LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ

LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Những vấn đề cơ bản về phương thức tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm tín dụng chứng từ Theo điều 2, UCP 600 định nghĩa TDCT được định nghĩa như sau: “Tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận bất kỳ, cho dù được mô tả hoặc tên gọi như thế nào, thể hiện một cam kết chắc chắn và không huỷ ngang của NHPH về việc thanh toán khi xuất trình phù hợp”. Với định nghĩa như vậy ta có thể hiểu rằng bản chất của TDCT là một sự cam kết thanh toán có điều kiện bằng văn bản của NHPH. “Điều kiện”ở đây chính là việc người thụ hưởng phải xuất trình được một bộ chứng từ hoàn hảo, vậy bộ chứng từ hoàn hảo nghĩa là thế nào, ta phải hiểu nó ra sao, ta có thể đưa ra một số chuẩn mực chung về bộ chứng từ hoàn hảo như sau: + Bộ chứng từ phải phù hợp với các điều kiện và điều khoản quy định trong LC. + Giữa các chứng từ trong bộ chứng từ không có sự mâu thuẫn với nhau. + Bộ chứng từ được lập đúng luật (theo quy định của UCP). Cũng với cách định nghĩa này thì ta nên hiểu từ “tín dụng –credit” không phải là một khoản vay thông thường mà là “tín nhiệm”. Điều này được thể hiện rõ trong trường hợp người nhập khẩu ký quỹ 100% giá trị của LC, thì thực chất NH không cấp bất cứ khoản tín dụng nào cho người mở LC, mà chỉ cho người nhập khẩu vay “sự tín nhiệm” của mình . Tóm lại thì “tín dụng” trong phương thức tín dụng chứng từ chỉ thể hiện khoản “tín dụng trừu tượng” bằng lời hứa trả tiền của NH thay cho lời trả tiền của nhà nhập khẩu. 1.1.2 Các bên tham gia Chủ thể tham gia có thể là 4 hoặc nhiều hơn tuỳ thuộc vào loại LC. Nhưng nhìn chung có các chủ thể sau đây: • Người xin mở thư tín dụng (Applicant for L/C): Là người làm đơn mở, yêu cầu NH phục vụ mình phát hành ra một L/C cho người XK hưởng, đơn yêu cầu này được dựa trên nội dung của HĐTM đã ký kết giữa người NK và người XK. Người xin mở L/C có trách nhiệm thanh toán bồi hoàn cho NH trị giá L/C và các khoản chi phí có liên quan khi NHPH đã thanh toán cho người hưởng khi tiếp nhận bộ chứng từ hoàn hảo. • Người hưởng (Benificiary): Là người hưởng giá trị L/C, thường là nhà XK. Người hưởng có trách nhiệm giao hàng và lập bộ chứng từ phù hợp với những điều kiện và điều khoản trong L/C. • NH phát hành (issuing bank): Là NH theo yêu cầu của người làm đơn phát hành thư tín dụng cho người XK hưởng. NH này sẽ tự mình hoặc uỷ quyền cho một NH khác, chi nhánh hay đại lý của mình ở nước ngoài trả tiền khi nhận được bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản và điều kiện trong L/C. • NH thông báo (Advising bank): Là NH phục vụ người XK, NH thông báo có thể là NH đại lý hoặc là chi nhánh của NH phát hành ở nước người XK. • NH xác nhận (Confirming bank): Là NH, theo yêu cầu hoặc theo sự uỷ quyền của NHPH, thực hiện xác nhận của mình đối với một tín dụng. Có NHXN khi người XK không tin tưởng vào khả năng trả tiền của NHPH, NHXN có thể là NH thông báo hoặc một NH khác do người thụ hưởng yêu cầu. NH này có trách nhiệm thanh toán L/C trong trường hợp NHPH mất khả năng thanh toán. • NH được chỉ định (Nominated bank): Là NH mà với NH đó tín dụng có giá trị thanh toán hoặc bất cứ NH nào trong trường hợp tín dụng có giá trị thanh toán đối với bất cứ NH nào. NH được chỉ định có thể là NHXN, có thể là NH trả tiền, có thể là NH chiết khấu, có thể là NH chấp nhận, và cũng có thể là NH trả chậm. • NH hoàn trả (Reimbursement Bank): Là NH được NHPH uỷ nhiệm thực hiện thanh toán giá trị L/C cho NH được chỉ định thanh toán hoặc chiết khấu. Thông thường NH này tham gia giao dịch trong trường hợp giữa NHPH và NH được chỉ định không có quan hệ tài khoản trực tiếp với nhau. • NH chuyển nhượng (Traserfering bank): Nếu thư tín dụng được chuyển nhượng, NH này sẽ đứng ra chuyển nhượng thư tín dụng tới người hưởng lợi thứ 2 theo yêu cầu của người hưởng lợi đầu tiên . 1.1.3 Quy trình nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ . Sơ đồ 1.1 : Quy trình thanh toán tín dụng chứng từ ISSUING BANK APPLICANT BENEFICIARY ADVISING BANK (8) (7) (2) (10) (9) (1) (3) (5) (6) HĐTM (4)  Bước 1: Người nhập khẩu làm đơn mở thư tín dụng gửi đến NH của mình yêu cầu mở một thư tín dụng cho người xuất khẩu hưởng.  Bước 2: Căn chứ vào đơn xin mở thư tín dụng, NH mở thư tín dụng sẽ kiểm tra, xem xét xem đơn mở thư tín dụng đó đã phù hợp hay chưa. Nếu phù hợp NH sẽ tiến hành lập một thư tín dụng(L/C) và gửi tới NH thông báo.  Bước 3: NH thông báo thông báo L/C cho người XK sau khi đã kiểm tra tính chân thực của L/C.  Bước 4: Người XK kiểm tra L/C, nếu chấp nhận thì tiến hành giao hàng theo điều kiện của hợp đồng, nếu không thì tiến hành đề nghị NH mở L/C sửa đổi, bổ sung thư tín dụng cho phù hợp với hợp đồng.  Bước 5:Sau khi giao hàng, người XK lập bộ chứng từ theo yêu cầu của thư tín dụng xuất trình thông qua NHTB, thông báo cho NH mở thư tín dụng xin thanh toán.  Bước 6: NHTB thanh toán cho người XK trên cơ sở bộ chứng từ xuất phù hợp với điều kiện của L/C.  Bước 7: NHTB chuyển bộ chứng từ đòi tiền NHPH.  Bước 8: NHPH kiểm tra tính chất “chân thực bề ngoài” của bộ chứng từ và sẽ tiến hành hoàn tiền cho NHTB đối với bộ chứng từ hoàn hảo. Ngược lại, nếu thấy bộ chứng từ không phù hợp với các điều kiện và điều khoản của L/C, NHPH sẽ tham khảo ý kiến của người NK, trên cơ sở đó quyết định có thanh toán hay không.  Bước 9: NHPH thông báo bộ chứng từ hàng hoá tới người NK, đề nghị người NK đến kiểm tra và làm thủ tục thanh toán.  Bước 10: Người NK kiểm tra bộ chứng từ, nếu phù hợp thì tiến hành làm thủ tục thanh toán để nhận bộ chứng từ hàng hoá đi nhận hàng. Trong trường hợp người NK thấy bộ chứng từ không phù hợp, họ có quyền từ chối thanh toán. 1.1.4 Thư tín dụng(Letter of credit ). 1.1.4.1 Định nghĩa thư tín dụng Thư tín dụng là một chứng thư trong đó NHPH tín dụng thư cam kết trả tiền cho người hưởng nếu họ xuất trình được các chứng từ phù hợp với qui định trong L/C . L/C được lập ra trên cơ sở của hợp đồng thương mại. Tuy vậy, khi L/C đã được mở ra thì nó lại hoàn toàn độc lập với HĐTM. Bởi lẽ, khi thanh toán NH chỉ căn cứ vào các chứng từ đã quy định chứ không căn cứ vào hợp đồng. Điều này được thể hiện rõ trong điều 4, UCP 600 : “ Về bản chất, tín dụng là một giao dịch riêng biệt với hợp đồng mua bán hoặc các hợp hồng khác mà có thể là cơ sở của tín dụng. Các NH không liên quan đến hoặc bị ràng buộc bởi các hợp đồng như thế, ngay cả khi tín dụng có dẫn chiếu đến các hợp đồng đó.” Nói tóm lại thì thư tín dụng là một phương tiện rất quan trọng của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. Nếu không mở được thư tín dụng thì phương thức thanh toán này cũng không thể xác lập và quan hệ thanh toán sẽ không được thực hiện. 1.1.4.2 Tính chất của thư tín dụng Thư tín dụng là văn bản pháp lý quan trọng của phương thức TDCT. Nó được hình thành trên cơ sở HĐTM nhưng khi L/C đã được mở rồi thì nó hoàn toàn độc lập với HĐTM. Vậy khi thanh toán thì các chủ thể chỉ dựa trên những điều khoản được quy định trong L/C để thực hiện. Chỉ cần có sự xuất trình chứng từ phù hợp thì NH có trách nhiệm thanh toán phải chi trả tiền cho người XK mà không cần quan tâm hàng hoá có hoàn toàn đúng như chứng từ đã ghi hay không. Đó là cam kết trả tiền, mà cam kết này là:  Thứ nhất: Là một cam kết thực sự, nghĩa là L/C không phải chỉ là một lời hứa, bởi lẽ nếu NH mở L/C không hoàn thành đúng như những gì đã cam kết thì NH đó sẽ phải đứng ra chịu trách nhiệm trước pháp luật.  Thứ hai: Là một cam kết có điều kiện, điều kiện hai chiều từ phía người NK và từ người XK. Người NK phải có đơn yêu cầu mở L/C, phải có năng lực tài chính và uy tín thì mới được NH đồng ý mở L/C. Còn với người XK, NH chỉ tiến hành cam kết thanh toán khi người thụ hưởng(người XK) xuất trình được một bộ chứng từ hoàn hảo.  Thứ ba: Là sự cam kết dự phòng, tức là NH chỉ cam kết xem xét các hối phiếu xuất trình đúng thời hạn và kèm với các bộ chứng từ phù hợp với điệu kiện của L/C, còn việc trả tiền hay không lại phụ thuộc và việc xem xét bộ chứng từ thanh toán có thực sự phù hợp với L/C hay không. Đây là giới hạn trách nhiệm của NH. Chính vì những đặc điểm này mà thư tín dụng là phương thức thanh toán chủ yếu trong thương mại quốc tế. Tuy nhiên, dù là một phương thức ưu việt đến đâu thì cũng có những rủi ro nhất định. Vì vậy, khi tham gia thanh toán, không những NH mà tất cả các bên tham gia đều phải nghiên cứu kỹ nội dung của Tín dụng thư. 1.1.4.3 Nội dung của thư tín dụng :  Số hiệu L/C: Là nội dung bắt buộc, là số được ghi trên mỗi L/C để trao đổi thư từ, điện tín liên quan đến việc thực hiện thư tín dụng. Trong quá trình thực hiện, số hiệu này còn được thể hiện trên các chứng từ thanh toán có liên quan. Việc đánh số hiệu tạo điều kiện thuận lợi trong trao đổi thông tin giữa các bên liên quan trong tín dụng thư.  Địa điểm mở L/C: Là nơi NH mở L/C viết cam kết trả tiền cho người hưởng lợi, địa điểm này có ý nghĩa quan trọng trong việc tham chiếu luật lệ để giải quyết tranh chấp, bất đồng xảy ra.  Ngày mở L/C: Là nội dung tự chọn trong L/C, nó là ngày bắt đầu phát sinh hiệu lực về cam kết của NH mở L/C đối với người thụ hưởng, là ngày bắt đầu tính thời hạn của L/C và cũng là căn cứ để người XK kiểm tra xem người NK có thực hiện được việc mở thư tín dụng đúng thời gian như trong hợp đồng không.  Tên, địa chỉ người có liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ: Là một nội dung bắt buộc, những người có liên quan đó là: người yêu cầu mở L/C, người thụ hưởng, NHPH, NHTB, NHCK, NHXN. Tên và địa chỉ của những người có liên quan phải chính xác như trong đơn xin mở L/C.  Số tiền của L/C: Số tiền của L/C phải ghi bằng số vừa ghi bằng chữ và phải thống nhất với nhau, đơn vị tiền tệ phải được ghi rõ ràng.  Thời hạn hiệu lực của L/C : Là nội dung bắt buộc, là thời hạn mà NH mở L/C cam kết trả tiền cho người XK, nếu người XK xuất trình bộ chứng từ trong thời hạn đó và phù hợp với những điều kiện quy định trong L/C. Thời hạn hiệu lực của L/C được tính từ ngày mở L/C đến ngày hết hiệu lực L/C. Thời hạn hiệu lực của L/C có liên quan đến phí thông báo L/C, nên cần xác định một hiệu lực L/C hợp lý để vừa tránh đọng vốn cho người NK, vừa không gây khó khăn cho việc xuất trình chừng từ của người XK. Việc xác định này cần thoả mãn các nguyên tắc như: Ngày giao hàng phải nằm trong thời hạn hiệu lực của L/C và không được trùng với ngày hết hạn hiệu lực của L/C, ngày mở L/C phải trước ngày giao hàng một thời gian hợp lý, không trùng với ngày giao hàng, nhằm đảm bảo thời gian thông báo L/C, lưu L/C tại NH, chuẩn bị hàng để giao… Ngày hết hạn hiệu lực của LC phải sau ngày giao hàng một thời gian hợp lý nhằm đảm bảo thời gian lập bộ chứng từ, luân chuyển chứng từ, lưu chứng từ tại NH.  Thời hạn trả tiền của LC: Là thời hạn trả tiền ngay hay trả tiền về sau, điều này phụ thuộc vào quy định trong hợp đồng. Nếu việc đòi tiền bằng hối phiếu thì thời hạn trả tiền được quy định ở yêu cầu ký phát hối phiếu, thời hạn trả tiền của LC có thể nằm trong thời hạn hiệu lực của LC hoặc có thể nằm ngoài thời hạn hiệu lực của LC. Ví dụ nếu là thời hạn trả tiền ngay thì phải nằm trong thời hạn hiệu lực của LC.  Thời hạn giao hàng: Căn cứ vào hợp đồng ngoại thương mà ngày giao hàng được quy định trong LC. Thời hạn này phải sau ngày mở LC và trước ngày hết hạn hiệu lực của LC.  Nội dung liên quan đến hàng hoá: Bao gồm tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách phẩm chất, bao bì, mã ký hiệu… - Nội dung về vận tải, giao nhận hàng hoá: bao gồm điều kiện cơ sở giao hàng (FOB,CIF,CFR), nơi gửi, nơi giao hàng, cách vận chuyển, cách giao hàng… - Những chứng từ người XK phải xuất trình: Đây cũng là nội dung rất quan trọng của LC. Bộ chứng từ là căn cứ để NH kiểm tra mức độ hoàn thành của nghĩa vụ giao hàng của người XK và đã thực hiện đúng quy định trong thư tín dụng, để tiến hành việc trả tiền cho người XK. Thông thường bộ chứng từ bao gồm: + Bản gốc thư tín dụng. + Hoá đơn thương mại. + Giấy tờ bảo hiểm. + Vận đơn. + Giấy chứng nhận kiểm định, giấy chứng nhận xuất xứ hàng hoá. + Bản kê khai hàng hoá. + Một số giấy tờ khác theo yêu cầu của người XK. - Cam kết trả tiền của NHPH thư tín dụng: Là nội dung cuối cùng của thư tín dụng và nó ràng buộc trách nhiệm trả tiền của NHPH thư tín dụng, cam kết thực sự trả tiền bằng trách nhiệm và uy tín của mình đối với khách hàng. Tuy nhiên, NH chỉ cam kết với điều kiện người XK phải xuất trình bộ chứng từ phù hợp với các điều khoản quy định trong LC, các hối phiếu xuất trình đúng hạn và phù hợp với điều kiện của LC.  Điều khoản đặc biệt khác: Ngoài những nội dung kể trên, khi cần thiết, NH mở LC nhập khẩu có thể có những nội dung khác, ví dụ như có thể hoàn trả tiền bằng điện T/T… hay nguồn luật điều chỉnh, các bên tham gia thương mại quốc tế có thể lựa chọn nguồn luật áp dụng phù hợp với trình độ cũng như thói quen của mình để dẫn chiếu vào LC. Tuy nhiên, hiện nay L/C thường được dẫn chiếu theo UCP 600 . 1.1.4.4 Phân loại thư tín dụng Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ đã có những ưu việt hơn so với các phương thức thanh toán khác. Tuy nhiên, hiệu quả của nó sẽ được thể hiện đầy đủ hơn khi ta lựa chọn loại thư tín dụng phù hợp với từng hoàn cảnh cụ thể. Dựa vào các tiêu thức phân biệt khác nhau ta có thể đưa ra rất nhiều loại L/C khác nhau, nhưng ở đây ta chỉ phân biệt theo tính chất thông dụng của L/C. Thì bao gồm các loại sau:  Các loại L/C cơ bản a) L/C có thể huỷ ngang (Revocable L/C): Là L/C mà người mở có quyền đề nghị NHPH sửa đổi, bổ sung, hoặc huỷ bỏ bất cứ lúc nào mà không cần có sự chấp nhận và thông báo trước của người thụ hưởng. Tuy nhiên, khi hàng hoá đã được giao, NH mới thông báo lệnh huỷ bỏ hoặc sửa đổi bổ sung thì lệnh này không có giá trị: nghĩa là khi đó NHPH L/C vẫn phải thực hiện nghĩa vụ thanh toán như đã cam kết, coi như không có huỷ bỏ xảy ra. Loại thư tín dụng này không tạo ra cam kết mang tính pháp lý về việc thanh toán của NH, vì vậy, quyền lợi của người XK không được đảm bảo. Do đó loại L/C rất ít được sử dụng. b) L/C không thể huỷ ngang (Irrevocable L/C): Là L/C mà sau khi đã mở thì NHPH không được sửa đổi, bổ sung hay huỷ bỏ trong thời hạn hiệu lực của L/C nếu không có sự đồng thuận cuả người thụ hưởng và NHXN (nếu có). Với loại thư tín dụng này thì quyền lợi nhà XK được đảm bảo, do đó loại thư tín dụng này được sử dụng phổ biến trong thanh toán quốc tế. Trong UCP 600 cũng thể hiện rõ điều này. “Nếu không có ghi chú gì đặc biệt thì loại thư tín dụng được hiểu là thư tín dụng không thể hủy ngang” c) L/C không huỷ ngang có xác nhận (Confirmed L/C): Là loại L/C không thể huỷ ngang, được một NH uy tín đứng ra đảm bảo thanh toán tiền hàng cho người hưởng lợi khi ngân hàng mở gặp rủi ro không có khả năng thanh toán. Nguyên nhân phát sinh ra loại L/C này là vì người hưởng lợi không tin tưởng vào khả năng thanh toán của ngân hàng mở L/C. NHXN có thể do người hưởng lợi chỉ định, hay NH mở lựa chọn nhưng phải được sự đồng ý của người hưởng. Thông thường NH mở L/C phải trả thủ tục phí xác nhận, có thể còn phải ký quỹ 100% giá trị L/C tại NHXN. Thư tín dụng này là loại đảm bảo nhất cho người XK vì người XK được hai NH đứng ra cam kết thanh toán tiền cho hàng hoá XK. Trên nguyên tắc, người nhập khẩu là người phải trả phí xác nhận, nhưng thực tế với lợi ích mang lại cho nhà XK, nhà XK phải trả phí xác nhận này .  Các loại L/C đặc biệt : a) L/C chuyển nhượng (Transferable L/C): Là loại L/C không huỷ ngang, theo đó người hưởng lợi thứ nhất chuyển nhượng một phần hay toàn bộ nghĩa vụ thực hiện L/C cũng như quyền đòi tiền mà mình có được cho những người hưởng lợi thứ hai, mỗi người hưởng lợi thứ hai nhận cho mình một phần của thương vụ. Khái niệm chuyển nhượng đây là bao gồm chuyển nhượng quyền thực hiện L/C và quyền được đòi tiền. Nhưng sự chuyển nhượng phải được thực hiện theo đúng L/C gốc và mỗi L/C chuyển nhượng chỉ có thể chuyển nhượng một lần. Việc chuyển nhượng L/C không có nghĩa là hợp đồng mua bán cũng được chuyển nhượng. Người hưởng lợi ban đầu vẫn là người chịu trách nhiệm chính với người NK. Người được chuyển nhượng được phép thay mặt người hưởng lợi thứ nhất để lập chứng từ hoá đơn giao hàng liên quan, chứng từ này được xem như là chứng từ gốc để làm cơ sở nhận tiền, hoặc theo người hưởng lợi thứ nhất để lập lại chứng từ trên cơ sở chứng từ do người được chuyển nhượng lập nên. b) L/C giáp lưng: Là loại L/C thứ hai được mở trên cơ sở L/C thứ nhất đã được mở, có nghĩa là nhà XK căn cứ vào một L/C mà bên nhập khẩu đã mở cho mình hưởng (L/C gốc) sẽ yêu cầu ngân hàng phục vụ cho mình mở một L/C cho người khác hưởng (L/C giáp lưng). L/C gốc và L/C giáp lưng về cơ bản là giống nhau nhưng hai loại này có một số điểm khác biệt như: người hưởng lợi L/C gốc là người xin mở L/C giáp lưng, Số tiền của L/C gốc thường lớn hơn L/C giáp lưng, số loại chứng từ của L/C giáp lưng thường nhiều hơn L/C gốc, thời hạn giao hàng, thời hạn của L/C gốc dài hơn L/C giáp lưng. L/C giáp lưng thường được sử dụng trong trường hợp người mua muốn mua hàng của khách nước ngoài nhưng họ không thể mở L/C trực tiếp cho người đó hưởng mà phải thông qua người trung gian hay sử dụng trong mua bán chuyển khẩu. c) L/C điều khoản đỏ (Red clause L/C): L/C điều khoản đỏ còn được gọi là tín dụng ứng trước. Đây là một tín dụng kèm theo một điều khoản đặc biệt uỷ nhiệm cho ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng xác nhận, ứng tiền trước cho người hưởng trước khi xuất trình các thủ tục. Điều khoản được đưa ra theo yêu cầu riêng của người mở thư tín dụng và việc trình bày phụ thuộc vào yêu cầu của bên đó. Số tiền ứng trước trong một vài trường hợp có thể bằng toàn bộ số tiền của L/C. d) L/C dự phòng (Standby L/C): Tín dụng thư dự phòng là một trong các bảo đảm trả tiền ngay sau khi có yêu cầu lần đầu, được các ngân hàng trên thế giới sử dụng rộng rãi bên cạnh các hình thức bảo lãnh cổ điển như bảo lãnh tham dự đấu thầu, bảo lãnh bồi hoàn tiền ứng trước… Cả người mua (nhà nhập khẩu) lẫn người bán (nhà xuất khẩu) đều có quyền mở tín dụng thư dự phòng hoặc yêu cầu bên đối tác mở cho mình nếu muốn quyền lợi của mình được đảm bảo chắc chắn. e) L/C đối ứng(Reciprocal L/C): Thư tín dụng đối ứng là loại L/C không thể huỷ ngang và chỉ có giá trị hiệu lực khi L/C kia đối ứng với nó được mở. L/C đối ứng được áp dụng trong phương thức mua bán đổi hàng hay gia công, nó đảm bảo quyền lợi cho người gia công bởi vì sản phẩm làm ra có đặc điểm riêng do [...]... ngân hàng là phải chú trọng và nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán của mình Chất lượng hoạt động thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ được đánh giá ở một số tiêu chí như: tốc độ thanh toán, tính an toàn trong thanh toán, thu nhập mà phương thức này mang lại 1.2.1 Tính an toàn và chính xác Phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán có nhiều ưu điểm, nhưng bản thân... thanh toán của mình Như vậy, chất lượng thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ không chỉ là tính an toàn và tốc độ thanh toán mà ngân hàng đáp ứng cho khách hàng mà còn phải là hoạt động mang tính kinh tế - hoạt động mang lại lợi nhuận, thu nhập cao cho ngân hàng so với các hoạt động kinh doanh khác 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ. .. ngân hàng sử dụng mạng SWIFT để thanh toán bởi sự an toàn, nhanh chóng, đơn giản và giá rẻ Việc nâng cao và hoàn thiện hệ thống mạng SWIFT cũng như đổi mới chất lượng hệ thống máy móc và trang thiết bị là cần thiết để chất lượng thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ được nâng cao - Trình độ nghiệp vụ cán bộ nhân viên Phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán chặt... giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ 1.3.2 Nhân tố khách quan Tham gia trong quá trình thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ không chỉ có ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo mà còn có sự tham gia của các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu, ngân hàng đại lý Chính vì vậy, chất lượng của hoạt động thanh toán không chỉ ảnh hưởng từ phía ngân hàng mà còn... hưởng trực tiếp đến chất lượng thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ Để đảm bảo cho hoạt động thanh toán có chất lượng, quy trình thanh toán cho L/C nhập hay L/C xuất phải chuẩn hoá, thống nhất và linh hoạt, các điều khoản quy định phải chặt chẽ, hợp lý, giảm thiểu những rủi ro xảy ra Dựa trên quy trình chung “Quy tắc và cách thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ ,UCP 600 của phòng thương... giá chất lượng hoạt động thanh toán bằng phương thức TDCT Phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ ngày càng được sử dụng rộng rãi, được nhiều nhà kinh doanh xuất nhập khẩu lựa chọn và tín nhiệm Với nhiều ưu việt mà phương thức này mang lại, nó đã thực sự trở thành phương thức thanh toán hiệu quả và an toàn cho các bên tham gia xuất nhập khẩu Tuy nhiên, để đáp ứng nhu cầu thanh toán ngày càng cao,... NH làm trung gian thanh toán, các nhà XNK sẽ lựa chọn ngân hàng nào có uy tín cao, có hoạt động thanh toán an toàn Đó là một trong những tiêu chí quan trọng nhằm đánh giá chất lượng thanh toán bằng tín dụng chứng từ Tính chính xác khi thực hiện các quy trình nghiệp vụ trong thanh toán L/C cũng là một yêu cầu quan trọng nhằm nâng cao chất lượng thanh toán TDCT, nó không cho phép thanh toán viên sai sót... tra kỹ lưỡng bộ chứng từ, tư vấn cho người XK sửa chữa sai sót để có được bộ chứng từ hoàn hảo khiến phía người NK sẽ không thể từ chối thanh toán và từ đó thu được tiền hàng 1.2.2 Tính nhanh chóng và kịp thời Tính nhanh chóng và kịp thời là một trong những tiêu chí quan trọng để đánh giá chất lượng thanh toán quốc tế Vì tính chất của hoạt động thanh toán quốc tế là hoạt động thanh toán tiền hàng giữa... chứng từ Như đã phân tích ở trên, chất lượng thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ đối với ngân hàng được đánh giá trên các mặt như : tốc độ thanh toán, tính an toàn trong thanh toán và khả năng tạo thu nhập cho ngân hàng Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng của hoạt động thanh toán này, có thể là những nhân tố chủ quan, cũng có thể là nhân tố khách quan, nhưng chung lại, nó làm ảnh hưởng đến... hàng từ NHPH để trả cho khách hàng của mình là người XK Việc người XK có sớm nhận được tiền hàng từ NHPH hay không là một yếu tố quan trọng để đánh giá chất lượng thanh toán XK theo phương thức TDCT 1.2.3 Thu nhập mang lại từ hoạt động thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại là đơn vị kinh tế kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với mục tiêu lợi nhuận Chính vì vậy, mọi hoạt động . LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Những vấn đề cơ bản về phương thức tín dụng chứng từ 1.1.1. nhất về tín dụng chứng từ. 1.2 Tiêu chuẩn đánh giá chất lượng hoạt động thanh toán bằng phương thức TDCT. Phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ ngày