NHTM và rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM

NHTM và rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM I NHTM và vai trò của nó đối với KTNQD 1. Vài nét về NHTM 1.1. Sự ra đời và phát triển của NHTM NHTM là một tổ chức có từ lâu đời . Sự xuất hiện của nó gắn liền với sự ra đời và phát triển của nền sản xuất hàng hoá. Với những việc kinh doanh phong phú và đa dạng, NHTM thúc đẩy nền kinh tế phát triển một cách có hiệu quả hơn . NHTM đợc hình thành từ việc một số thơng nhân thực hiện việc đổi tiền đúc cho các nhà buôn giữa các lãnh địa. Những thơng nhân này bắt đầu chỉ là hoạt động đổi tiền, giữ hộ tiền, vận chuyển hộ tiền và thu lệ phí chuyển dần sang hoạt động huy động vốn phải trả lãi để làm sao khuyến khích thu hút một số tiền tệ tạm thời nhàn rỗi tiềm tàng trong xã hội. Đồng thời là việc họ tiến hành nghiệp vụ thanh toán hộ cho khách hàng. Khi cả ba nghiệp vụ: Huy động vốn, cho vay và trung gian tài chính hình thành thì NHCT thực sự đã xuất hiện. Khi ra đời NHTM với chức năng trung gian tín dụng , trung gian thanh toán đã giữ một vai trò quan trọng trong nền kinh tế Nh vậy, NHTM là một tổ chức kinh doanh tiền tệ, mà hoạt động chủ yếu của nó là nhận tiền gửi cuả khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay và thực hiện một số nghiệp vụ thanh toán cho khách hàng. Ngày nay, với sự phát triển kinh tế mạnh mẽ trên toàn thế giới , các NHTM hiện nay có xu hớng hoạt động đa năng . qui mô của ngân hàng ngày càng lớn, xuất hiện xu hớng sáp nhập các ngân hàng với nhau tạo thành những ngân hàng có qui mô lớn hơn. Dễ nhận thấy qua những năm gần đây có xu hớng sát nhập các ngân hàng quốc gia với nhau tạo thành ngân hàng toàn cầu có xu hớng gia tăng , biểu hiện rõ ràng trong năm 1999 vừa qua các ngân hàng ở Đức, Mĩ , Nhật đã sát nhập lại với nhau với số vốn lên tới hàng trăm tỷ USD. 1.2. Chức năng của NHTM NHTM có rất nhiều chức năng nhng tựu chung lại nó có những chức năng chính sau: + Chức năng thứ nhất của các NHTM là làm trung gian tín dụng Nhằm thu hút các khoản tiền nhàn rỗi trong xã hội, Các NHTM đa ra một lãi suất thích hợp để tạo sức hấp dẫn đối với các khách hàng. Các khoản tiền nhàn rỗi trong xã hội có thể bao gồm : tiền của các doanh nghiệp, tiền của hộ gia đình, các cá nhân và cơ quan nhà nớc không sử dụng vào mục đích sản xuất kinh doanh Một trong những hình thức huy động vốn của NHTM đó là: Một là, huy động tiết kiệm . Các NHTM thực hiện chức năng này trên phơng thức: Ngời gửi tiền tiết kiệm sẽ nhận đợc một phần thởng mà bản chất của nó chính là tiền lãi dới danh nghĩa lãi suất trên tổng số tiền gửi tiết kiệm ở các ngân hàng. Hình thức huy động thứ hai là tiền gửi thanh toán. Cả hai hình thức huy động vốn này đều rất quan trọng và là đầu vào của các NHTM nói chung. Số tiền huy động này sẽ đợc các NHTM dùng để đáp ứng cho các nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp, cá nhân nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh hoặc đáp ứng cho nhu cầu sinh hoạt hoặc tiêu dùng.Các NHTM luôn chú trọng tìm kiếm các cơ hội để thực hiện cho vay coi đó là chức năng quan trọng của mình. Với chức năng trung gian tín dụng của mình, các NHTM đã thực hiện một phần chức năng xã hội và từ đó đời sống nhân dân đợc cải thiện. Tín dụng thơng mại có ý nghĩa quan trọng với toàn bộ nền kinh tế, tạo ra khả năng tài trợ cho hoạt động công nghiệp , th- ơng nghiệp , nông nghiệpVí dụ: những ngời nông dân nhờ có đồng vốn vay đợc có khả năng mua hạt giống, thức ăn, phân bón, thiết bị, thuê nhân công để thực hiện sản xuất kinh doanh. Còn đối với các doanh nghiệp , các cả hàng bán buôn, bán lẻ có khả năng dự trữ hàng hoá của họ và vận chuyển đến tay ngời tiêu dùngNhờ có vốn vay nợ của NHTM , các sản phẩm sản xuất có thể vận chuyển từ ngời sản xuất đến ngời tiêu dùng nhờ sự tài trợ của NHTM đối với các xí nghiệp vận tải và nh vậy nền kinh tế có điều kiện phát triển. Mặt khác, NHTM mua chứng khoán công cộng thì cũng thực hiện việc cung ứng vốn cho Nhà nớc nhằm cải thiện tình hình vốn của Ngân sách và Nhà nớc đã sử dụng nguồn vốn này để xây dựng trờng học, bệnh viện, và các cơ sở hạ tầng khác, đời sống xã hội vì thế đợc nâng lên, bộ máy của bản thân NHTM đợc duy trì và phát triển kinh doanh tạo lợi nhuận cho NHTM. + Chức năng thứ hai của NHTM là làm trung gian thanh toán Nếu nh mọi khoản chi trả của xã hội đợc thực hiện bên ngoài ngân hàng thì chi phí thực hiện chúng sẽ rất lớn bao gồm : chí phí in, đúc, bảo quản, vận chuyển tiền tiếp nhận, bảo quản của ngời trả và ngời nhận. Với sự ra đời của NHTM , phần lớn các khoản chi trả về hàng hoá và dịch vụ của xã hội đều đợc thực hiện qua ngân hàng với hình thức thanh toán thích hợp , thủ tục đơn giản và kĩ thuật ngày càng tiên tiến. Nhờ việc tập trung công việc thanh toán của xã hội vào ngân hàng nên việc giao lu hàng hoá càng trở nên thuận tiện, nhanh chóng, an toàn và tiết kiệm hơn. Để thực hiện chức năng này , các NHTM đa ra một cơ chế thích hợp và áp dụng những hình thức thanh toán nh:thanh toán bù trừ, thanh toán bằng séc và thanh toán điện tửViệc mở rộng hình thức thanh toán bằng điện tử và thẻ tín dụng sẽ tạo điều kiện cho nền kinh tế phát triển , đồng thời nâng cao đợc hoạt động nghiệp vụ của ngân hàng. Hiện nay các NHTM đang đợc trang bị hệ thống máy tính hiện đại và phơng tiện kĩ thuật làm cho quá trình thanh toán (tiền hàng) đợc nhanh chóng và giảm bớt chi phí . Ngoài ra, NHTM với việc thực hiện chức năng trung gian tín dụng và chức năng trung gian thanh toán đã góp phần giám sát kỉ luật tài chính , đảm bảo cho nền kinh tế xã hội phát triển. + Chức năng thứ ba của NHTM là chức năng tạo tiền Quá trình tạo tiền của NHTM có thể sơ lợc nh sau: Khi một NHTM nhận đợc một khoản tiển gửi của khách hàng, họ sẽ trích 10% số tiền gửi đó vào tài khoản dự trữ bắt buộc theo qui định của pháp luật, số còn lại sẽ cho vay. Nếu khách hàng vay đ ợc chi trả bằng séc cho một khách hàng khác thì tại ngân hàng thứ hai đó, số tiền gửi nhận đ- ợc chính là số mà ngân hàng thứ nhất cho khách hàng vay. Tại ngân hàng thứ hai này cũng tiến hành trích 10% dự trữ bắt buộc rồi số còn lại cũng đem cho vay và cứ nh vậy, sau cả quá trình , các NHTM đã tạo ra một lợng tiền gửi . Và cả quá trình tạo tiền đó chỉ kết thúc khi số dự trữ tạo đợc ở ngân hàng trung ơng chính bằng số tiền gửi ban đầu. Nhờ việc cho vay của NHTM mà số tiền gửi ở NHTM đợc nhân lên. Hệ số nhân lên của tiền gửi hay gọi là hệ số mở rộng tiền gửi , nó đợc tính theo công thức: 1 Hệ số mở rộng tiền gửi = ------------------------------- Tỷ lệ dự trữ bắt buộc Hệ số tiền gửi tạo ra = Số gửi ban đầu x Hệ số mở rộng tiền gửi Nghiệp vụ tạo tiền của NHTM có ý nghĩa toàn diện và to lớn đối với quá trình phát triển kinh tế nói chung trên cơ sở nguồn vốn tiền gửi mới chứ không phải trên cơ sở tiền gửi ban đầu . Để thực hiện đợc chức năng này phải có cơ sở là hoạt động tín dụng và tổ chức thanh toán trong toàn bộ hệ thống ngân hàng. Nếu tín dụng ngân hàng không tạo đợc tiền đề mở ra những điều kiện cần thiết thuận lợi cho quá trình sản xuất và những hoạt động của nó thì trong nhiều trờng hợp sản xuất không thể thực hiện đợc và nguồn tích lũy từ lợi nhuận và các nguồn khác sẽ bị hạn chế. Ví dụ: Nếu một doanh nghiệp đang ở thời điểm mang tính chất thời vụ mà lại thiếu vốn thì sẽ không tiến hành hoạt động đợc , trong khi một số doanh nghiệp khác lại thừa vốn. Nh vậy, với việc tạo tiền của mình, NHTM đã cung cấp một khoản tiền cần thiết cho những ngời cần vốn từ nguồn vốn ngân hàng đã huy động đợc, đảm bảo cho nền kinh tế hoạt động một cách có hiệu quả hơn. 1.3. Hoạt động của NHTM NHTM có nhiều chức năng . Những chức năng đó còn thể hiện cụ thể qua hoạt động kinh doanh của NHTM. Hoạt động đầu tiên là hoạt động tạo lập nguồn vốn + Vốn tự có của ngân hàng . Để có thể thành lập một ngân hàng thông thờng chủ sở hữu phải có một số vốn điều lệ tối thiểu lớn hơn hoặc bằng số vốn mà pháp luật qui định. Vốn pháp định này còn gọi là vốn ban đầu theo luật định khi ngân hàng đi vào hoạt động. Nó đợc gia tăng trong quá trình hoạt động bằng cách trích từ lợi nhuận bổ sung vào. Bên cạnh vốn pháp định, các NHTM còn phải trích lập các quĩ dự trữ nh quĩ dự trữ thờng và quĩ dự trữ đặc biệt. Quĩ dự trữ thờng là số vốn đợc trích ra từ lợi nhuận hàng năm để bổ sung vốn pháp định. Còn quĩ dự trữ đặc biệt trích từ lợi nhuận để bù đắp các khoản rủi ro trong quá trình kinh doanh. Vốn tự có của NHTM còn thể hiện bằng quĩ khen thởng, quĩ phúc lợi, khấu hao tài sản cố định. + Về huy động vốn : Đây là một trong những hoạt động quan trọng hàng đầu của NHTM . Nó tạo ra nguồn vốn chủ lực trong kinh doanh của bất kì NHTM nào . Để có tiền cho vay và kinh doanh trên các lĩnh vực khác nhau, đòi hỏi NHTM không chỉ dựa vào vốn tự có mà còn phải huy động trên thị trờng. NHTM huy động vốn dới các hình thức tiền gửi tiết kiệm , tiền gửi thanh toán Ngoài ra, NHTM còn phát hành các chứng chỉ tiền gửi nh trái phiếu, kì phiếu. + Về việc sử dụng và khai thác nguồn vốn Sử dụng và khai thác nguồn vốn là nghiệp vụ chủ yếu của NHTM . Muốn tạo ra thu nhập và lợi nhuận, NHTM có thể sử dụng vốn huy động đợc để cho vay và đầu t. Hớng thứ nhất để cho vay các NHTM có thể cho vay theo thời hạn nh vay ngắn hạn; trung hạn và dài hạn. Cho vay ngắn hạn là loại cho vay có giá trị cơ bản trong hoạt động sử dụng và khai thác các nguồn vốn của NHTM . Nó đợc thực hiện thông qua việc chiết khấu giấy tờ có giá , ứng trớc theo hợp đồng, khấu trừ qua tài khoản vãng lai, trả góp Bên cạnh đó cho vay trungdài hạn cũng rất đợc chú trọng. Cho vay trung- dài hạn là loại cho vay đợc thực hiện qua các chơng trình, dự án phát triển kinh tế- xã hội. Một mặt, nó đáp ứng yêu cầu vay vốn trung- dài hạn của xã hội để mở rộng ngành nghề sản xuất kinh doanh cũng nh về xây dựng cơ bản. Mặt khác, chúng cũng phù hợp với khả năng huy động vốn