Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn, chi nhánh huyện tương dương, tỉnh nghệ an

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG NGUYỄN KHẮC VŨ HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN, CHI NHÁNH HUYỆN TƯƠNG DƯƠNG, TỈNH NGHỆ AN LUẬN VĂN THẠC SĨ NHA TRANG – 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG NGUYỄN KHẮC VŨ HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN, CHI NHÁNH HUYỆN TƯƠNG DƯƠNG, TỈNH NGHỆ AN LUẬN VĂN THẠC SĨ Ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 8340101 Quyết định giao đề tài: 901/QĐ-ĐHNT ngày 16/08/2018 Quyết định thành lập HĐ: Ngày bảo vệ: Người hướng dẫn khoa học: TS TRẦN ĐÌNH CHẤT Chủ tịch hội đồng: Phòng Đào tạo Sau Đại học: NHA TRANG - 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực rõ ràng Tôi xin cam đoan rằng, giúp đỡ cho việc thực luận văn cảm ơn tất trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc Khánh Hòa, tháng 01 năm 2019 Tác giả luận văn Nguyễn Khắc Vũ iii LỜI CẢM ƠN Trong thời gian học tập nghiên cứu viết luận văn thạc sĩ, nhận giúp đỡ nhiệt tình nhiều quan, tổ chức cá nhân Trước hết cho phép cảm ơn thầy cô giáo Khoa Kinh tế, Phòng Sau đại học, Trường Đại học Nha Trang giảng dạy giúp đỡ tơi q trình học tập nghiên cứu Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến TS Trần Đình Chất - người hướng dẫn khoa học tận tình hướng dẫn ý kiến đóng góp q báu q trìnhthực luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn anh chị cán bộ, nhân viên công tác Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Tương Dương, tỉnh Nghệ An tạo điều kiện giúp đỡ tơi q trình nghiên cứu đề tài Tơi xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè người thân động viên, giúp đỡ tơi thực luận văn Khánh Hịa, tháng 01 năm 2019 Tác giả luận văn Nguyễn Khắc Vũ iv MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN iii LỜI CẢM ƠN iv MỤC LỤC v DANH MỤC BẢNG ix DANH MỤC HÌNH x DANH MỤC SƠ ĐỒ x DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT xi TRÍCH YẾU LUẬN VĂN xii MỞ ĐẦU 1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.4.1 Đối tượng nghiên cứu 1.4.2 Phạm vi nghiên cứu 1.5 Phương pháp nghiên cứu nguồn số liệu 1.5.1 Phương pháp thu thập thông tin, liệu 1.5.2 Phương pháp phân tích đánh giá 1.6 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài 1.7 Tổng quan cơng trình nghiên cứu liên quan đến đề tài 1.8 Kết cấu luận văn CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Một số vấn đề lý luận rủi ro rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro, rủi ro tín dụng 1.1.2 Các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 10 v 1.1.2.1 Những nguyên nhân thuộc lực quản trị ngân hàng 10 1.1.2.2 Các nguyên nhân thuộc phía khách hàng 11 1.1.2.3 Các nguyên nhân khách quan liên quan đến mơi trường bên ngồi 11 1.1.3 Nhận biết rủi ro tín dụng 11 1.1.4 Đo lường rủi ro tín dụng 13 1.1.4.1 Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn / tổng dư nợ 13 1.1.4.2 Xếp hạng tín dụng khách hàng 15 1.1.4.3 Các khoản cho vay có vấn đề 15 1.1.4.4 Sự ổn định vĩ mô 15 1.1.5 Các mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng 16 1.1.5.1 Mơ hình định tính rủi ro tín dụng – Mơ hình 6C 16 1.1.5.2 Mơ hình xếp hạng Moody Standard & Poor 17 1.1.5.3 Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng 18 1.1.6 Hậu rủi ro rín dụng 20 1.1.6.1 Đối với kinh tế 20 1.1.6.2 Đối với ngân hàng 21 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 21 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 21 1.2.2 Sự cần thiết cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 22 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro rín dụng chuẩn mực quản lý rủi ro tín dụng theo Ủy Ban Basel 23 1.2.3.1 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 23 1.2.3.2 Chuẩn mực quản trị rủi ro tín dụng theo Ủy Ban Basel 28 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng giới học Việt Nam 30 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng giới 30 1.3.2 Bài học ngân hàng thương mại nói chung NHNN & PTNT Chi nhánh Tương Dương 32 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN vi HÀNG NN & PTNT VIỆT NAM, CHI NHÁNH HUYỆN TƯƠNG DƯƠNG 34 2.1 Khái quát Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Tương Dương 34 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 34 2.1.2 Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vụ phòng ban 36 2.1.3 Thực trạng hoạt động tín dụng NHNN&PTNT Việt Nam, chi nhánh huyện Tương Dương 39 2.2 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Việt Nam, chi nhánh huyện Tương Dương 45 2.2.1 Nợ hạn nợ xấu 45 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Việt Nam, chi nhánh huyện Tương Dương 47 2.2.2.1 Tổ chức hệ thống quản trị rủi ro tín dụng 47 2.2.2.2 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng khách hàng 48 2.2.2.3 Chính sách tín dụng 51 2.2.2.4 Giám sát tín dụng kiểm tra 52 2.2.2.5 Trích lập dự phòng xử lý rủi ro tín dụng 54 2.2.3 Đánh giá tình hình quản trị rủi ro NHNN&PTNT Việt Nam, chi nhánh huyện Tương Dương 59 2.2.3.1 Kết đạt 59 2.2.3.2 Những hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Việt Nam, chi nhánh huyện Tương Dương 60 2.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụngtại NHNN PTNT chi nhánh Tương Dương giai đoạn 2015-2017 64 2.2.4.1 Nguyên nhân xuất phát từ thân Quản trị rủi ro tín dụng NHNN&PTNT Việt Nam, chi nhánh huyện Tương Dương 64 2.2.4.2 Nguyên nhân từ yếu tố khách quan bên 66 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NN&PTNT VIỆT NAM, CHI NHÁNH HUYỆN TƯƠNG DƯƠNG, TỈNH NGHỆ AN 70 vii 3.1 Định hướng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, chi nhánh huyện Tương Dương, tỉnh Nghệ An 70 3.2 Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Tương Dương 71 3.2.1 Hồn thiện Tổ chức máy cấp tín dụng Quy trình tín dụng 71 3.2.1.1 Về cấu tổ chức máy cấp tín dụng 71 3.2.1.2 Về quy trình tín dụng 71 3.2.2 Xây dựng sách tín dụng hiệu 74 3.2.3 Giải pháp phòng ngừa rủi ro 75 3.2.3.1 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng 75 3.2.3.2 Quản lý, giám sát kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay 76 3.2.3.3 Nâng cao hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội 79 3.2.4 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 80 3.2.4.1 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay 80 3.2.4.2 Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phòng 81 3.2.5 Hoàn thiện thực nghiêm túc xếp hạng tín dụng nội tất khách hàng 81 3.2.6 Các giải pháp nhân 81 3.3 Một số kiến nghị 82 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 82 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 83 3.3.2.1 Tăng cường công tác tra, kiểm soát 83 3.3.2.2 Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) 84 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nơng thơn Việt Nam 84 3.3.3.1 Kiện tồn hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 84 3.3.3.2 Củng cố hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng 85 KẾT LUẬN 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 PHỤ LỤC viii DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Kết tăng trưởng tín dụng NHNN PTNT chi nhánh Tương Dương giai đoạn 2015-2017 39 Bảng 2.2: Dư nợ tín dụng theo kỳ hạn vay NHNN PTNT chi nhánh Tương Dương giai đoạn 2015-2017 