Bài Giảng Thanh Toán Quốc Tế

Thẻ thanh toán là một phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt, cho phép người chủ thẻ có thể sử dụng để rút tiền mặt hoặc thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ tại các [r]

(1)

1

Bài giảng

THANH TOÁN QUỐC TẾ

Trường Đại Học Tây Đô

P Lê Bình, Q Cái Răng, Tp Cần Thơ

(2)

Tài liệu tham khảo:

[1] Trần Hoàng Ngân, 2018, Giáo trình Thanh

tốn quốc tế, NXB Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh

[2] Nguyễn Minh Kiều (2008), Thanh toán quốc

tế, Nxb Thống Kê

[3] Một số văn Pháp lệnh ngoại hối, Luật công cụ chuyển nhượng Việt Nam…

(3)

3

Mục tiêu học phần:

Sau nghiên cứu môn học giúp cho sinh viên:

 Có kiến thức thị trường hối đối nghiệp vụ

giao dịch hối đoái

 Hiểu khái niệm, đặc điểm hối phiếu, lệnh phiếu, séc,

giấy chuyển tiển thẻ ngân hàng

 Có kiến thức tốn quốc tế: sở hình thành

cơ sở pháp lý làm tảng cho hoạt động toán quốc tế điều kiện toán quốc tế hợp đồng ngoại thương

 Hiểu ứng dụng thực tế phương

(4)

 Chương 1: Tỷ giá hối đoái

 Chương 2: Thị trường hối đoái

 Chương : Phương tiện toán

quốc tế

Hối phiếu (Bill of exchange), Cheque, Thẻ toán (Payment Card)

 Chương : Các phương thức

(5)

5

(6)

(7)

7

1 Khái niệm:

Tỷ giá hối đoái (Foreign Exchange Rate - FX) giá đơn vị tiền tệ nước thể số lượng đơn vị tiền tệ nước khác

Ví dụ: Ngày 07/07/2015, thị trường hối đối quốc tế ta có thơng tin:

1 USD = 122,4163 JPY USD = 0,647470 GBP USD = 0,944703 CHF USD = 1,346283 AUD

1 USD = 21.673 VND

(8)

2 Phương pháp biểu thị tỷ giá (Yết giá quotation):

1 đồng tiền yết giá = x đồng tiền định giá (Base currency- yết giá)

(Quote currency-đồng tiền định giá)

 Phương pháp biểu thị thứ nhất

(Direct quotation- Price quotation-trực tiếp) ngoại tệ = x nội tệ

(9)

9

 Phương pháp biểu thị thứ hai

(Indirect Volume quotation-gián tiếp)

1 nội tệ = y ngoại tệ

(10)

 Ký hiệu tiền tệ: XXX

Đồng Việt Nam (VND), Đô la Mỹ (USD), Bảng Anh (GBP), Yên Nhật (JPY), Bạt Thái Lan (THB) …

(11)

11

 Cách viết tỷ giá :

A = x B A/B = x

Tỷ giá 1USD = 118 JPY ta viết USD/JPY = 118 118 JPY/USD

A/B = 1/B/A

1EUR=1,2790 USD

(12)

 Phương pháp đọc tỷ giá (Ngôn ngữ

giao dịch hối đoái quốc tế)

(13)

13

Tỷ giá BID ASK

USD/CHF = 1,2350 - 1,2360

MUA USD BÁN USD

BÁN CHF MUA CHF

Lưu ý:

- Số nhỏ giá mua đồng tiền yết giá (USD) giá bán đồng tiền định giá (CHF)

(14)

4 Cơ sở xác định tỷ giá hối đoái :

a Trong chế độ vị vàng :

+ Từ kỷ 19 đến đầu kỷ 20:

GBP có hàm lượng vàng 7,32g vàng (1821)

USD có hàm lượng vàng 1,50463g vàng (1879) FRF có hàm lượng vàng 0,32258g vàng (1803) Dựa vào nguyên lý đồng giá vàng, ngang giá vàng tỷ giá GBP USD xác định :

1 GBP = 7,32/1,50463 = 4,8650 USD

 GBP/USD = 4.8650

(15)

15

b Hệ thống tỷ giá Bretton Woods:

 Hội nghị Bretton Woods :

- Ảnh hưởng chiến tranh giới lần thứ hai 1939-1945, tình hình tài tiền tệ nước TBCN hỗn loạn

- 1944 Mỹ , Anh số nước đồng minh họ họp Bretton Woods , New Hampshire (cách Boston 150 km), 44 quốc gia tham dự hội nghị đến thỏa thuận :  Thành lập Quỹ Tiền tệ Quốc tế IMF

 Ngân hàng giới WB

(16)

c Trong chế độ tiền tệ ngày (từ năm 1973):

 Tỷ giá cố định (Fixed Exchange rate): tỷ giá không biến động thường xuyên, không phụ thuộc vào quy luật cung cầu, phụ thuộc vào ý muốn chủ quan phủ

(17)

17  Tỷ giá thả tự (

Freely Floating xchange rate):

(18)

Tỷ giá thả có quản lý (

Managed Float exchange rate) Là tỷ

giá thả có can thiệp phủ

(19)

19

II Tỷ giá chéo

 Tỷ giá chéo tiền tệ vị trí đồng tiền

yết giá

 Tỷ giá chéo tiền tệ vị trí đồng tiền

định giá

 Tỷ giá chéo tiền tệ vị trí yết giá

(20)

(21)

21

 Hai đồng tiền yết giá trực tiếp:

Ví dụ:

USD/VND = 22.000 USD/JPY = 223,16 JPY/VND = ?

JPY/VND = JPY/USD x USD/VND = USD/VND x

(22)

 Hai đồng tiền yết giá gián tiếp:

Ví dụ:

EUR/USD = 1,2804 GBP/USD = 1,9037 GBP/EUR = ?

GBP/EUR = GBP/USD x USD/EUR = GBP/USD x

(23)

23

 Một đồng tiền yết giá trực tiếp

đồng tiền yết giá gián tiếp: Ví dụ:

EUR/USD = 1,2804 USD/VND = 22.000 EUR/VND = ?

(24)

(25)

25

Những nhân tố ảnh hưởng đến biến động tỷ giá hối đoái:

 Lạm phát  tỷ giá hối đoái

 Cán cân toán quốc tế  tỷ giá hối

đoái

 Một số nhân tố khác : Sự điều chỉnh

(26)

1 Liên quan tỷ giá hối đoái với tỷ lệ lạm phát

-Lạm phát gì?

(27)

27

 Lý thuyết đồng giá sức mua (Ricardo –

Cassel)

3P (Purchasing Power Parity-Ricardo -1772-1823).