ngày một nhiều của NHTM . Ngoài ra, các hình thức cho vay cũng rất phong phú, đa dạng nh cho vay có thế chấp, cầm cố tài sản, vay trả góp, tín chấp. Hớng thứ hai trong sử dụng và khai thác nguồn vốn của NHTM là hoạt động đầu t. NHTM có đầu t mua chứng khoán ngắn hạn của chính phủ hay còn đầu t vốn để mua cổ phiếu, trái phiếu của doanh nghiệp. Tuy nhiên, theo pháp lệnh ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính 1990 , NHTM chỉ đợc dùng vốn tự có và quĩ dự trữ để hùn vốn , mua cổ phần không quá 10% vốn , có nghĩa là NHTM chỉ đợc đầu t chứng khoán ở một giới hạn nhất định mà thôi. Một hớng nữa trong việc sử dụngvà khai thác nguồn vốn của NHTM là hoạt động phục vụ cho việc chi trả với khách hàng: Nghiệp vụ quĩ tiền mặt, tiền gửi ở các NHTM khácvà có thể bao gồm cả chứng khoán ngắn hạn Trong điều kiện phát triển kinh tế theo xu hớng hớng ngoại , các NHTM rất chú trọngđến nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ nh tiền gửi bằng ngoại tệ , cho vay bằng ngoại tệ, mua bán ngoại tệvà làm dịch vụ thanh toán quốc tế. Nghiệp vụ này có thể kinh doanh trong nớc hay kinh doanh trên thị trờng hối đoái quốc tế. + Một hoạt động nữa của các NHTM là hoạt động làm dịch vụ uỷ thác hay còn gọi là hoạt động trung gian của NHTM . Nó bao gồm hoạt động thanh toán tiền hàng, dịch vụ quản lí tài sản, phát hành chứng khoán, mua bán cung cấp thông tin và t vấn kinh doanh, đầu t và quản trị doanh nghiệp. Những hoạt động này đợc thể hiện theo sự uỷ thác của khách hàng. 2. Vai trò của NHTM đối với sự phát triển KTNQD Trong nền kinh tế thị trờng, ứng dụng thành quả của khoa học và kĩ thuật mới nên nhu cầu vốn cho sản xuất rất lớn . Với sự tiến bộ của khoa học kĩ thuật , đặc biệt là công nghệ tin học, thì vốn cho sản xuất ở mỗi nớc không còn khả năng tự lực cánh sinh mà phải có sự hoà nhập với thị trờng vốn thế giới. Nhng điều quan trọng là thị tr- ờng vốn trong nớc phải luôn đợc điều hoà cho mọi ngành nghề, mọi thành phần kinh tế. NHTM không chỉ là bà đỡ cho sản xuất hàng hoá mà còn là trái tim cung cấp máu cho mọi hoạt động đời sống kinh tế. Từ lâu NHTM đã đợc xem là có vai trò rất quan trọngvới sự phát triển của nền kinh tế nớc ta nói chung và sự phát triển của KTNQD nói riêng. Nhng để hiềuđợc vai trò quan trọng của NHTM đối với thành phần KTNQD ta cần biết đợc vai trò KTNQD trong nền kinh tế thị trờng. 2.1. Vai trò KTNQD trong nền kinh tế thị trờng Từ trớc Đại hội Đảng Cộng sản Việt Nam lần thứ VI, vai trò của KTNQD rất mờ nhạt, KTNQD không có đất, không có môi trờng phát triển. Nhng từ sau Đại hội VI của Đảng, với việc xác định đúng hớng chiến lợc kinh tế thì nền kinh tế nớc ta với chính sách kinh tế mở cửa , các thành phần kinh tế tự do phát triển . Trong hoàn cảnh đó , KTNQD đã thực sự trỗi dậy , phát triển nhộn nhịp, đa dạngvà phong phú và đã khằng định đợc vai trò của mình trong nền kinh tế. Phải nói rằng hơn một thập kỉ thực hiện công cuộc đổi mới , cùng với kinh tế nhà nớc , KTNQD đã có những bớc phát triển nhanh chóng cả về qui mô và hiệu quả. Mặc dù KTNQD đang có những biến động và gặp nhiều khó khăn nhng KTNQD đã có những đóng góp trọng trong việc khai thác và sử dụng các nguồn tài nguyên , lao động kĩ thuật để phát triển sản xuất mở rộng lu thông hàng hoá , phục vụ công cuộc xây