THƯC TRẠNG NGHIỆP VỤ CHO VAY VÀ KẾ TOÁN CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO VIỆT CHI NHÁNH HÀ NỘI

THƯC TRẠNG NGHIỆP VỤ CHO VAY VÀ KẾ TOÁN CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO VIỆT CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO VIỆT CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.1.1 Khái quát trình hình thành phát triển hệ thống ngân hàng liên doanh Lào Việt Sự đời NH liên doanh Lào - Việt dựa đồn kết, tình hữu nghị hai dân tộc, hai quốc gia mối quan hệ chặt chẽ trị cững mặt khác: kinh tế - văn hoá - xã hội để cải thiện tốt mối quan hệ có phủ, nhà nước hai bên định thành lập NH liên doanh có tên gọi NH liên doanh Lào - Việt Đó kết hợp NH Ngoại thương Lào với NH Đầu tư phát triển Việt Nam Sự đời NH liên doanh Lào - Việt cho thấy hoạt động kinh tế hai nước Lào Việt Nam có thêm bước thuận lợi cầu nối giúp DN có nhu cầu xuất nhập tốn hai nước nhanh chóng hơn, an tồn xác, tạo lập uy tín với khách hàng khách hàng có quan hệ kinh tế với nước Lào Việt Nam Với phương châm hoạt động kinh doanh có hiệu mục tiêu chủ yếu NH, hội sở chi nhánh cung cấp cho khách hàng sản phẩm dịch vụ cuả NH tốt Vì với phát triển kinh tế xã hội hai nước, hoạt động ban đầu chi nhánh huy động vốn cho vay, việc huy động vốn chủ yếu nhận tiền gửi có kỳ hạn không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, vay vốn tổ chức tín dụng tổ chức kinh tế Phần lớn toán NH dùng tiền LAK, VND, USD loại ngoại tệ khác Qua thời gian hoạt động nhờ có tâm huyết nhiệt tình, động sáng tạo Ban lãnh đạo, NH ngày phát triển, vững mạnh nên hiệu hoạt động NH không dần vào ổn định mà ngày không ngừng mở rộng mặt hoạt động NH : hoạt động huy động vốn, huy động tín dụng, hoạt động đồng tài trợ, dịch vụ toán Với quan tâm đạo Chính phủ NH Nhà nước hai nước, đặc biệt hai ngân hàng mẹ BIDV BCEL Hệ thống ngân hàng Liên doanh Lào Việt dần phát triển với đời chi nhánh: Chi nhánh Hà Nội ngày 27/03/2000, Chi nhánh Pakse (tỉnh Champasak) ngày 22/06/2000và Chi nhánh Tp Hồ Chí Minh năm 2003 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Liên doanh Lào Việt Chi nhánh Hà Nội Trong bối cảnh phát triển hội nhập kinh tế giao lưu trị, NH Liên doanh Lào Việt - Chi nhánh Hà Nội thành lập khai trương ngày 27/03/2000 - chi nhánh đời sớm hệ thống NH Liên doanh Lào Việt Với vai trị mình, Chi nhánh Hà Nội dần trở thành cầu nối toán quan trọng cho DN hai nước có mối quan hệ hợp tác, đồng thời, Chi nhánh Hà Nội điểm tin cậy DN, cá nhân hoạt động vay vốn, toán, chuyển đổi đồng tiền VND/LAK Việt Nam Lào Đến sau gần năm thành lập với cấu tổ chức gọn nhẹ, khoa học, hoạt động kinh doanh Chi nhánh phát triển không ngừng Hiện nay, tổng số cán công nhân viên chi nhánh 27 người Trong cơng tác tổ chức chi nhánh thường xun có biến động lớn đặc thù công tác cán theo nhiệm kỳ năm nên công tác tuyển dụng, Chi nhánh tổ chức thi tuyển công khai, rà soát lại cán Chi nhánh để bố trí cơng việc phù hợp, đảm bảo phát huy tốt khả cán Đồng thời chi nhánh tiến hành tổ chức đào tạo, nâng cao trình độ cán vơi nhiều hình thức tổ chức học nghiệp vụ, gửi sang BIDV đào tạo chuyên sâu, cử cán tham gia khoá học ngắn hạn theo chuyên đề phù hợp trường đại học tổ chức Vì vậy, đội ngũ cán Chi nhánh bước vững vàng mặt chuyên môn nghiệp vụ, ổn định tư tưởng công tác cống hiến cho mục tiêu chung Chi nhánh Mơ hình tổ chức NH Liên doanh Lào Việt Chi nhánh Hà Nội trình bày theo sơ đồ sau: GIÁM ĐỐC TỔ KIỂM SỐT PHỊNG KINH DOANH PHĨ GIÁM ĐỐC PHỊNG KẾ TỐN P.HÀNH CHÍNH TỔNG HỢP Theo sơ đồ Chi nhánh có phịng ban trực thuộc lãnh đạo giám đốc, phòng đảm nhiệm chức nhiệm vụ riêng, đồng thời tham mưu cho Giám đốc mặt nghiệp vụ việc định kinh doanh Với máy gọn nhẹ, đội ngũ CBCNV có trình độ, NH Liên doanh Lào Việt Chi nhánh Hà Nội đạt kết đáng khích lệ Có kết nhờ đạo sáng suốt Giám đốc, kết hợp với phối hợp hoạt động phòng ban, đoàn kết thống cao nội 2.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng liên doanh Lào Việt Chi nhánh Hà Nội 2.1.3.1 Môi trường hoạt động Việt Nam Lào hai nước cố đường biên giới giáp nên việc lưu thông kinh tế hai nước thường diễn thuận tiện NH Liên doanh Lào Việt đời sở kết tình đồn kết hữu nghị, hợp tác toàn diện hai nước Việt Nam Lào hai dân tộc Mối quan hệ truyền thống văn hố, trị tạo móng hình thành nên mối giao lưu kinh tế hai nước Trong điều kiện hoạt động kinh doanh hai nước ảnh hưởng từ môi trường kinh tế Thế giới nói chung, NH Liên doanh Lào Việt - Chi nhánh Hà Nội có thuận lợi khó khăn sau: Thuận lợi: Quan hệ hợp tác tồn diện hai nước tiếp tục phát triển, dự án hợp tác hai Chính phủ tiếp tục thực có nhiều dự án triển khai Lào như: Dự án đường 8, dự án thuỷ điện, xây dựng trường học Nền kinh tế Việt Nam tiếp tục phát triển tích cực tương đối toàn diện, tốc độ tăng trưởng GDP đạt 7,24%, thu ngân sách vượt kế hoạch Có nhiều chế, sách tạo hành lang pháp lí thuận lợi cho hoạt động NH Nghị định phủ đảm bảo tiền vay, Cơ chế TD theo định 1627, Cơ chế cho vay theo lãi suất thoả thuận Chi nhánh hỗ trợ, giúp đỡ Chính phủ, NH Nhà nước Cơ quan hữu quan hai nước, đặc biệt quan tâm giúp đỡ mặt NH Đầu tư Phát triển Việt Nam NH Ngoại thương Lào, đạo trực tiếp, kịp thời NH Liên doanh Lào - Việt Hội Sở Chính, giúp cho hoạt động chi nhánh hướng, kinh doanh có hiệu quả, đáp ứng chủ trương, sách hợp tác kinh tế tồn diện hai Nhà nước Hoạt động Chi nhánh ngày ổn định có hướng phát triển tốt Thị trường Việt Nam thị trường tiềm năng, có nhu cầu đầu tư lớn đa dạng, Chi nhánh có nhiều hội cung cấp TD dịch vụ khác phù hợp với khả có Khó khăn: Trong năm qua, kinh tế Thế giới bị ảnh hưởng nhiều kiện như; dịch SARS, chiến tranh Iraq, Mỹ cắt giảm lãi suất có tác động lớn tới tăng trưởng kinh tế nước ASEAN có Lào Việt Nam Ngồi ra, việc phát triển kinh tế cịn nhiều thách thức sức cạnh tranh hiệu kinh tế thấp, thị trường xuất thu hẹp, giá xuất thấp, đầu tư nước giảm sút, thiên tai liên tiếp xẩy gây nhiều thiệt hại người Địa bàn Hà Nội với nhiều tổ chức TD lớn hoạt động cạnh tranh liệt, việc không ngừng mở rộng địa bàn hoạt động, áp dụng lợi kinh doanh tổ chức TD địa bàn ảnh hưởng lớn tới hoạt động kinh doanh Chi nhánh Quyết định số 525/QĐ-NHNN Thống đốc NH nhà nước cho phép Chi nhánh huy động tiền gửi tiết kiệm dân cư VND, song lại không cho phép huy động ngoại tệ, điều làm cho số dư huy động tiết kiệm ngoại tệ Chi nhánh tiến số khơng mà cịn ảnh hưởng lớn đế công tác huy động tiết kiệm VND Ngồi ra, Chi nhánh chưa có mạng lưới NH đại lý Việt Nam Thế giới điều làm ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh Chi nhánh, đặc biệt lĩnh vực toán toán quốc tế - dịch vụ thiếu kinh doanh NH Việt Nam Bên cạnh đó, số DN có hoạt động sản xuất kinh doanh Lào gặp khó khăn khâu tốn khối lượng lí hợp đồng nhập ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh chi nhánh 2.1.3.2 Tình hình huy động vốn chi nhánh Ngân hàng Liên doanh Lào Việt - Chi nhánh Hà Nội Nhận thức tầm quan trọng nguồn vốn, NH Liên doanh Lào Việt Chi nhánh Hà Nội tích cực vận động, khích lệ KH thuộc thành phần kinh tế, tổ chức, cá nhân có tiền nhàn rỗi gửi vào NH Đổi cấu nguồn vốn huy động theo hướng đa dạng hố loại hình huy động góp phần làm tăng tỉ trọng vốn lưu động từ tổ chức kinh tế tổ chức TD Dưới số liệu cụ thể phản ánh tình hình huy động vốn NH Liên doanh Lào Việt - Chi nhánh Hà Nội năm gần đây: Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn Chi nhánh Đơn vị : triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2002 Số tiền % Năm 2003 Số tiền % Chênh lệch Số tiền % +27,2 100 +28.815 12,97 -5820 -25 14,17 +81.75 +75 +36,9 72,76 +26.370 Tổng vốn huy động 105.620 100 134.435 TGTK cá nhân TG tổ chức KT 23.279 10.899 22 10,32 17.459 19.074 TG tổ chức TD 71.442 67,64 97.812 (Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2002, 2003.) Qua bảng 2.1 ta thấy, tổng vốn huy động NH năm 2003 tăng lên so với năm 2002 28.815 triệu đồng, tương ứng 27,28% Đây biểu tích cực nguồn vốn huy động tăng lên giúp cho NH thuận lợi lĩnh vực khác cho vay, tốn Qua chứng tỏ NH liên doanh Lào Việt - Chi nhánh Hà Nội nâng cao uy tín mình, nói lúc việc huy động vốn gặp nhiều khó khăn kết đáng khích lệ Từ bảng số liệu ta có biểu đồ cấu huy động vốn Chi nhánh năm gần đây: Biểu 1: Tình hình huy động vốn Chi nhỏnh 120000 100000 80000 Tiền TGTK cá nhân 60000 TG cđa tỉ chøc KT 40000 TG cđa tỉ chøc TD 20000 Năm 2002 Năm 2003 Năm Tỡnh hỡnh huy động vốn Chi nhánh thể qua biểu đồ ta thấy, tổng số huy động vốn năm 2003 134.435 triệu chủ yếu tiền gửi tổ chức TD khác, chiếm 72,76% tăng lên so với kỳ năm trước 36.91% Đây nguồn vốn có chi phí huy động rẻ, có vai trò quan trọng chi nhánh thời gian qua Tuy nhiên, nguồn vốn ổn định chúng có thời hạn ngắn, ảnh hưởng tới hoạt động khác Chi nhánh Bên cạnh đó, tiền gửi tổ chức kinh tế vá cá nhân lại chiếm tỷ trọng nhỏ Điều chứng tỏ tình hình huy động vốn Chi nhánh từ tổ chức kinh tế dân cư Chi nhánh không tốt Huy động tiền gửi dân cư đạt 17.459 triệu, giảm 25% so với kỳ năm trước, nguồn vốn quan trọng, tính ổn định cao Chi nhánh gặp khó khăn Chi nhánh khơng phép huy động tiền gửi tiết kiệm USD theo định NHNN điều ảnh hưởng đến tiền gửi tiết kiệm VND Để mở rộng hoạt động kinh doanh Chi nhánh nên tìm giải pháp để nâng cao tỉ trọng tiền gửi tổ chức kinh tế cá nhân 2.1.3.3 Tình hình hoạt động sử dụng vốn Kinh doanh NH loại hình kinh doanh đặc biệt, kinh doanh "quyền sử dụng tiền tệ " hoạt động NH TD Đây nghiệp vụ sử dụng vốn NHTM đem lại thu nhập cho NH Nếu NHTM thực tốt cơng tác nguồn vốn mà khơng quan tâm đến tình hình sử dụng vốn kết hoạt động kinh doanh NH chắn thấp Trong năm qua, kết công tác sử dụng vốn (VND) NH liên doanh Lào Việt Chi nhánh Hà Nội biểu cụ thể qua số liệu sau: Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn Chi nhánh Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu 31/12/2001 31/12/2002 31/12/2003 Số tiền % Số tiền % Số tiền % Tài sản có 203.820 100 238.354 100 336.053 100 Ngân quỹ 18.276 10.853 12.367 3,7 Cho vay 104.775 51,4 179.604 75,4 Đầu tư chứng khoán 30.573 15 21.354 25.153 7,5 TG NHNN 12.803 6,3 6.210 2,6 15.026 4,5 TG TCTD khác 16.697 8,2 8.275 3,5 15.920 4,7 TSCĐ 20.696 10 8.608 3,6 6.287 2,9 257.961 76,8 Nguồn: báo cáo hoạt động kinh doanh Qua bảng ta thấy tình hình sử dụng tài sản Chi nhánh hợp lí Chi nhánh ln quan tâm đến hoạt động cho vay đầu tư nguồn thu nhập NH Cụ thể, doanh số cho vay Chi nhánh năm 2001 104.775 triệu, chiếm 51,4% tổng tài sản, năm 2002 số tăng lên 179.604 triệu đồng chiếm 75,4% tổng tài sản có, đến năm 2003, tổng dư nợ cho vay Chi nhánh 257.961 triệu đồng, điều chứng tỏ hoạt động cho vay Chi nhánh thường xuyên tăng lên số lượng lẫn tỷ trọng Không dừng lại hoạt động đầu tư TD, Chi nhánh trọng đến hoạt động đầu tư chứng khoán tỷ trọng hoạt động chiếm lớn tổng tài sản có Việc gửi tiền NHNN tổ chức TD khác không mang lại nhiều lợi nhuận hoạt động giúp cho Chi nhánh mở rộng thêm mạng lưới toán, tạo uy tín kinh doanh Bên cạnh hoạt động đầu tư nhằm thu lợi nhuận hoạt động ngân quỹ Chi nhánh quan tâm cách thoả đáng Đến ngày 31/12/2001, tổng số tiền ngân quỹ Chi nhánh 18.276 triệu chiếm 9% tổng tài sản, số lượng lớn điều dễ hiểu năm 2001 năm đầu Chi nhánh vào hoạt động nên số lượng tiền cho vay chưa nhiều Sang năm 2002 năm 2003 số lượng tiền ngân quỹ Chi nhánh giảm xuống nhiều số lượng lẫn tỷ trọng đảm bảo khả toán Song song với việc quan tâm tình hình ngân quỹ đầu tư cho tài sản cố định vấn đề quan trọng Chi nhánh đầu tư cho tài sản nhiều làm giảm tài sản sinh lời NH Năm 2001 nhu cầu đầu tư tài sản Chi nhánh lớn Chi nhánh thành lập, tài sản cố định thiếu nhiều Năm 2002, tổng số tiền đầu tư vào tài sản cố định 8.608 triệu đồng, giảm so với năm 2001 12.088 triệu đồng tương đương với 58,4% Năm 2003, tổng số tiền đầu tư vào tài sản cố định Chi nhánh 6.287 triệu đồng tương đương với 2,9% tổng số tài sản có 2.1.3.4 Cơng tác tốn tiền tệ kinh doanh dịch vụ ngân hàng Tất hoạt động trao đổi kinh tế cuối kết thúc khâu tốn Vì vậy, nghiệp vụ toán qua NH tạo lập giúp cho tác nhân kinh tế tiến hành q trình tốn thuận lợi tiết kiệm Với quan tâm đạo hai NH mẹ BIDV BECL, NH liên doanh Lào Việt - Chi nhánh Hà Nội bước trang bị công nghệ đại, thực nối mạng cục khác hệ thống, đưa máy vi tính vào sử dụng khơng quầy giao dịch mà sử dụng tất phòng ban Về hoạt động toán nước, Chi nhánh thực tham gia toán điện tử liên NH, kênh toán tốt Việt Nam, giải việc toán chậm trễ trước đây, đáp ứng nhu cầu chuyển tiền nhanh, an tồn thuận tiện KH Bên cạnh nghiệp vụ toán liên NH đáp ứng yêu cầu công tác nguồn vốn liên NH Chi nhánh tổ chức TD khác, nâng cao uy tín Chi nhánh thị trường tiền tệ Ngồi ra, với nghiệp vụ tốn tập trung, tốn bù trừ Chi nhánh xử lý tức thời khoản phải thu, phải trả KH cách nhanh chóng, xác, tạo tâm lý thoải mái, tin cậy KH Tổng mức toán năm 2003 Chi nhánh 1.657 tỷ đồng tăng 27,6% so với năm 2002, tốn khơng dùng tiền mặt 1.384 tỷ đồng tăng lên so với năm 2002 206 tỷ đồng ( tăng tương ứng 17% ) Song song với nghiệp vụ tốn nước tốn quốc tế nghiệp vụ quan trọng, làm tốt hỗ trợ đắc lực cho hoạt động TD tài trợ xuất nhập khẩu, đồng thời tăng nguồn thu đáng kể cho Chi nhánh Vì vậy, năm 2003 Chi nhánh cử cán tu nghiệp thêm nghiệp vụ toán quốc tế Sở Giao dịch BIDV nhằm bổ sung nâng cao trình độ cho cán nghiệp vụ, đảm bảo đáp ứng nghiệp vụ toán quốc tế Chi nhánh, thu hút KH Nhờ nỗ lực tồn cán cơng nhân viên Chi nhánh nên năm qua, Chi nhánh đạt thành tựu đáng khích lệ như: thực 42 L/C nhập L/C xuất Doanh thu từ dịch vụ toán quốc tế Chi nhánh đạt 289 triệu đồng Đối với nghiệp vụ chuyển tiền quốc tế, đặc biệt chuyển nhận tiền từ Việt Nam sang Lào từ Lào Việt Nam Chi nhánh quan tâm Chi nhánh Hà nội dần trở thành cầu nối toán quan trọng cho DN hai nước có mối quan hệ hợp tác Sau kết doanh số chuyển tiền Chi nhánh năm gần đây: ... thu chi tiền mặt 2.2 KHÁI QUÁT THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH LÀO VIỆT – CHI NHÁNH HÀ NỘI 2.2.1 Đặc điểm khách hàng vay vốn Ngân hàng liên doanh Lào Việt - Chi nhánh Hà Nội. .. Việt - Chi nhánh Hà Nội để thấy hoạt động Chi nhánh 2.3.1 Quy trình chứng từ kế toán cho vay Ngân hàng Liên doanh Lào Việt - Chi nhánh Hà Nội áp dụng nhiều phương thức cho vay mở TK cho vay thông... Liên doanh Lào Việt - Chi nhánh Hà Nội nghiệp vụ KT cho vay tồn số vấn đề, nghiệp vụ KT cho vay góp phần thực tốt nghiệp vụ kinh doanh NH Sau đây, tìm hiểu công tác KT cho vay NH Liên doanh Lào Việt