THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN VÀ CÔNG TÁC KẾ TOÁN HUY ĐỘNG VỐN TẠI ABBANK HÀ NỘI

vụ các doanh nghiệp, các cá nhân có thu nhập cao và ổn định, do đó khu vực kinhtế mà chi nhánh quan tâm và trực tiếp phục vụ là khu vực dịch vụ và công nghiệp, sự phát triển của 2 khu vự

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN VÀ CÔNG TÁC KẾ

TOÁN HUY ĐỘNG VỐN TẠI ABBANK HÀ NỘI

2.1 Khái quát về tình hình phát triển kinh tế - xã hội trên địa bàn Hà Nội và hoạt động kinh doanh của chi nhánh.

2.1.1 Khát quát về tình hình phát triển kinh tế - xã hội trên địa bàn Hà Nội.

Là trung tâm kinh tế - chính trị - văn hóa - xã hội của cả nước, Hà Nội có cáchoạt động kinh tế xã hội diễn ra hết sức sôi động và phát triển mạnh mẽ Nhữngnăm vừa qua Hà Nội phải đối mặt với nhiều diễn biến không thuận lợi: Giá cảhàng hóa trên thị trường biến động và ở mức cao, nhiều dịch bệnh xuất hiện, Song, kinh tế xã hội Hà Nội vẫn đạt được kết quả khả quan với hầu hết các chỉ tiêukinh tế xã hội đều hoàn thành và vượt kế hoạch năm 2007 So với năm trước, dựkiến GDP tăng 12,07%, giá trị sản xuất công nghiệp tăng 21,4%, tổng mức bánhàng hoá và doanh thu dịch vụ tăng 21,9% (trong đó bán lẻ tăng 22,9%), tổng mứcbán hàng hoá dịch vụ đạt tốc độ tăng khá là do số lượng đơn vị kinh doanh thươngmại dịch vụ tăng nhanh với mạng lưới rộng khắp (hiện nay Hà Nội có khoảng 16ngàn doanh nghiệp, 100 ngàn cơ sở kinh doanh cá thể thương mại dịch vụ, 50 siêuthị và trung tâm thương mại, hơn 1000 văn phòng đại diện…), kim ngạch xuấtkhẩu trên địa bàn tăng 22%, vốn đầu tư xã hội tăng 20,7%, thu ngân sách trên địabàn tăng 19,2%, xây dựng mới 1,56 triệu m2 nhà ở Các mặt văn hoá xã hội, trật tự

an toàn xã hội vẫn được duy trì ổn định, đời sống nhân dân tiếp tục được chăm locải thiện

Với tình hình thực tế của Hà Nội hiện nay đã đem đến cho hoạt động kinhdoanh nói chung và hoạt động huy động vốn nói riêng của ngân hàng những thuậnlợi và khó khăn, dưới đây là một số thuận lợi và khó khăn chủ yếu

vụ các doanh nghiệp, các cá nhân có thu nhập cao và ổn định, do đó khu vực kinh

tế mà chi nhánh quan tâm và trực tiếp phục vụ là khu vực dịch vụ và công nghiệp,

sự phát triển của 2 khu vực trên chính là cơ sở cho sự phát triển của chi nhánh.Với tốc độ phát triển nhanh chóng của thành phố Hà Nội, hoạt động đầu tưcũng được đẩy mạnh, đòi hỏi phải có một lượng vốn đầu tư lớn Mặc dù trung tâmgiao dịch chứng khoán đã đi vào hoạt động được một thời gian, song việc huyđộng vốn qua kênh này mới chỉ đáp ứng được rất ít nhu cầu vốn đầu tư Vì vậy, hệthống NHTM vẫn là kênh huy động vốn chủ yếu cho đầu tư phát triển Nắm bắtđược vấn đề này, chi nhánh đã không ngừng đẩy mạnh công tác huy động vốn, đápứng nhu cầu đầu tư phát triển của nền kinh tế

Với sự quán triệt và chỉ đạo của đảng và nhà nước, tình hình chính trị thànhphố ngày càng ổn định, xã hội ngày càng văn minh, tạo điều kiện thuận lợi cho hệthống ngân hàng phát triển bền vững

Sau khi gia nhập vào tổ chức thương mại thế giới (WTO), trên địa bàn Hà Nộixuất hiện nhiều các chi nhánh ngân hàng nước ngoài hoạt động, điều đó đã tạo điềukiện cho các ngân hàng trong nước có cơ hội học hỏi, hợp tác, nâng cao sức cạnhtranh

Tiềm năng về dịch vụ ngân hàng trên cả nước đặc biệt là trên địa bàn Hà Nộicòn rất lớn, bình quân tốc độ tăng trưởng các chỉ tiêu kinh doanh ở mức cao Đây

là cơ sở cho sự phát triển mạnh mẽ của chi nhánh và các ngân hàng khác trongtương lai.

Theo đề án thanh toán không dùng tiền mặt được chính phủ phê duyệt gầnđây, thì từ đầu năm 2008 trước tiên các đơn vị chi lương từ nguồn ngân sách, tiếpđến là các đơn vị sự nghiệp phải trả lương qua hệ thống tài khoản ngân hàng.Đây là một cơ hội lớn cho các ngân hàng thương mại trong công tác huy động vốn

b Những khó khăn.

Nhìn chung, người dân Việt Nam chưa có thói quen gửi tiết kiệm trung và dàihạn mà chủ yếu là gửi ngắn hạn, do đó chi nhánh đã gặp khó khăn trong việc thuhút tiền gửi dài hạn Thêm vào đó, một tỷ lệ lớn người dân vẫn có thói quen dùngtiền mặt, vàng và ngoại tệ trong thanh toán, chi trả điều đó đã làm giảm khả năngthu hút tiền gửi thanh toán và cung cấp phương tiện thanh toán không dùng tiềnmặt cho người dân

Trên địa bàn Hà Nội hiện nay có rất nhiều ngân hàng với nhiều chi nhánh,phòng giao dịch hoạt động rộng khắp và có xu hướng ngày càng tăng Do đó chinhánh đã gặp phải sự cạnh tranh gay gắt, nhất là đối với các ngân hàng có quy môlớn và uy tín trên thị trường

Thực tế ở một số ngành như điện, nước, bưu điện, thuế, xăng dầu,…có số thubằng tiền mặt lớn nhưng vẫn chưa sẵn sàng chấp nhận các hình thức thanh toánkhông dùng tiền mặt, chưa thật sự tạo điều kiện cần thiết cho các dịch vụ thanhtoán qua tài khoản cá nhân mở tại ngân hàng mà vẫn còn thu tiền mặt là chủ yếu,kết quả là đã làm giảm khả năng thu hút tiền gửi của các ngân hàng

2.1.2 Khái quát quá trình hoạt động kinh doanh của ABBANK Hà Nội.

2.1.2.1 Sơ lược quá trình hình thành và phát triển.

Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình (ABBANK), tên trước là ngân hàngthương mại cổ phần nông thôn An Bình được thành lập theo giấy phép số 535/GP-

UB ngày 13/05/1993 của UBND thành phố Hồ Chí minh và giấy phép hoạt độngngân hàng thương mại cổ phần số 0031/NH-GP ngày 15/04/1993 do NHNN ViệtNam cấp Từ khi thành lập đến nay ABBANK đã không ngừng phát triển về mọimặt nâng số vốn điều lệ từ 1 tỷ đồng khi thành lập lên tới 2300 tỷ đồng tính đếntháng 11/2007 và đã trở thành một trong các ngân hàng cổ phần hàng đầu và mộttrong mười ngân hàng có vốn điều lệ lớn nhất Việt nam, được các tổ chức lớntrong nước như EVN, VINAMILK, PVFC, ngân hàng MALAISIA đánh giá cao và

