khái quát tình hình kinh doanh ở công ty cổ phần vận tải vĩnh phúc

khái quát tình hình kinh doanh công ty cổ phần vận tải vĩnh phúc I trình hình thành phát triển công ty Quá trình hình thành phát triển Vĩnh Phúc tỉnh đợc tái lập, có địa giới gồm thị xà Huyện trực thuộc, có số dân Triệu ngời, địa bàn gần thủ đô nối liền tỉnh phía bắc, nhịp độ phát triển kinh tế XH tăng nhanh, khu công nghiệp đà phát triển có khu du lịch mát, nhu cầu lại nhân dân tỉnh ngày nhiều, đòi hỏi có lực lợng quốc doanh phát triển để làm chủ đạo chiếm lĩnh thị trờng, đáp ứng nhu cầu tăng trởng kinh tế địa phơng Sau tỉnh Vĩnh Phú tách làm tỉnh Vĩnh Phúc Phú Thọ Công ty vận tải ôtô Vĩnh phúc tiền thân đợc hình thành từ đội xe Công ty vận tải ô tô Vĩnh Phú cũ bao gồm đội xe Vĩnh Yên đội xe Phúc Yên Căn vào định 172/UB UB ND tỉnh Vĩnh Phúc ngày 01/12/1997 việc sát nhập đội xe từ Công ty ô tô Vĩnh Phú vào Xí nghiệp dịch vụ khí nông nghiệp Tam Đảo chuyển giao cho sở giao thông quản lý Do chuyển đổi chế cấu tổ chức để phù hợp với tình hình PTSX Ngày 01/02/1997 Căn vào định 173 UB UB ND tỉnh Vĩnh Phóc vỊ viƯc bỉ xung néi dung kinh doanh vµ lấy tên Công ty vận tải ô tô dịch vụ khí Vĩnh Phúc Công ty đợc cổ phần hoá theo định số: 2849/ QĐUB ngày 01/11/1999 Uỷ ban ND tỉnh Vĩnh Phúc có tên Công ty cổ phần vận tải ô tô Vĩnh Phúc, công ty thức bắt đầu vào hoạt từ ngày 01/04/2000 Mục tiêu thành lập Công ty cổ phần nhằm huy động vốn sử dụng vốn có hiệu kinh doanh vận tải hành khách nhằm mục tiêu thu lợi nhuận tối đa, tạo công ăn việc làm ổn định cho ngời lao động, tăng lợi tức cho cổ đông đóng góp cho NSNN phát triển Công ty ngày lớn mạnh * Chức kinh doanh Công ty gồm có: - Kinh doanh vận tải hành khách ô tô đờng - Đóng sửa chữa phơng tiện vận tải đờng - Kinh doanh loại thiết bị, vật t, phụ tùng, xăng dầu, mỡ chuyên dùng cho ngành vận tải - Dịch vụ đại lý ô tô, xe máy loại - Kinh doanh ngành nghề khác phạm vi đăng ký kinh doanh phù hợp với quy định pháp luật Thời gian hoạt động Công ty 20 năm kể từ ngày 01/4/2000 việc chấm dứt gia hạn thời kỳ hoạt động đại hội cổ đông định - Trụ sở chính: Phờng Liên Bảo- Thị Xà Vĩnh Yên - Tài khoản mở ngân hàng: 710A00011 Tính đến thời điểm thành lập Công ty cổ phần 01/4/2000 - Tổng số cán công nhân viên công ty 147 ngời - Công ty có đội xe, tổ xe, xởng xửa chữa với tổng số xe toàn công ty 60 xe Vốn điều lệ là: 4.000.000.000đ, đợc chia thành 40.000 cổ phiếu cổ phiếu mệnh giá 100.000đ Vốn thuộc sở hữu Nhà nớc: 1.200.000.000đ Vốn thuộc cổ đông vốn Nhà nớc: 2.800.000.000đ Sản lợng công ty ngời, Km Tính đến thời điểm 9/2000 số cổ phiếu bán đợt đợc 24.000 cổ phiếu ứng với 2.400.000.000đ Cơ cấu tổ chức quản lý hoạt động KD công ty Cơ cấu tổ chức Công ty đợc mô hình theo sơ đồ sau: Hội đồng quản trị Ban kiểm soát c Giám đốc Phó giám đốc SX KD P giám đốc kỹ thuật Cấc phòng ban P.tæ chøc HC P kinh doanh P kü thuËt vËt t đội xe Các xởng SC SX Ghi chú: Quan hệ đạo: Quan hệ nghiệp vụ: Quan hệ kiểm soát Quan hệ trình SX KD: P tài vụ Quan hệ lÃnh đạo đạo SX: * chức nhiệm vụ phận + Cơ quan định cao Đại hội cổ đông, Đại hội cổ đông thành lập, Đại hội cổ đông thờng niên, Đại hội cổ đông bất thờng có nhiệm vụ quyền hạn khác Các cổ đông sở hữu tối thiểu 0,15% vốn điều lệ đợc tham gia vào chơng trình nghị sự, tham gia đại hội, cổ đông không đủ số cổ phần cần thiết tự nhóm lại cử đại diện tham dự đại hội - Đại hội cổ đông thành lập: Chủ toạ tr ởng Ban đổi quản lý DN, thành phần cổ đông sở hữu 0,15% vốn điều lệ Đại hội có nhiệm vụ thảo luận thông qua điều lệ, bầu hội đồng quản trị ban kiểm soát, thông qua phơng án kinh doanh - Đại hội cổ đông thờng niên: Mỗi năm họp lần chủ tịch Hội đồng quản trị triệu tập thêi gian 45 ngµy kĨ tõ ngµy kÕt thóc năm tài Đại hội cổ đông thờng niên coi hợp lệ có số cổ đông đại diện cho 51% vốn điều lệ Công ty ý nghĩa đại hội nhằm thông qua báo cáo cuả HĐQT kết KD, báo cáo kiểm soát viên, toán năm tài chính, phơng án phân phối lợi nhuận, trích lập quỹ chia cổ tức, định phơng hớng nhiệm vụ đầu năm tài mới, tăng giảm vốn điều lệ, phát hành cổ phiếu, bầu HĐQT ban kiểm soát hết nhiệm kỳ, xác định mức thù lao HĐQT kiểm soát viên - Đại hội cổ đông bất thờng: Đợc chủ tịch HĐQT, 2/3 số thành viên HĐQT, nhóm cổ đông sở hữu 1/4 vốn điều lệ đề nghị triệu tập có bất thờng ảnh hởng đến tổ chức hoạt động Công ty ý nghĩa đại hội nhằm xử lý vấn đề bất thờng, bÃi miễn bầu bổ sung thành viên hội đồng quản trị, ban kiểm soát, giải thể chi nhánh + Hội đồng quản trị: Là quan quản trị cao Công ty ký đại hội cổ đông Hội đồng quản trị gồm có ngời, nhiệm kỳ năm Quyền hạn HĐQT có quyền nhân danh Công ty định đến vấn đề có liên quan đến mục đích, quyền lợi Công ty phù hợp với pháp luật trừ quyền thuộc Đại hội cổ đông + Giám đốc công ty: Do hội đồng quản trị bổ nhiệm miễn nhiệm, ngời đại diện pháp nhân công ty giao dịch, điều hành hoạt động kinh doanh Công ty, chịu trách nhiệm trớc Hội đồng quản trị Đại hội cổ đông trách nhiệm quản lý điều hành công ty + Phó giám đốc: Chịu trách nhiệm trớc giám đốc công việc đợc giao, tham mu cho giám đốc hoạt động SX KD đơn vị, đạo phòng, ban, đội xe, xởng sửa chữa theo nhiệm vụ đợc giao + Ban kiểm soát : Là tổ chức thay mặt cổ đông kiểm soát hoạt động kinh doanh quản trị điều hành Công ty Ban kiểm soát có 02 ngời Đại hội cổ đông bầu bÃi nhiệm + Phòng kinh doanh: Tham mu cho Ban lÃnh đạo công tác tổ chức SX KD, công tác khoán vận tải, lập kế hoạch đạo thực kế hoạch hàng kỳ Nắm bắt thông tin thị trờng để đa phơng án SX tối u có hiệu + Phòng tài vụ: Tham mu cho Ban lÃnh đạo công tác quản lý tài chính, quản lý tài sản, hạch toán giá thành Lập kế hoạch tài kỳ, kịp thời lập báo cáo tài cho cấp phục vụ công tác lÃnh đạo công ty + Phòng tổ chức hành chính: Tham mu cho Ban lÃnh đạo công tác quản lý ®iỊu phèi lao ®éng phï hỵp víi nhiƯm vơ KÕ hoạch SX KD làm công tác lao động tiền lơng + Phòng vật t kỹ thuật: Tham mu cho Ban lÃnh đạo công tác quản lý phụ tùng, phơng tiện, thiết bị, đảm bảo cung cấp vật t thiết bị đầy đủ với nhu cầu SX KD Đồng thời tuyên chuyền ứng dụng tiến khoa học vào SX, đa biện pháp quản lý phù hợp, tham gia đạo đa xe vào xởng sủa chữa, SC tiến độ, khám nghiệm thu chất lợng xe vào xởng + Đội xe: Là đơn vị trực tiếp SX quan hệ với thị trờng hoạt động theo kế hoạch, nhiệm vụ đợc giao Trực tiếp quản lý xe, điều phối xe vào tuyến Chịu trách nhiệm trớc giám đốc sản lợng vận tải, luồng tuyến hoạt động doanh thu tài sản đợc giao quan hệ xà hội đội + Xởng sửa chữa: Chịu trách nhiệm cho xe vào xởng tiến độ, chất lợng tốt áp dụng thành tựu vào SX, cải tiến công cụ LĐ, nâng cao chất lợng SC xe, Đóng phơng tiện sản phẩm hạ giá thành sản phẩm II tình hình kinh doanh công ty Kết KD Công ty thớc đo chất lợng phản ánh trình độ quản lý hoạt động kinh doanh mà vấn đề sống DN Trong điều kiện kinh tế thị trờng doanh nghiệp muốn tồn phát triển đòi hỏi hoạt động kinh doanh ph¶i cã hiƯu qu¶ HiƯu qu¶ kinh doanh móng để mở rộng qui mô SXKD, phát triển kinh tế, hoàn thành nghĩa vụ với NSNN, cải thiện nâng cao đời sống ngời lao động Đặc điểm qui trình công nghệ Trong hoạt động kinh doanh, kinh doanh vận tải hành khách hoạt động Công ty, để thích hợp đặc điểm kinh doanh ngành vận tải để kinh doanh có hiệu qủa Công ty thực phơng thức khoán doanh thu Căn vào đánh giá luồng tuyến từ tổ tiếp thị thuộc phòng kinh doanh Trên sở phân loại xe hoạt động theo chất lợng, phòng kinh doanh xây dựng mức khoán cụ thể tới đầu xe Với phơng thức khoán này, khoản mà công ty phải chi, lái xe chi hộ công ty bốn khoản : lơng lái xe, dầu nhờn, xăng dầu, sửa chữa thờng xuyên Căn vào doanh số phải thu trừ khoản lái xe đà chi lại khoản lái xe phải nộp công ty Phơng thức khoán đà động lực tốt để tăng suất lao động, thái độ phục vụ tinh thần tự bảo quản xe Trang thiết bị tài sản Công ty Trình độ trang thiết bị TSCĐ biểu quy mô kinh doanh doanh nghiệp, tăng giảm TSCĐ có ảnh hởng tới tình hình kinh doanh hiệu kinh doanh Đánh giá tình trạng TSCĐ trớc sau cổ phần hoá qua bảng sau: Đơn vị