40 Bảng 2.3: Dư nợ tín dụng theo loại tiền vay NHNN PTNT chi nhánh Tương Dương giai đoạn 2015-2017 41 Bảng 2.4: Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế NHNN PTNT chi nhánh Tương Dương giai đoạn 2015-2017 42 Bảng 2.5: Dư nợ cho vay theo loại hình doanh nghiệp NHNN PTNT chi nhánh Tương Dương giai đoạn 2015-2017 .43 Bảng 2.6: Dư nợ số loại hình khách hàng NHNN PTNT chi nhánh Tương Dương năm 2017 44 Bảng 2.7: Báo cáo 10 khách hàng lớn NHNN PTNT chi nhánh Tương Dương (31/12/2017) .44 Bảng 2.8: Phân loại nợ NHNN PTNT chi nhánh Tương Dương giai đoạn 20152017 .45 Bảng 2.9: Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng NHNN PTNT chi nhánh Tương Dương giai đoạn 2015-2017 .46 Bảng 2.10: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng NHNN PTNT chi nhánh Tương Dương giai đoạn 2015-2017 .46 Bảng 2.11: Thẩm quyền phê duyệt tín dụng 50 Bảng 2.12: Thẩm quyền Phòng Giao dịch 50 Bảng 2.13: Tổng kết công tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng NHNN PTNT chi nhánh Tương Dương năm 2017 53 Bảng 2.14: Phân loại nợ theo xếp hạng tín dụng khách hàng DN .55 Bảng 2.15: Phân loại nợ theo xếp hạng tín dụng khách hàng Doanh nghiệp 56 Bảng 2.16: Phân loại nợ khách hàng cá nhân, hộ kinh doanh 57 Bảng 3.1: Quản lý, giám sát kiểm sốt q trình giải ngân sau giải ngân 77 ix DANH MỤC HÌNH Hình 2.1: Sơ đồ máy tổ chức quản lý Chi nhánh 36 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình phát sinh rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại 10 Sơ đồ 1.2: Mơ hình 6C 16 Sơ đồ 2.1: Quy trình cho vay NHNN&PTNT Việt Nam, chi nhánh huyện Tương Dương 48 Sơ đồ 3.1: Quy trình luân chuyển hồ sơ cũ 73 Sơ đồ 3.2: Quy trình luân chuyển hồ sơ 72 x dụng với khách hàng cá nhân Vì vậy, kiến nghị người viết Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn nhanh chóng nghiên cứu để hồn thiện xếp hạng khách hàng cá nhân Việc xếp hạng khách hàng cá nhân nên theo hướng: Ngay khách hàng có đề nghị vay vốn tiến hành xếp hạng tín dụng phần mềm Các thông tin khách hàng cung cấp theo mẫu định sẵn cho nhân viên tín dụng Các tiêu chí đánh giá chọn lọc từ thông tin liệu khách hàng khách hàng cung cấp khứ, chương trình phần mềm tự động phân loại khách hàng vào nhóm tín dụng phù hợp Sau kết xếp hạng xác định Đồng thời với kết xếp hạng kết thông báo cho vay hay không cho vay tối đa bao nhiêu? Như vậy, việc cho vay hay khơng khơng cịn phụ thuộc vào ý kiến chủ quan cán tín dụng Trong điều kiện mở rộng cho vay bán lẻ chuẩn hóa sản phẩm cho vay bán lẻ, để giảm tính thủ cơng cho vay bán lẻ giảm rủi ro đạo đức nhân viên tín dụng giải pháp xếp hạng tín dụng định cho vay phần mềm xếp hạng hợp lý Đây xu hướng mà ngân hàng lớn giới làm từ lâu ngân hàng ANZ Áp dụng cơng nghệ ngồi việc giúp ngân hàng rút ngắn thời gian, tăng độ tin cậy tín dụng, cịn giúp ngân hàng tạo cảm giác thỏa mãn cho khách hàng 3.3.3.2 Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trong thời đại ngày nay, muốn thành công kinh doanh cần có thơng tin hữu ích Khi mà tính minh bạch hoạt động kinh doanh Việt Nam cịn phổ biến u cầu thiết lập kho liệu thông tin sử dụng cho hoạt động kinh doanh cần thiết Mặc dù năm gần Trung tâm CIC NHNN Trung tâm thơng tin tín dụng NH có nhiều nỗ lực tạo lập kho liệu doanh nghiệp vay vốn xây dựng đánh giá ngành sản xuất kinh doanh, làm sở phân tích tín dụng khả đáp ứng yêu cầu nhiều hạn chế Đặc biệt thơng tin tín dụng tập trung vào nội dung phản ánh, có tính dự báo, đưa giải pháp phịng ngừa khơng phản ánh đặc thù tình hình kinh tế xã hội địa phương Do khả sử dụng thơng tin cho cơng tác thẩm định tín dụng chưa cao chưa đáp ứng yêu cầu phòng ngừa rủi ro Do cần tạo lập