Với giả thiết cước phí vận chuyển, thuế hải quan giả định khơng, hàng hố đồng người tiêu dùng mua hàng nước mà giá thật thấp Cũng theo giả thiết đó, kiện hàng X Canada giá 150 CAD kiện hàng X Mỹ giá

(28)

USD 150 CAD (Giá hàng hóa X Canada) - = -=1.50 CAD 100 USD (Giá hàng hóa X Mỹ)

Nếu cuối năm lạm phát xảy nước tỷ giá thay đổi, tỷ giá cuối kỳ:

Tck = Tđk (1+ LPb) (1+ LPa)

a đồng tiền yết giá b đồng tiền định giá Tđk tỷ giá đầu kỳ Tck tỷ giá cuối kỳ LPa lạm phát quốc gia đồng tiền a

(29)

29

2 Tình hình dư thừa hay thiếu hụt cán cân toán:

Nếu cán cân toán thường xuyên thâm hụt (chi > thu), dự trữ ngoại tệ quốc gia giảm, tình hình ngoại tệ căng thẳng, từ tạo nhu cầu ngoại tệ tăng lên, giá ngoại tệ tăng

(30)

3 Một số nhân tố khác như: Sư điều chỉnh

chính sách tài tiền tệ, kiện kinh tế, xã hội, chiến tranh, thiên tai, biến động số thống kê việc làm- thất nghiệp- tăng trưởng kinh tế Đặc biệt số kiện Mỹ ảnh hưởng đến tỷ giá hối đoái thị trường giới Cụ thể nhân tố :

 Lãi suất

 Việc làm

 Sự kiện trị

(31)

31

 Thủ tướng Thái Lan Thaksin giải tán Hạ

viện Thái Lan cuối tháng 2/2006 (24/02/2006)

-> THB giá

 Âm mưu lật đổ Tống thống

Philippines vào tuần cuối tháng 2/năm 2006, tổng thống Agloria Arroyo tuyên bố tình trạngkhẩn cấp

-> PHP giảm giá

 Sự thay đổi lãi suất FED- tỷ giá USD

(32)

(33)

33

 Chính sách tái chiết khấu (hay sách

chiết khấu) sách mà NHTW thay

đổi tỉ suất tái chiết khấu để điều chỉnh tỷ giá hối đoái thị trường

 Chính sách hối đối hay sách thị

trường mở (open market operation).

 Quỹ dự trữ bình ổn hối đối

(34)

1 Chính sách tái chiết khấu (hay chính sách chiết khấu)

 Là sách mà NHTW thay đổi tỉ suất tái

chiết khấu để điều chỉnh tỷ giá hối đoái thị trường

 Điều kiện để thực sách tái CK: - Phải có hệ thống Ngân hàng cấp

- Có thị trường liên ngân hàng

- Có cơng cụ lưu thông, chuyển nhượng

(35)

35

 Như vậy, thông qua việc nâng/hạ lãi suất tái chiết khấu, Ngân hàng TW khiến

các NHTM nâng/hạ lãi suất cho vay tác động đến lãi suất tồn kinh tế

(36)

 Ngược lại, tỷ giá hối đoái thấp,

(37)

37

2 Chính sách hối đối hay sách thị trường mở (open market operation).

 Là biện pháp trực tiếp tác động đến

TGHĐ NHTW thông qua việc trực tiếp mua vào, bán ngoại hối TT để điều chỉnh TGHĐ

 Điều kiện: Phải có quỹ dự trữ ngoại hối

(38)

3 Quỹ dự trữ bình ổn hối đối

 Là hình thức biến tướng

(39)

39

4 Phá giá tiền tệ (Devaluation,

Depreciation)

 Phá giá tiền tệ đánh tụt sức mua

(40)

5 Nâng giá tiền tệ

(Revaluation/Repreciation)

 Là nâng sức mua tiền tệ nước

(41)

41

(42)

(43)

43

1 Khái niệm :

(44)

2 Đặc điểm thị trường hối đoái:

 Là thị trường lớn giới.

Ước lượng doanh thu hàng ngày thị trường khoảng 1500 tỷ USD Cá nhân kinh doanh từ 200 triệu USD đến 500 triệu USD

(45)

(46)

 Thị trường hoạt động liên tục 24/24

(47)

47

 Thị trường mang tính quốc tế

Các dealer trung tâm tài NewYork, Chicago, London, Tokyo, Hong Kong, Singapore…kinh doanh với họ mua bán loại đồng tiền

(48)

 Tỷ giá thị trường xác định

cơ sở cung cầu ngoại tệ thị

trường.

 Những đồng tiền mạnh USD, EUR,

JPY, CHF, GBP, AUD… giữ vị trí quan trọng thị trường, đặc biệt đồng Đôla Mỹ (USD)

(49)

49

 Thị trường hối đoái phần lớn mua

bán qua thị trường OTC (Over The Counter), thị trường vơ hình, mua bán qua điện thoại, telex, mạng vi tính…

(50)

3 Đối tượng tham gia thị trường

a Các Ngân hàng thương mại (Commercial Banks) Trong Dealing room thường bao gồm nhóm

sau:

 Bộ phận chuyên kinh doanh mua bán ngoại

hối

 Bộ phận gồm nhà phân tích để dự đốn

tỷ giá, tính tốn tỷ giá

 Bộ phận quản trị, kiểm soát

b Các nhà môi giới (Broker,Courtier)

c Ngân hàng trung ương (Central Bank)

(51)

51

Căn vào mục tiêu kinh doanh

 Các nhà kinh doanh (Dealers)  Các nhà môi giới (Brokers)

 Các nhà đầu (Speculators)

 Các nhà kinh doanh chênh lệch giá

(52)

4 Phương thức giao dịch (Methods of trading)

Nhiều phương thức giao dịch sử dụng thực nghiệp vụ thị trường hối đoái:

 Điện thoại (telephone)

 Hệ thống xử lý điện tử (Electronic dealing

systems) Reuters dealing 3000- 110 quốc gia, 4000 tổ chức tài chính, 18000 người có users

 Điện tín (telex)

 SWIFT (Society for World-wide InterBank

(53)

53

(54)

 Nghiệp vụ giao Spot Operations  Nghiệp vụ kỳ hạn Forward

 Nghiệp vụ hoán đổi (SWAP)

Nghiệp vụ HĐ ngoại hối tương lai (Futures

contract)

(55)

55

1. Nghiệp vụ Spot (nghiệp vụ giao

ngay - Spot Operations)

Nghiệp vụ Spot hoạt động mua bán ngoại tệ mà theo việc chuyển giao ngoại tệ thực ngay, theo tỷ giá hai bên thỏa thuận

(56)

Một giao dịch ngoại tệ có kỳ hạn giao dịch mà kiện định vào thời điểm việc thực diễn tương lai, theo tỷ giá thoả thuận trước có ghi hợp đồng

Tỷ giá có kỳ hạn xác định sở tỷ giá giao ngay, thời hạn giao dịch lãi suất hai đồng tiền Cụ thể tính tốn cơng thức sau đây:

(57)

57

1+KLB

TK = TS x

1+KLA

Trong đó: A đồng tiền yết giá, B đồng tiền định giá

TK tỷ giá có kỳ hạn đồng tiền A so với đồng tiền B

K thời hạn thỏa thuận (ngày, tháng, năm)

LA lãi suất đồng tiền A (ngày, tháng, năm) LB lãi suất đồng tiền B (ngày, tháng, năm)

(58)

FORWARD RATE = SPOT RATE + SWAP COST TK = TS + TS x K x (LB - LA)

Khi LB > LA  TK > TS, phần dôi gọi điểm gia tăng (Report, Premium)

Khi LB < LA  TK < TS chênh lệch gọi điểm khấu trừ (Deport, Discount)

LB = LA  TK = TS

(59)

59

Lợi nhuận từ vị mua hợp đồng kỳ hạn

Lợi nhuận

Giá sản phẩm

thời điểm đáo hạn, ST

(60)

Lợi nhuận từ vị bán hợp đồng kỳ hạn

Lợi nhuận

Giá sản phẩm thời điểm đáo hạn, ST

(61)

61

Là nghiệp vụ hối đoái kép, gồm hai nghiệp vụ Spot Forward Hai nghiệp vụ tiến hành một lúc, với lượng ngoại tệ nhưng theo hai hướng ngược nhau.