đã tham gia góp vốn, trở thành đối tác chiến lược của ABBANK góp phần đưaABBANK lên một tầm cao hơn ABBANK đã không ngừng phát triển mạnh mẽ vềnguồn lực, mở rộng mạng lưới hoạt động, gia tăng thêm nhiều sản phẩm, dịch vụ

và phát triển nguồn khách hàng

Hiện nay ABBANK có mạng lưới với 5 chi nhánh đặt tại các tỉnh, thành phố:Bình Dương, Cần Thơ, Vũng Tàu, Đà Nẵng, Hà Nội và 65 điểm giao dịch tại 15tỉnh, thành trên cả nước

ABBANK Hà Nội tiền thân là điểm giao dịch thành lập và đi vào hoạt động

từ năm 1995 tại 63 Láng Hạ - Đống Đa - Hà Nội và chính thức trở thành chi nhánhvào năm 2006, nay chuyển về 101 Láng Hạ - Đống Đa – Hà Nội Đến nay,ABBANK Hà Nội đã có sự thay đổi mạnh mẽ Với đội ngũ ban điều hành, lãnhđạo được đào tạo ở nước ngoài và có nhiều năm kinh nghiệm trong ngành tài chính

- ngân hàng, đội ngũ nhân viên trẻ, năng động, nhiệt huyết, ABBANK Hà Nội đãkhẳng định được vị trí và uy tín trên thị trường Hà Nội với hình ảnh của một ngânhàng hiện đại, có nhiều sản phẩm, dịch vụ phong phú trên nền tảng công nghệ cao,với chất lượng phục vụ tốt và chuyên nghiệp Khách hàng mục tiêu của chi nhánh:

Về doanh nghiệp bao gồm các doanh nghiệp trực thuộc ngành điện, viễn thông

Ban điều hành

Giám đốc chi nhánh

P Hà

nh chính

P.Qu

ản lý rủi ro

điện lực, doanh nghiệp nhỏ và vừa hoạt động trong lĩnh vực xuất - nhập khẩu Về

cá nhân bao gồm cán bộ công nhân viên ngành điện, hộ tiêu dùng điện và cáckhách hàng cá nhân khác có nhu cầu sử dụng các sản phẩm thẻ thanh toán và tíndụng, trả lương qua tài khoản, vay mua ô tô, nhà trả góp, vay tiêu dùng

Với các sản phẩm dịch vụ đầu tư tài chính, chi nhánh tập trung vào việc tưvấn cho các công ty có nhu cầu về huy động vốn và sử dụng vốn qua các kênh vayvốn ngân hàng, phát hành cổ phiếu, trái phiếu

2.1.2.2 Sơ đồ tổ chức và mạng lưới hoạt động.

Là một chi nhánh, mô hình tổ chức của ABBANK Hà Nội khá gọn nhẹ vớisáu phòng ban chủ đạo như minh họa dưới đây:

Tính đến thời điểm này, toàn chi nhánh đã có 13 phòng giao dịch và trongtương lai số lượng này sẽ không ngừng tăng lên để đáp nhu cầu của thị trường

2.1.2.3 Chức năng hoạt động của chi nhánh.

Là chi nhánh của ngân hàng TMCP đang có sự phát triển bứt phá trong mấynăm gần đây, ABBANK Hà Nội cùng với các chi nhánh khác đã không ngừng phát

P.KH

doanh

nghiệp

triển hoạt động nghiệp vụ, mở rộng giao dịch và thực hiện nhiều hoạt động phongphú, đa dạng như:

- Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn dưới các hình thức tiền gửikhông kì hạn, tiền gửi có kì hạn, chứng chỉ tiền gửi, tiếp nhận vốn ủy thác đầu tưcủa cá nhân và tổ chức

- Vay vốn của NHNN và các TCTD khác

- Cho vay vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn

- Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá

- Hùn vốn và liên doanh

- Dịch vụ thanh toán nội địa và quốc tế

- Tư vấn tài chính

- Tài trợ xuất nhập khẩu, tài trợ dự án

Trong tương lai chi nhánh còn tiến hành nhiều hoạt động kinh doanh và đầu

tư khác đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng và sự phát triển của nền kinh tế

2.1.2.4 Tình hình hoạt động kinh doanh chủ yếu của chi nhánh trong mấy

năm vừa qua.

a Hoạt động huy động vốn.

Nắm bắt được vai trò quan trọng của nguồn vốn huy động, trong những nămqua ABBANK Hà Nội đã có sự quan tâm chú trọng với nhiều biện pháp cụ thể đểtăng cường khả năng huy động vốn Kết quả được thể hiện qua bảng số liệu sau:

Bảng 1: Biến động nguồn vốn qua các năm.

Đơn vị: Tỷ đồng

Năm Tổng VHĐ Sự tăng giảm

( Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2005, 2006, 2007)

Theo bảng số liệu trên có thể thấy tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động củachi nhánh từ năm 2005 đến 2007 như sau: Năm 2005 tổng nguồn vốn huy động là1.727 tỷ đồng, năm 2006 tổng nguồn vốn huy động là 2.332 tỷ đồng, tăng 605 tỷđồng tức tăng 35,03% so với năm 2005, đến năm 2007 tổng nguồn vốn huy động là6.950 tỷ đồng tăng 4.618 tỷ đồng tức tăng 198,03% so với năm 2006

Như vậy, tổng vốn huy động của chi nhánh có sự tăng trưởng qua các năm,đặc biệt đến năm 2007 có sự bứt phá quan trọng, thể hiện là tổng nguồn vốn huyđộng đã tăng 198,03% so với năm 2006 Nguyên nhân là do năm 2007 chi nhánh

đã có sự mở rộng lớn về quy mô với sự gia tăng mạnh số lượng các phòng giaodịch Từ đó đã khẳng định được tiềm năng to lớn và uy tín của chi nhánh trên địabàn Hà Nội

b Hoạt động tín dụng.

Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động chính của chi nhánh Với sựđòi hỏi lượng vốn đầu tư ngày càng lớn của nền kinh tế, hoạt động tín dụng củachi nhánh cũng có sự tăng trưởng, điều đó đã góp phần vào việc tăng doanh thu vàlợi nhuận cho chi nhánh

Năm 2007 là năm mà chi nhánh có sự tăng trưởng tín dụng vượt bậc trên cơ

sở áp dụng đầy đủ các thông lệ, chuẩn mực quốc tế và của NHNN Việt Nam về antoàn tín dụng và phân loại nợ trong hoạt động tín dụng của mình Chi nhánh đã rấtchú trọng trong việc lựa chọn khách hàng và áp dụng các quy trình thẩm định, táithẩm định chặt chẽ để giảm thiểu các khoản nợ xấu

Tình hình hoạt động tín dụng của chi nhánh trong những năm vừa qua đượcthể hiện qua các bảng số liệu sau:

Bảng 2: Dư nợ theo thời hạn cho vay.

Bảng 3: Dư nợ theo thành phần kinh tế.

tỷ đồng tăng 152,86% so với năm 2006 Năm 2007 có sự tăng trưởng lớn như vậy

là do có sự phát triển, mở rộng về quy mô và mạng lưới của chi nhánh Trong đó,

dư nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao hơn và tăng dần qua các năm Năm 2005

dư nợ ngắn hạn chiếm 51,04%, năm 2006 tăng lên 51,96%, đến năm 2007 tăng lên57,36% Trong khi đó thì tỷ trọng dư nợ trung dài hạn có xu hướng giảm: Năm

2005 chiếm 48,96% tổng dư nợ, năm 2006 giảm xuống còn 48,04%, đến năm 2007giảm xuống còn 42,64% Điều đó cho thấy chi nhánh chú trọng hơn vào cho vayngắn hạn và có xu hướng mở rộng cho vay ngắn hạn Tuy nhiên tổng cho vay trung

và dài hạn vẫn tăng qua các năm để đảm bảo nhu cầu vay vốn của nền kinh tế.Năm 2006 tăng 48,21% so với năm 2005, năm 2007 tăng 124,43% so với năm

2006 Như vậy, đơn vị vẫn thực hiện tốt việc cho vay đối với khách hàng, phục vụtốt nhiệm vụ phát triển kinh tế xã hội trên địa bàn

Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế cho thấy tỷ trọng dư nợ vẫn tập trungchủ yếu vào thành phần kinh tế TBTN (chiếm trên 60% tổng dư nợ), do các doanhnghiệp thuộc thành phần kinh tế này có quan hệ vay vốn tương đối tốt với Ngânhàng, họ là những doanh nghiệp làm ăn tương đối hiệu quả, khả năng thu hồi vốncủa chi nhánh đối với thành phần kinh tế này cao Kinh tế hộ gia đình, cá thể cũngđược chi nhánh chú trọng đầu tư và tăng dần tỷ trọng qua các năm Năm 2005 dư

nợ của đối tượng này chiếm 24,73%, năm 2006 chiếm 25,81% và đến năm 2007chiếm 26,74% so với tổng dư nợ Bên cạnh đó, dư nợ thành phần kinh tế quốcdoanh, kinh tế tập thể lại chiếm tỷ trọng nhỏ và giảm dần tỷ trọng qua các năm.Bởi đây là các thành phần kinh tế có hiệu quả hoạt động kinh doanh thấp, hơn nữatrước tình hình kinh tế xã hội phát triển như hiện nay thì hai thành phần kinh tế nàykhả năng tồn tại là rất thấp

Như vậy chi nhánh đã có sự cân đối khá tốt nguồn vốn huy động theo thànhphần kinh tế, từ đó đã giúp cho chi nhánh thực hiện cho vay một cách an toàn vàhiệu quả

c Hoạt động thanh toán quốc tế.

Tháng 12/2006, ABBANK đã khai trương trung tâm thanh toán quốc tế tại HàNội Kể từ đó đến nay hoạt động thanh toán quốc tế của chi nhánh đã phát triểnngày càng nhanh chóng cả về số lượng cũng như về chất lượng

Việc ABBANK trở thành thành viên của hiệp hội viễn thông liên ngân hàng

và các tổ chức tài chính thế giới (SWITF) đã giúp cho chi nhánh khẳng định được

vị trí và mở rộng các mối quan hệ hợp tác với các ngân hàng khác trong và ngoàinước

d Các hoạt động nghiệp vụ khác.

- Hoạt động kế toán - thanh toán: Trong những năm qua công tác thanh toán

đã đảm bảo an toàn, chính xác Chi nhánh thực hiện tốt việc thanh toán qua tàikhoản tiền gửi tập trung tại hội sở NHTM cổ phần An Bình Công tác kế toán chitiêu nội bộ, quản lý tài sản cũng được thực hiện tốt

- Hoạt động ngân quỹ: Đảm bảo thuận lợi, an toàn, nhanh chóng và chínhxác cho khách hàng, không để xảy ra tình trạng thiếu quỹ

- Hoạt động kiểm tra - kiểm toán nội bộ: Được coi trọng và tiến hànhthường xuyên theo đúng quy chế kiểm soát nội bộ của NHTM cổ phần An Bình.Qua đó giúp cho hoạt động của đơn vị an toàn và hiệu quả hơn

- Phát triển mạng lưới: Đáp ứng nhu cầu ngày càng lớn của nền kinh tế vềdịch vụ ngân hàng, chi nhánh đã có sự cố gắng trong việc mở rộng số lượng cácphòng giao dịch trên địa bàn Hà Nội Trước sự tăng trưởng nhanh chóng của nềnkinh tế và dựa vào năng lực của bản thân, chi nhánh đã có sự tìm hiểu, nghiên cứu

kĩ lưỡng và tiến hành đặt các điểm giao dịch ở những vị trí trọng yếu đảm bảo sựphân bổ hợp lý, thu hút được số lượng lớn khách hàng Mặc dù là chi nhánh mớiđược thành lập, song đến nay chi nhánh đã có 13 điểm giao dịch hoạt động trênkhắp địa bàn Hà Nội

- Các hoạt động xã hội: Nhận thức được trách nhiệm với cộng đồng,ABBANK Hà Nội cùng các chi nhánh khác của ngân hàng An Bình đã tham gianhiều hoạt động xã hội ủng hộ đồng bào trên cả nước bị thiên tai, bão lụt cũng nhưtài trợ chương trình “Vòng tay nhân ái” của Bộ Y tế, một hoạt động quyên góp cácquỹ để xây dựng các cơ sở y tế cho đồng bào nghèo trên cả nước

e Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh

Nhờ sự cố gắng của toàn thể cán bộ nhân viên trong chi nhánh và sự pháttriển đồng bộ ở tất cả các lĩnh vực, chi nhánh đã đạt được kết quả kinh doanh khảquan thể hiện trên bảng số liệu sau:

Bảng 4: Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh.

( Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2005, 2006, 2007)

Qua các năm tổng thu nhập, tổng chi phí và lợi nhuận trước thuế đều tăng:

- Thu nhập năm 2005 là 45.207 triệu đồng, năm 2006 là 66.350 triệu đồngtăng 46,77% so với năm 2005, năm 2007 là 194.924 triệu đồng tăng 193,78% sovới năm 2006

- Chi phí năm 2005 là 21.434 triệu đồng, năm 2006 là 25.970 triệu đồng tăng21,16% so với năm 2006, năm 2007 là 63.657 triệu đồng tăng 145,12% so với năm2006

- Lợi nhuận trước thuế năm 2005 là 23.773 triệu đồng, năm 2006 là40.380 triệu đồng tăng 69,86% so với năm 2005, năm 2007 là 131.267 triệuđồng tăng 225,08% so với năm 2006

Kết quả trên cho thấy hoạt động kinh doanh của chi nhánh ngày càng có hiệuquả, tốc độ tăng trưởng của thu nhập luôn cao hơn tốc độ tăng trưởng của chi phí,như vậy chi nhánh đã thực hiện tốt công tác quản lý chi phí, giảm thấp chi phí hoạtđộng Đặc biệt năm 2007 với sự mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh qua việctăng mạnh số lượng các phòng giao dịch, lợi nhuận trước thuế của chi nhánh đã có

sự tăng trưởng mạnh Lợi nhuận trước thuế tăng cho thấy sự thành công của chi

nhánh trong việc đẩy mạnh hoạt động kinh doanh, mở rộng mạng lưới hoạt động,khai thác và phát huy tiềm năng của chi nhánh.

2.2 Thực trạng hoạt động huy động vốn và công tác kế toán huy động tại ABBANK Hà Nội.

2.2.1 Về hoạt động huy động vốn.

2.2.1.1 Cơ cấu huy động vốn

a Cơ cấu huy động vốn theo chủ thể kinh tế

Xem xét tổng vốn huy động căn cứ vào chủ thể kinh tế sẽ cho thấy lượng vốn

mà chi nhánh huy động được của từng đối tượng trên địa bàn

Bảng 5: Cơ cấu nguồn vốn theo chủ thể kinh tế

Đơn vị: Tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007

So sánh 2006/2005 2007/2006

( Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2005, 2006, 2007)

Qua bảng số liệu trên ta thấy huy động vốn từ dân cư và từ các TCKT luônchiếm khối lượng lớn và tăng mạnh qua các năm Năm 2005 huy động từ dân cư là733,98 tỷ đồng, huy động từ các TCKT là 673,53 tỷ đồng, năm 2006 huy động từdân cư là 1.021,42 tỷ đồng tăng 39,16% so với năm 2005 tức tăng 287,44 tỷ đồng,

huy động từ các TCKT là 981,77 tỷ đồng tăng 45,76% so với năm 2005, tức tăng308,24 tỷ đồng Năm 2007 huy động từ dân cư là 3.155,3 tỷ đồng tăng 208,91% sovới năm 2006 tức tăng 2.133,88 tỷ đồng, huy động từ các TCKT là 3.245,65 tỷđồng tăng 230,59% so với năm 2006 tức tăng 2.263,88 tỷ đồng Điều đó chứng tỏ

uy tín và ưu thế của chi nhánh trên thị trường huy động vốn truyền thống cùng vớicác biện pháp tích cực đã tạo điều kiện để chi nhánh tăng nguồn vốn huy động.Đặc biệt nguồn vốn huy động từ các TCKT tăng mạnh là do chi nhánh có mối quan

hệ chiến lược với công ty điện lực Hà Nội, đây là tổ chức có lượng tiền thanh toán

và tiền gửi lớn tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh trong việc huy động vốn Đốivới huy động vốn từ các TCTD mặc dù khối lượng huy động có tăng qua các nămnhưng ở mức thấp, năm 2006 chỉ tăng 2,92% so với năm 2005, đến năm 2007 tổngvốn huy động có sự tăng trưởng mạnh (198,03%) song huy động từ các TCTD chỉtăng có 66,98% so với năm 2006 Như vậy có thể thấy chi nhánh đang thực hiệnchủ trương hạn chế việc huy động từ các TCTD vì nguồn vốn này chủ yếu được sửdụng để thanh toán vốn giữa các ngân hàng nên tính ổn định không cao

b Cơ cấu huy động vốn theo loại tiền huy động.

Bảng 6: Cơ cấu nguồn vốn theo loại tiền huy động.

Như vậy trong mấy năm qua, chi nhánh luôn chú trọng vào đẩy mạnh huyđộng vốn bằng nội tệ, tuy nhiên với tỷ trọng nguồn vốn bằng nội tệ lớn có thể gâykhó khăn cho chi nhánh khi có nhiều khách hàng có nhu cầu vay vốn bằng ngoại

tệ Do đó ban lãnh đạo của chi nhánh cần có biện pháp điều chỉnh cơ cấu nguồnvốn huy động theo loại tiền một cách hợp lý hơn đảm bảo nhu cầu về vốn bằng cảnội tệ và ngoại tệ

c Cơ cấu huy động vốn theo thời hạn.

Căn cứ vào thời hạn nguồn vốn huy động có thể được phân thành một số loạithể hiện qua bảng số liệu dưới đây:

Bảng 7: Cơ cấu nguồn vốn theo thời hạn.

( Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh các năm 2005, 2006, 2007)

Bảng số liệu cho thấy tiền gửi không kì hạn của chi nhánh có sự tăng trưởng

về khối lượng qua các năm: Năm 2005 là 495,6 tỷ đồng, năm 2006 là 890,8 tỷđồng tăng 79,74% so với năm 2005, đến năm 2007 là 2.926 tỷ đồng tăng 228,47%

so với năm 2006 và tỷ trọng cũng tăng dần qua các năm: Năm 2005 chiếm 28,7 %,năm 2006 chiếm 38,2%, năm 2007 chiếm 42,1% trong tổng nguồn vốn huy động.Đây là nguồn vốn không ổn định tuy nhiên lại có chi phí rẻ Khối lượng vốn nàycao sẽ tạo điều kiện phát triển hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt qua ngânhàng và phát triển các dịch vụ khác tại ngân hàng Đối với tiền gửi có kì hạn dưới

12 tháng mặc dù chiếm tỷ trọng tương đối cao nhưng lại giảm qua các năm: Năm

2005 chiếm 47,3%, năm 2006 chiếm 40,1%, năm 2007 chiếm 31,1% trong tổngvốn huy động, tuy nhiên về khối lượng vẫn có sự tăng lên qua các năm Còn đốivới tiền gửi có kì hạn trên 12 tháng, năm 2006 tỷ trọng có giảm so với năm 2005nhưng đến năm 2007 lại tăng lên và chiếm 26,8% trong tổng vốn huy động Loại

tiền gửi này tăng lên sẽ tạo sự an toàn cho chi nhánh trong việc đáp ứng nhu cầucho vay trung, dài hạn của khách hàng.

Như vậy chi nhánh đã có sự cố gắng trong việc cân đối nguồn vốn theo thờihạn, trong thời gian tới chi nhánh cần có sự điều chỉnh thêm để đảm bảo cơ cấuvốn huy động hợp lý đáp ứng nhu cầu vay của nền kinh tế một cách an toàn

2.2.1.2 Chi phí huy động vốn.

Để đánh giá công tác huy động vốn của ngân hàng có hiệu quả hay không, takhông chỉ dựa vào quy mô và cơ cấu của vốn huy động mà phải xem xét cả yếu tốchi phí huy động Công tác huy động vốn của ngân hàng chỉ có hiệu quả khi màquy mô vốn có sự tăng trưởng cao, cơ cấu vốn huy động hợp lý, đáp ứng nhu cầu

sử dụng vốn và chi phí huy động vốn ở mức chấp nhận được, có thể bù đắp đượcchi phí, tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng

Mặt khác, do công tác huy động vốn là hoạt động chủ yếu và quan trọng củangân hàng nên chi phí cho huy động vốn là khoản chi phí chiếm tỷ trọng lớn nhấttrong tổng chi phí hoạt động của ngân hàng

Cuối năm 2007, đầu năm 2008 tình hình kinh tế - xã hội Việt Nam có nhiềubiến động phức tạp, lạm phát ở mức cao Để kiềm chế lạm phát, ổn định nền kinh

tế vĩ mô, NHNN đã đưa ra nhiều quyết định như: Tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc từ10% lên 11%, phát hành 20300 tỷ đồng tín phiếu bắt buộc và không cho vay táicấp vốn, trong khi đó nhu cầu vay vốn của nền kinh tế là rất lớn dẫn đến cácNHTM rơi vào tình trạng khan hiếm tiền đồng.Trước tình hình như vậy, nhiềungân hàng đã đồng loạt liên tục tăng lãi suất tiền gửi tiết kiệm để thu hút nguồntiền nhàn rỗi trong dân cư, cuộc cạnh tranh lãi suất giữa các ngân hàng đã trở nêngay gắt Không nằm ngoài tình hình chung, chi nhánh cũng liên tục đưa ra các mứclãi suất cao và nhiều hình thức khuyến mãi, dự thưởng hấp dẫn

Bảng 8: Bảng lãi suất áp dụng từ ngày 27/6/2007

Lãi suất huy động tiền gửi tiết kiệm VNĐ

Loại kì hạn Lãi lĩnh cuối kì Lãi lĩnh hàng quý Lãi lĩnh hàng tháng Lĩnh lãi trước

Lãi suất cộng thưởng thêm (không áp dụng cho tiết kiệm lĩnh lãi trước)

Lãi suất huy động tiền gửi tiết kiệm USD

Kì hạn

Lãi lĩnh cuối kì

Lãi lĩnh hàng quý

Lãi lĩnh hàng tháng

Lĩnh lãi trước

Dưới 50,000 usd

Từ 50,000 đến dưới 100,000 usd

Từ 100,000 usd trở lên