hệ thống thơng tin tín dụng có tính hữu ích cao theo hướng: Dựa sở hợp tác, NHNN thực kết nối kho thông tin liệu ngân hàng để bổ sung, tăng tính đầy đủ xác kho liệu, không 85 liệu khách hàng mà còn đánh giá dự báo ngành, làm tảng phân tích thẩm định tín dụng Dựa thơng tin doanh nghiệp, ngành hàng, dự án cấp tín dụng, Trung tâm thơng tin tín dụng NH cần tổng hợp đưa đánh giá, phân tích cung cấp thơng tin hữu ích cho tồn hệ thống để sử dụng thẩm định tín dụng Kho liệu cần có tính mở để có khả tích hợp với kho liệu ngân hàng khác nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác cạnh tranh đặt môi trường hội nhập Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam cần thiết lập mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin giới để khai thác, mua tin cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông tin từ Chi nhánh, đặc biệt thơng tin tình hình tài chính, hoạt động cơng ty mẹ - đối tác nước doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước ngồi Tóm tắt chương Dựa sở đánh giá thực trạng chương 2, tác giả đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng sau: (1) Hoàn thiện Tổ chức máy cấp tín dụng Quy trình tín dụng: Về cấu tổ chức máy cấp tín dụng; Về quy trình tín dụng; (2) Xây dựng sách tín dụng hiệu quả; (3) Giải pháp phòng ngừa rủi ro: Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng; Quản lý, giám sát kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay; Nâng cao hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ; (4) Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy ra: Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay; Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phịng; (5) Hồn thiện thực nghiêm túc xếp hạng tín dụng nội tất khách hàng; (6) Giải pháp nhân Thực đồng giải pháp nêu trên, tác giả kỳ vọng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT Tương Dương ngày hồn thiện 86 KẾT LUẬN Qua nghiên cứu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Tương Dương, tác giả rút kết luận sau đây: Tác giả hệ thống làm sáng tỏ vấn đề lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng; Nguyên nhân vai trò quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng CPTM; Các nội dung quản trị rủi ro tín dụng nhân tố ảnh hưởng Trên sở đó, tác giả nghiên cứu kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nước giới Việt Nam, từ rút học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nông nghiệp PTNT Tương Dương Tác giả phân tích tồn diện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng NN&PTNT Tương Dương qua năm 2015 - 2017 Trong năm qua, xác định nhiệm vụ phòng ngừa giảm thiểu rủi ro tín dụng nợ xấu nhiệm vụ quan trọng Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tương Dương, nhiệm vụ giảm nợ xấu phịng ngừa giảm thiểu rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tương Dương quan tâm thực hiện, tổng dư nợ xấu năm 2017 1,42% tổng dư nợ, so với dư nợ xấu bình quân chung Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thơn Việt Nam 4% tổng dư nợ, nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tương Dương thấp mức bình qn chung tồn ngành 2,58% Đồng thời, Ngân hàng thực tốt công tác xếp hạng tín dụng chấm điểm khách hàng doanh nghiệp, qua xác định giới hạn tín dụng phù hợp với doanh nghiệp để nhằm hạn chế rủi ro Đã thực tốt việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng cách nghiêm ngặt theo Quyết định 493/2005/QĐNHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, số tiền trích lập dự phòng rủi ro tăng từ 63.762 Tr.đ năm 2017 lên tới 103.973 Tr.đ năm 2017 Tại NH thực tốt quy trình vay tín dụng cá nhân, doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp lớn, việc phân quyền cho vay phòng giao dịch tuân thủ theo quy định, từ giúp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng đơn vị Từ thực trạng nêu trên, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện 87 cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng NN& PNTN Tương Dương: (1)Hoàn thiện Tổ chức máy cấp tín dụng vàQuy trình tín dụng: Về cấu tổ chức máy cấp tín dụng; Về quy trình tín dụng; (2) Xây dựng sách tín dụng hiệu quả; (3) Giải pháp phịng ngừa rủi ro: Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng; Quản lý, giám sát kiểm sốt chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay; Nâng cao hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ; (4) Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy ra: Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay; Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phịng; (5) Hồn thiện thực nghiêm túc xếp hạng tín dụng nội tất khách hàng; (6) Giải pháp nhân Công tác phịng ngừa giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Tương Dương, thực có hiệu quả, xây dựng sách quản trị rủi ro tín dụng rõ ràng, hình thức văn bản, với quy định chặt chẽ tăng cường khả kiểm soát nguy rủi ro tiềm ẩn, triển khai thực sách quản lý tín dụng theo quy trình phân cấp, phân quyền rõ ràng 88 TÀI LIỆU THAM KHẢO Khương Văn Bình, Luận văn thạc sỹ “Giải pháp mở rộng cho vay hộ sản xuất Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Đồng Tháp”, Đại học Kinh tế Quốc dân Chính phủ, Bộ luật dân sự, Hà Nội Chính phủ, Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 Chính phủ (2010),Nghị định 41/2010/NĐ-CP ngày 12/4/2010,Chính sách tín dụng phục vụ phát triển nơng nghiệp, nơng thơn Chính phủ (2015), Nghị định 55/2015/NĐ-CP ngày 9/6/2015, Chính sách tín dụng phục vụ phát triển nơng nghiệp, nông thôn Cục Thống kê Nghệ An, Niên giám thống kê năm 2015 Cục Thống kê Nghệ An, Niên giám thống kê năm 2016 Cục Thống kê Nghệ An, Niên giám thống kê năm 2017 Tống Công Hải, Giải pháp mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng việc phát triển kinh tế hộ sản xuất nông nghiệp tỉnh Hà Nam, Luận văn Thạc sỹ Đại học KTQD 10 Vũ Văn Hóa & Lê Xuân Nghĩa, Một số vấn đề tài - tiền tệ Việt Nam giai đoạn 2006 - 2010, Đề tài cấp Nhà Nước MS: ĐTĐL – 2005/25G Bộ KH&CN 11 Vũ Văn Hóa & Đinh Xuân Hạng, Lý thuyết tiền tệ, NXB Tài - Hà Nội, 2007 12 Vũ Văn Hóa & Vũ Quốc Dũng, Thị trường Tài Chính, NXB Tài - Hà Nội, 2012 13 NHNo & PTNT Việt Nam (2008), Sổ tay tín dụng 14 NHNo & PTNT Việt Nam (2009), Đề án mở rộng nâng cao hiệu đầu tư vốn nông nghiệp nông thôn giai đoạn 2010 định hướng năm 2020 15 NHNo & PTNT Việt Nam (2011), Quyết định số 909/QĐ-HĐQT-TDHo ngày 22/7/2011 định “Ban hành quy định quy trình cho vay hộ gia đình cá 89 nhân hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam, Hà Nội NHNo & PTNT Việt Nam (2014), Quyết định số 836/QĐ-NHNO-HSX ngày 07/8/2014 định “Ban hành quy định quy trình cho vay hộ gia đình cá nhân hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam” 16 NHNo & PTNT Việt Nam (2014), Quyết định số 66/QĐ-HĐTV-KHDN định ban hành quy dịnh cho vay khách hàng hệ thống ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn 17 NHNo&PTNTViệt Nam (2014), Quyết định 14/QĐ-NHNo-HSX ngân hàng nông nghiệp cho vay hộ gia đình cá nhân thơng qua tổ liên kế áp dụng hệ thống ngân hàng nông nghiệp 18 NHNo&PTNT Việt Nam (2014), Quyết định 889/QĐ-NHNo-HSX việc ban hành hướng dẫn sản phẩm cho vay theo hạn mức tín dụng hộ gia đình sản xuất kinh doanh 19 NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh huyện Tương Dương, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2015 20 NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh huyện Tương Dương, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2016 21 NHNo&PTNT Việt Nam Chi nhánh huyện Tương Dương, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2017 22 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư 02/2013/TT- NHNN ngày 21 tháng năm 2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước “Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng,chi nhánh ngân hàng nước 23 Lê Thị Sen, Mở rộng cho vay hộ sản xuất kinh doanh BIDV Chi nhánh Gia Lai, Luận văn thạc sỹ trường Đại học Tài - Marketing 24 Lê Đăng Trung (2005), Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại địa bàn thành phố Hồ Chí Minh, Luận văn thạc sĩ, Học viện Chính trị Quốc gia Hồ Chí Minh 25 Phạm Đức Tiến, Phương pháp mở rộng kinh doanh tín dụng hộ sản xuất Ngân hàng NN&PTNT Nghệ An, Luận văn Thạc sỹ, Đại học Kinh tế Quốc dân 90 26 Mai Thị Thuỷ, Những giải nhằm đảm bảo an toàn cho vay hộ sản xuất nông thôn Ngân hàng NN&PTNT VN, Luận văn Thạc sỹ, Đại học Kinh tế Quốc dân 27 Mai Văn Tỉnh, Giải pháp mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng kinh tế hộ sản xuất nông nghiệp tỉnh Nam Định, Luận văn Thạc sỹ, Đại học Kinh tế Quốc dân 28 Phan Hoàng Vượng, Giải pháp mở rộng cho vay hộ sản xuất góp phàn thúc dẩy phát triển kinh tế nông nghiệp nông thôn địa bàn tỉnh Nghệ An.NH NN & PTNT Nghệ An, Luận văn Thạc sỹ, Đại học Kinh tế Quốc dân 29 Anthony Saunders (1999) "Quản lý tổ chức tài - Một nhận thức đại" The McGraw-Hill / Irwin Series Tài chính, bảo hiểm bất động sản, bìa cứng 30 Timothy W.Koch (The Dryden Press, Hinsdale, bang Illinois, 1988 (Edtion đầu tiên), 1992 (Edtion thứ hai), 1995 (Edtion thứ ba) 2000 (Edtion fouth), "Quản lý Ngân hàng", Đại học Nam Carolina 31 Fitch, Thomas P., Từ điển thuật ngữ ngân hàng Hauppauge, NY: Barron 2nd ed., 1993, ISBN 0-8120-1530-4 32 Rose P.S (2004) Commercial Bank of Management, Hanoi 33 FS Mishkin (1999) Ngân hàng thị trường tài chính, NXB khoa học kỹ thuật, Hà Nội 34 Frank Knight (1921) Rủi ro, Sự không chắn Lợi nhuận 91 PHỤ LỤC PHỤ LỤC 01 PHIẾU THU THẬP THÔNG TIN DOANH NGHIỆP -I - Thông tin chung doanh nghiệp Tên doanh nghiệp: Ngày cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần đầu: Địa trụ sở chính: Loại hình doanh nghiệp: - Doanh nghiệp tư nhân - Công ty TNHH thành viên - Công ty TNHH thành viên trở lên - Công ty cổ phần Ngành nghề kinh doanh chủ yếu: Vốn điều lệ:…….………………… ……………………………………………… Vốn đăng ký kinh doanh:…………………………………………… đồng Thông tin Giám đốc (hoặc Chủ doanh nghiệp): Họ tên: …………………………………Năm sinh: Giới tính: Nam: Nữ: Trình độ văn hố, chun Trên mơn đại học Đại học Cao Trung Công Phổ Phổ đẳng học nhân kỹ thông thông nghiệp vụ chuyên thuật trung sở cao nghiệp Khác học II Tình hình vay vốn doanh nghiệp Nguồn vay vốn Doanh nghiệp ông (bà) quan hệ vay vốn với nhân hàng sau đây: - Chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT Tương Dương - Ngân hàng Ngoại thương - Ngân hàng Công thương - Ngân hàng đầu tư phát triển - Ngân hàng khác: Lượng vốn vay doanh nghiệp - Dư nợ DN đến ngày 31/12/2017 đồng + Thờiđiểm vay (năm nào): + Thời hạn vay: Năm + Lãi suất vay: % + Phương thức trả nợ: - Trả lãi hàng tháng - Trả lãi hàng tháng phần vốn gốc - Trả lãi trước - Trả lãi sau Nợ hạn doanh nghiệp + Tổng nợ hạn DN đến 31/12/2017: .đồng + Trong đó: - Nợ hạn từ 90 ngày - Nợ hạn từ 91 ngày đến 180… - Nợ hạn từ 181 ngày đến 360… - Nợ hạn từ 360 ngày trở lên… Nguyên nhân gây nợ hạn doanh nghiệp - Sử dụng sai mụcđích - Đầu tư dàn trải, hiệu - Kinh doanh không hiệu quả, thua lỗ - Cố tình khơng trả - Nguyên nhân khác (ghi rõ) ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… III Đánh giá doanh nghiệp nguyên nhân gây nợ xấu doanh nghiệp Nguyên nhân rủi ro tín dụng doanh nghiệpkhông ý thức việc thực quy chế, quy định, quy trình tín dụng: + Không nắm bắt, không hiểu quy định vay vốn, trả nợ nên vi phạm hợp đồng TD + Nhu cầu thiết nên không quan tâm vay vốn với hình thức nào, với lãi suất - Giao khoán cho người thứ giao dịch hoàn tất hồ sơ với NH, nhận tiền Chấp nhận chi phí cho người +Xem vay vốn “quyền lợi” khơng tính đến hiệu sử dụng nguồn thu để trả nợ +Trình bày nhu cầu vay vốn, giao giấy tờ TSBĐ, hộ khẩu, chứng minh thư… cho CBTD hoàn tất hồ sơ, thủ tục vay vốn không tự làm, nghe hướng dẫn để tự làm +Lãi suất phạt hạn NH thấp lãi suất vay nặng lãi, nên chấp nhận lãi hạn mà khơng e ngại uy tín giảm sút +Lỡ để hạn nên e ngại NH không cho vay lại, chấp nhận lãi phạt để kéo dài thời hạn trả +Lãi không trả theo kỳ hạn cho NH trả tất vào cuối kỳ nhờ vay để đáo hạn Rủi ro SXKD thua lỗ +Năng lực SXKD, lực quản lý yếu + Vay vốn đầu tư theo phong trào, không nhu cầu thị trường nên dẫn đến thua lỗ Rủi ro người vay sử dụng vốn khơng mục đích +Vay để sử dụng việc khác + Lấy cớ ngành nghề làm đối tượng sẵn có để đủ điều kiện vay vốn sau đầu tư vào mục đích khác rủi ro cao + Đề nghị vay dùng cho mục đích ngắn hạn, thực tế đầu tư vào DA trung, dài hạn (TSCĐ) nên không kịp thu hồi vốn trả nợ + Có điều kiện vay nên vay cho vay lại với lãi suất cao, người vay lại không trả + Vay đảo nợ Rủi ro nguyên nhân từ biến động thị trường + Giá đầu vào từ PA, DA lúc vay vốn đến thực PA, DA bị đẩy lên cao + Giá sản phẩm thu từ PA, DA lúc vay vốn đến kết thúc PA, DA bị giảm thấp Doanh nghiệp có chủ ý lừa đảo, chây ỳ, bị phá sản, bỏ trốn - Chấp nhận xử lý TS thực chất có giá trị thấp khoản vay - Chây ỳ trả nợ - Lừa đảo, vỡ nợ nên bỏ trốn Do ngun nhân từ chế, sách - Khơng trả nợ để chờ sách giãn nợ, miễn giảm, khoanh nợ, xố nợ Chính phủ Rủi ro nguyên nhân bất khả kháng: Thiên tai, dịch bệnh, mùa Những phản ánh, khó khăn hộ nguyên nhân nợ hạn - Cán tín dụng áp đặt hình thức vay, mức vay, lãi suất thời hạn vay không phù hợp - Tiếp cận vay vốn khó khăn nên phải nhờ người quen biết (người thứ 3)để giao dịch sau khơng tìm để nhờ tiếp, sợ tự vay không nên chưa trả - Không thấy NH thông báo, nhắc nhở nên tưởng quên III/ Tài sản đảm bảo có vai trị định cấp tín dụng tở chức tín dụng: Khơng ý đến quyền sở hữu tài sản Đánh giá sai tình trạng tài sản Định giá tài sản sai quy định, giá trị thực tế giao dịch thị trường Chưa đánh giá mức độ chuyên môn hóa TS Khơng ý xem xét quyền pháp lý, trở ngại hạn chế việc nắm giữ tài sản Chưa đánh giá yếu tố rủi ro vấn đề thuê mua chấp liên quan đến tài sản thiết bị dùng làm tài sản chấp Đánh giá giá trị tài sản dựa số tiền mua bảo hiểm mà không quan tâm đến giá trị thị trường Không ý đến vấn đề bảo đảm, bảo lãnh TS có liên quan đến giao dịch khác 9.Không ý đến việc định giá lại tài sản để xảy tình trạng giá trị tài sản chấp sổ sách cao thực tế(đáng ý TS hàng tồn kho, xe máy, thiết bị) 10 Không ý đến tài sản động sản hình thành từ vốn vay dẫn đến xử lý thu hồi nợ không đủ 11 Xử lý tài sản trả nợ vay gặp nhiều khó khăn thủ tục quy định IV/ Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng có phải ngân hàng Ngân hàng khơng thực quy chế quy trình tín dụng khồng: Rủi ro hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội cịn yếu Do khơng kiểm tra kiểm sốt khoản vay - Khơng thu thập, xử lý thông tin hiệu - Không trực tiếp đến kiểm tra tình hình xử dụng vốn vay tiến độ dự án Nguyên nhân cán làm sai - Gia hạn, điều chỉnh vốn vay khách hàng theo ý chủ quan - Kéo dài thời gian thẩm định đề xuất cho vay - Cho vay cá nhân với nhiều vay Do khơng thực quy chế quy trình tín dụng - Khơng thực chấm điểm tín dụng KH - Sai quy trình tín dụng - Căn cho vay sở TSBĐ V- Những ý kiến Doanh nghiệp Chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT Tương Dương nay: T.M DOANH NGHIỆP PHỤ LỤC 02: PHÂN TÍCH TÍN DỤNG CHI TIẾT Phân tích tín dụng chi tiết bước quan trọng nhằm đánh giá mức độ an toàn sinh lời khách hàng vay Phân tích tín dụng chi tiết chủ yếu tập trung vào yếu tố: - Phân tích rủi ro kinh doanh - Tìm hiểu mục đích vay - Tìm hiểu chu kỳ chuyển đổi tài sản - Xác định hạn mức vay thời hạn vay - Độ an toàn tài sản bảo đảm - Xếp hạng khách hàng : AA+, AA-, AA ; BB+, BB- , BB; CC+, CC-, CC, C Dưới Bảng phân hạng khách hàng theo quy định quy trình chấm điểm xếp hạng khách hàng nội chi nhánh NHCT Mỹ Hào Đặc điểm Loại AA+: Loại tối - Tình hình tài lành mạnh ưu - Năng lực cao quản trị Mức độ rủi ro Thấp Điểm tín dụng - Hoạt động đạt hiệu cao, ổn tốt dành định cho khách - Triển vọng phát triển lâu dài hàng có chất - Khả cạnh tranh vững lượng tín dụng vàng trước tác động tốt môi trường kinh doanh độc quyền nhà nước - Đạo đức tín dụng cao AA: Loại ưu - Tình hình tài lành mạnh Thấp dài hạn cao - Khả sinh lời tốt khách hàng loại AA+ - Hoạt động hiệu ổn định - Quản trị tốt - Triển vọng phát triển lâu dài - Đạo đức tín dụng tốt AA-: Loại tốt - Tình hình tài ổn định Thấp có hạn chế định - Hoạt động hiệu không ổn định khách hàng loại AA - Quản trị tốt - Triển vọng phát triển tốt - Đạo đức tín dụng tốt BB+: Loại - Hoạt động hiệu có triển vọng ngắn hạn Trung bình - Tình hình tài ổn định ngắn hạn có số hạn chế tài lực quản lý bị tác động mạnh điều kiện kinh tế, tài môi trường kinh doanh BB: Loại - Tiềm lực tài trung bình, có Trung bình, khả trả nợ trung nguy tiềm ẩn gốc lãi tương lai bình - Hoạt động kinh doanh tốt bảo đảm khách hàng dễ bị tổn thất loại BB+ biến động lớn kinh doanh sức ép cạnh tranh sức ép từ kinh tế nói chung BB-: Loại - Khả tự chủ tài thấp, Cao, khả tự chủ tài trung bình dịng tiền biến động theo chiều thấp NH chưa có nguy hướng xấu vốn lâu - Hiệu hoạt động kinh doanh dài khó khăn tình hình khơng cao, chịu nhiều sức ép hoạt động kinh doanh cạnh tranh mạnh mẽ hơn, dễ bị khách hàng không cải tác động lớn từ biến động thiện kinh tế nhỏ CC+: Loại - Hiệu hoạt động thấp, kết Cao, mức cao trung kinh doanh nhiều biến động chấp nhận; xác suất vi phạm bình - Năng lực tài yếu, bị thua hợp đồng tín dụng cao, lỗ hay số năm tài khơng có biện pháp kịp gần thời, NH có nguy vốn vật lộn để trì khả sinh ngắn hạn lời - Năng lực yếu CC: Loại - Hiệu hoạt động thấp Rất cao, khả trả nợ NH xa - Năng lực tài yếu kém, kém, khơng có biện trung bình có nợ q hạn ( 90 ngày) pháp kịp thời NH có nguy - Năng lực quản lý vốn ngắn hạn CC-: Loại yếu - Hiệu qủa hoạt động thấp, bị Rất cao, NH nhiều thời thua lỗ, khơng có triển vọng gian công sức để thu hồi phục hồi vốn kinh doanh - Năng lực tài yếu kém, có nợ hạn - Năng lực quản lý Đặc biệt cao, NH C: Loại - Các khách hàng bị thua lỗ yếu kéo dài, tài yếu kém, có nợ khơng thể thu hồi vốn khó đòi, lực quản lý cho vay ... DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG NGUYỄN KHẮC VŨ HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN, CHI NHÁNH HUYỆN TƯƠNG DƯƠNG, TỈNH NGHỆ AN. .. tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp PTNT huyện Tương Dương, tỉnh Nghệ An nhằm đưa kết luận xác, thực chất cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT huyện Tương. .. Nam, chi nhánh huyện Tương Dương, tỉnh Nghệ An Chương Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, chi nhánh huyện Tương Dương, tỉnh