Phân tích và đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài chính Công ty Điện lực Tây Hồ

Phân tích và đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài chính Công ty Điện lực Tây Hồ Phân tích và đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài chính Công ty Điện lực Tây Hồ Phân tích và đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài chính Công ty Điện lực Tây Hồ luận văn tốt nghiệp,luận văn thạc sĩ, luận văn cao học, luận văn đại học, luận án tiến sĩ, đồ án tốt nghiệp luận văn tốt nghiệp,luận văn thạc sĩ, luận văn cao học, luận văn đại học, luận án tiến sĩ, đồ án tốt nghiệp

Bộ Giáo dục Đào tạo Trường Đại học Bách khoa Hà Nội  HỒ SỸ QUANG TÊN ĐỀ TÀI LUẬN VĂN: PHÂN TÍCH VÀ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY ĐIỆN LỰC LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS NGUYỄN THỊ NGỌC HUYỀN Hà Nội - 2012 Phân tích đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài CT Điện lực Tây Hồ MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Error! Bookmark not defined DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC BIỂU DANH MỤC CÁC HÌNH LỜI MỞ ĐẦU Chương 1: 11 CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 11 1.1 Khái niệm tài doanh nghiệp 11 1.1.2 Vai trị chức tài doanh nghiệp 11 1.2 Mục đích, ý nghĩa nhiệm vụ việc phân tích tài doanh nghiệp 13 1.2.1 Mục đích 13 1.2.2 Ý nghĩa phân tích tài 16 1.2.3 Nhiệm vụ phân tích tài doanh nghiệp 16 1.3 Nội dung phân tích tình hình tài doanh nghiệp 16 1.3.1 Phân tích khái qt tình hình tài qua bảng cân đối kế toán 17 1.3.1.1 Phân tích cân đối tài sản nguồn vốn 17 1.3.1.2 Phân tích cấu tài sản nguồn vốn 18 1.3.1.3 Phân tích tình hình cấu nguồn vốn 18 1.3.2 Phân tích tình hình tài qua báo cáo kết kinh doanh 19 1.3.2.1 Phân tích doanh thu 19 1.3.2.2 Phân tích lợi nhuận 20 1.3.2.3 Phân tích chi phí hoạt động 20 1.3.3 Phân tích tình hình tài qua báo cáo lưu chuyển tiền tệ 21 1.3.3.1 Phân tích biến động chung dòng tiền 21 1.3.3.2 Phân tích hệ số dòng tiền so với tổng dòng tiền 21 1.3.4 Phân tích tình hình tài qua số tài 22 1.3.4.1 Phân tích khả toán ngắn hạn doanh nghiệp 22 1.3.4.2 Phân tích khả hoạt động 24 1.3.4.3 Phân tích khả quản lý nợ 27 1.4 Nguồn số liệu phân tích tài doanh nghiệp 31 1.4.1 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 31 1.4.2 Bảng cân đối kế toán 32 1.4.3 Bảng lưu chuyển tiền tệ 32 1.5 Các phương pháp phân tích tình hình tài doanh nghiệp 33 1.5.1 Phương pháp so sánh 33 1.5.2 Phương pháp thay liên hoàn Error! Bookmark not defined Hồ Sỹ Quang - CH 2009-2011 Phân tích đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài CT Điện lực Tây Hồ 1.5.3 Phương pháp liên hệ cân đối 33 1.6 Các yếu tố ảnh hưởng đến tình hình tài doanh nghiệp 34 1.6.1 Yếu tố bên 34 6.1.1 Môi trường vĩ mô ảnh hưởng đến tài doanh nghiệp 34 1.6.1.2 Mơi trường vi mơ ảnh hưởng đến tài doanh nghiệp 37 1.6.2 Yếu tố bên 39 1.7 Những đặc điểm chung ngành điện 39 TÓM TẮT CHƯƠNG 41 Chương 42 PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY ĐIỆN LỰC TÂY HỒ 42 2.1 Khái quát Công ty Điện lực Tây Hồ 42 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển doanh nghiệp 42 2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Công ty 44 2.2 Phân tích hoạt động tài cơng ty điện lực Tây Hồ 48 2.2.1 Phân tích khái qt tình hình tài thơng qua BCTC 48 