(Luận văn thạc sĩ) gỉải pháp hạn chế nợ xấu của các ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết tại thị trường chứng khoán việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM - NGUYỄN ĐỨC TOÀN GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT TẠI THỊ TRƢỜNG CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM - NGUYỄN ĐỨC TOÀN GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT TẠI THỊ TRƢỜNG CHỨNG KHỐN VIỆT NAM Chun ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN HOÀNG NGÂN Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2013 LỜI CẢM ƠN Trƣớc tiên, tác giả xin chân thành gửi lời cảm ơn đến PGS.TS Trần Hoàng Ngân tận tình hƣớng dẫn giúp tác giả hồn thành luận văn Tác giả trân trọng gửi lời cảm ơn tri ân đến thầy cô khoa Ngân hàng thầy cô Trƣờng ĐH Kinh tế TP.HCM tận tâm giảng dạy suốt chƣơng trình học tập nghiên cứu Trân trọng cảm ơn Tác giả luận văn Nguyễn Đức Tồn LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn “Giải pháp hạn chế nợ xấu ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết thị trường chứng khoán Việt Nam" đƣợc thực dƣới hƣớng dẫn PGS TS Trần Hoàng Ngân cơng trình nghiên cứu nghiêm túc đƣợc đầu tƣ kỹ lƣỡng Các số liệu nội dung luận văn hoàn toàn trung thực đáng tin cậy Tác giả Nguyễn Đức Toàn MỤC LỤC Lời cảm ơn Lời cam đoan Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng biểu Danh mục biểu đồ Mở đầu Đặt vấn đề Mục tiêu nghiên cứu Phạm vi đối tƣợng nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa đề tài Cấu trúc luận văn CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận nợ xấu 1.1.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.2 Phân loại nợ 1.1.3 Trích lập dự phịng 1.1.4 Các dấu hiệu nhận biết nợ xấu 12 1.1.5 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu 13 1.1.5.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay 13 1.1.5.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 13 1.1.5.3 Nhóm nguyên nhân khách quan 13 1.1.6 Hậu nợ xấu 14 1.1.6.1 Đối với ngân hàng 14 1.1.6.2 Đối với kinh tế 14 1.1.7 Thông tƣ 02 so với định 493 15 1.1.8 Điều kiện ngân hàng thƣơng mại cổ phần đƣợc niêm yết 16 1.2 Cơ sở lý luận hạn chế nợ xấu 17 1.2.1 Phòng ngừa nợ xấu 17 1.2.2 Xử lý nợ xấu 17 1.2.2.1 Biện pháp khai thác 18 1.2.2.2 Thanh lý 19 1.2.3 Mục tiêu xử lý nợ xấu 20 1.2.4 Nguyên tắc xử lý nợ xấu 20 1.3 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số nƣớc học cho Việt Nam 21 1.3.1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Hàn Quốc, Thái Lan, Malayxia, Indonesia 21 1.3.2 Bài học cho Việt Nam 23 TÓM TẮT CHƢƠNG 26 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT TẠI THỊ TRƢỜNG CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM 27 2.1 Tình hình nợ xấu hệ thống TCTD Việt Nam 27 2.1.1 Tình hình nợ xấu hệ thống TCTD Việt Nam 27 2.2.2 Quyết định 780/NHNN ngày 23/04/2012 29 2.2.3 Thực tế xử lý nợ xấu Việt Nam 30 2.2 Tình hình hoạt động NHTM niêm yết 32 2.2.1 Sơ lƣợc NHTM niêm yết 32 2.2.2 Tổng tài sản 33 2.2.2.1 Tỷ trọng tiền gửi cho vay 34 2.2.2.2 Tỷ trọng cho vay khách hàng 35 2.2.2.3 Tỷ trọng chứng khoán đầu tƣ cấu tổng tài sản 36 2.2.3 Tình hình huy động vốn 37 2.2.4 Kết hoạt động kinh doanh 38 2.3.Tình hình nợ xấu NHTMCP niêm yết giai đoạn 2008 – 2013 40 2.3.1.Tăng trƣởng tín dụng NHTMCP niêm yết giai đoạn 2008 – 2013 40 2.3.1.1 Phân tích chất lƣợng nợ cho vay 42 2.3.1.2 Phân tích dƣ nợ theo thời gian 45 2.3.2.Thực trạng nợ xấu NHTMCP niêm yết giai đoạn 2008 – 2013 45 2.3.3 Tỷ lệ nợ hạn 51 TÓM TẮT CHƢƠNG 53 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT TẠI THỊ TRƢỜNG CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM 54 3.1 Định hƣớng hạn chế nợ xấu 54 3.1.1 Đề án cấu lại hệ thống TCTD 54 3.1.2 Đề án xử lý nợ xấu hệ thống TCTD 54 3.2 Giải pháp hạn chế nợ xấu 57 3.2.1 Giải pháp phòng ngừa nợ xấu 57 3.2.1.1 Xác định mục tiêu thiết lập sách tín dụng 57 3.2.1.2 Phân tích thẩm định tín dụng 58 3.2.1.3 Xếp hạng tín dụng nội 62 3.2.1.4 Bảo đảm tín dụng 63 3.2.1.5 Mua bảo hiểm tín dụng 63 3.2.1.6 Sử dụng cơng cụ tín dụng phái sinh 64 3.2.1.7 Hạn chế tình trạng sở hữu chéo 66 3.2.1.8 Tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng 67 3.2.1.9 Phát triển dịch vụ phi tín dụng 68 3.2.2 Xử lý nợ xấu 69 3.2.2.1 Cơ cấu lại nợ 69 3.2.2.2 Lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng 69 3.2.2.3 Chuyển nợ vay thành trái phiếu, cổ phần doanh nghiệp 70 3.2.2.4 Thành lập phận quản lý nợ 71 3.2.2.5 Xử lý tài sản bảo đảm 71 3.2.2.6 Khuyến khích việc mua, bán sáp nhập ngân hàng 72 3.2.2.7 Thành lập công ty mua bán nợ 72 3.2.2.8 Phân loại nợ bên liên quan 73 3.2.2.9 Tăng cƣờng kiểm tra, giám sát công tác xử lý nợ xấu 75 TÓM TẮT CHƢƠNG 76 KẾT LUẬN 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT AMCs: Các công ty quản lý tài sản BCTC: Báo cáo tài BĐS: Bất động sản CIC: Trung tâm Thơng tin tín dụng DANAHARTA: Tổ chức xử lý nợ quốc gia Malaysia DATC: Công ty Mua bán nợ Tài sản tồn đọng doanh nghiệp DNNN: Doanh nghiệp nhà nƣớc Đvt: Đơn vị tính HĐQT: Hội đồng quản trị IBRA: Cơ quan tái cấu trúc ngân hàng Indonesia KAMCO: Công ty Quản lý tài sản Hàn Quốc LNST: Lợi nhuận sau thuế NHNN: Ngân hàng nhà nƣớc NHTM: Ngân hàng thƣơng mại NHTMNN: Ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc NHTMCP: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần SXKD: Sản xuất kinh doanh TAMCO: Công ty quản lý tài sản Thái Lan TCTC: Tổ chức tài TCTD: Tổ chức tín dụng TMCP: Thƣơng mại cổ phần VAMC: Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam XHTD: Xếp hạng tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Danh sách NHTM niêm yết Bảng 2.2: Tổng tài sản NHTM niêm yết giai đoạn 2008 đến 30/06/2013 Bảng 2.3: Tỷ trọng tiền gửi cho vay TCTD khác cấu tổng tài sản Bảng 2.4: Tỷ trọng cho vay khách hàng cấu tổng tài sản Bảng 2.5: Tỷ trọng chứng khoán đầu tƣ cấu tổng tài sản Bảng 2.6: Huy động vốn từ tiền gửi khách hàng phát hành giấy tờ có giá Bảng 2.7: Kết hoạt động kinh doanh NHTM niêm yết Bảng 2.8 : Tỷ trọng thu nhập lãi thuần/tổng thu nhập Bảng 2.9: Dƣ nợ tăng trƣởng tín dụng giai đoạn 2008-2013 Bảng 2.10a: Chất lƣợng nợ vay theo giá trị tuyệt đối Bảng 2.10b: Chất lƣợng nợ vay theo tỷ lệ Bảng 2.11: Dƣ nợ theo thời gian Bảng 2.12: Tỷ lệ nợ xấu NHTM niêm yết Bảng 2.13: Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu NHTM niêm yết Bảng 3.1: Phân tích tín dụng Bảng 3.2: Thẩm định tín dụng DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ nợ xấu hệ thống TCTD Biểu đồ 2.2: Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu ngân hàng từ kết khảo sát Biểu đồ 3.1: Giải pháp phòng ngừa nợ xấu từ kết khảo sát Biểu đồ 3.2: Giải pháp xử lý nợ xấu từ kết bảng khảo sát ... trạng nợ xấu ngân hàng thƣơng mại cổ phần niêm yết thị trƣờng chứng khoán Việt Nam Chƣơng 3: Giải pháp hạn chế nợ xấu ngân hàng thƣơng mại cổ phần niêm yết thị trƣờng chứng khoán Việt Nam Phần. .. NGUYỄN ĐỨC TOÀN GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT TẠI THỊ TRƢỜNG CHỨNG KHỐN VIỆT NAM Chun ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI... 45 2.3.3 Tỷ lệ nợ hạn 51 TÓM TẮT CHƢƠNG 53 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT TẠI THỊ TRƢỜNG CHỨNG KHOÁN VIỆT NAM