(Luận văn thạc sĩ) quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam địa bàn TP hồ chí minh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH PHẠM TRUNG TẤN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM ĐỊA BÀN TP HỒ CHÍ MINH Chun ngành : Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số : 60.340.201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRẦN HỒNG NGÂN TP Hồ Chí Minh – Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn ký ghi rõ họ tên Phạm Trung Tấn DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ABA American Bankers Association ADB Asia Development Bank APRACA Asia-Pacific Rural and Agricultural Credit Association CAMELS Capital Adequacy, Asset Quality, Management, Earnings, Liquiddity, Sensitivity to Market Risk CIC Credit Information Center CICA International Confederation for Agricultural Credit ĐBSCL Đồng sông Cửu Long ĐNB Đông Nam Bộ GDP Gross Domestic Product GĐ Giám đốc HĐTV Hội đồng thành viên IFAD International Fund for Agricultural Development NTB Nam Trung Bộ NH Ngân hàng NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng TN – NTB Tây Nam – Nam Trung Bộ TNHH Trách nhiệm hữu hạn VNR500 Bảng xếp hạng 500 doanh nghiệp lớn Việt Nam doanh thu theo mơ hình FORTUNE 500 WB World Bank DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu bảng Tên bảng Trang 1.1 Xếp hạng Standard & Poor’s dài hạn 1.2 Xếp hạng Standard & Poor’s ngắn hạn 10 1.3 Phân nhóm nợ xấu theo nghị định 493/2005/QĐ-NHNN 15 1.4 Phân nhóm nợ xấu theo hệ số rủi ro tín dụng 15 1.5 Các nguyên tắc Basel 19 2.1 Tỷ lệ lạm phát Việt Nam 28 2.2 Tốc độ tăng tổng sản phẩm nước theo giá so sánh 29 1994 2.3 Tốc độ tăng GDP 2006 – 2011 30 2.4 Vốn đầu tư toàn xã hội theo giá thực tế thực năm 31 2011 2.5 Vốn trung ương quản lý năm 2011 31 2.6 Vốn địa phương quản lý năm 2011 32 2.7 Chỉ số giá tiêu dùng tháng năm 2011 33 2.8 Tổng nguồn vốn huy động so sánh năm 2007 với 2011 49 2.9 Tổng nguồn vốn huy động năm 2007-2011 theo khu vực 52 2.10 Tổng nguồn vốn huy động năm 2007-2011 theo loại tiền 52 2.11 Tổng nguồn vốn huy động năm 2007-2011 theo kỳ hạn 53 2.12 Tổng dư nợ so sánh năm 2007 với năm 2011 54 2.13 Tổng dư nợ năm 2007-2011 theo khu vực 56 2.14 Tổng dư nợ năm 2007-2011 theo loại tiền 58 2.15 Tổng dư nợ năm 2007-2011 theo kỳ hạn cho vay 58 2.16 Tổng dư nợ năm 2007-2011 theo thành phần kinh tế 59 2.17 Tổng dư nợ năm 2007-2011 theo chương trình 60 2.18 Nợ xấu năm 2011 theo khu vực 61 2.19 Danh sách chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu đáng lưu ý 63 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Số hiệu hình Tên hình Trang 1.1 Phân loại rủi ro theo nguyên nhân 1.2 Số ngân hàng phá sản Mỹ 22 2.1 Cơ cấu ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn 45 2.2 Nguồn vốn tính theo địa bàn, so sánh năm 2010 2011 50 2.3 Tăng trưởng nguồn vốn huy động vốn từ khu dân cư 51 2.4 Dư nợ tính theo địa bàn năm 2010 so với năm 2011 55 2.5 Tăng trưởng dư nợ cho vay nông nghiệp nông thôn 57 2.6 Nợ xấu khu vực miền Nam năm 2011 62 3.1 Phê duyệt giao dịch quyền phán 82 3.2 Phê duyệt giao dịch vượt quyền phán 86 LỜI MỞ ĐẦU Lý lựa chọn đề tài Tín dụng hoạt động ngân hàng Nếu ngân hàng quản lý tốt, hoạt động tín dụng góp phần tạo lợi nhuận làm tăng giá trị ngân hàng Ngược lại, ngân hàng quản lý kém, hoạt động tín dụng gây tổn thất lớn làm giảm giá trị ngân hàng Một mục tiêu quan trọng quản lý tín dụng làm giảm tối đa rủi ro tín dụng Muốn vậy, ngân hàng cần phải lượng hóa đánh giá rủi ro tín dụng để từ có biện pháp quản lý hiệu Nguyên nhân rủi ro tín dụng đa dạng từ nhân tố vĩ mô tăng trưởng kinh tế, lãi suất đến nhân tố vi mơ tăng trưởng tín dụng, lực quản trị rủi ro Rủi ro tín dụng vấn đề tồn hoạt động kinh doanh đe dọa đến sống ngân hàng thương mại Nghiệp vụ cấp tín dụng dịch vụ truyền thống ngân hàng chịu ảnh hưởng trực tiếp từ rủi ro Thông thường, rủi ro cao lợi nhuận mang lại lớn Vì vậy, rủi ro tín dụng phải đo lường quản lý cách chặt chẽ có hệ thống Nhiều ngân hàng thương mại chấp nhận rủi ro cao để đạt lợi nhuận hợp lý Ngân hàng thương mại phải đo lường rủi ro để tìm kiếm lợi nhuận cao tương lai cách điều chỉnh hoạt động Với lý trên, học viên chọn đề tài nghiên cứu “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam địa bàn TP.HCM” Học viên mong kết nghiên cứu đề tài góp phần giúp hệ thống ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Địa bàn TP.HCM lượng hóa quản trị rủi ro tín dụng tốt Mục đích nghiên cứu Tìm hiểu thực trạng đưa giải pháp quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam địa bàn TP.HCM hiệu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đề tài tiến hành phân tích số liệu thực tế qua ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam địa bàn TP.HCM, để tìm nguyên nhân nợ xấu tăng cao ngân hàng thời gian qua Phương pháp nghiên cứu Đề tài áp dụng phương pháp thống kê kết hợp với phân tích số liệu, tổng hợp, so sánh đánh giá thông tin nhằm tìm nguyên nhân gây tổn thất cho ngân hàng Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu Đề tài nghiên cứu nhằm làm sáng tỏ nguyên nhân dẫn đến tỉ lệ nợ xấu cao kinh doanh hiệu thời gian vừa qua Từ đó, học viên đề xuất ý kiến tháo gỡ khó khăn để hệ thống ngân hàng hoạt động hiệu đạt mục tiêu lợi nhuận Điểm đề tài nghiên cứu vấn đề quản trị rủi ro tín dụng bối cảnh kinh tế gặp nhiều khó khăn, khủng hoảng đặc thù hệ thống ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam địa bàn TP.HCM Từ đó, phân tích để làm rõ lĩnh vực mà ngân hàng thương mại cần cải tiến Kết hợp với mơ hình đo lường rủi ro như: mơ hình điểm số Z (Z – Credit scoring model ), mơ hình định tính rủi ro tín dụng (mơ hình 6C), mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng nhằm giảm thiểu tổn thất tín dụng Kết cấu đề tài Đề tài gồm chương có nội dung khái quát sau: Chương 1: Tổng quan rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn địa bàn TP.HCM Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn địa bàn TP.HCM i MỤC LỤC CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại 1.1.3 Nguyên nhân 1.1.4 Tác động ảnh hưởng 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 1.2.3 Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng 1.3 Hiệp ước Basel với công tác quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng 15 1.3.1 Vai trò hiệp ước Basel quản trị rủi ro tín dụng 16 1.3.2 Triển khai hiệp ước Basel Việt Nam 18 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng số quốc gia 20 1.4.1 Mỹ 20 1.4.2 Trung Quốc 23 1.4.3 Singapore 24 Kết luận chương 27 CHƯƠNG 28 ii THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN KHU VỰC MIỀN NAM 28 2.1 Tình hình kinh tế - xã hội 28 2.2 Giới thiệu tổng quan ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 34 2.2.1 Quá trình hình thành phát triển 34 2.2.2 Cơ cấu máy tổ chức hoạt động 43 2.2.3 Tình hình hoạt động 46 2.2.4 Định hướng phát triển 47 2.3 Tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn địa bàn TP.HCM 48 2.3.1 Nguồn vốn huy động: 48 2.3.2 Hoạt động tín dụng: 54 2.4 Phân tích tình hình rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn địa bàn TP.HCM 61 2.4.1 Tình hình nợ xấu 61 2.4.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 65 2.5 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn địa bàn TP.HCM 68 2.6 Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn địa bàn TP.HCM 75 2.6.1 Những mặt đạt 75 2.6.2 Những tồn 76 Kết luận chương 78 88 tăng cường nhằm cung cấp đầy đủ thông tin đến tận cán làm cơng tác tín dụng Tăng cường chế kiểm tra giám sát: vấn đề quan trọng khơng thể thiếu việc hạn chế phịng ngừa rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng phải thường xuyên kiểm tra, giám sát việc thực quy trình, việc kiểm soát vấn đề đạo đức, lực việc tn thủ quy trình tín dụng việc cấp tín dụng cán ngân hàng Trong điều kiện đội ngũ cán tín dụng với số lượng lớn, người quản lý khối lượng khách hàng lớn việc kiểm tra giám sát khách hàng sau: - Đối với khu vực kinh tế hộ gia đình: xây dựng quy trình thủ tục kiểm tra chéo kiểm tra đột xuất khách hàng vay khu vực cán tín dụng với Bên cạnh đó, cần có chế thống việc qui định quy trình kiểm tra trước, sau cấp tín dụng Đặc biệt trọng vai trị phận kiểm tra kiểm soát nội - Đối với khách hàng doanh nghiệp: Cán ngân hàng thường xuyên thực giám sát hành vi người vay, mục đích sử dụng tiền vay, q trình hoạt động kinh doanh, trình trả nợ giám sát đảm bảo tín dụng nhằm tránh tình trạng người vay vi phạm điều khoản thỏa thuận hợp đồng Việc phát xử lý kịp thời khoản vay có vấn đề khoản vay có nhiều khả khơng thu hồi biện pháp hữu hiệu góp phần hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Cơng tác giám sát tiến hành nhiều hình thức: Kiểm tra định kỳ theo báo cáo tài chính; Kiểm tra sở sản xuất, trụ sở kinh doanh; Định giá tài sản chấp theo giá trị tại; Kiểm tra thông qua thông tin thu thập từ nguồn khác Nợ xấu phải thông báo kịp thời cho cấp lãnh đạo có liên quan: để có biện pháp xử lý kịp thời theo chức nhiệm vụ Việc giám sát thực nhiều phương pháp khác nhau: - Phương pháp dùng bảng so sánh: xây dựng bảng theo dõi nội 89 dung thống với khách hàng (bao gồm nội dung cam kết khế ước nhận nợ số tài tối thiểu cần trì) Qua bảng thấy việc tăng hay giảm chất lượng khoản vay - Phương pháp kiểm tra chỗ: ngân hàng thu thập thông tin quan trọng nắm công việc kinh doanh khách hàng đầy đủ, chi tiết Giải pháp cơng tác kiểm tốn nội bộ: Kiểm tốn nội có tác dụng ngăn ngừa, phát xử lý kịp thời rủi ro xảy ngân hàng (rủi ro tín dụng, rủi ro thất thoát tài sản) khách quan hay chủ quan (các hành vi trục lợi, cố ý làm trái, gian lận ngành ngân hàng) Công tác kiểm toán nội hoạt động tốt giúp ngân hàng tăng lợi nhuận nâng cao lực cạnh tranh Kiểm soát hạn chế rủi ro pháp lý: Việc thiết kế hợp đồng tín dụng, hợp đồng vay vốn phải đảm bảo quyền lợi ngân hàng việc thu hồi khoản cho vay Hợp đồng phải thiết kế hoàn chỉnh thống khách hàng Ngoài ra, ngân hàng tăng cường kiểm tra, giám sát việc tuân thủ yêu cầu pháp lý chi nhánh để có biện pháp chấn chỉnh kịp thời phát rủi ro pháp lý khoản vay Phòng ngừa rủi ro lãi suất cho vay: Việc áp dụng điều khoản lãi suất có điều chỉnh thời gian định hợp đồng vay trung dài hạn giúp ngân hàng hạn chế phần rủi ro lãi suất Ngoài ra, ngân hàng tích cực trì cân xứng kỳ hạn tài sản có tài sản nợ Điều thể việc ngân hàng chấp hành qui định giới hạn tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn Một mặt hạn chế rủi ro khoản, mặt khác trì tương đối cân xứng kỳ hạn ngân hàng nhằm hạn chế rủi ro lãi suất 3.3.5 Nhóm giải pháp phân tán rủi ro tín dụng Với đặc điểm riêng biệt cho vay hộ sản xuất nông nghiệp nông thôn chiếm tỷ trọng cao lại lĩnh vực có nhiều rủi ro Vì thế, hạn chế thất xảy cho ngân hàng khách hàng vay tiền 90 tạo mối liên kết ngân hàng, công ty bảo hiểm người vay tiền (đặc biệt nông dân, vay tiền để trồng trọt, nuôi trồng thủy sản ) Mơ sau: ngân hàng cho người nông dân vay tiền để mua giống, phân bón (trồng trọt), thức ăn (chăn ni), sở người vay tiền ký với bảo hiểm hợp đồng bảo hiểm mà giá trị bảo hiểm không thấp số tiền vay, người thụ hưởng ngân hàng (phí bảo hiểm hỗ trợ Chính phủ) Viện khoa học Tài đưa giải pháp phối hợp hoạt động bảo hiểm với dịch vụ ngân hàng bao gồm: - Phối hợp việc thiết kế, cung cấp sử dụng sản phẩm bảo hiểm phù hợp với nhu cầu đặc thù ngân hàng thương mại; - Bán sản phẩm bảo hiểm cho khách hàng vay tiền ngân hàng thương mại; - Phối hợp hình thức tự bảo hiểm ngân hàng thương mại với thị trường bảo hiểm tái bảo hiểm; - Kết hợp hoạt động ngân hàng bảo hiểm tổ chức; - Triển khai mạnh bảo hiểm tín dụng xuất Khi có bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, uy tín hàng hóa đảm bảo nên ngân hàng cho vay đến 90% giá trị hàng hóa thay tỷ lệ thấp khoản thu doanh nghiệp đảm bảo Đơn vị bảo hiểm tín dụng xuất cịn hỗ trợ doanh nghiệp quản lý rủi ro, có khách hàng mới, thị trường mới, giúp doanh nghiệp biết rõ khả tài đối tác, tư vấn mức hạn cho nợ, hạn trả chậm, trả nhiều kỳ, thời gian tốn… giúp giảm thiểu nợ xấu Cơng ty Cổ phần Bảo hiểm ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (ABIC) nên đẩy nhanh tiến độ triển khai sản phẩm bảo hiểm tín dụng nơng nghiệp nhằm mở hướng mới, phân tán rủi ro khu vực nơng thơn Ngồi ra, để hạn chế phân tán rủi ro tín dụng ngân hàng cần có thêm biện pháp kết hợp, gồm: 91 Một ngân hàng cần chủ động tiếp thị đến nhiều đối tượng khách hàng cá nhân, doanh nghiệp (nhà nước, cổ phần, nước ngoài, tư nhân) khác để phân tán rủi ro tín dụng tồn tổng dư nợ tín dụng Hai ngân hàng kết hợp lập kế hoạch tỷ trọng cấp tín dụng ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh để đảm bảo tính cân đối phân tán rủi ro tín dụng, như: nông nghiệp, bất động sản, sản xuất công nghiệp, thương mại dịch vụ, chứng khoán, tiêu dùng cá nhân… Ba ngân hàng cần có kế hoạch cụ thể tỷ trọng cấp tín dụng ngắn hạn, trung hạn, dài hạn nguồn vốn huy động Tăng cường cấp tín dụng khách hàng vay vốn có tài sản đảm bảo có phương án sản xuất kinh doanh khả thi Xem xét tài trợ dự án sở tính khả thi dự án đặc biệt nguồn trả nợ dự án Đẩy mạnh hình thức cho vay hợp vốn để phân tán rủi ro Cần trọng đến khách hàng chiến lược, tiềm khách hàng có chiến lược sản xuất kinh doanh rõ ràng, ban lãnh đạo doanh nghiệp có khả quản trị, khả sử dụng vốn doanh nghiệp tốt Ngân hàng lập kế hoạch cụ thể chi tiết rõ ràng cho lĩnh vực góp phần kiểm sốt tình hình cấp tín dụng, từ hạn chế rủi ro tín dụng 3.3.6 Đầu tư phát triển đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ nhằm hỗ trợ cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Hiệu hoạt động ngân hàng liên quan đến nhiều hoạt động khác Hiệu hoạt động tín dụng liên quan mật thiết đến hoạt động huy động vốn liên quan lớn đến tính đa dạng sản phẩm dịch vụ ngân hàng Sự phát triển sản phẩm dịch vụ góp phần tích cực cho ngân hàng việc mở rộng tín dụng việc giữ khách hàng hỗ trợ lớn cho phận tín dụng việc giám sát tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng nhằm kịp thời phát bất ổn hoạt động kinh doanh 92 khách hàng Vì vậy, để quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam đạt hiệu cao cần phải có chiến lược phát triển nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ hỗ trợ đắc lực cho hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động tốn quốc tế, nghiệp vụ bảo hiểm, phát triển dịch vụ tốn khơng tiền mặt, đồng thời đa dạng hóa hình thức huy động vốn Phối hợp với chi nhánh địa bàn TP Hồ Chí Minh triển khai dịch vụ như: làm việc với văn phịng khu vực miền nam tổng cơng ty Hàng không Việt Nam triển khai bán vé máy bay qua mạng; làm việc với công ty TNHH bảo hiểm nhân thọ Prudential việc triển khai dịch vụ Bancaassurance số chi nhánh địa bàn TP Hồ Chí Minh; thu tiền điện cho cơng ty điện lực 2, 3.3.7 Hiện đại hóa hệ thống cơng nghệ thơng tin đánh giá hiệu dự án công nghệ thơng tin Đẩy nhanh tiến độ đại hóa công nghệ ngân hàng, tăng cường trang bị thiết bị đại phục vụ công tác thu thập xử lý thông tin, đầu tư công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro, có rủi ro tín dụng Hệ thống thơng tin khách hàng, hệ thống phịng ngừa rủi ro ngân hàng cần nâng cấp để hoạt động hiệu hơn, trở thành nguồn thông tin thống nhất, chuẩn xác mà cần khai thác dễ dàng Việc chưa có hệ thống có khả nắm bắt tình hình tài chính, tình trạng pháp lý uy tín khách hàng hạn chế trình tiếp cận, lựa chọn khách hàng phân tích thẩm định công tác quản trị rủi ro ngân hàng Từ địi hỏi phải xây dựng hệ thống thông tin: - Theo phương thức mở, phải cải tiến, nâng cấp cập nhật thường xuyên để phản ánh thông tin liên quan khách hàng; - Đánh giá phân loại khách hàng, phân tích tình hình tài 93 thơng tin phi tài phải cập nhật theo thay đổi ngành tồn kinh tế; - Có khả trước đón đầu, dự đốn đề xuất sản phẩm mang lại tiện ích cho ngân hàng công tác điều hành ban quản trị; - Đáp ứng tất yêu cầu thông tin ban lãnh đạo Nhiệm vụ thông tin báo cáo phải chuyển sang trách nhiệm hệ thống tin học, có ưu điểm nhanh, xác, kịp thời chi phí thấp 3.3.8 Quản lý danh mục đầu tư tín dụng hạn mức rủi ro danh mục đầu tư phù hợp với đặc điểm mạnh ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn địa bàn TP.HCM Do ngân hàng xếp hạng giám sát khoản vay khách hàng độc lập nên định thực theo điều kiện tín dụng riêng lẻ mức cục mà quan tâm đến toàn danh mục đầu tư mức toàn ngân hàng Việc quản lý danh mục đầu tư thường q trình nhân viên trụ sở phịng rủi ro trung tâm phân tích việc tập trung rủi ro sau định cho vay thực Xây dựng danh mục đầu tư khôn ngoan thẩm định khoản vay riêng lẻ giúp ngân hàng tránh rủi ro lớn Bởi nhiều rủi ro tín dụng riêng lẻ thường có đặc điểm chung dẫn đến kết tổn thất giống Đa dạng hóa danh mục đầu tư để đạt danh mục cân thiết lập hạn mức Quản lý danh mục đầu tư tốt quy trình linh động tái đánh giá liên tục Điều mang lại hệ thống cảnh báo tín dụng Mục tiêu để xác định có giải pháp xử lý khách hàng khả tốn Thơng thường, giải pháp ngân hàng thắt chặt hạn mức khoản vay khu vực Ngoài ra, ngân hàng cần thay đổi việc nắm giữ khoản vay kỳ hạn toán Ngân hàng cần thay đổi vai trị từ chấp nhận rủi ro sang 94 quản lý rủi ro Qua đó, ngân hàng tạo thu nhập chuyển rủi ro tín dụng việc trao đổi thị trường thứ cấp chứng khốn hóa 3.3.9 Nhóm giải pháp nhằm hạn chế bù đắp tổn thất rủi ro xảy Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tuân thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro hạ bậc nợ, thực trích lập dự phịng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy Việc xử lý nợ xấu cần giao cho phận độc lập Trên thực tế, xử lý nợ xấu hiệu tốc độ thực chậm mối quan hệ ràng buộc trước khiến cho cán chần chừ, thiếu kiên Do đó, nhiệm vụ xử lý nợ xấu nên giao cho trung tâm phòng ngừa quản lý rủi ro, phận quan hệ với khách hàng lại thường xuyên nắm bắt thông tin khoản vay nâng cao hiệu xử lý nợ xấu Trung tâm tham mưu cho Giám đốc hướng xử lý khoản nợ có vấn đề có báo cáo dấu hiệu rủi ro từ phòng nghiệp vụ Trung tâm đảm bảo phối kết hợp phận nhằm đưa giải pháp thích hợp, tham mưu kịp thời cho Giám đốc cách thức xử lý nợ uyển chuyển, đắn, phù hợp với khách hàng khác Tùy thuộc vào lực tài chính, nguồn vốn lực quản trị điều hành cán ngân hàng, mức độ khó khăn, rủi ro khoản tín dụng, trách nhiệm thực nghĩa vụ tài cam kết với ngân hàng thiện chí khách hàng Bên cạnh cịn phải xét đến chi phí bỏ để thực việc xử lý so với số tiền thu về, thái độ chủ nợ khác khách hàng, mức độ nghiêm trọng khoản tín dụng mà ngân hàng lựa chọn giải pháp phù hợp, gồm: - Yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm trình xây dựng 95 bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa… Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay thiên tai gây quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể tổn thất; - Hoàn thiện mặt pháp lý tài sản bảo đảm tiền vay để thuận lợi xử lý tài sản bảo đảm, nguồn thu nợ rủi ro tín dụng xảy ra; - Bổ sung thêm tài sản đảm bảo: Ngân hàng đề nghị khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo để đảm bảo nghĩa vụ trả nợ cho khoản vay; - Gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, cấu lại khoản nợ: Ngân hàng xem xét chi tiết nguồn trả nợ khoản vay nhận thấy khách hàng trả nợ ngân hàng gia hạn thêm thời hạn trả nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ cho hợp lý, cấu lại khoản nợ theo khách hàng đầu tư; - Tư vấn cho khách hàng giải pháp đẩy mạnh thu hồi khoản phải thu, kiểm sốt hàng tồn kho thơng qua giảm giá bán hay tăng mức chiết khấu cho đại lý, tư vấn chiến lược sản xuất kinh doanh thời gian tới…; - Loại bỏ số hoạt động không sinh lợi; - Thực đánh giá lại sản phẩm, thay đổi phương thức bán hàng, nghiên cứu phát triển sản phẩm mới; - Bán bớt phần doanh nghiệp: tư vấn cho khách hàng bán bớt phần doanh nghiệp, dùng nguồn tiền thu toán bớt nợ để lành mạnh hóa tình hình tài khách hàng; - Cho vay thêm và/hoặc bán nợ: ngân hàng xem xét cho khách hàng vay thêm để thực phương án kinh doanh cụ thể, tạo điều kiện cho khách hàng bước tốn nợ cho ngân hàng, bên cạnh ngân hàng xem xét bán phần nợ khách hàng cho cơng ty mua bán nợ với giá hợp lý vào khả thu hồi khoản nợ đó; - Phát tài sản và/hoặc khởi kiện: Trường hợp khách hàng không hợp tác việc trả nợ ngân hàng bắt buộc phải phát tài sản để thu nợ, đồng thời khởi kiện án kinh tế để buộc khách hàng phải trả nợ 96 3.4 Một số kiến nghị 3.4.1 Đối với Quốc hội Quốc hội cần kiểm tra thường xuyên việc chấp hành luật ngân hàng thương mại nhằm đảm bảo luật thực thi nghiêm Đồng thời, quốc hội cần phải tiếp tục sửa đổi luật để ngân hàng nhà nước trở thành ngân hàng trung ương đại thích hợp với kinh tế thị trường Qua đó, Ngân hàng nhà nước thể tốt chức điều hành phát huy sách tiền tệ thơng qua ngân hàng thương mại nhằm mang lại hiệu cao dòng tiền phát triển kinh tế Xây dựng luật Tổ chức kinh doanh tiền tệ thay cho luật tổ chức tín dụng hành Trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, quốc hội cần xây dựng thêm luật chuyên ngành cho tổ chức kinh doanh tiền tệ theo hướng sau: - Tách biệt luật tổ chức tín dụng thành luật riêng biệt: + Luật ngân hàng thương mại: điều chỉnh tổ chức hoạt động ngân hàng thương mại; + Luật tổ chức tài phi ngân hàng: điều chỉnh tổ chức hoạt động tổ chức tài khơng phải ngân hàng thương mại có tham gia hoạt động kinh doanh tiền tệ - Đảm bảo tính độc lập tổ chức kinh doanh tiền tệ: + Qui định rõ ràng nội dung, chức năng, quyền hạn để tạo điều kiện thuận lợi hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại; + Áp dụng quy phạm quốc tế để doanh nghiệp ngồi nước bình đẳng thực chuẩn mực đánh giá hội nhập quốc tế 3.4.2 Đối với Chính phủ Đổi hồn thiện hệ thống văn pháp lý hoạt động ngân hàng, bao gồm: Ban hành chuẩn mực an toàn vốn phù hợp với Basel II; 97 Đổi mới, hoàn thiện qui định an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, đặc biệt tỷ lệ khả chi trả để hạn chế kiểm sốt có hiệu rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng; Sửa đổi, bổ sung qui định cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập, sử dụng dự phòng rủi ro theo hướng chặt chẽ phù hợp với thông lệ quốc tế; Qui định công bố thông tin tổ chức tín dụng phù hợp với thực tiễn Việt Nam nguyên tắc Ủy ban Basel; Hoàn thiện văn hướng dẫn Luật Bảo hiểm tiền gửi Luật Phịng, chống rửa tiền; Hồn thiện qui định cấp phép thành lập tổ chức tín dụng, mở chấm dứt hoạt động chi nhánh, điểm giao dịch tổ chức tín dụng; Ban hành nguyên tắc, chuẩn mực quản trị rủi ro tổ chức tín dụng; Sửa đổi, bổ sung hệ thống kế tốn tổ chức tín dụng phù hợp với chuẩn mực kế tốn quốc tế; Hồn thiện sách qui định tốn qua ngân hàng toán dùng tiền mặt Điều hành chủ động, linh hoạt, có hiệu cơng cụ sách tiền tệ, tỷ giá, lãi suất theo nguyên tắc thị trường để đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng, giảm thiểu rủi ro cho kinh tế, đồng thời góp phần kiểm sốt lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững Tổ chức, quản lý có hiệu thị trường tiền tệ, đồng thời tạo điều kiện cho thị trường tiền tệ thứ cấp, thị trường phái sinh phát triển lành mạnh an toàn 3.4.3 Đối với quan quản lý nhà nước Do rủi ro khách hàng nguyên nhân tạo rủi ro cho ngân hàng Vì vậy, quan quản lý nhà nước cần khuyến khích tạo sở hạ tầng pháp lý để khuyến khích, điều tiết phát triển sản phẩm tài có lợi cho nông dân người kinh doanh lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, như: 98 Option, Forward, Future, sản phẩm bảo hiểm lĩnh vực nông nghiệp nhằm bảo vệ lợi ích cho người dân tham gia sản xuất kinh doanh Ngoài ra, quan quản lý nhà nước cần tạo điều kiện cấp phép cho tổ chức nước ngoài, tư nhân thành lập tham gia việc xếp loại, đánh giá mức tín nhiệm đơn vị hoạt động Việt Nam Đồng thời, minh bạch thông tin thị trường, xây dựng kho liệu theo Bộ, ngành tốc độ tăng trưởng ngành, lĩnh vực, khu vực để tổ chức tín dụng có điều kiện sử dụng thông tin việc đánh giá khách hàng Các quan quản lý nhà nước cần hỗ trợ tích cực cho tổ chức tín dụng việc thu hồi nợ vay; việc ban hành sách thích hợp cho phép tổ chức tín dụng thu hồi nhanh vốn cho vay mình; cho phép tổ chức tín dụng kết hợp khẩn cấp với quan quyền lực nhà nước việc áp dụng biện pháp tạm thời quản lý, giám sát tài khoản, hàng hóa khoản thu nhập khác khách hàng trường hợp khẩn cấp để hạn chế phát tán tài sản khách hàng có dư nợ xấu Các Bộ, ngành cần đẩy mạnh công tác khuyến nông, khuyến lâm, khuyến ngư Quan tâm hỗ trợ kỹ thuật tốt đến cơng tác phịng trừ dịch, bệnh cho trồng, vật nuôi; đào tạo tay nghề cho lao động nông thôn; dự báo cung cấp kịp thời thông tin kinh tế, gồm: giá cả, thị trường, nhu cầu thị hiếu ngồi nước cho nơng dân 3.4.4 Đối với Bộ Tài Thẩm định lực tài khách hàng với mức độ tin cậy xác cao điều khó khăn Vì vậy, để có thống nhất, tạo lịng tin, giảm thời gian áp lực cho tổ chức tín dụng việc thẩm định lực tài khách hàng Bộ tài cần đưa qui định có tính bắt buộc Tất báo cáo tài phải kiểm tốn độc lập trước cơng bố nộp cho quan thuế 99 Ngồi ra, Bộ Tài cần qui định đơn vị kinh tế hạn chế sử dụng tiền mặt toán Các nội dung toán phải thực qua ngân hàng Mỗi cá nhân, đơn vị phải có tài khoản tốn ngân hàng Qua đó, ngân hàng quản lý dịng tiền tình hình hoạt động kinh doanh đơn vị việc sử dụng nguồn lực tài đơn vị 3.4.5 Đối với Ngân hàng nhà nước Ngân hàng nhà nước tiếp tục đổi nâng cao hiệu tra, giám sát ngân hàng: hồn thiện mơ hình tổ chức hoạt động quan tra, giám sát ngân hàng Thực tra, giám sát sở rủi ro giám sát tổng hợp tổ chức tín dụng; phát triển hệ thống giám sát theo tiêu chuẩn CAMELS, hệ thống đánh giá rủi ro tổ chức tín dụng cảnh báo sớm hoạt động ngân hàng Tập trung nâng cao chất lượng, trình độ đội ngũ cán tra, giám sát ngân hàng Ngân hàng nhà nước tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng sáp nhập, hợp nhất, mua lại thơng qua tìm kiếm, giới thiệu đối tác cung cấp thơng tin cho tổ chức tín dụng có nhu cầu tham gia, hỗ trợ kỹ thuật, pháp lý thủ tục Ngân hàng nhà nước tiếp tục đại hóa phát triển đồng hệ thống công nghệ ngân hàng, đặc biệt hệ thống thông tin quản lý ngân hàng nhà nước hệ thống toán ngân hàng phù hợp với nguyên tắc hệ thống toán trọng yếu ngân hàng toán quốc tế Ngân hàng nhà nước chủ trì, phối hợp với Bộ, ngành địa phương đẩy mạnh công tác thông tin, tuyên truyền chủ trương, sách Đảng phủ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng nhằm tạo ổn định tâm lý đồng thuận xã hội Ngân hàng nhà nước xử lý nghiêm sai phạm quản trị, điều hành vi phạm pháp luật tổ chức tín dụng 100 Kết luận chương Tập trung lành mạnh hóa tình trạng tài củng cố lực hoạt động; cải thiện mức độ an toàn hiệu hoạt động; nâng cao trật tự, kỷ cương nguyên tắc thị trường hoạt động ngân hàng Phát triển hệ thống tổ chức tín dụng đa theo hướng đại, hoạt động an toàn, hiệu vững quy mơ, loại hình, có khả cạnh tranh lớn dựa tảng công nghệ, quản trị ngân hàng tiên tiến phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế hoạt động ngân hàng nhằm đáp ứng tốt nhu cầu dịch vụ tài chính, ngân hàng kinh tế 101 Tài liệu tham khảo Danh mục tài liệu tiếng Việt -Báo điện tử Đảng Cộng sản Việt Nam,2011, Năm 2010: Số lượng ngân hàng Mỹ tuyên bố phá sản tăng mức cao kể từ 18 năm [html], Available at: http://www.cpv.org.vn/cpv/modules/news/newsdetail.aspx?cn_id=441148&co_id= 30127# [Accessed August 2012] -Ngân hàng nhà nước Việt Nam(a), 2001, Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng -Ngân hàng nhà nước Việt Nam(b), 2005, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 ban hành qui định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng -Ngân hàng nhà nước Việt Nam(c), 2010, Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2012 ban hành qui định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng -Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam(a), 2010, Tổng quan ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam -Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam(b), 2007 đến 2011, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh chi nhánh khu vực miền Nam -Quốc hội(a), 2010, Luật Tổ chức tín dụng [luật số 47/2010/QH12] -Quốc hội(b), 2010, Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam [luật số 46/2010/QH12] -Tin nhanh Việt Nam,2011, Moody's cảnh báo Trung Quốc nợ nần[html], Available at: http://www.baomoi.com/Home/TaiChinh/vnexpress.net/Moodys- canh-bao-Trung-Quoc-no-nan/6574540.epi [Accessed August 2012] -Tổng cục Thống kê, 2012, Niên giám thống kê 2011, Hà Nội: Nhà xuất Thống kê -Trần Huy Hoàng, 2011, Quản trị ngân hàng thương mại TP.HCM: Nhà xuất Lao động xã hội -Ủy ban kinh tế Quốc hội UNDP, 2012, Các tiêu giám sát tài Hà Nội: Nhà xuất Tri thức 102 Danh mục tài liệu tiếng Anh -Edinburgh Business School, 2008, Credit Risk Management [pdf], Available at: https://studentservices.ebsglobal.net/studentserviceopen/synopsis/pdfs/h17frsynop sis.pdf [Accessed August 2012] -IMF Data Specifications, 2012, World Economic Outlook (WEO) data [html], Available at: http://www.econstats.com/weo/V017.htm [Accessed August 2012] -The Free Encyclopedia, http://en.wikipedia.org/wiki/Standard_%26_Poor%27s ... quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn địa bàn TP. HCM 68 2.6 Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn địa bàn TP. HCM... nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn địa bàn TP. HCM i MỤC LỤC CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT... quan rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Chương 2: Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn địa bàn TP. HCM Chương