dựng và phát triển đất nớc. KTNQD đã có mặt trong hầu hết các ngành kinh tế nh chế biến lơng thực, thực phẩm, may mặc, thủ công Trong những năm qua , cùng với kinh tế quốc doanh, KTNQD với hai bộ phận chính là kinh tế tập thể và kinh tế cá thể, t nhân đã đóng góp một phần không nhỏ vào việc phát triển kinh tế nớc nhà. Dới sự lãnh đạo của Đảng, kinh tế tập thể đã có chỗ đứng và đang phát huy sức mạnh sẵn có của mình . Còn kinh tế t nhân và kinh tế cá thể bớc vào thời kì đổi mới cũng nh tìm đợc lối thoát , đã bùng nổ hoạt động mạnh mẽ và đa dạng. Hiện nay, nó hầu hết tồn tại dới hình thức doanh nghiệp t nhân, hộ sản xuất, hộ kinh doanh, Chính vì sự phức tạp trong sự cấu thành của KTNQD nên KTNQD có những đặc điểm riêng và phức tạp tập trung ở mấy điểm sau: Thứ nhất, KTNQD luôn muốn vơn tới những kĩ thuật mới và hiện đại với tất cả lòng nhiệt thành và mong mỏi : Cho nên dễ tiếp nhận kĩ thuật mới và hiện đại ở bất kì lĩnh vực nào. Thứ hai, KTNQD có một thị trờng lao động rộng lớn , có kinh nghiệm làm ăn, truyền thống lâu đời. Điều này hoàn toàn phù hợp với chiến lợc phát triển chung của Đảnglà kết hợp giữa hiện đại nhng đồng thời lu giữ nét bản sắc riêng của văn hoá dân tộc tạo màu sắc kinh tế riêng của Việt Nam. Thứ ba, KTNQD hoạt động vơi mục đích cuối cùng là lợi nhuận với bất kì hoàn cảnh nào . Nó sẵn sàng đánh đổi sức lực, tài sản , trí tuệ để đạt đợc điều đó, vì mục đích chính là vì quyền lợi cá nhân , vì gia đình và ngời thân của họ Với những đặc điểm ấy , KTNQD có vai trò rất lớn với nền kinh tế n ớc ta trong giai đoạn hiện nay. Nó thể hiện ở các điểm sau: Thứ nhất , KTNQD là đối tác cạnh tranh mạnh mẽ với kinh tế quốc doanh, nó giải phóng mọi năng lực sản xuất thúc đẩy nền kinh tế phát triển hơn. Ta biết rằng trong kinh tế không có sự cạnh tranh thì nền kinh tế sẽ không có sự phát triển sôi động, không tạo và phát huy đợc sức mạnh tiềm năng cho sự phát triển. Chính sự đua chen trong kinh tế là một con dao hai lỡi .Một lỡi nó mài dũa tạo sự sắc bén cho những thành phần kinh tế , những ngành nghề thực sự có hiệu quả . Một lỡi khác, nó thẳng tay chặt đứt những gì yếu kém , bất lực để tạo cho sự phát triển toàn diện hơn. KTNQD có đặc điểm về tính sở hữu cao. Bộ máy sản xuất kinh doanh rất năng động nhậy bén, hiệu quả sản xuất kinh doanh gắn liền với ngời sản xuất. Những nhân tố trên là điều kiện giúp KTNQD phát huy đợc mọi tiềm năng, giải phóng tất cả năng lực sản xuất sẵn có của mình để đầu t vào hoạt động sản xuất kinh doanh. Đặc điểm này là nhân tố đầy hấp dẫn đối với qui luật cạnh tranh trong nền kinh tế thị trờng. Cho nên, KTNQD thực sự đã và đang là đối thủ cạnh tranh của kinh tế quốc doanh trên trờng đua ở thế kỉ XXI này. Thứ hai, KTNQD đã góp phần tích tụ vốn. Từ đó thúc đẩy lực lợng sản xuất phát triển và tạo điều kiện phân công lao động xã hội. Thứ ba, KTNQD đã và đang đóng góp cho nền kinh tế một khối lợng sản phẩm hàng hóa lớn, đa dạng và phong phú với chất lợng cao. Lợng hàng hoá đó không những góp phần đáp ứng nhu cầu trong nớc mà còn đáp ứng cho nhu cầu xuất khẩu. Thứ t, KTNQD góp phần giải quyết việc làm., giảm tỉ lệ thất nghiệp. KTNQD với các ngành nghề đa dạng vừa kết hợp yếu tố truyền thống và hiện đại đã tạo ra một số lợng lớn công ăn việc làm nhằm thu hút lao độngnhàn rỗi , góp phần thực hiện chiến lợc của Đảng , giải quyết các tệ nạn xã hội KTNQD với đặc điểm và vai trò nh vậy đã khẳng định đợc vị trí quan trọng của mình trong hiện tại và những năm tiếp theo của kỉ nguyên mới. Nhng nhà nớc đã xác định phát triển KTNQD song song với kinh tế quốc doanh, thì phải xác định cơ cấu kinh tế hợp lí, có sự quan tâm hơn nữa đối với thành phần KTNQD, giải quyết môi tr- ờngpháp lí thật tốt, cần những cú hích quyết định của kênh vốn cho thành phần KTNQD mà điều này đang đợc tiến hành qua hệ thống NHTM 2.2.Vai trò của NHTM đối với thành phần KTNQD KTNQD là một thành phần kinh tế mới đợc vực dậyvà đang còn ở thời kì khởi đầu của sự phát triển. Cho nên những tồn tại của cơ chế cũ vẫn còn ảnh h ởng không nhỏ tới sự phát triển của thành phần này. Đối với Đảng,Nhà nớc nói chung và các NHTM nói riêng thì trớc thực trạng phát triển ấy cần tạo điều kiện thực sự để KTNQD phát huy vai trò của mình và phát huy triệt để nhất. Một mặt, ra đời trong nền kinh tế hậu chiến, lại trải qua những thăng trầm khó khăn trên bớc đờng phát triển, có lúc bị kìm hãm. Mặt khác, KTNQD mới đợc khôi phục lại từ các doanh nghiệp nhà nớc làm ăn thua lỗ chuyển đổi sở hữu, hay từ sự phá sản của các kinh tế tập thể, tổ sản xuất, hợp tác xã đợc sắp xếp lại theo sự tập trung và tích luỹ vốn cực kì khó khăn. Cơ sở vật chất nghèo nàn, lạc hậu, cơ cấu bất hợp lí. Vậy làm thế nào để khuyến khích KTNQD phát triển một cách đúng mức? Đó chính là yêu cầu của các NHTM đối với KTNQD là mở rộng tín dụng giúp cho KTNQD vận hành, phát triển và có điều kiện mở rộng sản xuất , kinh doanh.Bất kì hoạt động sản xuất kinh doanh nào cũng cần có vốn, nhng vốn lấy từ đâu? Với điều kiện sản xuất hiện nay của KTNQD thì nếu chỉ dựa vào vốn tự có sẽ không đủ đáp ứng yêu cầu, không đủ sức mở rộng sản xuất kinh doanh trên thị trờng. Với công thức T-H-SX-H-T ấy tởng chừng dễ tiến hành nhng thực ra để từ T>T với T= t +T ấy lại vô cùng khó khăn, và nh vậy KTNQD chỉ còn trông chờ vào nguồn vốn của NHTM . NHTM trợ giúp cho các lĩnh vực hoạt động khác nhau của KTNQD đang cần vốn và nh vậy bảo đảm cho sản xuất kinh doanh đợc tiến hành thuận lợi. Mặt khác, vốn tín dụng của NHTM là đòn bẩy kinh tế thực hiện sản xuất mở rộng tạo điều kiện áp dụng khoa học sản xuất hiện đại. qua kênh vốn của NHTM, KTNQD có vốn để phát triển nhng đồng thời là đồng vốn đi vay nên KTNQD phải quan tâm hơn nữa đến hiệu quả hoạt động của mình. Nh vậy, có thể thâu tóm lại từ việc đầu t vốn để mua máy móc thiết bị đầu vào,đến việc tác động hiệu quả đồng vốn NHTM đã thực sự phát huy vai trò của mình đốivới thành phần KTNQD. II.rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM 1.Các loại rủi ro chủ yếu NHTM thờng gặp 1.1.Khái niệm về rủi ro Mỗi hoạt động của con ngời đều hớng tới một mục đích nhất định .Song có những trờng hợp không mong muốn , mục đích đó không đạt đợc do gặp phải rủi ro. Hiện nay, có nhiều định nghĩa về rủi ro nh : Rủi ro là bất trắc gây ra mất mát thiệt hại, Rủi ro là sự bất trắc cụ thể liên quan đến việc xuất hiện một biến cố không mong đợi nhng tựu chung lại mọi định nghĩa đều đi tới sự khẳng định: Rủi ro là sự kiện xảy ra ngoài ý muốn và đem lại hiệu quả xấu . Rủi ro có thể gặp bất cứ lúc nào ngoài ý thức của con ngời trong mọi lĩnh vực của đời sống, nhất là trong lĩnh vực kinh tế. Trong hoạt động kinh tế , rủi ro là các tổn thất mà các doanh nghiệp phải gánh chịu trong hoạt động sản xuất kinh doanh cuả mình. Còn đối với các NHTM khi kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ cũng phải gánh chịu rủi ro . Thực tế đã chứng minh rằng, không một ngành kinh doanh nào mà khả năng dẫn đến rủi ro lại nhiều nh kinh doanh tiền tệ tín dụng. Bởi vì, NHTM phải đối phó với các loại rủi ro từ mọi nguồn gốc nh rủi ro tín dụng , rủi ro thiếu vốn khả dụng, rủi ro lãi suất Nó luôn luôn tồn tại với hoạt động của NHTM , trong đó rủi ro tín dụng là đặc trng nhất trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. 1.2.Các loại rủi ro chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của NHTM 1.2.1. Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là tình trạng ngời đi vay không có khả năng hoàn trả đợc lãi hoặc gốc hoặc cả lãi và gốc đầy đủ đúng hạn. Hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại chủ yêú là hoạt động tín dụng và đầu t . Trên thế giới hoạt động tín dụng mang lại 2/3 thu nhập cho ngân hàng, còn tại Việt Nam thì 90% thu nhập của các ngân hàng đều từ hoạt động tín dụng. Tuy mang lại phần lớn thu nhập cho ngân hàngnhng hoạt động tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro và rủi ro tín dụng là loại rủi ro phức tap nhất, nó gây ra cho ngân hàng những thiệt hại nặng nề, có khi dẫn đến phá sản. Quá khứ của những năm tháng qua , với cơn lốc khủng hoảng hệ thống tài chính tiền tệ ở các nớc Đông nam á đã chứng minh một cách hùng hồn về rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng của các NHTM . chính vì vậy, nó đòi hỏi bất cứ một ngân hàngthơng mại nào cũng cần có những giải pháp hữu hiệu đồng bộ cả về môi trờng kinh tế, cơ chế nghiệp vụ, công tác tổ chức đào tạo cán bộ mới có thể hạn chế , ngăn ngừa bởt rủi ro tín dụng có thể xảy ra và giảm bởt tới mức thấp nhất những thiệt hại do nó gây ra. 1.2.2. Rủi ro nguồn vốn Rủi ro nguồn vốn thờng xảy ra khi ngân hàng rơi vào một trong hai tình trạng thừa vốn hoặc thiếu vốn. [...]... khách hàng của ngân hàng ít hay nhiều, qua đó tác động tới nền kinh tế Tác động của rủi ro tín dụng đến lợi nhuận và uy tín cuả ngân hàng Do rủi ro đa đến những mất mát , thiệt hại về tài chính, thêm vào đó là quá trình mở rộng hoạt động tín dụng gặp khó khăn bế tắc Vì vậy, thu nhập của ngân hàng thấp , dẫn đến lợi nhuận của ngân hàng giảm Thực tế cho thấy, một ngân hàng có rủi ro tín dụng lớn là... pháp xử lí Có sự thay đổi trong cơ cấu đội ngũ cán bộ doanh nghiệp: bị sa thải, nghỉ việc nhiều chứng tỏ có sự yếu kém trong tổ chức và kinh doanh của doanh nghiệp 2.2.Đo lờng rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là biến cố không mong đợi trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, ta không thể loại bỏ đợc nó nhng ta có thể nghiên cứu nó để có giải pháp quản lí và ngăn ngừa rủi ro , hớng tới một mức độ hợp... nhuận trong kinh doanh của mình không bị ảnh hởng 1.2.5 Rủi ro trong thanh toán Là rủi ro phát sinh trong quá trình thực hiện trung gian thanh toán của ngân hàng Rủi ro này xảy ra khi cán bộ thực hiện sai qui trình hoặc qui trình thanh toán không phù hợp, quản lí không chặt chẽ sẽ tạo cơ hội cho kẻ xấu thực hiện hành vi tham ô , lợi dụng trong quá trình thanh toán 1.2.6 Rủi ro thuần tuý Là các rủi ro. .. cảu các ngân hàng Mĩ năm 1980 và sự đổ vỡ cuả các hợp tác xã tín dụng năm 1990 ở Việt Nam Cuộc khủng hoảng ngân hàng thờng kéo theo sự suy thoái kinh tế, ảnh hơng sâu sắc đến đời sống kinh tế xã hội 2 .Rủi ro tín dụng trong NHTM 2.1.Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 2.1.1.Nợ quá hạn Nợ quá hạn là dấu hiệu đầu tiên dễ nhận biết của rủi ro tín dụng , nó là một khoản tín dụng đựoc cấp ra nhng không thể... đợc Muốn dự đoán rủi ro một cách chính xác thì ngân hàng cần phải đo lờng đợc rủi ro Đo lờng rủi ro tín dụng là một phơng pháp nghiên cứu rủi ro tín dụng mà ngân hàng nào cũng áp dụng, nó có ý nghĩa rất lớn trong công tác quản lí kinh doanh của ngân hàngvì nó là cơ sở để ngân hàng xây dựng chính sách tín dụng hợp lí, chính sách lãi suất thích hợp cho từng thời kì, xây dựng hệ số rủi ro cho từng loại... vốn của ngân hàng chỉ số này tính đến mức độ mà vốn của ngân hàng có thể trang trải những khoản tổn thất phát sinh cho từng loại hoạt động tín dụng ở Việt Nam chỉ tiêu này đợc qui định: Một ngân hàng không đợc phép cho vay một khách hàng vợt quá 15% vốn tự có của ngân hàng, ở các nớc khác là 10-40% vốn tự có của ngân hàng 2.3.Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng của các NHTM, Hiện nay rủi ro tín dụng của. .. kém, sử dụng vốn vay sai mụcđích, tham ô , lãng phí làm thất thoát vốn của ngân hàng, cơ chế thị trờng làm cho các doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả sẽ bịbóp chẹt Thêm nữa , hành vi gian lận, hàng giả lan tràn trên thị trờng gây khó khăn cho các khách hàng của ngân hàngvà nh vậy làm cho rủi ro tín dụng NHTM ngày càng cao 2.4 Tác động của rủi ro tín dụng Tuỳ theo mức độ mà rủi ro tín dụng nói chung và nợ... khả năng thanh toán Là rủi ro liên quan đến rủi ro của bên đối tác trong giao dịch, bên đối tác đã không thanh toán đúng hạn làm ảnh hởng đến khả năng thanh toán, khả năng trả nợ của ngân hàng Rủi ro này thờng là hậu quả của một hay nhiều rủi ro trên Đây là loại rủi ro không những ảnh hởng nặng nề đến hoạt động của hệ thống ngân hàng mà cả ảnh hởng đến cả một nền kinh tế Rủi ro này gây nên sự phá sản... thể bị rủi ro + Tỉ lệ 2: Tổng giá trị tài sản bị rủi ro trong kì Tổng giá trị các món cho vay trong kì Tỉ lệ này cho biết cứ 100 đồng d nợ thì bao nhiêu tài sản có thể bị rủi ro + Tỉ lệ 3: Nợ quá hạn có trong kì Tỉ lệ nợ quá hạn= -Tổng giá trị các món cho vay trong kì Tỉ lệ này cho biết cứ 100 đồng d nợ thì có bao nhiêu tài sản bị nợ quá hạn Hạn mức rủi ro: nó... vay Trớc khi đo lờng rủi ro tín dụng các NHTM phải phân loại khoản vay theo những tiêu thức nhất định( theo loại hình doanh nghiệp vay vốn, theo thị trờng sản phẩm của doanh nghiệp vay vốn, thời hạn vay) rồi sau đó mới áp dụng một trong những cách cơ bảnđể đo lờng sau đây: + Tỉ lệ 1: Tổng giá trị tài sản bị rủi ro trong kì Tổng giá trị tài sản sinh lợi trong kì Tỉ lệ này cho . NHTM và rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM I NHTM và vai trò của nó đối với KTNQD 1. Vài nét về NHTM 1.1. Sự ra đời và phát triển của NHTM NHTM. vốn khả dụng, rủi ro lãi suất Nó luôn luôn tồn tại với hoạt động của NHTM , trong đó rủi ro tín dụng là đặc trng nhất trong hoạt động tín dụng của ngân