2.2.2 Phân tích tình hình tài qua báo cáo kết kinh doanh 54 2.2.3 Phân tích doanh thu 54 2.2.4 Phân tích chi phí sản xuất kinh doanh 56 2.2.5 Phân tích bảng lưu chuyển tiền tệ 58 2.2.6 Phân tích tình hình tài thơng qua tỷ số tài 60 2.2.7 Phân tích khả quản lý nợ 63 2.2.8 Phân tích khả sinh lợi 64 2.2.9 Hiệu Ứng Dupont 64 2.3 Những kết luận rút từ việc phân tích tài doanh nghiệp 76 2.3.1 Những kết đạt Công ty Điện lực Tây Hồ 76 2.3.2 Những mặt hạn chế Công ty Điện lực Tây Hồ 77 TÓM TẮT CHƯƠNG 79 Chương 81 MỘT SỐ GIẢI PHÁP CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY ĐIỆN LỰC TÂY HỒ 81 3.1 Định hướng phát triển Công ty Điện lực Tây Hồ 81 3.2 Giải pháp thúc đẩy gia tăng doanh thu 82 3.3 Biện pháp gia tăng lợi nhuận 84 3.4 Quản lý hàng tồn kho vật tư, thiết bị 89 3.5 Áp giá đối tượng 91 3.6 Tác động tổng hợp biện pháp 93 TÓM TẮT CHƯƠNG 95 KẾT LUẬN 96 TÀI LIỆU THAM KHẢO 99 Hồ Sỹ Quang - CH 2009-2011 Phân tích đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài CT Điện lực Tây Hồ DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 BCTC BHXH CĐKT CNVC CP CP SCL DT ĐTDH ĐTNH DV HĐĐT HĐSXKD HĐTC KD KHTSCĐ KPCĐ LCTT LN LNKD PGĐ SXKD TCHC TI TNDN TSCĐ TSLĐ TTS VLĐTX Vốn CSH XDCB XDCBDD YT Báo cáo tài Bảo hiểm xã hội Cân đối kế tốn Cơng nhân viên chức Chi phí Chi phí sửa chữa lớn Doanh thu Đầu tư dài hạn Đầu tư ngắn hạn Dịch vụ Hoạt động đầu tư Hoạt động sản xuất kinh doanh Hoạt động tài Kinh doanh Khấu hao tài sản cố định Kinh phí cơng đồn Lưu chuyển tiền tệ Lợi nhuận Lợi nhuận kinh doanh Phó giám đốc Sản xuất kinh doanh Tổ chức hành Máy biến dòng điện Thu nhập doanh nghiệp Tài sản cố định Tài sản lưu động Tổng tài sản Vốn lưu động thường xuyên Vốn chủ sở hữu Xây dựng Xây dựng dở dang Y tế Hồ Sỹ Quang - CH 2009-2011 Phân tích đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài CT Điện lực Tây Hồ DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Bảng cân đối kế tốn thu gọn cơng ty năm 2009 43 Bảng 2.2: Bảng cân đối kế tốn thu gọn cơng ty năm 2010 .43 Bảng 2.3: Bảng cân đối kế tốn thu gọn cơng ty năm 2009 48 Bảng 2.4: Bảng cân đối kế tốn thu gọn cơng ty năm 2010 .48 Bảng 2.5: Phân tích cấu tài sản .49 Bảng 2.6: Phân tích cấu nguồn vốn .50 Bảng 2.7: Tình hình sử dụng vốn nguồn vốn sử dụng 51 Bảng 2.8: Nhu cầu vốn lưu động thường xuyên 53 Bảng 2.9: Vốn lưu động thường xuyên 53 Bảng 2.10: Vốn tiền 53 Bảng 2.11: Phân tích bảng kết hoạt động sxkd tồn cơng ty 54 Bảng 2.12: Phân tích báo cáo sản xuất kinh danh khác .55 Bảng 2.13: Phân tích chi phí sản xuất kinh doanh tồn cơng ty 56 Bảng 2.14: Phân tích tình hình thực chi phí sxkd điện so với kế hoạch đề 57 Bảng 2.15: Định mức chi phí cho 1kWh (đồng/kWh) 58 Bảng 2.16: So sánh chi phí định mức chi phí thực tế .58 Bảng 2.17: Phân tích lưu chuyển tiền tệ .59 Bảng 2.18: Kết tính tốn tỷ số tốn cơng ty năm .60 Bảng 2.19: Kết tính tốn hệ số cơng nợ công ty năm .61 Bảng 2.20: Tổng hợp khoản phải thu năm .61 Bảng 2.21: Tổng hợp khoản phải trả năm 62 Bảng 2.22: Tổng hợp tiêu khả hoạt động công ty .62 Bảng 2.23: Khả quản lý nợ doanh nghiệp năm 63 Bảng 2.24: Khả lợi doanh nghiệp năm 64 Bảng 3.1: Các chi phí tăng theo sản lượng 83 Bảng 3.2: Dự tính chi phí sản xuất kinh doanh điện 83 Bảng 3.3: Dự kiến doanh thu công ty năm 2011 84 Bảng 3.4: Ảnh hưởng biện pháp gia tăng doanh thu đến vài tiêu phân Hồ Sỹ Quang - CH 2009-2011 Phân tích đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài CT Điện lực Tây Hồ tích .84 Bảng 3.5 Tình hình thực chi phí quản lý chi phí bán hàng cơng ty 85 Bảng 3.6: Chi tiết chi phí quản lý chi phí bán hàng công ty năm 2010 85 Bảng 3.7: Ước tính chi phí sản xuất kinh doanh điện sau thực giải pháp 87 Bảng 3.8: Ước tính chi phí quản lý doanh nghiệp chi phí bán hàng 88 Bảng 3.9: Ước tính lợi nhuận thu thực biện pháp 88 Bảng 3.10: Ảnh hưởng biện pháp gia tăng lợi nhuận đến vài tiêu phân tích .89 Bảng 3.11 Giá điện bình quân với đối tượng khách hàng hộ gia đình 92 Bảng 3.12 Giá điện bình quân sử dụng điện cho mục đích kinh doanh, dịch vụ .93 Bảng 3.13: Ước tính lợi nhuận thu thực biện pháp .93 Bảng 3.14: Ảnh hưởng biện pháp đến vài tiêu phân tích 94 Hồ Sỹ Quang - CH 2009-2011 Phân tích đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài CT Điện lực Tây Hồ DANH MỤC CÁC BIỂU Biểu đồ 2.1: Biểu đồ mô dự báo kết ROE 75 Biểu đồ 2.2: Biểu đồ yếu tố ảnh hưởng tới độ nhạy ROE 75 Hồ Sỹ Quang - CH 2009-2011 Phân tích đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài CT Điện lực Tây Hồ DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 2.1: Sơ đồ phân tích Dupont năm 2009 68 Hình 2.2: Sơ đồ phân tích Dupont năm 2010 69 Hồ Sỹ Quang - CH 2009-2011 Phân tích đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài CT Điện lực Tây Hồ LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Dù cho doanh nghiệp đựơc tổ chức theo hình thức nào, kinh doanh lĩnh vực nào, hoạt động tài doanh nghiệp nguyên tắc quản lý tài doanh nghiệp Hiệu quản lý tài vấn đề trọng tâm định hiệu qủa kinh doanh doanh nghiệp Điều đặc biệt quan trọng doanh nghiệp kinh doanh điện điều kiện kinh tế nước ta nói chung ngành điện nói riêng diễn thay đổi chuyển dịch lớn lao Thách thức đặt với tất doanh nghiệp muốn đứng vững phát triển thị trường hoạt động kinh doanh phải có lãi Các doanh nghiệp tham gia vào kinh tế thị trường phải xác định mục tiêu đưa giải pháp cụ thể hiệu tồn phát triển vững mạnh Phân tích tài nói tập hợp khái niệm, phương pháp công cụ cho phép thu thập xử lý thơng tin kinh tế Phân tích tình hình tài khơng quan trọng chủ doanh nghiệp nhằm đánh giá cách toàn diện tình hình tài chính, khả sinh lợi, khả quản lý vốn mà quan trọng nhiều đối tượng có liên quan khác, giúp nhiều người định lựa chọn phương án kinh doanh tốt, giúp nhà đầu tư đưa định tài trợ xác Chính mà việc phân tích tài cần thiết, giúp doanh nghiệp nhận điểm mạnh, điểm yếu, thuận lợi khó khăn, tìm hiểu ngun nhân đề biện pháp khắc phục giúp tình hình tài doanh nghiệp ngày tốt Do tính quan trọng phân tích tài qua thực tế nghiên cứu, tìm hiểu Cơng ty Điện lực Tây Hồ, em định chọn đề tài: “Phân tích đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài Cơng ty Điện lực Tây Hồ” Mục đích nghiên cứu đề tài Trên sở phân tích mơi trường vĩ mơ, phân tích mơi trường ngành điện, phân tích nội Cơng ty điện lực Tây Hồ từ tổng hợp hội thách thức, Hồ Sỹ Quang - CH 2009-2011 Phân tích đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài CT Điện lực Tây Hồ điểm mạnh điểm yếu Công ty Bản luận văn đưa số giải pháp chiến lược kinh doanh Công ty điện lực Tây Hồ, đồng thời đề xuất biện pháp để thực giải pháp chiến lược Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài Nghiên cứu toàn diện hệ thống hoạt động tài Cơng ty điện lực Tây Hồ, sở đề xuất giải pháp thiết thực nhằm cải thiện tình hình tài cơng ty điện lực Tây Hồ Cơ sở lý luận – thực tiễn phương pháp nghiên cứu - Cơ sở lý luận – thực tiễn: Luận văn sử dụng lý luận khoa học quản trị kinh doanh, phân tích tài đơn vị chuyên ngành, tư liệu, tạp chí chuyên ngành có liên quan - Phương pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng phương pháp phân tích, so sánh, tổng hợp số liệu thu thập từ nguồn khác nhau: Sách, internet, tư liệu, tạp chí chuyên ngành, tài liệu nghiên cứu có liên quan để đánh giá tình hình cách sát thực làm sở cho việc đưa nhận xét, đánh giá, từ đề xuất giải pháp cụ thể điều kiện để thực giải pháp Những đóng góp mới, giải pháp hồn thiện đề tài - Luận văn hệ thống hóa phát triển số vấn đề lý luận phân tích hoạt động tài cơng ty với nét đặc thù - Luận văn phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tài đơn vị kinh doanh bán điện cụ thể - Công ty điện lực Tây Hồ - Từ xây dựng đề xuất số giải pháp cải thiện hoạt động tài Cơng ty điện lực Tây Hồ Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn bao gồm 03 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận chung phân tích, đánh giá tinh hình tài doanh nghiệp Chương 2: Phân tích hoạt động tài Cơng ty điện lực Tây Hồ Hồ Sỹ Quang - CH 2009-2011 Phân tích đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài CT Điện lực Tây Hồ PHỤ LỤC Phụ lục 1: Bảng cân đối kế toán năm 2010 101 Phụ lục 2: Báo cáo kết kinh doanh năm 2010 .105 Phụ lục 3: Bảng lưu chuyển tiền tệ năm 2010 .106 Phụ lục 4: Bảng cân đối kế toán năm 2011 108 Phụ lục 5: Báo cáo kết kinh doanh năm 2011 .112 Phụ lục 6: Bảng lưu chuyển tiền tệ năm 2011 .113 Hồ Sỹ Quang - CH 2009-2011 100 Phân tích đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài CT Điện lực Tây Hồ Phụ lục Điện lực Hà Nội Điện lực Tây Hồ Mẫu số B01 – DN Bảng cân đối kế tốn (Ngày 31/12/2010) Đơn vị tính: đồng Tài sản Mã số Số đầu năm Số cuối năm A Tài sản lưu động đầu tư ngắn hạn 100 17.049.571.290 25.168.135.299 I Tiền 110 2.050.792.189 1.650.288.289 Tiền mặt 111 3.064.273 505.948 Tiền gửi ngân hàng 112 2.047.727.916 1.649.782.341 Tiền chuyển 113 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 Đầu tư chứng khoán ngắn hạn 121 Đầu tư ngắn hạn khác 128 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn(*) 129 III Các khoản phải thu 130 9.116.423.264 17.030.173.818 Phải thu khách hàng 131 7.790.453.132 9.225.693.227 Trả trước cho người bán 132 Thuế GTGT khấu trừ 133 Phải thu nội 134 11.574.000 1.210.637.776 7.686.282.839 - Vốn KD đơn vị trực thuộc 135 - Phải thu nội khác 136 1.210.637.776 7.686.282.839 Các khoản phải thu khác 138 115.332.356 106.623.752 Dự phịng khoản đầu tư khó địi 139 IV Hàng tồn kho 140 2.738.667.713 2.012.801.173 Hàng mua đường 141 Nguyên liệu, vật liệu tồn kho 142 2.673.206.498 1.876.672.143 Công cụ dụng cụ kho 143 65.461.215 99.032.010 Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 144 Thàng phẩm tồn kho 145 Hàng hoá tồn kho 146 Hồ Sỹ Quang - CH 2009-2011 101 37.097.020 Phân tích đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài CT Điện lực Tây Hồ Hàng gửi bán 147 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V Tài sản lưu động khác 150 Tạm ứng 151 Chi phí trả trước 152 Chi phí chờ kết chuyển 153 Tài sản thiếu chờ xử lý 154 Các khoản chấp, ký quĩ, ký cược 155 VI Chi nghiệp 160 Chi nghiệp năm trớc 161 Chi nghiệp năm 162 B Tài sản cố định đầu tư dài hạn 3.143.688.124 4.474.872.019 9.500.000 1.905.394.344 2.114.132.651 1.238.293.780 2.351.239.368 200 56.603.586.418 81.397.156.779 I Tài sản cố định hữu hình 210 56.473.460.885 79.013.734.020 Tài sản cố định 211 56.473.460.885 79.013.734.020 Nguyên giá 212 106.918.217.985 134.445.463.165 Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 213 -50.444.757.100 -55.431.729.145 130.125.533 2.383.422.759 73.653.157.708 106.565.292.078 Tài sản cố định thuê tài 214 Tài sản cố định vơ hình 217 II Các khoản đầu tư tài dài hạn 220 Đầu tư chứng khốn dài hạn 221 Góp vốn liên doanh 222 Các khoản đầu tư dài hạn khác 228 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (*) 229 III Chi phí xây dựng dở dang 230 IV Các khoản kí cược ký quỹ dài hạn 240 V Chi phí trả trước dài hạn Tổng cộng tài sản 241 250 Nguồn vốn Mã số A Nợ phải trả 300 60.370.507.290 84.962.321.585 I Nợ ngắn hạn 310 56.801.335.317 84.501.079.990 Vay ngắn hạn 311 Nợ dài hạn đến hạn trả 312 Phải trả cho người bán 313 206.454.927 825.675.314 Hồ Sỹ Quang - CH 2009-2011 102 Phân tích đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài CT Điện lực Tây Hồ Người mua trả tiền trước 314 Thuế & khoản phải nộp nhà nước 315 754.120.900 Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Phải trả công nhân viên 316 2.404.098.208 3.672.607.954 Phải trả cho đơn vị nội 317 53.973.538.227 79.044.554.657 Các khoản phải trả phải nộp khác 318 217.243.955 204.121.165 II Nợ dài hạn 320 3.472.807.209 414.317.550 Vay dài hạn 321 1.688.236.254 414.317.550 Nợ dài hạn 322 1.784.570.955 III Nợ khác 330 96.364.764 46.924.045 Chi phí phải trả 331 Tài sản thừa chờ xử lý 332 76.364.764 26.924.045 Nhận kí quỹ, kí cược dài hạn 333 20.000.000 20.000.000 B Nguồn vốn chủ sở hữu 400 13.282.650.418 21.602.970.493 I Nguồn vốn-quỹ 410 13.436.641.136 21.741.951.395 Nguồn vốn kinh doanh 411 13.354.913.829 21.741.951.395 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 412 Chênh lệch tỷ giá 413 Quỹ đầu tư phát triển 414 Quỹ dự phịng tài 415 Quỹ dự phịng trợ cấp việc làm 416 Lợi nhuận chưa phân phối 417 Quỹ khen thưởng phúc lợi 418 Nguồn vốn đầu tư xây dựng 419 III Nguồn kinh phí quỹ khác 420 Quỹ quản lý cấp 421 Quỹ khen thưởng phúc lợi 422 Quỹ quản lý cấp 423 Nguồn kinh phí nghiệp 424 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 427 Tổng nguồn vốn 430 Hồ Sỹ Quang - CH 2009-2011 103 81.727.307 -153.990.718 -138.980.902 -153.990.718 -138.980.902 73.653.157.708 106.565.292.078 Phân tích đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài CT Điện lực Tây Hồ Các tiêu ngồi bảng cân đối kế tốn Chỉ tiêu Số cuối năm Tài sản thuê Vật tư, hàng hố nhận giữ hộ, gia cơng hộ Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại Hạn mức kinh phí cịn lại Nguồn vốn khấu hao có Hồ Sỹ Quang - CH 2009-2011 104 Số đầu năm Phân tích đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài CT Điện lực Tây Hồ Phụ lục Điện lực Hà Nội Điện lực Tây Hồ Mẫu số B02 - DN Báo cáo kết kinh doanh Ngày 01/01/2010 đến 31/31/2010 Chỉ tiêu Mã số Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu 03 - Chiết khấu thương mại 04 - Giảm giá hàng bán 05 - Giá trị hàng bán bị trả lại 06 - Thuế TTĐB, XNK… 07 Doanh thu (01-03) 10 2.100.510.688 Giá vốn hàng bán 11 1.107.587.131 20 992.923.557 TT Lợi nhuận gộp từ bán hàng cung cấp dịch vụ (10-11) Đầu năm Đơn vị tính: đồng Số lũy kế từ đầu năm 2.100.510.688 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí hoạt động tài 22 Chi phí bán hàng 24 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 74.402.601 30 918.520.956 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (20+(2122)-(24+25)) Thu nhập khác 31 10 Chi phí khác 32 11 Lợi nhuận khác (31-32) 40 12 Tổng lợi nhuận trước thuế(30+40) 50 13 Thuế TNDN phải nộp 51 16 Lợi nhuận sau thuế (50-51) 60 Giám đốc Hồ Sỹ Quang - CH 2009-2011 Kế toán trưởng 105 918.520.956 918.520.956 Ngày lập 31/12/2010 Người lập biểu Phân tích đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài CT Điện lực Tây Hồ Phụ lục Bảng lưu chuyển tiền tệ Mẫu số B03-DN Từ ngày 01/01/2010 đến 31/12/2010 Đơn vị tính: đồng Nội dung Mã số Kỳ Kỳ trước I Lưu chuyền từ HĐSXKD Tiền thu từ HĐ bán hàng 01 297.884.203.897 Tiền thu từ khoản nợ 02 319.325.569 Tiền thu từ khoản khác 03 167.374.798 Tiền trả cho người bán 04 2.491.541.039 Tiền trả công nhân viên 05 9.615.951.832 Tiền thuế khoản khác 06 239.714.113 Tiền trả nợ phải trả khác 07 285.105.794.011 Tiền trả khoản khác 08 1.248.310.776 Lưu chuyển tiền từ hoạt động SXKD 20 -330.407.507 II Lưu chuyển từ HĐĐT Tiền thu hồi khoản đầu tư vào đơn vị khác 21 Tiền thu lãi từ khoản đầu tư vào đơn vị khác 22 Tiền thu bán tài sản cố định 23 Tiền đầu tư vào đơn vị khác 24 Tiền mua tài sản cố định 25 680 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển từ HĐTC 30 -680 Tiền thu vay 31 Tiền thu CSH góp vốn 32 Tiền thu từ lãi tiền gửi 33 Tiền trả nợ vay 34 Tiền hoàn vốn cho CSH 35 Tiền trả cho nhà đầu tư vào doanh nghiệp 36 167.747.000 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 -69.416.393 Hồ Sỹ Quang - CH 2009-2011 106 98.330.607 Phân tích đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài CT Điện lực Tây Hồ Lưu chuyển tiền kỳ (20+30+40) 50 -399.824.580 Tiền tồn đầu kỳ 60 2.050.792.189 Tiền tồn cuối kỳ 70 1.650.967.609 Hồ Sỹ Quang - CH 2009-2011 107 Phân tích đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài CT Điện lực Tây Hồ Phụ lục Điện lực Hà Nội Điện lực Tây Hồ Mẫu số B01 - DN Bảng cân đối kế toán (Ngày 31/12/2011) Tài sản Mã số Số đầu năm Đơn vị tính: đồng Số cuối năm A.Tài sản lưu động đầu tư ngắn hạn 100 23.054.012.648 34.698.206.631 I Tiền 110 1.650.288.289 1.042.031.251 Tiền mặt 111 505.948 1.547.330 Tiền gửi ngân hàng 112 1.649.782.341 1.040.483.921 Tiền chuyển 113 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 Đầu tư chứng khoán ngắn hạn 121 Đầu tư ngắn hạn khác 128 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn(*) 129 III Các khoản phải thu 130 17.030.173.818 29.169.925.526 Phải thu khách hàng 131 9.225.693.227 11.049.350.921 Trả trước cho người bán 132 11.574.000 Thuế GTGT khấu trừ 133 Phải thu nội 134 7.686.282.839 17.871.374.360 - Vốn KD đơn vị trực thuộc 135 - Phải thu nội khác 136 7.686.282.839 17.871.374.360 Các khoản phải thu khác 138 106.623.752 249.200.245 Dự phịng khoản đầu tư khó địi 139 IV Hàng tồn kho 140 2.012.801.173 2.137.731.549 Hàng mua đường 141 Nguyên liệu, vật liệu tồn kho 142 1.876.672.143 2.007.976.646 Công cụ dụng cụ kho 143 99.032.010 128.774.534 Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 144 37.097.020 980.369 Thàng phẩm tồn kho 145 Hàng hoá tồn kho 146 Hàng gửi bán 147 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 Hồ Sỹ Quang - CH 2009-2011 108 - 2.360.749.368 Phân tích đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài CT Điện lực Tây Hồ V Tài sản lưu động khác 150 2.360.749.368 Tạm ứng 151 9.510.000 Chi phí trả trước 152 Chi phí chờ kết chuyển 153 Tài sản thiếu chờ xử lý 154 Các khoản chấp, ký quĩ, ký cược 155 VI Chi nghiệp 160 Chi nghiệp năm trước 161 Chi nghiệp năm 162 B Tài sản cố định đầu tư dài hạn 2.348.518.305 2.351.239.368 2.348.518.305 200 83.511.289.430 105.885.992.040 I Tài sản cố định hữu hình 210 79.013.734.020 100.243.212.005 Tài sản cố định 211 79.013.734.020 100.243.212.005 Nguyên giá 212 134.445.463.165 166.905.162.363 Giá trị hao mòn lũy kế (*) 213 - 55.431.729.145 - 66.661.950.358 2.383.422.759 3.255.651.225 Tài sản cố định thuê tài 214 Tài sản cố định vơ hình 217 II Các khoản đầu tư tài dài hạn 220 Đầu tư chứng khốn dài hạn 221 Góp vốn liên doanh 222 Các khoản đầu tư dài hạn khác 228 Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn (*) 229 III Chi phí xây dựng dở dang 230 IV Các khoản kí cược ký quỹ dài hạn 240 V Chi phí trả trước dài hạn 241 2.114.132.651 2.387.128.810 Tổng cộng tài sản 250 106.565.302.078 140.584.198.671 A Nợ phải trả 300 84.962.331.585 94.364.458.211 I Nợ ngắn hạn 310 84.501.089.990 92.088.816.608 Vay ngắn hạn 311 Nợ dài hạn đến hạn trả 312 Phải trả cho người bán 313 825.685.314 755.171.208 Người mua trả tiền trước 314 754.120.900 680.185.759 Thuế & khoản phải nộp nhà nước 315 Nguồn vốn Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Phải trả công nhân viên 316 3.672.607.954 1.384.240.413 Phải trả cho đơn vị nội 317 79.044.554.657 89.164.315.285 Hồ Sỹ Quang - CH 2009-2011 109 Phân tích đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài CT Điện lực Tây Hồ Các khoản phải trả phải nộp khác 318 204.121.165 104.903.943 II Nợ dài hạn 320 414.317.550 1.638.396.296 Vay dài hạn 321 414.317.550 1.638.396.296 Nợ dài hạn 322 III Nợ khác 330 46.924.045 637.245.307 Chi phí phải trả 331 Tài sản thừa chờ xử lý 332 26.924.045 Nhận kí quỹ, kí cược dài hạn 333 20.000.000 B Nguồn vốn chủ sở hữu 400 21.602.970.493 46.219.740.460 I Nguồn vốn-quỹ 410 21.741.951.395 46.407.751.230 Nguồn vốn kinh doanh 411 21.741.951.395 46.407.751.230 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 412 Chênh lệch tỷ giá 413 Quỹ đầy tư phát triển 414 Quỹ dự phịng tài 415 Quỹ dự phịng trợ cấp việc làm 416 Lợi nhuận chưa phân phối 417 Quỹ khen thưởng phúc lợi 418 Nguồn vốn đầu tư xây dựng 419 III Nguồn kinh phí quỹ khác 420 (138.980.902) (188.010.770) Quỹ quản lý cấp 421 Quỹ khen thưởng phúc lợi 422 (138.980.902) (188.010.770) Quỹ quản lý cấp 423 Nguồn kinh phí nghiệp 424 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 427 Tổng nguồn vốn 430 106.565.302.078 140.584.198.671 Số đầu năm Số đầu năm 615.473.571 21.771.736 Các tiêu ngồi bảng cân đối kế tốn Chỉ tiêu Tài sản thuê Vật tư, hàng hố nhận giữ hộ, gia cơng hộ Hàng hố nhận bán hộ, nhận ký gửi Nợ khó đòi xử lý Ngoại tệ loại Hạn mức kinh phí cịn lại Nguồn vốn khấu hao có 7.1 Vốn ngân sách Hồ Sỹ Quang - CH 2009-2011 110 Phân tích đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài CT Điện lực Tây Hồ 7.2 Vốn tự bổ sung tổng công ty 7.3 Vốn tự bổ sung đơn vị Nguồn vốn lưu động cố định 8.1 Vốn cố định (0051) Ngày lập 31/12/2011 Giám đốc Hồ Sỹ Quang - CH 2009-2011 Kế toán trưởng 111 Người lập biểu Phân tích đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài CT Điện lực Tây Hồ Phụ lục Điện lực Hà Nội Điện lực Tây Hồ Mẫu số B02 - DN Báo cáo kết kinh doanh Ngày 01/01/2011 đến 31/31/2011 Đơn vị tính: đồng Chỉ tiêu Mã số Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu 03 - Chiết khấu thương mại 04 - Giảm giá hàng bán 05 - Giá trị hàng bán bị trả lại 06 - Thuế TTĐB, XNK… 07 Doanh thu (01-03) 10 2.084.723.553 Giá vốn hàng bán 11 1.087.830.347 20 996.893.206 TT Lợi nhuận gộp từ bán hàng cung cấp dịch vụ (10-11) Đầu năm Số luỹ kế từ đầu năm 2.084.723.553 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí hoạt động tài 22 Chi phí bán hàng 24 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 66.476.859 30 930.416.347 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (20+(21-22)-(24+25)) Thu nhập khác 31 10 Chi phí khác 32 11 Lợi nhuận khác (31-32) 40 12 Tổng lợi nhuận trước thuế(30+40) 50 13 Thuế TNDN phải nộp 51 16 Lợi nhuận sau thuế (50-51) 60 930.416.347 930.416.347 Ngày lập 31/12/2011 Giám đốc Hồ Sỹ Quang - CH 2009-2011 Kế tốn trưởng 112 Người lập biểu Phân tích đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài CT Điện lực Tây Hồ Phụ lục Bảng lưu chuyển tiền tệ Mẫu số B03-DN Từ ngày 01/01/2011 đến 31/12/2011 Nội dung Mã số Đơn vị tính: đồng Kỳ Kỳ trước I Lưu chuyền từ HĐSXKD Tiền thu từ HĐ bán hàng 01 366.019.313.992 Tiền thu từ khoản nợ 02 389.921.098 Tiền thu từ khoản khác 03 158.433.047 Tiền trả cho người bán 04 4.115.962.128 Tiền trả công nhân viên 05 11.882.602.858 Tiền thuế khoản khác 06 151.136.236 Tiền trả nợ phải trả khác 07 349.586.711.846 Tiền trả khoản khác 08 1.409.492.823 20 - 578.237.754 Lưu chuyển tiền từ hoạt động SXKD II Lưu chuyển từ HĐĐT Tiền thu hồi khoản đầu tư vào đơn vị khác 21 Tiền thu lãi từ khoản đầu tư vào đơn vị khác 22 Tiền thu bán tài sản cố định 23 Tiền đầu tư vào đơn vị khác 24 Tiền mua tài sản cố định 25 6.420.000 30 - 6.420.000 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển từ HĐTC Tiền thu vay 31 Tiền thu CSH góp vốn 32 Tiền thu từ lãi tiền gửi 33 Tiền trả nợ vay 34 Tiền hoàn vốn cho CSH 35 Tiền trả cho nhà đầu tư vào DN 36 180.136.334 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 - 23.599.284 Lưu chuyển tiền kỳ (20+30+40) 50 - 608.257.038 Hồ Sỹ Quang - CH 2009-2011 113 156.537.050 Phân tích đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài CT Điện lực Tây Hồ Tiền tồn đầu kỳ 60 1.650.288.289 Tiền tồn cuối kỳ 70 1.042.031.251 Hồ Sỹ Quang - CH 2009-2011 114 ... số giải pháp cải thiện tình hình tài cơng ty điện lực Tây Hồ Đề tài ? ?Phân tích đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài Cơng ty Điện lực Tây Hồ? ?? đề tài truyền thống, khơng có tính chất mẻ đề tài. .. MƠ HÌNH TỔ CHỨC CỦA CƠNG TY ĐIỆN LỰC TÂY HỒ Hồ Sỹ Quang - CH 2009-2011 47 Đội Phân tích đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài CT Điện lực Tây Hồ 2.2 Phân tích hoạt động tài cơng ty điện lực. .. 2009-2011 15 Phân tích đề xuất giải pháp cải thiện tình hình tài CT Điện lực Tây Hồ 1.2.2 Ý nghĩa phân tích tài Phân tích tài phương pháp đánh giá tình hình tài qua nay, dự đốn tình hình tài tương lai,