tính:1000đ Chỉ tiêu 1999 Giá trị I TSCĐ Nhà cửa Máy móc thiết bị 3.phơng tiện vận tảI II TS lu động tỷ trọng tháng 2000 giá trị tỷ trọng 6.292.594 403.481 255.866 5.633.247 100 6,4 4,1 89,5 9.860.686 3.425.373 255.866 6.179.447 100 44,3 3,3 52,4 809.416 100 750.486 100 Qua sè liƯu trªn ta thấy: Nguyên giá TSCĐ Công ty năm 1999 10 tháng đầu năm 2000 có biến động lớn Nguyên nhân Công ty hoàn thành đa vào sử dụng nhà làm việc tầng, mua thêm 03 xe chở khách đầu t vào kinh doanh đáp ứng nhu cầu lại ngày tăng nhân dân Nhìn vào tỷ trọng nhà cửa so với TSCĐ hữu hình đầu năm 2000 lớn, đòi hỏi Công ty phải có biện pháp quản lý phơng án kinh doanh có khả thực thi nhằm thu lại vốn đà bỏ Kết KD Công ty: Để xem xét kết kinh doanh ta so sánh kết tháng đầu năm 1999 với tháng đầu năm 2000 sau đà cổ phần hoá: Đơn vị:1000đ Chỉ tiêu tháng đầu năm 1999 tháng đầu năm 2000 Doanh thu 4.956.05 4.738.90 217.152 +256.520 % 4.5 234.647 4.3 Lỵi nhn tríc th 4.699.53 4.504.25 195.279 21.873 11.2 Lỵi nhn sau th 115.670 131.652 15.982 13,8 Tổng chi phí chênh lệch tháng 2000 - 1999 Qua số liệu bảng ta thấy doanh thu tháng đầu năm 1999 Công ty cha cổ phần so với 06 tháng đầu năm 2000 sau đà cổ phần có chuyển biến tích cực, nguyên nhân sau cổ phần thành viên Công ty cổ đông quyền lợi nghĩa vụ Công ty đà gắn kết với hơn, bên cạnh Công ty trọng nâng cao chất lợng xe, chất lợng phục vụ thu hút khách tăng doanh thu Phân phối lợi nhuận lập quỹ sau cổ phần hoá Năm tài Công ty cổ phần 01/01/2000 kết thúc 31/12 hàng năm Cuối niên khoá, Hội đồng quản trị xem xét thông qua toán để trình Đại hội cổ đông, báo cáo tài có Báo cáo tổng hợp kiểm kê tài sản cuối niên độ Hội đồng quản trị có trách nhiệm xây dựng quy chế phân phối lợi nhuận sử dụng quỹ trình Đại hội cổ đông định cho năm - - Lợi nhuận Công ty gồm: Lợi nhuận chung = Tổng thu nhập Chi phí Lợi nhuận ròng = Lợi nhuận chung Thuế Lợi nhuận ròng sau trích lập quỹ đợc phân chia cổ tức cho cổ đông: Quỹ dự trữ bắt buộc: Từ 5% đến lợi nhuận ròng để bổ sung vốn điều lệ dự trữ tài cho năm sau mức 10% vốn điều lệ Các quỹ khác Hội đồng quản trị trình Đại hội đồng cổ đông gồm có: Quỹ khen thởng; quỹ phúc lợi Các quỹ không hình thành từ lợi nhuận gồm có: Vốn khấu hao TSCĐ; vốn khấu hao sửa chữa lớn tài sản Sau trích lập quỹ số lại chia cổ tức cho cổ đông theo phần vốn góp, tuỳ theo tình hình cụ thể Hội đồng quản trị tạm ứng cổ tức cho cổ đông theo thời hạn quý tháng, Công ty thực theo tháng Trong trờng hợp kinh doanh thua lỗ, Đại hội cổ đông có biện pháp: Trích từ quỹ dự trữ để bù lỗ chuyển phần lỗ sang năm sau đồng thời đa giải pháp để khắc phục III tổ chức máy kế toán công ty Tỉ chøc bé m¸y kÕ to¸n: Cịng nh c¸c phòng ban khác phòng tài vụ có chức nhiệm vụ riêng: tham mu cho lÃnh đạo công việc quản lý tài chính, quản lý TS hạch toán giá thành, lập kế hoạch thu chi tài hàng tháng, hàng quý, năm theo kế hoạch SX KD Cùng với phòng kinh doanh để XD phơng án khoán đến đầu xe, xởng SC đóng Nhanh chóng báo cáo kết SX KD toàn đơn vị hàng tuần cho lÃnh đạo, lập báo cáo toán kịp thời xác, cấp vốn kịp thời cho SX KD, quản lý thu chi tài theo chế độ nhà nớc quy định Cơ cấu tổ chức phòng tài vụ công ty đợc diễn biến theo sơ đồ sau Kế toán trởng kiêm K.Toán TSCĐ kiêm kế toán TSCĐ Kế toán trởng K.Toán tổng hợp K.Toán V.Liệu theo dõi công nợ K.Toán N.Hàng Thủ Quỹ B.Phận T.Kê B.Phận vi tính Ghi chú: Quan hệ lÃnh đạo Quan hệ nghiệp vụ * Chức nhiệm vụ: + Kế toán trëng: Võa cã nhiƯm vơ theo dâi chung, võa theo dõi TSCĐ, kiểm tra tình hình thực kế hoạch SX KD, kế hoạch thu chi tài kỹ thuật thu nộp toán kiểm tra việc giữ gìn sử dụng tài sản, vật t tiền vốn Hớng dẫn kế toán viên hạch toán đầy đủ xác Thông tin kịp tkời cho lÃnh đạo nắm bắt tình hình SXKD đơn vị + Có nhiệm vụ làm kế toán tổng hợp, kế toán toán nội bộ, kế toán tiền lơng, kế toán công nợ lái xe, theo dõi chi phí quản lý hành KiĨm tra chøng tõ hµng ngµi, lËp chøng tõ vµ ghi sổ kế toán, cuối tháng làm báo cáo toán + Kế toán vật liệu theo dõi công nợ: Có nhiệm vụ theo dõi nhập xuất tồn kho nguyên nhiên vật liệu hàng ngày, theo dõi công nợ cán vật t, khoản tạm ứg phải thu, phải trả đối chiếu kịp thời + Kế toán ngân hàng: Có nhiệm vụ theo dõi thu chi ngân hàng làm thủ tục theo dõi chi ngân hàng, hàng tháng đối chiếu ngân hàng vào sổ Cuối tháng kê chứng từ để kế toán tổng hợp lấy số liệu để hạch toán đồng thời theo dõi doanh thu mức nộp đầu xe + Thủ quỹ: Có nhiệm vụ thu chi hàng ngày giữ gìn bảo quản chứng từ thu chi ban đầu, vào sổ quỹ hàng ngày, thờng xuyên báo cáo tình hình thu chi cho kế toán Không tiết lộ tiền quỹ cho ngời không liªn quan + Bé phËn thèng kª: Cã nhiƯm vơ thu tiền bán vé xe hàng ngày lái xe vào sổ theo dõi hàng ngày Thu tiền nợ lái xe nộp cho công ty + Bộ phận vi tính: Có nhiệm vụ trình lập ô biểu phục vụ cho công tác kế toán Mối quan hệ phòng kế toán với phòng chức khác mối quan hệ hỗ trợ phục vụ lẫn thúc đẩy hoạt động SXKD đợc tiến hành tốt làm chức tham mu cho giám đốc, lÃnh đạo toàn hoạt động công ty Hình thức tổ chức kế toán Công ty áp dụng hình thức tổ chức công tác kế toán tập chung Toàn Công ty lập phòng kế toán để tập chung thực toàn công việc kế toán công ty, tổ đội xởng, trực thuộc tổ chức kế toán riêng bố trí nhân viên kế toán làm nhiệm vụ hạch toán ban đầu, thu nhận kiểm tra chứng từ ban đầu Định kỳ chuyển chứng từ phòng kế toán công ty, để kiểm tra ghi sổ kế toán Phòng kế toán công ty thực ghi sổ kế toán tổng hợp sổ kế toán chi tiết toàn nghiệp vụ kinh tế tài phát sinh tất phận công ty nhằm cung cấp đầy đủ kịp thời thông tin kinh tế, tình hình biến động tài sản, vật t, tiền vốn, tình hình thực tiêu kế hoạch công ty nói chung đội, xởng nói riêng Nhằm đáp ứng nhu cầu mặt quản lý, đổi kinh tế thị tr ờng, chế độ kế toán không ngừng đợc cải tiến hoàn thiện Là doanh nghiệp kinh doanh vận tải khối lợng nghiệp vụ phát sinh nhiều thờng xuyên, tiêu chủ yếu chi phí phát sinh thực tế, đáp ứng yêu cầu chế độ kế toán yêu cầu quản lý thực tế Công ty áp dụng hình thức kế toán Chứng từ ghi sổ, nghiệp vụ kinh tế phát sinh đợc phản ánh chứng từ ghi sổ sổ tài khoản Trình tự ghi sổ theo sơ đồ sau: Chøng tõ gèc Sæ quü Sæ chi tiÕt Chøng từ ghi sổ Sổ đăng ký Sổ Bảng cân đối số phát sinh Báo cáo tài Ghi hàng ngày: Ghi cuối tháng: Đối chiếu kiểm tra: Chứng từ, sổ sách Bộ sổ kế toán công ty bao gåm : - Sỉ q tiỊn mỈt : dïng cho thủ quỹ kế toán toán để phản ánh tình hình thu chi tồn quỹ tiền mặt công ty - Số theo dõi tiền gửi ngân hàng : dùng để theo dõi tình hình gửi vào, rút lại tài khoản tiền gửi công ty ngân hàng - Sổ theo dõi tiền vay ngân hàng : dùng để theo dõi khoản tiền vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn ngân hàng - Sổ : sổ kế toán tổng hợp để tập hợp hệ thống hoá nghiệp vụ kinh tế tài phát sinh theo nội dung kinh tế quy định tài khoản hệ thống tài khoản kế toán nhằm kiểm tra giám sát biến động loại vốn, nguồn vốn công ty - Sổ TSCĐ : sổ dùng để theo dõi quản lý TSCĐ công ty từ mua sắm đa vào sứ dụng đến giảm tài sản - Sổ chi tiết tài khoản toán nội , tạm ứng phải trả ngời bán: dùng để theo dõi tình hình thu nộp đơn vị trực thuộc, laí phụ xe (136 ), khoản tạm ứng cho cán công nhân viên vay ( 141 ), phải trả ngời bán (331) - Số đăng ký chứng từ ghi sổ : sổ dùng để đăng ký số hiệu ngày tháng tất chứng từ ghi sổ đà lập - Sổ luân chuyển : Dùng để theo dõi số d hàng tháng tất tài khoản có mở sæ chi tiÕt ... Trong hoạt động kinh doanh, kinh doanh vận tải hành khách hoạt động Công ty, để thích hợp đặc điểm kinh doanh ngành vận tải để kinh doanh có hiệu qủa Công ty thực phơng thức khoán doanh thu Căn... tài sản Công ty Trình độ trang thiết bị TSCĐ biểu quy mô kinh doanh doanh nghiệp, tăng giảm TSCĐ có ảnh hởng tới tình hình kinh doanh hiệu kinh doanh Đánh giá tình trạng TSCĐ trớc sau cổ phần hoá... thấy doanh thu tháng đầu năm 1999 Công ty cha cổ phần so với 06 tháng đầu năm 2000 sau đà cổ phần có chuyển biến tích cực, nguyên nhân sau cổ phần thành viên Công ty cổ đông quyền lợi nghĩa vụ Công