Đây là một nghiệp vụ quan trọng không thể thiếu trong công tác huy động vốn nói riêng và hoạt động kinh doanh nói chung của ngân hàng. Thông qua nghiệp vụ này sẽ cho thấy lượng vốn mà ngân hàng huy động được cũng như chi phí để huy động được nguồn vốn đó, từ đó sẽ có biện pháp chủ động nâng cao hiệu quả của nguồn vốn huy động.
Từ năm 2007 trở về trước toàn chi nhánh áp dụng mô hình giao dịch nhiều cửa. Sử dụng mô hình này thì kế toán chỉ làm nhiệm vụ kiểm soát chứng từ và hạch toán vào sổ sách kế toán theo quy định, tất cả các giao dịch liên quan đến tiền mặt khách hàng phải nộp (nhận) từ quỹ chính của ngân hàng Như vậy, mô hình giao dịch này có những hạn chế nhất định đối với công tác kế toán tại chi nhánh. Khi khách hàng đến giao dịch với ngân hàng phải qua nhiều khâu, nhiều cửa để hoàn thành giao dịch của mình do đó đã gây mất thời gian của khách hàng và ngân hàng, năng suất lao động thấp.
2.2.2.1. Sơ đồ tổ chức phòng kế toán kho quỹ.
Phòng kế toán kho quỹ đặt tại trụ sở chính của chi nhánh tại 101 Láng Hạ. Tại các phòng giao dịch không có quỹ mà chỉ thực hiện các giao dịch với khách hàng.
Trưởng phòng Kế Toán Kiểm Soát
Phòng kế toán kho quỹ tại chi nhánh chịu trách nhiệm về toàn bộ công tác kế toán của chi nhánh và các phòng giao dịch, bao gồm:
- Trực tiếp hạch toán kế toán thống kê tại chi nhánh.
- Chỉ đạo toàn bộ hoạt động kế toán của tất cả các phòng giao dịch.
- Tổng hợp và cung cấp thông tin kế toán của chi nhánh và các phòng giao dịch.
Hiện tại phòng kế toán của chi nhánh đã được trang bị các phương tiện, máy móc, kĩ thuật hiện đại như: Máy tính nối mạng trong hệ thống, máy in, máy fax, máy phô tô,...nên nghiệp vụ hạch toán kế toán ngày càng kịp thời, chính xác và đạt hiệu quả cao.
2.2.2.2. Chứng từ sử dụng
Các chứng từ mà chinhánh thường sử dụng trong nghiệp vụ kế toán huy động vốn đó là:
- Giấy đề nghị mở tài khoản - Giấy gửi tiền, bảng kê nộp tiền - Giấy rút tiền, bảng kê lĩnh tiền - Các loại séc
- Sổ tiết kiệm
- Các loại giấy tờ có giá
Dựa trên hệ thống tài khoản do NHNN quy định, ABBANK Hà Nội có quy định về tài khoản sử dụng trong hoạt động huy động vốn tại đơn vị như sau:
TK 4211.70: Tiền gửi không kì hạn của cá nhân. TK 4211.30: Tiền gửi không kì hạn của doanh nghiệp Các tài khoản tiền gửi khác quy định tương tự.
TK 4310/4340: Mệnh giá GTCG bằng đồng VN/ngoại tệ và vàng TK 4320/4350: Chiết khấu GTCG bằng đồng VN/ngoại tệ và vàng TK 4330/4360: Phụ trội GTCG bằng đồng VN/ngoại tệ và vàng TK 8010: Chi trả lãi tiền gửi
TK 8030: Chi trả lãi phát hành GTCG TK 8090: Chi phí khác