(62)

SWAP GIỮA DN VỚI NH

Doanh nghiệp

USD NHTMVND

BÁN USD

MUA VND Spot

MUA USD

(63)

63

SWAP GIỮA DN VỚI NH

Doanh nghiệp

VND

NHTM

USD BAN VND

MUA USD Spot

(64)

SWAP GIỮA NH VỚI NH

Doanh nghiệp NHTM A USD

NHTM B CHF VAY CHF 3M MUA CHF SPOTA BAN USD

(65)

65

4 NGHIỆP VỤ TƯƠNG LAI (FUTURES MARKET)

Thị trường tương lai nơi giao dịch mua bán hợp đồng tương lai hàng hóa, tiền tệ cơng cụ tài

Hợp đồng tương lai (Futures contract) thỏa thuận bán mua tài sản (tiền

(66)

 www.cme.com- Chicago mercantile

exchange

 www.liffe.com, The London

international financial futures and options exchange.

 www.nybot.com - New York Board of

Trade

 www.nymex.com - New York

(67)

67

Thị trường tương lai có số đặc điểm sau đây:

 Được thực quầy giao dịch mua

bán thị trường, thông qua môi giới

(Broker) Người mua người bán không cần biết

 Hợp đồng tương lai có bốn ngày có giá

(68)

 Thị trường tương lai quy định kích cỡ

cho đơn vị hợp đồng (fixed amount per contract).

 Những nhà đầu tư phải ký quỹ cho

(69)

69

 Các khoản lời lỗ (loss or profit)

ghi nhận phản ảnh hàng ngày với clearing house (Phịng tốn bù trừ)

 Phần lớn hợp đồng tương lai

(70)

Ví dụ: Nếu khách hàng có khoản giao dịch 250.000 GBP (tức hợp đồng) tỷ giá giao động từ 1,7960 lên 1,7970 khoản chênh lệch USD là:

- 250.000 GBP x 0,0010 USD/GBP = 250 USD

- 62500GBP x4x 0,0010 USD/GBP = 250 USD

- x 10 x 6.25 = 250 USD

(71)

71

a Người mua quyền chọn mua (Buyer Call Option) – (Long Call)

Người mua call option có quyền mua, khơng bắt buộc phải mua lượng ngoại tệ (hàng hoá, chứng khoán) định, theo tỷ giá định trước vào ngày xác định tương lai trước ngày

Người mua call option phải trả cho người bán call khoản chi phí (premium)

5 Nghiệp vụ quyền chọn (options)

(72)

Lời

Lỗ

Người mua call option

Người bán call option Tỷ giá

(VND/USD) 16020

16000

(73)

73

b Người bán quyền chọn mua (Seller Call option) – (Short call)

Người bán call option có trách nhiệm bán số ngoại tệ định (hàng hoá, chứng khoán), theo mức giá định trước ngày xác định tương lai trước ngày người mua muốn thực quyền

American style- thực thời điểm khoảng thời gian hợp đồng

(74)

5.2 Nghiệp vụ quyền chọn bán (Put option)

a Người mua quyền chọn bán (Buyer put

option) – (Long put)

Người mua put option có quyền bán, khơng bắt buộc phải bán lượng ngoại tệ (hàng hoá, chứng khoán) định, theo tỷ giá định trước vào ngày xác định tương lai trước ngày

(75)

75

b Người bán quyền chọn bán (Seller put option) – (Short put)

Người bán put option có trách nhiệm mua số ngoại tệ (hàng hoá, chứng khoán) định, theo giá định trước ngày xác định tương lai trước ngày người mua put option muốn thực quyền

(76)

Lời

Lỗ

Tỷ giá

(VND/USD)

Người mua Put Option

Người bán Put Option

15950 15920

(77)

77

Ví dụ phịng ngừa rủi ro

 Một cơng ty Mỹ phải trả 10 triệu Bảng Anh

hàng nhập từ Vương quốc Anh vòng tháng nên định phòng ngừa rủi ro cách mua hợp đồng kỳ hạn

 Một nhà đầu tư sở hữu 1,000 cổ phiếu

(78)

6 Nghiệp vụ Arbitrage (Arbitrage Operations)

Arbitrage loại nghiệp vụ hối đoái

(79)

79

Tại thời điểm T ta có thơng tin:

 Zurich: CAD/CHF= 1.1340-1.1347

 Newyork:USD/CHF= 1.3055-1.3060

 Toronto: USD/CAD= 1.1582-1.1587

(80)

 Toronto: USD/CAD= 1.1625-1.1629  Zurich: CAD/CHF= 1.1120- 1.1125  Newyork:USD/CHF= 1.2930-1.2936

(81)

81

(82)

Tại thời điểm T ta có thơng tin

 Newyork:USD/CHF= 1.2046- 1.2053  Zurich: AUD/CHF = 0.9280-0.9286  Sydney: AUD/USD = 0.7685-0.7690

(83)

83

Tại thời điểm T ta có thông tin

 Sydney: AUD/USD = 0.7683-0.7689  Newyork:USD/CHF= 1.2042- 1.2048  Zurich: AUD/CHF = 0.9280-0.9285

(84)

Tại thời điểm T ta có thơng tin

 Zurich: AUD/CHF = 0.9278-0.9284  Sydney: AUD/USD = 0.7682-0.7686

 Newyork:USD/CHF= 1.2040- 1.2045

(85)

85

 Zurich: GBP/CHF= 2.2535-2.2542  London:GBP/SGD= 3.1240-3.1245

 Singapore:CHF/SGD= 1.3782-1.3786

(86)

 London:GBP/SGD= 3.1242-3.1247  Zurich: GBP/CHF= 2.2530-2.2536

 Singapore:CHF/SGD= 1.3781-1.3785

(87)

87

 Singapore:CHF/SGD= 1.3780-1.3785  Zurich: GBP/CHF= 2.2534-2.2539

 London:GBP/SGD= 3.1241-3.1247

(88)

(89)

89

(90)

Tiền mặt

Thẻ toán

Séc Hối phiếu

(91)

91

1 Hối phiếu

(92)

Mua bán hàng hóa quốc tế

(Phát triển mạnh – tốn khó)

Thế kỷ 12, bán hàng trả chậm

Người mua ký văn nhận nợ (Hứa phiếu)

Người bán cần vốn kinh doanh: - Phát hành hứa phiếu mua chịu - Dùng hứa phiếu sở hữu để toán cho người khác

Hối phiếu:

- Người bán: phát hành hối phiếu - Người mua: ký chấp nhận trả nợ - Được sử dụng chủ yếu từ kỷ Mua bán hàng hóa quốc

tế

(Phát triển mạnh – tốn khó)

Hối phiếu:

- Người bán: phát hành hối phiếu - Người mua: ký chấp nhận trả nợ - Được sử dụng chủ yếu từ kỷ Mua bán hàng hóa quốc

tế

(Phát triển mạnh – toán khó)

Hối phiếu:

- Người bán: phát hành hối phiếu - Người mua: ký chấp nhận trả nợ - Được sử dụng chủ yếu từ kỷ

(93)

93

HỐI PHIẾU

 Là mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện người

ký phát (drawer)

 Yêu cầu người bị ký phát (drawee):

- nhìn thấy hối phiếu,

- ngày cụ thể tương lai

 Phải trả số tiền định cho người thụ

(94)

ĐẶC ĐIỂM CỦA HỐI PHIẾU

- Tính trừu tượng độc lập

- Khơng cần nêu nguyên nhân lập hối phiếu

- Không cần kèm theo hợp đồng sở cho việc lập hối phiếu

- Luật nghiêm cấm phát hành hối phiếu khống

- Tính bắt buộc trả tiền: mệnh lệnh đòi tiền (pay

to the order of…)

- Tính lưu thơng: tốn, chuyển nhượng, cầm cố,

(95)

95

CÁC VẤN ĐỀ PHÁP LÝ LIÊN QUAN ĐẾN TẠO LẬP HỐI PHIẾU

Các điều kiện chủ thể:

- Người phát hành phải đủ lực hành vi lực pháp lý, không phân biệt pháp nhân hay thể nhân (tổ chức hay cá nhân)

- Việt Nam qui định doanh nghiệp

(96)

 Các yếu tố pháp lý hình thức tạo lập HP:

- HP phải tạo lập dạng văn bản,

chứng từ tài chính, giấy

- Hình thức ngôn ngữ HP: phải ngôn ngữ

thống nhất, có nhiều ngơn ngữ vơ hiệu lực, khơng có giá trị sử dụng mực đỏ, bút chì

- Số HP: HP phát hành thành hay

nhiều

- Số HP: Do người XK tự ghi, tự đánh số luật

(97)

97

- Tiêu đề HP: Luật châu Âu – bắt buộc,

Luật Anh – không bắt buộc

- Địa điểm phát hành: Mục đích chọn luật

điều chỉnh

- Ngày tháng ký phát HP: Mọi HP không ghi

(98)

- Thời hạn trả tiền HP:

+ Nguyên tắc ghi: phải ghi thời hạn vơ điều kiện + Nếu có ghi điều kiện HP vơ giá trị

VD:

“Sau hàng hóa kiểm nghiệm xong, trả tiền ngay…”

“60 ngày sau ngày nhận hàng xong, trả cho…”

 Vô hiệu

“60 ngày kể từ ngày ký phát hối phiếu”

(99)

99

- Tên người hưởng lợi: ghi HP - Số tiền HP: phải số tiền định,

có ký hiệu tiền tệ Hầu ghi số chữ

- Có ghi lãi suất bên cạnh số tiền

(100)

Nếu số tiền số chữ ghi mâu thuẫn hối phiếu có giá trị tốn khơng?

+ PLVN 1999, Đ6: Số tiền nhỏ có giá trị toán

+ LCCCCN 2007, Đ16: Số tiền chữ có giá trị tốn + UCC USA1962, Đ3 – 115: Điều khoản đánh máy loại bỏ

những điều khoản in sẵn Điều khoản viết tay loại bỏ điều khoản Điều khoản chữ loại bỏ điều khoản số

+ Geneve 1930: Số tiền chữ có giá trị toán

(101)

101

- HP đòi tiền L/C: phải dẫn chiếu

- Người trả tiền HP: Người NK, người

phát hành L/C, thường qui định góc bên trái hối phiếu.

- Tên, địa người ký phát: bắt buộc

phải có chữ ký, ghi góc bên phải HP.

- Các nội dung khác: theo gì, vào tài

(102)

PHÂN LOẠI HỐI PHIẾU

1/Căn vào thời hạn trả tiền

 HP trả tiền ngay  HP có kỳ hạn

2/căn vào chứng từ kèm theo

 HP trơn

(103)

103

3/Căn vào tính chuyển nhượng

• HP đích danh • HP vô danh

• HP chuyển nhượng theo lênh

4/Căn vào người ký phát HP

• HPTM • HPNH

5/Căn vào phương thức trả tiền AD ngoại thương

• HP nhờ thu

(104)

Ví dụ

Bên XK: CT X, địa số 30 Trần Phú , Hà Nội, có TK VIETCOMBANK

Bên NK: CT Y, địa 18 Bank Street, New York, có TK Citybank New York

HĐTM số 123/HN/HTX , ngày 1/7/2008

Hoá đơn TM số 123/HN/HTX ngày 15/8/2008 Trị giá HĐ: 2.000USD

Căn hoá đơn, ngày 20/8/2008, X ký HP với Y

Lập HP với đk tốn nhìn thấy, Người XK

(105)

105

BILL OF EXCHANGE

No.:001 Ha Noi,August 20th 2008

For: USD 2.000

At sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of X Company the sum of United

States Dollars two thounsands

To : Y Company X Company

(106)

THANH TỐN CĨ KỲ HẠN THEO PT NHỜ THU

 Trả tiền sau 80 ngày sau ngày cấp B/L:

At 80 days after B/L date sight of

 Trả tiền sau 80 ngày kể từ nhận

HP: At 80 days after sight of

 Trả tiền sau 80 ngày sau ngày lập HP:

(107)

107

MẪU HP THEO PHƯƠNG THỨC L/C (HP CHUYỂN NHƯỢNG THEO LỆNH)

BILL OF EXCHANGE(1)

No:001 Ha Noi,August 20th 2008

For : USD 2.000

At 80 days after sight of this first Bill of Exchange (second of the

same tenor and date being unpaid) Pay to the order of Vietcombank the sum of United States Dollars two thounsands

Value received as per our invoice(s) No.:……… dated:….………. Drawn under:………. confirmed/irrevocable/without recourse L/C No.:………. dated/wired………

To: Citybank New York X Company

(108)

VD VỀ HP ĐÍCH DANH KHƠNG CHUYỂN NHƯỢNG

No.:……… Ha Noi, …(7)……… For:…(2)………

At…(4)….sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid) Pay to Mr.X only the sum of…(2)……

Value received as per our invoice(s) No.:……… dated:….………. Drawn under:………. confirmed/irrevocable/without recourse L/C No.:……….

dated/wired……… To:…(3)

……… (name and address of Drawer)

(109)

109

HP ĐÍCH DANH KHƠNG CHUN NHƯỢNG

No.:……… Ha Noi, …(7)……… For:…(2)………

At…(4)….sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid) Pay to Mr.X,non-negotiable the sum of…(2)……

(110)

HP ĐÍCH DANH CHUYỂN NHƯỢNG

( NGƯỜI THỤ HƯỞNG CĨ THỂ CHUYỂN NHƯỢNG HP BẰNG CÁCH KÝ HẬU)

No.:……… Ha Noi, …(7)……… For:…(2)………

At…(4)….sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid) Pay to Mr.X the sum of…(2)……

(111)

111

CÁC NGHIỆP VỤ CƠ BẢN TRONG LƯU THÔNG HỐI PHIẾU

Các nghiệp

vụ

lưu thông

HP

Chấp nhận hối phiếu

Ký hậu hối phiếu

Kháng nghị hối phiếu

(112)

1.CHẤP NHẬN HỐI PHIẾU

 KN: hành vi thừa nhận nợ người trả tiền, cam kết trả tiền

đúng hạn tờ HP Việc chấp nhận người trả tiền HP (drawee) (Là

hành vi người bị kí phát cam kết tốn vơ điều kiện đến hạn)

 Loại HP phải chấp nhận:

- HP trả chậm: Người có nghĩa vụ trả tiền HP phải ký chấp nhận. - HP trả ngay: người thứ ba chấp nhận

 Công thức chấp nhận:

- Chấp nhận tờ HP, mặt trước, góc trái cuối tờ HP. - Người chấp nhận ghi chữ chấp nhận: accepted, agreed…by

(113)

113

1.CHẤP NHẬN HỐI PHIẾU

Chấp nhận Chấp nhận vơ điều kiện

+ Xuất trình trực tiếp + Thư đảm bảo

+ Ghi trực tiếp hối phiếu + Bằng thư (điện )

+ Chấp nhận toàn + Chấp nhận phần + Chấp nhận thương mại + Chấp nhận ngân hàng + Ngày chấp nhận bắt buộc

(114)

 Hạn mức chấp nhận: Chấp nhận

toán toàn phần hay lần giá trị HP

 Hình thức chấp nhận: - Ngay HP

- Văn thư riêng biệt

(115)

115 - Người bị ký phát sau ký chấp nhận trở thành

người chấp nhận

- Đối với HP có KH phải xuất trình để

chấp nhận toán

- Tại phải ký chấp nhận?

+ HP trả việc kí chấp nhận ko cần thiết

+ HP có KH ko bắt buộc cần thiếtcó tin cậy lưu thông

(116)

- Ngày tháng ký chấp nhận?

+ bắt buộc HP có kì hạn sau X ngày kể từ ngày chấp nhận HP

+ trường hợp khác ghi ngày tháng kí chấp nhận khơng cần thiết

- Khi HP bị từ chối chấp nhận?

+ HP không tuân thủ chặt chẽ mặt hình

(117)

117

2 KÝ HẬU HỐI PHIẾU

 KN: hành vi chuyển nhượng quyền sở hữu

sang cho người khác hưởng lợi hành tờ HP cách thực việc ký chuyển

nhượng vào mặt sau tờ HP chuyển giao HP cho chủ

 Loại HP:

- HP theo lệnh “to order”: ký hậu vào mặt sau - HP đích danh: khơng chuyển nhượng ký

hậu

- HP vô danh: không chuyển nhượng ký

(118)

PHÂN LOẠI

Ký hậu hối phiếu

Ký hậu để trắng (Blank Endorsement)

Ký hậu theo lệnh (to order endorsement)

Ký hậu hạn chế ( restrictive endorsement)

Ký hậu miễn truy đòi

(119)

119

- Ký hậu để trắng ( blank endorsement)

+ Người ký hậu ký tên mặt sau tờ hối phiếu + Người ký hậu ký tên mặt sau tờ hối phiếu

+ Người ký hậu không định người hưởng lợi + Người ký hậu không định người hưởng lợi

là

+ Người ký hậu ký tên mặt sau ghi ghi + Người ký hậu ký tên mặt sau ghi ghi

chung chung : “ trả cho ” chung chung : “ trả cho ”

- Ký hậu theo lệnh: ( to order endorsement):Ký hậu theo lệnh: ( to order endorsement):

+ Người ký hậu ghi câu: “trả theo lệnh ông X” ký + Người ký hậu ghi câu: “trả theo lệnh ông X” ký

(120)

 Ký hậu hạn chế, đích danh (restrictive endorsement):Ký hậu hạn chế, đích danh (restrictive endorsement):

Là việc ký hậu rõ người hưởng lợi hối

phiếu trả cho người mà thơi

 Ký hậu miễn truy đòi (without recourse Ký hậu miễn truy đòi (without recourse

endorsement):

Là việc ký hậu mà người ký hậu ghi thêm câu “miễn

truy đòi người ký hậu” với loại ký hậu

nói

(121)

121

VÍ DỤ

 Pay to the order of bank A, WR, Mr A

A (drawer-

người ký phát) B C D E G

MTĐ MTĐ

Xuất

Nhập

M2 = M1 + PKN

M1 = HP + PKN

(122)

3 BẢO LÃNH THANH TOÁN

 KN: cam kết người thứ

khả toán HP cho người hưởng lợi HP đến hạn trả tiền (Người thứ 3: NH/ cơng ty tài chính)

 Công thức:

- Thường mặt trước HP

- Ghi rõ tên người bảo lãnh, không

ghi, hiểu bảo lãnh cho người ký phát

(123)

123

 Hình thức: Có thể bảo lãnh HP

hay phát hành thư bảo lãnh riêng

 Tính chất: độc lập, khơng thể huỷ bỏ

 Để bảo lãnh thực có giá trị

người bảo lãnh thường ngân hàng có uy tín

(124)

4 KHÁNG NGHỊ HỐI PHIẾU

 KN: xảy người hưởng lợi cuối xuất

trình HP để địi tiền, bị người trả tiền từ chối toán từ chối tốn từ chối chấp nhận người hưởng lợi cuối làm thủ tục kháng nghị truy đòi tới bên liên quan: người ký phát, người ký hậu cho mình, người bảo lãnh (nếu có)

 Thủ tục: phải làm thành văn nêu rõ lý từ

chối toán hay chấp nhận toán gửi cho người có liên quan

 Thương lượng: Nếu bên thương

(125)

125

Mẫu HP: Bill of Exchange

No.:……… ……, For:………

At ……….sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid), pay to the order of………the sum of………

(126)

VÍ DỤ

(127)

127

No: 09/PN-HM/2015 FEB.,14TH 2015

For : USD17,808.00

At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of BANK FOR

FOREIGN TRADE OF VIETNAM HANOI BRANCH the sum of :

United States Dollars seventeen thousand eight hundred and eight only.

Value received as per our invoice(s) No (s) 09/PN-HM/2015 Dated FEB.,14TH 2015

Drawn under: WOORI BANK, SEOUL Irrevocable L/C No: MD1L1706RS00168 Dated / Wired: DEC.,28TH 2014

To: WOORI BANK seoul VIETNAM IMPORT AND EXPORT

(128)

No: 09/PN-HM/2015 FEB.,14TH 2015 For : USD17,808.00

At sight of this SECOND Bill of Exchange (FIRST of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of BANK FOR

FOREIGN TRADE OF VIETNAM HANOI BRANCH the sum of :

United States Dollars seventeen thousand eight hundred and eight only.

(129)

129

Tiêu đề hối phiếu

No: 09/PN-HM/2015 FEB.,14TH 2015

For : USD17,808.00

At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM HANOI

BRANCH the sum of : United States Dollars seventeen thousand eight hundred

and eight only.

(130)

Số hiệu hối phiếu

No: 09/PN-HM/2015 FEB.,14TH 2015

For : USD17,808.00

At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM HANOI BRANCH the sum of : United States Dollars

seventeen thousand eight hundred and eight only.

(131)

131

Số tiền

No: 09/PN-HM/2015 FEB.,14TH 2015

For : USD17,808.00

At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM HANOI BRANCH the sum of : United States Dollars seventeen thousand eight hundred and eight only.

Dongda, Hanoi, Vietnam

(132)

Thời hạn trả tiền

No: 09/PN-HM/2015 FEB.,14TH 2015

For : USD17,808.00

At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of

BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM HANOI BRANCH the sum of : United States Dollars seventeen thousand eight hundred and eight only.

 To: WOORI BANK seoul VIETNAM IMPORT AND EXPORT

(133)

133

Ngân hàng trả tiền

No: 09/PN-HM/2015 FEB.,14TH 2015

For : USD17,808.00

At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM HANOI BRANCH the sum of :

United States Dollars seventeen thousand eight hundred and eight only. Value received as per our invoice(s) No (s) 09/PN-HM/2015

Dated FEB.,14TH 2015

To: WOORI BANK seoul VIETNAM IMPORT AND EXPORT

(134)

Người hưởng lợi

No: 09/PN-HM/2008 FEB.,14TH 2008

For : USD17,808.00

At sight of this FIRST Bill of Exchange (SECOND of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM HANOI BRANCH the sum of :

United States Dollars seventeen thousand eight hundred and eight only. Value received as per our invoice(s) No (s) 09/PN-HM/2008

Dated FEB.,14TH 2008

(135)

135

Ngân hàng thụ hưởng BILL OF EXCHANGE

No: 09/PN-HM/2008 FEB.,14TH 2008

For : USD17,808.00

(136)

Tham chiếu chứng từ kèm theo

No: 09/PN-HM/2015 FEB.,14TH 2015

For : USD17,808.00

(137)

137

BÀI TẬP 1

 Tổng cơng ty sản xuất bơng tăm Hồng Anh xuất

khẩu hàng sang Singapore cho HeyShu Co., Ltd Singapore

 Irrevocable L/C trả chậm 180 ngày kể từ ngày xuất

trình, số 00105LCSBOC Bank of Singapore, mở ngày 28/4/2015

 Tổng số tiền 600.000 USD

 NH thông báo: NHCT Việt nam

 Hóa đơn thương mại ký ngày 08/7/2015 tổng giá

trị 600.000 USD

 Yêu cầu: Hãy ký phát hối phiếu thương mại

(138)

BÀI TẬP 2

 Bên XK: Công ty Parker Processing, 129 New Street, New

York, USA

 Bên NK: Cơng ty TNHH Phú An, Hồng Liệt, Hồng

Mai, Hanoi, Vietnam

 L/C số 098765LCVCB NHCPNT Việt nam mở ngày

1/6/2015 theo yêu cầu Cơng ty Hồng Long, trị giá lơ hàng 100.000USD, trả chậm 90 ngày

 NH phục vụ nhà XK: Citibank New York

 Ngày 1/7/2015, hối phiếu thương mại ký phát đòi

(139)

139 BILL OF EXCHANGE

No.:901E New York, 1/7/ 2015 For:100.000$

At 30 days after sight of this first Bill of Exchange (second of the same tenor and date being unpaid), pay to the order of Parker Processing Company Ltd the sum of ONE THOUSAND DOLLAR

Value received and charge the same to account of Vietcombank Headquarter, Hanoi, Vietnam

Drawn under: HoangLong Export-Import Company, Hanoi, Vietnam L/C No.: 098765 dated Jun 11, 2015

To: Citibank New York Parker Processing Company Ltd 129 New Street, New York, USD

(140)

BÀI TẬP 4 HỐI PHIẾU

No.:15/ex TOKYO, ngày 24 tháng 05 năm 2015 Số tiền:100.000$

180 ngày sau nhìn thấy thứ hối phiếu (bản thứ hai có nội dung ngày tháng khơng phải trả tiền) trả theo lệnh SUMITOMO BANK – TOKYO – JAPAN số tiền trăm ngàn la mỹ chẵn

Số tiền chi phí loại tính vào tài khoản: Cơng ty intimex Hà Nội – Việt Nam

Ký phát đòi tiền Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam – Hà Nội Theo L/C số 26/12/IM mở ngày 31 tháng 01 năm 2015

Gửi: NH Ngoại thương

(141)

141

Hãy cho biết

1 Loại hối phiếu?

2 Ai người xuất khẩu? Ai người nhập khẩu?

4 Ai người yêu cầu mở

L/C?

5 Ai người hưởng lợi

hiện hành Hối phiếu

6 Ai người có quyền chuyển nhượng Hối phiếu?

7 Ai người có nghĩa vụ phải ký chấp nhận HP này?

8 Ai người lập HP?

9 Ngân hàng NH mở L/C?

(142)

(143)

143

KHÁI NIỆM

 Séc (check, cheque) mệnh lệnh địi tiền - Vơ điều kiện

- Do khách hàng lập

- u cầu Ngân hàng trích từ tài khoản

một số tiền định

- Thanh toán cho người thụ hưởng

Chức năng:

- Là phương tiện toán

(144)

PHÂN LOẠI

 Theo tính chất

chuyển nhượng

Séc đích danh

(Nominated Check)

Séc vô danh

(Bearer Check)

Séc theo lệnh

 Theo đặc điểm sử

dụng

Séc tiền mặt

Séc chuyển khoản

(Check transferable)

Séc gạch chéo

Séc bảo chi/ Séc xác

nhận (Certified check)

Séc du lịch

(145)

145

Tính chất chuyển nhượng

1 Séc đích danh

Ghi rõ tên người thụ hưởng

Khơng thể chuyển nhượng thủ tục kí hậu (trên tờ

séc ghi: “not to order”)

Chỉ có Người thụ hưởng (người ghi tên séc)

được đến ngân hàng nhận tiền

2 Séc vô danh

Không ghi tên người thụ hưởng Chỉ ghi: Trả cho người cầm séc

Bất cầm séc người thụ hưởng

(146)

Tính chất chuyển nhượng

3 Séc theo lệnh

Ghi: trả theo lệnh người thụ hưởng

ghi séc

VD: “ Trả theo lệnh ông X”

Có thể chuyển nhượng

(147)

147

Theo đặc điểm sử dụng

1. Séc tiền mặt

- Ngân hàng toán trả trực tiếp tiền

mặt

- Ghi đích danh người hưởng lợi - Khơng chuyển nhượng

2 Séc bảo chi

- Được ngân hàng xác nhận việc trả tiền

- Đảm bảo khả chi trả, chống phát hành séc khống

(148)

Theo đặc điểm sử dụng

3 Séc chuyển khoản

 Người kí phát yêu cầu NH trích từ TK

của để chuyển sang TK người khác

(149)

149

4 Séc gạch chéo

 Gạch chéo thường

 Gạch chéo không ghi

tên Ngân hàng lĩnh hộ tiền

 Ngân hàng

có thể thực việc tốn

 Gạch chéo đặc biệt

 Có ghi tên ( ghi tên

ngân hàng đó)

 Chỉ có Ngân hàng

đó có quyền lĩnh hộ tiền

-Là loại séc mà mặt trước có gạch song song -Khơng thể dùng để rút tiền mặt,

dùng để chuyển khoản ngân hàng

(150)

(151)

151

Theo đặc điểm sử dụng

5 Séc du lịch

- Do ngân hàng phát hành

- Ngân hàng phát hành đồng thời ngân

hàng trả tiền

- Yêu cầu chi nhánh, đại lý

NH phải trả tiền cho người cầm séc

- Ghi rõ khu vực lĩnh tiền, ngồi khu vực

khơng có giá trị lĩnh tiền

- Séc in sẵn mệnh giá

(152)

Các bên tham gia

A A

Người phát hành

C C

Người thụ hưởng

là người có tài khoản phát

hành séc ngân hàng

ngân hàng, phải chấp nhận vô điều kiệnlà người nhận

tiền từ tờ séc: người phát hành đích

danh thơng qua chuyển

nhượng

B B

(153)

153

QUY ĐỊNH THỜI GIAN XUẤT TRÌNH SÉC

Quốc

gia

séc lưu thông phạm vi một quốc gia : ngày kể từ ngày ghi séc

séc lưu thông nước cùng châu lục :

20 ngày kể từ ngày ghi séc

Khác châu lục

séc lưu thông nước khác châu lục :

70 ngày kể từ ngày ghi séc

(154)

Hình thức Để người phát hành

(155)

155

Nội dung tờ Séc

Những yếu tố bắt buộc: Danh từ Séc

2 Lệnh trả tiền vô điều kiện số tiền định

3 Người trả tiền Nơi trả tiền

5 Ngày tháng nơi phát hành

6 Tên, địa chỉ, số hiệu tài khoản chữ ký người phát hành séc

(156)

Nội dung tờ Séc

3.Người trả tiền

5 Ngày phát hành

1 Danh từ Séc

2 Số tiền định 4.Nơi trả

tiền

(157)

157

ƯU ĐIỂM KHI THANH TOÁN SÉC

 Thuận lợi nhanh chóng giao

dịch mua bán

 Người mua hàng ký séc đưa cho người

(158)

NHƯỢC ĐIỂM KHI THANH TOÁN SÉC

 Quy trình giao dịch séc gặp

nhiều rủi ro so với tín dụng

Sự nhận dạng quyền lợi

người nhận không lệ thuộc vào xác nhận bên người nhận có cơng cụ

thanh tốn trước trình lên ngân hàng

Người trả dễ dàng viết

(159)

(160)

(161)

161

(162)

(163)

163

Sơ đồ lưu thông SÉC

Ngân hàng

Người bán hàng Người mua hàng

Người bán giao hàng cho nguời mua

(164)

Ngân hàng

Người mua ký phát SÉC cho nguời bán

2

(165)

165

Ngân hàng

Mang SÉC đến Ngân Hàng lĩnh tiền

(166)

Ngân hàng

Ngân Hàng toán

1

(167)

167

Ngân hàng

Quyết toán SÉC NH nguời mua

1

3

5

(168)

Điểm khác Séc Hối phiếu

SEC  Do người mua lập

 Là sản phẩm ngân hàng

giao cho khách sử dụng => phải tốn thơng qua ngân hàng

 Ngân hàng phải toán cho

người hưởng thụ có u cầu

 Thanh tốn tiền mặt hay

chuyển khoản tuỳ loại SEC

 Chỉ có cho giao dịch  Không kèm chứng từ

HỐI PHIẾU  Do người bán lập

 Do người ký phát cho người

khác,yêu cầu trả tiền

=>có thể khơng phải tốn thơng qua ngân hàng

 Có kỳ hạn chi trả số loại hối

phiếu

 Thường người nhận lệnh phải

thanh toán tiền

 Có nhiều cho giao dịch

đánh số thứ tự

(169)

169

Các tổ chức cung ứng séc

và tham gia vào q trình tốn, thu hộ séc

NGÂN HÀNG QUỸ TDND TC PHI TD

Ngân hàng Nhà nước VN Kho bạc Nhà nước

Ngân hàng thương mại Ngân hàng phát triển Ngân hàng đầu tư

Ngân hàng sách Ngân hàng hợp tác

Các loại ngân hàng khác

Được ng ân h àng Nhà n ước Việt N am cho p hép c ung ứ ng, than h toá n ho

(170)

Cấu tạo chung tờ séc

(171)

171

Mẫu séc BIDV

Được áp dụng kể từ ngày 15/01/2007

Ngôn ngữ chính: Tiếng Việt

Phụ: tiếng nước ngồi thơng dụng

9

cm

5 cm 18 cm

Séc dùng toán qua Trung tâm tốn bù trừ

Kích thước Séc: Khơng quy định tiêu chuẩn bắt buộc

Số séc

Mã NH người Bị ký phát

Số tài khoản Ký phát séc

Mã Chứng từ

(172)

1

Các yếu tố cụ thể phần tách rời

Danh từ “SÉC”: Bắt buộc phải có  Cho biết chứng từ tốn gì? Được in phía (mặt trước) tờ séc

Số tiền: Là số tiền cụ thể, ghi số chữ, phải khớp Nếu có sai lệch, số tiền tốn số tiền nhỏ

2

Người bị ký phát: Tên NH TC cung ứng dịch vụ toán (thường ghi sẵn)  Trách nhiệm toán số tiền ghi Séc theo lệnh Người ký phát

4

“Người” trả tiền: Tên tổ chức/ Họ & tên cá nhân người trả tiền

5

Địa điểm toán: nơi tờ séc toán người ký phát quy định

Nếu Séc khơng ghi hiểu tốn địa điểm KD người bị ký phát

6

Ngày ký phát: Là để xác định thời hạn xuất trình tốn séc

Séc tốn qua TT.TTBT u cầu “Đóng khung cho ô số để dễ dàng nhận dạng”

7

(173)

173

CÁC HÀNH VI BỊ CẤM

1 Làm giả công cụ chuyển nhượng, sửa chữa tẩy xóa

yếu tố cơng cụ chuyển nhượng

2 Cố ý lưu thông công cụ chuyển nhượng bị làm giả, bị sửa chữa,

bị tẩy xóa

3 Ký cơng cụ chuyển nhượng không thẩm quyền giả

mạo chữ ký công cụ chuyển nhượng

4 Chuyển nhượng công cụ chuyển nhượng biết công cụ

chuyển nhượng hạn toán bị từ chối chấp nhận, bị từ chối toán thông báo bị

5 Cố ý phát hành công cụ chuyển nhượng không đủ khả

thanh toán

(174)

Những điều khoản không cấu thành nên tờ Séc

 Điều kiện trả tiền: Không ghi điều

kiện kể có hay khơng (Đk trả tiền # Nội dung trả tiền)

 Chấp nhận: Vì séc tốn

xuất trình nên không tồn điều khoản

 Tiền lãi: Séc toán lần

bằng mệnh giá  Khơng có điều

 Kỳ hạn trả tiền: không ấn định ngày

đến hạn cụ thể  Nếu không Séc khơng có giá trị

 Miễn trừ bảo đảm trả tiền: Người phát hành

(175)

175

(176)

Bản chất thẻ toán

Thẻ toán phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt, cho phép người chủ thẻ sử dụng để rút tiền mặt tốn tiền hàng hóa, dịch vụ điểm chấp nhận toán thẻ

(177)

177

Hiện giới có nhiều mạng thẻ toán khác song bật mạng thẻ

+ VISA

+ MASTER CARD

+ AMERICAN EXPRESS (AMEX) + DINNER’S CLUB

(178)

Phân loại thẻ tốn

+ Thẻ tín dụng (Credit card): Là loại thẻ dùng để toán tiền hàng hóa, dịch vụ hay rút tiền mà chủ thẻ sử dụng thẻ, ngân hàng ghi nợ vào tài khoản khách hàng gửi cho chủ thẻ bảng kê hóa đơn để yêu cầu chủ thẻ tham chiếu toán

(179)

179

+ Thẻ ghi nợ (Debit card): Là loại thẻ dùng để tốn tiền hàng hóa, dịch vụ hay rút tiền chủ thẻ sử dụng thẻ bị ghi nợ vào tài khoản

(180)

Hình thức thẻ

(181)

181

Nội dung thẻ

+ Mặt trước:

- Các huy hiệu tổ chức phát hành thẻ, tên thẻ như: VISA Master

(182)

(183)

183

- Số thẻ: Được in lên mặt thẻ: tùy theo

loại thẻ số lượng chữ số khác cấu trúc theo nhóm khác

- Ngày hiệu lực thẻ in thông thường

theo cách

Từ ngày… Đến ngày Đến ngày…

- Họ tên chủ thẻ

(184)

+ Mặt sau: - Băng từ

- Chữ ký chủ thẻ - Số thẻ

(185)

185

Những vấn đề cần lưu ý chế lưu thông thẻ

* Cơ chế sử dụng chủ sở hữu thẻ - Điều kiện để cấp thẻ:

 Mở tài khoản vãng lai

 Có hồ sơ toán tốt

 Ký hợp đồng sử dụng thẻ tín dụng với sở

của mạng tốn

- Chủ sở hữu thẻ dùng để tốn tiền hàng hóa, dịch vụ sở chấp nhận thẻ, rút tiền máy rút tiền tự động

(186)

* Cơ chế toán sở nhận toán thẻ tín dụng

+ Để nhận tốn thẻ tín dụng:

 Đăng ký (Ký hợp đồng toán) với sở tốn

nào mạng tốn

 Sau đăng ký ngân hàng phải cung cấp công cụ

những thông tin cần thiết phục vụ cho việc toán:

 Thao tác học

 Thẻ mẫu,

 Bản dẫn quy trình

 Thơng báo hạn mức tốn  Tập hóa đơn tương ứng

 Máy chà thẻ

 Bảng cập nhật danh mục thẻ bị đình

(187)

187

+ Khi có khách hàng muốn tốn, sở nhận tốn phải kiểm tra đầy đủ tính hiệu lực thẻ, sau kiểm tra thật kỹ sở toán thực thao tác toán cần thiết

 Thanh toán máy chà thẻ (SGK)

Chậm ngày sau tốn sở phải gửi hóa đơn đến ngân hàng đăng ký để nhờ thu hộ

 Thanh toán máy đọc nối mạng

(188)

(189)

189

(190)

1 Định nghĩa

(191)

191

2 Các bên tham gia

Thông thường tham gia vào nghiệp vụ chuyển tiền có bên:

- Người cần chuyển tiền (remitter, payer):

là người yêu cầu ngân hàng chuyển tiền nước

- Người hưởng lợi (beneficiary, payee):

là người nhận tiền chuyển

- Ngân hàng chuyển tiền (remitting bank):

Là ngân hàng nước người chuyển tiền

- Ngân hàng đại lý ngân hàng chuyển tiền:

ngân hàng nước người hưởng lợi

(192)

3 Quy trình tốn

(1) Người cần chuyển tiền cần chuyển khoản tiền cho người hưởng lợi lý đó: mua hàng, sử dụng dịch vụ, đầu tư…

(2) Người cần chuyển tiền viết đơn yêu cầu chuyển tiền:

Nếu khơng có tài khoản ngân hàng chuyển tiền phải đem tiền mặt đến

Nếu có tài khoản mở ngân hàng họ phải lập ủy nhiệm chi hay lệnh chuyển tiền (payment order)

(3) Ngân hàng chuyển tiền chuyển tiền tới ngân hàng đại lý nước

Trên thực tế ngân hàng chuyển tiền yêu cầu ngân hàng đại lý trả tiền cho người hưởng lợi ghi có cho tài khoản ngân hàng đại lý ngân hàng

(4) Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho

Ngân hàng chuyển tiền Người chuyển tiền Người hưởng lợi Ngân hàng đại lý

Phát sinh nhu cầu chuyển tiền Yêu cầu

chuyển tiền

Chuyển tiền tới ngân hàng đại lý

Chuyển tiền tới người hưởng lợi

(193)

193

4 Các yêu cầu chuyển tiền

Khi người mua hay người cần chuyển tiền yêu cầu ngân hàng chuyển tiền người cần phải thể văn theo mẫu ngân hàng quy định: lệnh chuyển tiền hay ủy nhiệm chi (payment order) Ở số ngân hàng dùng tiêu đề: giấy chuyển tiền nước (Application of foreign remittance)

Nội dung yêu cầu chuyển tiền:

- Tên địa bên có liên quan - Số tiền chuyển (bằng chữ số) - Lí chuyển

(194)

(195)

195

* Hình thức chuyển:

+ Bằng điện – Telegraphic Transfer Remittance (TT/TTR) Ưu: Thời gian chuyển nhanh

Nhược: Ngồi phí trả cho ngân hàng, phải trả thêm tiền điện phí

+ Bằng thư – Mail Transfer Remittance (M/T / MTR) Ưu: Tiết kiệm chi phí điện tín

Nhược: Lâu chuyển

Muốn chuyển theo hình thức nào, người yêu cầu chuyển tiền việc đánh dấu vào mẫu ngân hàng

(196)

5 Trường hợp áp dụng

+ Trả tiền nhập hàng hóa dịch vụ

+ Thanh tốn cho chi phí có liên quan đến xuất nhập hàng hóa, dịch vụ

+ Chuyển vốn bên để đầu tư chi tiêu phi thương mại

+ Chuyển kiều hối

* Điều kiện tiên áp dụng phương thức chuyển tiền: bên có tin cậy tuyệt đối, có trình làm ăn lâu dài

(197)

197

(198)

1 Định nghĩa

(199)

199

2 Quy trình tốn

1 Hai bên đối tác ký hợp đồng kinh tế

2 Người bán giao hàng cung ứng dịch vụ với chứng từ hàng hóa dịch vụ

3 Người bán báo nợ trực tiếp

4 Người mua dùng phương thức chuyển tiền để trả tiền đến định kỳ

thanh toán

Ngân hàng bên bán

Ngân hàng bên mua

Người bán

4

2

4

Quy trình tốn phương thức ghi sổ

(200)

3 Ðặc điểm trường hợp áp dụng

* Đặc điểm

- Ðây phương thức tốn khơng có

sự tham gia Ngân hàng với chức người mở tài khoản thực thi toán

- Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản