luận văn thạc sĩ quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam – chi nhánh huyện yên lập tỉnh phú thọ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI NGUYỄN THỊ THU HIỀN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN YÊN LẬP TỈNH PHÚ THỌ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI, NĂM 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI NGUYỄN THỊ THU HIỀN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN YÊN LẬP TỈNH PHÚ THỌ CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ : 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THU THỦY HÀ NỘI, NĂM 2018 TÓM LƯỢC Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tôi, hướng dẫn TS Nguyễn Thu Thủy Những nội dung kết nghiên cứu đề tài trung thực chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu trước Số liệu bảng biểu phục vụ cho q trình phân tích, đánh giá tổng hợp tham khảo từ nguồn khác có ghi rõ nguồn trích dẫn đề cập mục tài liệu tham khảo Nếu phát có gian lận tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước hội đồng, kết luận văn Hà Nội, ngày 06 tháng 03 năm 2018 Tác giả Nguyễn Thị Thu Hiền LỜI CẢM ƠN Luận văn tốt nghiệp hồn thành qua q trình tích luỹ kiến thức, kỹ năng, phương pháp sau thời gian nghiên cứu giảng đường thực tế doanh nghiệp Đây không thành công sức tác giả, mà giúp đỡ nhiều thầy cô, đồng nghiệp, bạn bè Trước hết, tác giả xin gửi lời cảm ơn tới thầy cô Trường Đại học Thương mại, khoa Sau đại học - người tận tình hướng dẫn, kiểm tra bảo phương pháp học tập, nghiên cứu, kỹ cần thiết giúp tác giả thực thành công luận văn Tác giả xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới TS.Nguyễn Thu Thủy, người tận tình hướng dẫn tác giả suốt trình nghiên cứu hồn thành luận văn Bên cạnh đó, tác giả xin gửi lời cảm ơn tới Ban lãnh đạo cán nhân viên Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, nhiệt tình giúp đỡ cung cấp số liệu cần thiết cho trình nghiên cứu tác giả Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn chân thành tới người bạn, người đồng nghiệp luôn ủng hộ hỗ trợ cho tác giả hoàn thành luận văn MỤC LỤC TÓM LƯỢC i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ vii BẢNG vii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT viii LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài Mục đích nghiên cứu: Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu .6 Kết cấu luận văn CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng .10 1.1.3 Hậu rủi ro tín dụng NHTM 11 1.1.4 Một số tiêu phản ánh rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 13 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .15 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 15 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 16 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng 23 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại học rút cho Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh huyện Yên Lập, tỉnh Phú Thọ 25 1.3.1.Kinh nghiệm quản trị rủi ro số ngân hàng thương mại 25 1.3.2 Bài học kinh nghiệm Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh huyện Yên Lập, tỉnh Phú Thọ .28 KẾT LUẬN CHƯƠNG 29 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN YÊN LẬP, TỈNH PHÚ THỌ 30 2.1 Tổng quan ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam- Chi nhánh huyện Yên Lập tỉnh Phú Thọ .30 2.1.1 Sự hình thành phát triển Agribank – Chi nhánh huyện Yên Lập, tỉnh Phú Thọ 30 2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Yên Lập tỉnh Phú Thọ .31 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Yên Lập 33 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Agribank huyện Yên Lập tỉnh Phú Thọ 38 2.2.1 Hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Yên Lập 38 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Yên Lập .40 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Agribank – Chi nhánh huyện Yên Lập tỉnh Phú Thọ 49 2.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 49 2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng .50 2.3.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 59 2.3.4 Tài trợ tổn thất 62 2.4 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Yên Lập, tỉnh Phú Thọ 63 2.4.1 Kết đạt 63 2.4.2 Một số hạn chế nguyên nhân hạn chế 66 KẾT LUẬN CHƯƠNG 74 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK – CHI NHÁNH HUYỆN YÊN LẬP, TỈNH PHÚ THỌ .75 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Yên Lập tỉnh Phú Thọ 75 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh 75 3.1.2 Định hướng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Yên Lập, tỉnh Phú Thọ 75 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank 76 3.2.1 Về hoàn thiện cấu tổ chức máy cấp tín dụng 76 3.2.2 Hồn thiện quy trình tín dụng, kiểm tra, giám sát nhằm nâng cao chất lượng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng 77 3.2.3 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng chi nhánh 80 3.2.4 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 81 3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 84 3.2.6 Hoàn thiện chế giám sát nội 84 3.2.7 Đa dạng hóa danh mục cho vay 85 3.2.8 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng .86 3.2.9 Nâng cao chất lượng thẩm định hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát khoản vay 89 3.3 Một số kiến nghị .90 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 90 3.3.2 Đối với Chính phủ 92 3.3.3 Đối với Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam .95 KẾT LUẬN CHƯƠNG 96 KẾT LUẬN 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ BẢNG Bảng 2.1: Kết huy động vốn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Yên Lập 34 Bảng 2.2: Cơ cấu tín dụng Chi nhánh giai đoạn 2015 – 2017 .36 Bảng 2.3: Kết kinh doanh chi nhánh giai đoạn 2015 – 2017 37 Bảng 2.4: Quy mô cho vay Agribank huyện Yên Lập 39 Bảng 2.5: Nợ hạn giai đoạn 2015-2017 Agribank huyện Yên Lập 40 Bảng 2.6: Cơ cấu nợ hạn Agribank huyện Yên Lập giai đoạn 20152017 .41 Bảng 2.7: Cơ cấu nhóm nợ 42 Bảng 2.8: Tình hình nợ xấu theo đối tượng khách hàng cho vay Agribank Yên Lập 44 Bảng 2.9: Cơ cấu nợ xấu theo lĩnh vực kinh tế .45 Bảng 2.10: Bảng trích lập dự phòng 47 Bảng 2.11: Tình hình thực đảm bảo tiền vay giai đoạn 2015-2017 49 Bảng 2.12: Kết xếp hạng tín dụng Doanh nghiệp giai đoạn 2015 đến 2017 NHNo & PTNT huyện Yên Lập .58 Bảng 2.13: Kết xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân giai đoạn 2015 2017 NHNo & PTNT huyện Yên Lập 59 Bảng 2.14 TSĐB bù đắp tổn thất nợ nhóm .63 SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Bộ máy tổ chức NHNo&PTNT huyện Yên Lập 31 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu nợ xấu theo đối tượng khách hàng cho vay Agribank huyện Yên Lập 44 Sơ đồ 2.3: Cơ cấu nợ xấu theo lĩnh vực kinh tế 46 Sơ đồ 2.4: Quy trình xử lý khoản vay có dấu hiệu bất thường; xử lý khoản nợ hạn nợ xấu Agribank huyện Yên Lập 61 85 hành thường xuyên Định kỳ phận kiểm tra phải yêu cầu cán tín dụng cung cấp báo cáo khách hàng, khoản vay, đồng thời kiểm tra tồn hồ sơ tín dụng điều kiện liên quan Qua đó, phận kiểm tra đánh giá giám sát việc tuân thủ quy trình tín dụng, sách tín dụng, danh mục cho vay, tình trạng nợ xấu…của ngân hàng để lập báo cáo trình cấp Lãnh đạo cấp phải có trách nhiệm xem xét để kịp thời đưa biện pháp giải có sai sót trình hoạt động ngân hàng cho vay vượt hạn mức, tài sản đảm bảo khơng hợp pháp… Ngồi ra, lãnh đạo cần giám sát, quản lý, theo dõi cán tín dụng, cán thẩm định để tránh sai phạm đạo đức xảy cán tín dụng có biểu bất thường 3.2.7 Đa dạng hóa danh mục cho vay Như Agribank chi nhánh Yên Lập ngành xây lắp nhóm khách hàng cơng nghiệp, thủy điện chủ yếu Tuy nhiên, ngân hàng khơng nên cho vay tập trung với nhóm hoạt động cơng nghiệp thường có thời gian hồn vốn lâu, kĩ thuật công nghệ phức tạp, thị trường không ổn định Nếu xảy rủi ro, tổn thất ngân hàng lớn Do ngân hàng đa dạng hóa danh mục cho vay như: cho vay ngành, nghề khác nhau; thành phần kinh tế; hình thức vay(từng lần, hạn mức, thấu chi…) Mặt khác, ngân hàng nên tăng cường cho vay đồng tài trợ, hợp vốn giải pháp giúp phân tán rủi ro Bởi thông thường khoản cho vay đồng tài trợ, hợp vốn thường khoản lớn, khó thẩm định mà khả vốn ngân hàng khơng tài trợ tồn Trong trường hợp đó, ngân hàng phối hợp với ngân hàng khác đánh giá cấp tín dụng, rủi ro chia sẻ mà đảm bảo lợi nhuận thu Sự tồn quy trình cấp tín dụng dự đặc thù tính rủi ro cửa đối tượng nhằm hướng đến hợp lý khách hàng vay Tuy nhiên 86 theo phân tích trên, cấu tổ chức quy trình qua triển khai thực tế có nhiều bất cập Do với sửa đổi cấu tổ chức cấp tín dụng quy trình tín dụng nên thực theo hướng: Trong quy trình tín dụng áp dụng doanh nghiệp, Phòng tín dụng phận thẩm định cho ý kiến đề xuất khoản tín dụng để trình cấp thẩm quyền Chi nhánh phê duyệt Trong trường hợp khoản vay vượt mức phê duyệt Chi nhánh việc cấp tín dụng thêm tái thẩm định Phòng thẩm định khu vực Để giảm thiểu thủ tục thời gian, quy định xác định cấp tín dụng áp dụng doanh nghiệp có giới hạn tín dụng lớn (được quy định thời kỳ) Phòng thẩm định khu vực nơi thực xác định giới hạn tín dụng khách hàng 3.2.8 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng * Tăng cường cơng tác kiểm soát khoản vay Giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát dấu hiệu dấu hiệu rủi ro tín dụng để có biện pháp khắc phục kịp thời Cán tín dụng cần thường xuyên kiểm tra lại khoản vay giải ngân Cán quản lý rủi ro thực kiểm tra đột xuất đến doanh nghiệp vay Đồng thời tiến hành kiểm tra chéo phòng để tăng tính minh bạch chất lượng kiểm tra Việc giám sát khoản vay thực thông qua biện pháp: - Rà sốt phân tích báo cáo tài hàng quý cho khách hàng để nắm bắt lực tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng - Đi quan sát thực tế khách hàng vay để nắm tình trạng thực tế nhà xưởng, máy móc, thiết bị, tài sản đảm bảo, hoạt động kinh doanh khách hàng vay Việc thăm thực tế nhằm mục đích kiểm chứng tính xác báo cáo tài 87 * Quản lý giám sát danh mục vay - Cần thực theo dõi lập Báo cáo định kỳ xu hướng rủi ro, nguy rủi ro, lĩnh vực, ngành có rủi ro cao danh mục cho vay - Dựa vào việc rà sốt, phân tích rủi ro ảnh hưởng đến khả giảm sút thu nhập vốn danh mục cho vay từ thực điều chỉnh danh mục cho vay cách kịp thời, hợp lý nhằm tạo cân đối danh mục tài sản có độ rủi ro cao tài sản có độ rủi ro thấp từ tạo thu nhập hợp lý điều tiết rủi ro - Trên sở rà sốt, phân tích rủi ro ảnh hưởng đến khả giảm sút thu nhập vốn danh mục cho vay từ thực điều chỉnh danh mục cho vay cách kịp thời, hợp lý nhằm tạo cân đối danh mục tài sản có độ rủi ro cao tài sản có độ rủi ro thấp từ tạo thu nhập hợp lý điều tiết rủi ro * Hồn thiện quy trình kiểm tra, kiểm sốt Xây dựng, hồn thiện thực tốt quy trình có ý nghĩa quan trọng việc hạn chế sai sót, rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Đầu tiên cần phải thực nghiêm túc, cẩn thận khâu thu thập thông tin, thẩm định khách hàng Trong khoản vay hiệu lực, cần phải kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách hàng thường xuyên, việc thực thi phương án, kế hoạch trả nợ, rà soát bổ sung hồ sơ đảm bảo đầy đủ Giai đoạn thu hồi xử lý nợ vô quan trọng Bên cạnh việc rà soát lại hồ sơ, nhân viên ngân hàng phải thường xuyên theo dõi việc trả nợ khách hàng Tiến độ trả nợ phần đánh giá nên tiềm lực khách hàng, thái độ cộng tác, nguy rủi ro tương lai Khi xuất nợ xấu cần xử lý, việc xử lý nợ cần phải tiến hành sớm tốt theo trình tự thủ tục, nên thành lập phẩn chuyên xử lý nợ để tăng thêm tính chun mơn hố 88 * Tích cực xử lý nợ xấu nợ hạn Một dấu hiệu rủi ro tín dụng Ngân hàng đặc trưng nợ xấu, nợ hạn mức cao có xu hướng tăng Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, ngân hàng cần tìm biện pháp hữu hiệu để xử lý nợ xấu nợ hạn nhằm đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng Tuỳ theo nguyên nhân mà ngân hàng đưa biện pháp hợp lý để tháo gỡ khó khăn cho khách hàng tạo điều kiện cho Ngân hàng thu hồi vốn vay Ngân hàng dùng biện pháp khai thác khách hàng vay: khách hàng vay gặp rủi ro mà chưa cần đến quan pháp luật xử lý Ngân hàng tư vấn cho khách hàng để có biện pháp tháo gỡ khó khăn, đổi hướng sản xuất kinh doanh, tích cực thu hồi nợ, tiết kiệm chi phí, giải hàng tồn đọng Ngân hàng linh hoạt xử lý phù hợp với khách hàng: giảm nợ, cho vay thêm thời hạn hạ lãi suất vay, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ Nhưng biện pháp có mặt trái nên ngân hàng cần xem xét đánh giá xác khả trả nợ khách hàng sau Ngân hàng phân loại nợ thành nhóm nợ cần phân loại theo nhiều nguyên nhân khác như: Phân loại theo nguyên nhân chủ quan, khách quan, theo khả thu hồi, khơng có khả thu hồi, nợ hạn có khả vốn để từ có sở tìm giải pháp khắc phục hạn chế rủi ro triệt để khả Nợ hạn, nợ xấu phát sinh yếu tố khách quan từ phía cán tín dụng phận khác Ngân hàng có biện pháp mạnh, xử lý kiên theo mức kỷ luật hành bồi thường vật chất Vì nâng cao tinh thần trách nhiệm công việc hạn chế phần nhiều rủi ro tín dụng 89 3.2.9 Nâng cao chất lượng thẩm định hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát khoản vay Trong trình thẩm định đối tượng vay vốn, cán tín dụng thẩm định tiêu chí sau: Thẩm định tư cách, lực pháp lý, lực điều hành, lực tài chính, lực sản xuất kinh doanh, tiêu phản ánh khả tài chính, lực sản xuất kinh doanh, tiêu phản ánh khả hồn trả nợ vay, uy tín khách hàng Đó tiêu đặc biệt quan trọng cán tín dụng bắt buộc tuân thủ quy trình quy định đề thực thẩm định khách hàng Các TCTD kinh doanh lĩnh vực tiền tệ cần xây dựng kế hoạch kiểm tra chéo kiểm tra đột xuất khách hàng vay địa bàn cán tín dụng với Mặt khác, số tiêu chưa cán tín dụng quan tâm q trình thẩm định Đó số dự báo trước cho vay như: Giá vàng, tỷ giá ngoại tệ, lạm phát, số tiêu dùng biễn cố dự đốn kinh tế, trị, xã hội Trên sở thơng tin đó, tín dụng cần có ý kiến cụ thể cần thiết bổ sung nhân tố chu trình thẩm định khách hàng Ngồi ra, cán tín dung chưa nhậy bén việc tiếp cận cách ngành nghề có xu hướng phát triển kinh tế thời kỳ vay: Ngân hàng nên thành lập phận hỗ trợ chun thực cơng việc tìm hiểu thị trường, xu hướng phát triển ngành nghề tầm vĩ mơ với chun gia có nhiều kinh nghiệm Bộ phận dựa tất kênh thông tin, nguồn nghiên cứu dự báo khác để làm định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản trị rủi ro tín dụng, chiến lược khách hàng chiến lược đầu tư vốn tín dụng Từ thơng tin thu thập kết phân tích thơng báo tồn hệ thống ngân hàng Thơng tin có giá trị 90 lớn cán tín dụng cơng tác thẩm định khách hàng nhân viên tín dụng đưa định cho vay Các điều kiện tín dụng thường thay đổi theo thời gian ảnh hưởng đến điều kiện tài người vay khả hồn trả nợ vay khách hàng, sau cho vay cần quan tâm khâu kiểm tra, giám sát trình sử dụng vốn vay trả nợ khách hàng để nắm bắt kịp thời tình hình hình chất lượng khoản vay, đảm bảo cho vốn tín dụng phát huy hiệu mong muốn Vi thế, thường xuyên ngân hàng cần tổ chức theo dõi chặt chẽ tiến độ hoàn thành hạng mục dự án đầu tư, trình nhập vật tư hàng hóa thơng qua báo cáo định kỳ khách hàng… Nếu nhận thấy có dấu hiệu sai phạm trình sử dụng vốn vay, cán tín dụng cần có kiến nghị thu hồi nợ sớm chuyển nợ hạn 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước + Cần có chế khuyến khích, hỗ trợ đóng vai trò người chủ trì liên kết ngân hàng thương mại việc thực cung ứng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt: phí chuyển tiền, kỹ thuật công nghệ, đặc biệt đường truyền thơng tin + Với vai trò quan đầu mối quản lý vĩ mô nhà nước lĩnh vực tín dụng Ngân hàng Nhà nước cần có phân tích dự báo diễn biến thị trường tín dụng thời kỳ sở biến số kinh tế, tiền tệ vĩ mơ thơng qua mơ hình định tính định lượng phù hợp Thơng qua cung cấp đánh giá dự báo vĩ mô diễn biến tiền tệ, tín dụng với chất lượng cao để ngân hàng thương mại có sở tham khảo cách tin cậy hoạch định chiến lược phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 91 + Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có biện pháp kiểm tra, giám sát chặt chẽ hoạt động tín dụng Đồng thời cần nghiên cứu đưa cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn mà ngân hàng thương mại đối mặt: Rủi ro tập trung danh mục, rủi ro môi trường kinh tế, rủi ro trị + Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần nâng cao chất lượng thông tin ứng dụng trung tâm tín dụng CIC nhằm đáp ứng u cầu thơng tin cập nhật xác khách hàng Cần có biện pháp tuyên truyền để ngân hàng nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thông tin tín dụng + Xây dựng hành lang pháp lý cụ thể bảo mật cung cấp, khai thác, xử lý thông tin Tiến hành thành lập hội đồng kiểm duyệt, kiểm tra, đánh giá, xác nhận thông tin đảm bảo tính hợp pháp, hợp lý, xác thực thông tin Nới lỏng nguồn cung cấp thông tin nguồn khai thác thơng tin tín dụng + NHNN cần khẩn trương ban hành hệ thống phương pháp kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế Xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm toán nội TCTD phù hợp với chuẩn mực quốc tế + Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho NHTM thơng qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thông tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa rủi ro + Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho NHTM 92 + NHNN cần kết hợp với ngành có liên quan trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ khó khăn vướng mắc thủ tục phát mại tài sản Cần có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm Tổ chức tín dụng, quan Cơng An Của Chính quyền sở, Của Sở Tài nguyên Môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án + Cần nghiên cứu ban hành quy định cụ thể để ngân hàng thương mại áp dụng chuẩn xác, kịp thời cơng cụ tài phái sinh khác Bên cạnh đó, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp NHTM vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phòng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng + NHNN & PTNT Việt Nam cần thường xuyên thông tin cho chi nhánh dự báo diễn biến thị trường + NHNN & PTNT Việt Nam cần xây dựng hồn thiện quy trình tín dụng, hỗ trợ chi nhánh công tác đào tạo nghiệp vụ, kiến thức chun mơn cho cán cơng nhân viên nói chung cán tín dụng nói riêng, mở lớp tập huấn nhằm nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích RRTD cho cán + Cần bổ sung, đổi chế tín dụng, có biện pháp cụ thể nhằm tăng cường hiệu lực việc chấp hành thể lệ, quy trình cho vay Tăng cường kiểm tra, kiểm sốt nội tồn hệ thống để phòng ngừa hạn chế sai sót việc kiểm tra phải thực lĩnh vực hoạt động chi nhánh 3.3.2 Đối với Chính phủ + Đối với phủ: ổn định sách kinh tế vĩ mô luật pháp quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 93 + Chính phủ phải có thái độ dứt khốt xếp lại doanh nghiệp Nhà nước, nên giữ lại doanh nghiệp quan trọng, tổ chức cổ phần hóa doanh nghiệp lại + Đưa giải pháp cấu lại kinh tế, kìm chế lạm phát, tăng trưởng kinh tế, củng cố phát triển hệ thống tài chính, thị trường chứng khốn hệ thống ngân hàng + Tập trung thúc đẩy hoạt động đầu tư, cải thiện môi trường thu hút đầu tư bao gồm đầu tư nước vào kinh tế khu vực ngân hàng cho phát triển phù hợp với sở hạ tầng tài nước + Nâng cao đủ mạnh tính độc lập tăng cường quyền hạn quản lý Nhà nước hoạt động tiền tệ cho Ngân hàng Nhà nước + Tạo lập môi trường pháp lý hồn chỉnh cho hệ thống tín dụng: Chính phủ cần sớm ban hành, bổ sung hồn chỉnh hệ thống pháp luật ngân hàng nhằm bảo vệ lợi ích đáng NHTM cán tín dụng Luật cần quy định khung hình phạt cụ thể với tổ chức hay cá nhân có hành vi lừa đảo, cố tình sử dụng vốn vay sai mục đích, hay trì hỗn việc trả nợ ngân hàng + Cần có biện pháp giải dứt điểm nợ tồn đọng cho vay theo định Chính phủ, đẩy mạnh tiến trình cấu lại nợ + Chính phủ cần quy định rõ địa bàn công chứng theo hộ để ngăn chặn phát khách hàng lừa đảo, tài sản mang chấp nhiều nơi + Chính phủ cần tăng cường biện pháp quản lý doanh nghiệp Quy định rõ quan có thẩm quyền cấp giấy phép thành lập đơn vị, giấy phép đăng ký kinh doanh chịu trách nhiệm tư cách pháp nhân, vốn thực tế, lực doanh nghiệp Cần kiểm soát chặt chẽ, tăng cường trách nhiệm việc cấp giấy phép thành lập đăng kí kinh doanh doanh nghiệp cho phù hợp với lực thực tế doanh nghiệp 94 + Cần có quy định cụ thể liên quan đến cơng bố thơng tin tài chính, tránh tình trạng thắt chặt thay đổi định hướng doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn, quy định chặt chẽ điều kiện cơng ty kiểm tốn thực báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều cơng ty kiểm tốn chưa đảm bảo + Xây dựng hoàn thiện quy định pháp luật đảm bảo quyền chủ nợ ngân hàng xử lý tài sản đảm bảo, đạo ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý tải sản đảm bảo nhanh chóng, hiệu quả; quy định pháp lý liên quan đến giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh + Cơ cấu lại dư nợ xử lý khoản nợ xấu việc làm khó, hạn chế phát sinh thêm khoản nợ xấu giai đoạn khó khăn Để giải vấn đề này, thân ngân hàng phải ý thức tự gánh lấy trách nhiệm Trên thực tế, Công ty quản lý nợ khai thác tài sản NHTM đời nơi chứa đựng khoản nợ khó đòi từ ngân hàng mẹ chuyển sang, chức dừng lại khâu thẩm định giá trị tài sản tài quản chấp hàng hóa cầm cố tài sản bán, lý Còn để xử lý nợ Cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản khơng có thị trường giao dịch Chính vậy, để hỗ trợ thêm cho NHTM, Chính phủ cần xây dựng chế để phát triển thị trường thứ cấp cho hoạt động, mua bán khoản nợ xấu NHTM Trước mắt, Chính phủ sử dụng nguồn lực để xử lí khoản nợ từ phía NHTM Nhà nước Các cơng ty giao dịch tài sản có, tài sản nợ Chính phủ phải tiếp cận trực tiếp NHTM Nhà nước q trình tiếp nhận xử lí nợ Vấn đề việc thực việc 95 mua bán khoản nợ NHTM Nhà nước DNNN Khi thị trường khởi động giao dịch có hiệu quả, q trình tham gia ngân hàng thương mại cổ phần để giải nợ tồn đọng thuận lợi 3.3.3 Đối với Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Nam - Tiếp tục thực có hiệu biện pháp đảm bảo an toàn hiệu kinh doanh TCTD, thực giải pháp kinh doanh phù hợp, chủ động ngăn ngừa rủi ro kinh doanh - Tăng cường huy động vốn nước nước ngồi, mở rộng tín dụng có hiệu kinh tế, xác định cụ thể dòng tiền để có biện pháp đảm bảo cân đối nguồn vốn sử dụng vốn - Kiểm sốt quy mơ, cấu tín dụng ngắn hạn, trung dài hạn, trì số vốn khả dụng hợp lý để thường xuyên đảm bảo an toàn - Thực quy định pháp luật chế điều hành cơng cụ sách tiền tệ, đảm bảo tỷ lệ an toàn kinh doanh, chấp hành nghiêm tỷ lệ khả chi trả, tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn theo quy định hành Kịp thời khắc phục tình trạng cân đối kỳ hạn nguồn vốn sử dụng vốn - Tập trung triển khai có hiệu việc thực chế cho vay hỗ trợ lãi suất theo quy định - Kiểm sốt chặt chẽ chất lượng tín dụng, đơi với mở rộng tín dụng theo hướng tập trung vốn cho nhu cầu vay để sản xuất - kinh doanh, cho DN nhỏ vừa, khu vực nông thôn, dự án lớn, trọng điểm Nhà nước 96 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng việc ngân hàng đương đầu với rủi ro tín dụng điều khơng thể tránh khỏi Thừa nhận tỷ lệ rủi ro tự nhiên hoạt động ngân hàng yêu cầu khách quan hợp lý Để tồn hoạt động kinh doanh ngân hàng phải biết chung sống với rủi ro Do vậy, việc đề giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ln việc làm cần thiết mang tính tính sống với ngân hàng 97 KẾT LUẬN Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Yên Lập, tỉnh Phú Thọ có ý nghĩa đặc biệt quan trọng việc giảm thiểu thiệt hại hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động Ngân hàng nói chung, góp phần tạo nên tính ổn định nâng cao lực cạnh tranh cho chi nhánh Với lý đó, đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh Yên Lập, tỉnh Phú Thọ” giải vấn đề sau: Xác định khung nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng Nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Yên Lập, tỉnh Phú Thọ, điểm mạnh, điểm yếu cụ thể thực trạng quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh - Đề xuất số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Yên Lập, tỉnh Phú Thọ Nhìn chung, rủi ro tín dụng mang tính chất phức tạp, đa dạng, có rủi ro kiểm sốt rủi ro khơng kiểm sốt Hơn nữa, quản lý rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Yên Lập vấn đề lớn với nhiều khía cạnh phức tạp Trong đó, thời gian lực nghiên cứu học viên hạn chế, luận văn tránh khỏi thiếu sót Với khn khổ luận văn thạc sỹ khơng tránh khỏi hạn chế thiếu sót, học viên Học viên mong nhận góp ý, bổ sung thầy giáo, cô giáo, nhà khoa học, nhà quản lý bạn đồng nghiệp để hoàn thiện đề tài nghiên cứu TÀI LIỆU THAM KHẢO A.Saunder – H.Lange, Finacial Institutions Management – A Modern Perpective Timothy W.Kock, (1995), Bank Management, The Dryden Pree Đặng Minh Trang, (2004), Quản trị dự án đầu tư, NXB Thống kê, Hà Nội Lê Văn Tề (1999), Từ điển kinh tế - tài - ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2017), Thông tư số 02/2017/TT-NHNN, quy định phân loại tài sản có, mức trích phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt đồng, Hà Nội Ngô Quang Huân (2008), Quản trị rủi ro, Đại học Kinh Tế Tp HCM Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Thống kê, Hà Nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Phương pháp quy trình thẩm định dự án đầu tư, thẩm định cho vay,Hà Nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Phương pháp luận phương pháp xây dựng kế hoạch kinh doanh trung, dài hạn, Hà Nội 10 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Sổ tay tín dụng, Hà Nội 11 Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Yên Lập, Báo cáo tổng kết kinh doanh năm 2015,2016, 2017 12 Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống Kê, Hà Nội 13 Phan Thị Cúc (2008), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê, Hà Nội 14 Phan Thị Linh (2012), “Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng giới”, Tạp chí Pháp lý 15 Phạm Thị Nguyệt (2011), “Nguyên nhân rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại”, Tạp chí Ngân hàng, (9) 16 Phan Thị Thu Hà (2014), Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân 17 Trần Đình Định (2006), Những quy định pháp luật hoạt động tín dụng, NXB Tư Pháp, Hà Nội 18 Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống Kê 19 Từ Quang Phương (2005), Giáo trình Quản lý dự án đầu tư, NXB Lao động - Xã hội, Hà Nội ... TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN YÊN LẬP, TỈNH PHÚ THỌ 30 2.1 Tổng quan ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam- ... lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – chi nhánh huyện Yên Lập, tỉnh Phú Thọ. .. cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Yên Lập, tỉnh Phú Thọ CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG