(Luận văn thạc sĩ) đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH _ LÊ THANH VÂN ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - Năm 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH _ LÊ THANH VÂN ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM Chun ngành: Tài - Ngân hàng (Cơng cụ Thị trường Tài chính) Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS HỒNG HẢI YẾN TP Hồ Chí Minh - Năm 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi hướng dẫn TS Hoàng Hải Yến Số liệu thống kê trung thực, nội dung kết nghiên cứu luận văn chưa công bố cơng trình thời điểm TP HCM, ngày 31 tháng 08 năm 2018 Tác giả Lê Thanh Vân MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT, KÝ HIỆU DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC HÌNH, ĐỒ THỊ MINH HỌA CHƯƠNG GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu 1.5 Phương pháp nghiên cứu 1.6 Ý nghĩa đề tài 1.7 Kết cấu luận văn CHƯƠNG SƠ LƯỢC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 2.3 Phát đề tài CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 11 3.1 Cơ sở lý luận hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng 11 3.2 Các phương pháp đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng 11 3.2.1 Phân tích chỉ số tài 11 3.2.2 Phương pháp phân tích bao liệu 12 3.2.3 Chỉ số Malmquist 16 3.3 Các nghiên cứu liên quan đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 16 CHƯƠNG ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 20 4.1 Phân tích chỉ số tài 20 4.1.1 Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả sinh lời 20 4.1.2 Nhóm chỉ tiêu phản ánh cấu trúc bảng cân đối 26 4.1.3 Nhóm chỉ tiêu phản ánh chất lượng tài sản 32 4.2 Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Vietinbank theo phương pháp bao liệu 36 4.2.1 Mẫu nghiên cứu 36 4.2.2 Kết nghiên cứu theo phương pháp DEA 38 4.3 Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 43 4.3.1 Những kết đạt hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 43 4.3.2 Những hạn chế hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam giai đoạn nghiên cứu 44 4.3.3 Nguyên nhân hạn chế 45 CHƯƠNG 5: GỢI Ý MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 49 5.1 Định hướng phát triển kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 49 5.2 Gợi ý số giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam thời gian tới 50 5.2.1 Giải hạn chế thứ - Hệ số ROA, ROE, ROS giảm: Chú trọng cho vay bán lẻ, không tập trung nhiều vào cho vay bán buôn, đồng thời kiểm sốt chất lượng tín dụng 50 5.2.2 Giải hạn chế thứ hai- Nguồn lực đầu vào Vietinbank chưa sử dụng hiệu quả: Phát triển yếu tố chất lượng nhân 51 5.2.3 Giải hạn chế thứ ba- Thu nhập kinh doanh phụ thuộc nhiều vào hoạt động tín dụng : Phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng gia tăng chất lượng dịch vụ 53 KẾT LUẬN 55 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT, KÝ HIỆU TT Viết tắt ACB Agribank BIDV CRS Crste 10 CTG DEA DEAP DRS Effch 11 HDB 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 IRS LPB MB NHNN NHTM PE Pech ROA ROE SE Sech TCB TE Techch Tfpch TMCP TNHH TPBank VCB Vietcombank Vietinbank VPB VRS Viết đầy đủ tiếng Việt Ngân hàng TMCP Á Châu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Mơ hình hiệu suất khơng đổi theo quy mơ Hiệu kỹ thuật từ mơ hình DEA hiệu suất không đổi theo quy mô Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam Phân tích bao liệu Chương trình chạy mơ hình DEA Hiệu suất giảm theo quy mô Thay đổi hiệu kỹ thuật Ngân hàng TMCP Phát Triển Thành phố Hồ Chí Minh Hiệu suất tăng theo quy mô Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Ngân hàng TMCP Quân Đội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng thương mại Hiệu kỹ thuật Thay đổi hiệu kỹ thuật Tỷ suất lợi nhuận ròng tài sản Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu Hiệu quy mô Thay đổi hiệu quy mô Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam Hiệu kỹ thuật Thay đổi tiến công nghệ Thay đổi suất nhân tố tổng hợp Thương mại cổ phần Trách nhiệm hữu hạn Ngân hàng TMCP Tiên Phong Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Mơ hình hiệu suất thay đổi theo quy mơ DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Danh sách 11 ngân hàng Việt Nam thuộc top 500 ngân hàng mạnh khu vực Châu Á Thái Bình Dương năm 2017 Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn cho vay Vietinbank giai đoạn 20132017 Bảng 2.2 Kết hoạt động kinh doanh Vietinbank Bảng 2.3 Tỷ lệ sinh lợi lợi nhuận tổng tài sản 10 Bảng 3.1: Tổng hợp số nghiên cứu sử dụng mơ hình DEA 17 Bảng 4.1: Tỷ suất sinh lợi tổng tài sản Vietinbank 20 Bảng 4.2: Chỉ số ROA số ngân hàng giai đoạn 2013 – 2017……… 21 Bảng 4.3: Tỷ suất sinh lợi vốn chủ sở hữu Vietinbank (ROE) 22 Bảng 4.4: Chỉ số ROE số ngân hàng giai đoạn 2013 – 2017 23 Bảng 4.5: Tỷ lệ lợi nhuận doanh thu Vietinbank (ROS) 24 Bảng 4.6: Chỉ số ROS số ngân hàng giai đoạn 2013 – 2017 25 Bảng 4.7: Tỷ lệ tiền gửi tổng tài sản Vietinbank 26 Bảng 4.8: Tỷ số DTA số ngân hàng giai đoạn 2013 – 2017 27 Bảng 4.9: Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản Vietinbank 28 Bảng 4.10: Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản số ngân hàng giai đoạn 2013 – 2017 29 Bảng 4.11: Tỷ lệ dư nợ tín dụng tổng tài sản Vietinbank 30 Bảng 4.12: Tỷ lệ dư nợ tín dụng/tổng tài sản số ngân hàng giai đoạn 2013 – 2017 30 Bảng 4.13: Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ cho vay Vietinbank 32 Bảng 4.14: Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ cho vay số ngân hàng giai đoạn 2013 – 2017 32 Bảng 4.15: Tỷ lệ dự phòng cho vay khách hàng/tổng dư nợ Vietinbank 33 Bảng 4.16: Dự phòng cho vay khách hàng Vietinbank 34 Bảng 4.17: Tỷ lệ trích lập dự phòng/tổng dư nợ số ngân hàng giai đoạn 2013 – 2017 34 Bảng 4.18: Danh sách ngân hàng mẫu nghiên cứu 36 Bảng 4.19: Các biến sử dụng mơ hình DEA 38 Bảng 4.20: Hiệu kỹ thuật, hiệu kỹ thuật hiệu quy mô Vietinbank 38 Bảng 4.21: Hiệu kỹ thuật, hiệu kỹ thuật hiệu quy mô ngân hàng giai đoạn 2013 – 2017 39 Bảng 4.22: Hiệu suất hoạt động theo quy mô ngân hàng giai đoạn 2013 – 2017 40 Bảng 4.23 Giá trị tối ưu cho biến đầu vào cho Vietinbank năm 2017 41 Bảng 4.24: Chỉ số Malmquist Vietinbank 42 Bảng 4.25: Chỉ số Malmquist ngân hàng 42 DANH MỤC HÌNH, ĐỒ THỊ MINH HỌA Hình 2.1: Bộ máy quản lý Vietinbank Đồ thị 4.1: Biểu diễn ROA Vietinbank ngân hàng khác năm 2017 21 Đồ thị 4.2: Biểu diễn ROE Vietinbank ngân hàng khác năm 2017 23 Đồ thị 4.3: Biểu diễn ROS Vietinbank ngân hàng khác năm 2017 25 Đồ thị 4.4: Biểu diễn DTA Vietinbank ngân hàng khác năm 2017 27 Đồ thị 4.5: Biểu diễn ETA Vietinbank ngân hàng khác năm 2017 29 Đồ thị 4.6: Biểu diễn LTA Vietinbank ngân hàng khác năm 2017 31 Đồ thị 4.7: Biểu diễn Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ cho vay Vietinbank ngân hàng khác năm 2017 33 Đồ thị 4.8: Biểu diễn Tỷ lệ dự phòng rủi ro cho vay/Tổng dư nợ Vietinbank ngân hàng khác năm 2017 .35 13 Grazyna, W (2008), “Methods of Measuring the Efficiency of Commercial Banks: An Example of Polish Banks”, Ekonomika 84(1), pp 81-91 14 Pasiouras, Sifodaskalakis (2010), “Total factor productivity change of Greek cooperative banks”, Managerial Finance, pp 337-353 15 Sufian, Habibullah (2010), “ Developments in the efficiency of the Thailand banking sector: a DEA approach”.International Journal of Development Issue, pp.226-245 DANH MỤC PHỤ LỤC STT Phụ lục Nội dung Phụ lục Kết ước lượng hiệu kỹ thuật, hiệu kỹ thuật hiệu quy mô từ mô hình DEA Phụ lục Kết ước lượng chỉ số malmquist từ mơ hình DEA PHỤ LỤC Kết quả ước lượng hiệu quả kỹ thuật, hiệu quả kỹ thuật hiệu quả quy mô từ mô hình DEA Năm 2013: Results from DEAP Version 2.1 Instruction file = eg1-ins.txt Data file = eg1-dta.txt Input orientated DEA Scale assumption: VRS Two-stage DEA method EFFICIENCY SUMMARY: firm crste vrste Scale 1.000 1.000 1.000 - 0.999 1.000 0.999 drs 0.764 0.787 0.971 irs 1.000 1.000 1.000 - 1.000 1.000 1.000 - 0.687 0.873 0.788 irs 0.866 0.926 0.935 irs 0.439 0.587 0.747 irs 1.000 1.000 1.000 - 10 1.000 1.000 1.000 - 11 0.703 0.813 0.865 irs mean 0.860 0.908 0.937 Note: crste = technical efficiency from CRS DEA vrste = technical efficiency from VRS DEA scale = scale efficiency = crste/vrste Năm 2014: Results from DEAP Version 2.1 Instruction file = eg2-ins.txt Data file = eg2-dta.txt Input orientated DEA Scale assumption: VRS Two-stage DEA method EFFICIENCY SUMMARY: firm crste vrste Scale 0.992 1.000 0.992 drs 1.000 1.000 1.000 - 0.969 0.981 0.988 irs 1.000 1.000 1.000 - 1.000 1.000 1.000 - 0.505 0.728 0.694 irs 0.854 0.921 0.928 irs 0.768 0.884 0.869 irs 1.000 1.000 1.000 - 10 1.000 1.000 1.000 - 11 0.797 0.960 0.830 irs mean 0.899 0.952 0.936 Note: crste = technical efficiency from CRS DEA vrste = technical efficiency from VRS DEA scale = scale efficiency = crste/vrste Năm 2015: Results from DEAP Version 2.1 Instruction file = eg3-ins.txt Data file = eg3-dta.txt Input orientated DEA Scale assumption: VRS Two-stage DEA method EFFICIENCY SUMMARY: firm crste vrste Scale 0.993 1.000 0.993 drs 1.000 1.000 1.000 - 1.000 1.000 1.000 - 1.000 1.000 1.000 - 1.000 1.000 1.000 - 0.716 1.000 0.716 irs 0.772 0.832 0.927 irs 0.682 1.000 0.682 irs 1.000 1.000 1.000 - 10 1.000 1.000 1.000 - 11 0.988 1.000 0.988 irs mean 0.923 0.985 0.937 Note: crste = technical efficiency from CRS DEA vrste = technical efficiency from VRS DEA scale = scale efficiency = crste/vrste Năm 2016: Results from DEAP Version 2.1 Instruction file = eg4-ins.txt Data file = eg4-dta.txt Input orientated DEA Scale assumption: VRS Two-stage DEA method EFFICIENCY SUMMARY: firm crste vrste Scale 0.954 1.000 0.954 drs 1.000 1.000 1.000 - 1.000 1.000 1.000 - 0.841 0.848 0.992 irs 1.000 1.000 1.000 - 0.727 0.991 0.734 irs 0.817 0.864 0.946 Irs 0.622 0.849 0.733 irs 1.000 1.000 1.000 - 10 0.634 1.000 0.634 irs 11 1.000 1.000 1.000 - mean 0.872 0.959 0.909 Note: crste = technical efficiency from CRS DEA vrste = technical efficiency from VRS DEA scale = scale efficiency = crste/vrste Năm 2017: Results from DEAP Version 2.1 Instruction file = eg5-ins.txt Data file = eg5-dta.txt Input orientated DEA Scale assumption: VRS Two-stage DEA method EFFICIENCY SUMMARY: firm crste vrste scale 0.866 0.897 0.966 drs 1.000 1.000 1.000 - 1.000 1.000 1.000 - 0.633 0.713 0.888 irs 1.000 1.000 1.000 - 0.681 0.953 0.715 irs 0.763 0.893 0.855 irs 0.609 0.836 0.729 irs 1.000 1.000 1.000 - 10 0.690 1.000 0.690 irs 11 0.898 1.000 0.898 irs mean 0.831 0.936 0.885 Note: crste = technical efficiency from CRS DEA vrste = technical efficiency from VRS DEA scale = scale efficiency = crste/vrste Nguồn: Kết ước lượng từ mơ hình DEA tác giả với hỗ trợ phần mềm DEAP 2.1 PHỤ LỤC Kết quả ước lượng số malmquist từ mơ hình DEA Results from DEAP Version 2.1 Instruction file = eg2-ins.txt Data file = eg2-dta.txt Input orientated Malmquist DEA DISTANCES SUMMARY year = firm crs te rel to tech in yr vrs no ***************** te t-1 t t+1 0.000 1.000 1.251 1.000 0.000 0.999 1.042 1.000 0.000 0.764 0.939 0.787 0.000 1.000 1.187 1.000 0.000 1.000 1.279 1.000 0.000 0.687 0.701 0.873 0.000 0.866 1.104 0.926 0.000 0.439 0.545 0.587 0.000 1.000 1.330 1.000 10 0.000 1.000 1.146 1.000 11 0.000 0.703 0.844 0.813 mean 0.000 0.860 1.033 0.908 year = firm crs te rel to tech in yr vrs no ***************** te t-1 t t+1 0.921 0.992 1.068 1.000 0.997 1.000 0.998 1.000 0.804 0.969 0.832 0.981 1.108 1.000 1.239 1.000 1.000 1.000 1.125 1.000 0.505 0.505 0.561 0.824 0.670 0.854 0.805 0.930 0.632 0.768 0.513 0.911 0.873 1.000 0.739 1.000 10 1.329 1.000 1.548 1.000 11 0.752 0.797 0.885 0.969 mean 0.872 0.899 0.937 0.965 year = firm crs te rel to tech in yr vrs no ***************** te t-1 t t+1 0.900 0.993 0.868 1.000 1.067 1.000 0.893 1.000 1.225 1.000 0.917 1.000 0.937 1.000 0.903 1.000 0.917 1.000 0.922 1.000 0.679 0.716 0.639 1.000 0.802 0.772 0.686 0.832 0.993 0.682 0.532 1.000 1.979 1.000 0.946 1.000 10 0.884 1.000 0.879 1.000 11 0.890 0.988 0.821 1.000 mean 1.025 0.923 year = 0.819 0.985 firm crs te rel to tech in yr vrs no ***************** te t-1 t t+1 1.099 0.954 0.793 1.000 1.213 1.000 0.837 1.000 1.272 1.000 0.899 1.000 0.977 0.841 0.606 0.848 1.240 1.000 0.863 1.000 0.817 0.727 0.624 0.991 0.913 0.817 0.715 0.864 0.723 0.622 0.568 0.849 1.674 1.000 0.988 1.000 10 0.894 0.634 0.600 1.000 11 1.235 1.000 0.863 1.000 mean 1.096 year = 0.872 0.760 0.959 firm crs te rel to tech in yr vrs no ***************** te t-1 t t+1 1.064 0.866 0.000 0.897 1.281 1.000 0.000 1.000 2.179 1.000 0.000 1.000 0.827 0.633 0.000 0.713 1.290 1.000 0.000 1.000 0.779 0.681 0.000 0.953 0.884 0.763 0.000 0.893 0.665 0.609 0.000 0.836 1.589 1.000 0.000 1.000 10 0.833 0.690 0.000 1.000 11 1.158 0.898 0.000 1.000 0.000 0.936 mean 1.141 0.831 [Note that t-1 in year and t+1 in the final year are not defined] MALMQUIST INDEX SUMMARY year = firm effch techch pech sech tfpch 0.992 0.862 1.000 0.992 0.855 1.001 0.978 1.000 1.001 0.979 1.269 0.821 1.247 1.017 1.042 1.000 0.966 1.000 1.000 0.966 1.000 0.884 1.000 1.000 0.884 0.735 0.990 0.944 0.779 0.728 0.987 0.784 1.004 0.983 0.774 1.749 0.814 1.551 1.128 1.423 1.000 0.810 1.000 1.000 0.810 10 1.000 1.077 1.000 1.000 1.077 11 1.133 0.887 1.192 0.950 1.005 mean 1.056 0.893 1.074 0.983 0.943 year = firm effch techch pech sech tfpch 1.001 0.918 1.000 1.001 0.919 1.000 1.034 1.000 1.000 1.034 1.032 1.195 1.019 1.012 1.233 1.000 0.870 1.000 1.000 0.870 1.000 0.903 1.000 1.000 0.903 1.417 0.924 1.214 1.167 1.309 0.903 1.051 0.895 1.009 0.949 0.888 1.477 1.098 0.809 1.312 1.000 1.636 1.000 1.000 1.636 10 1.000 0.756 1.000 1.000 0.756 11 1.240 0.901 1.032 1.201 1.117 mean 1.035 1.033 1.021 1.014 1.068 year = firm effch techch pech sech tfpch 0.961 1.148 1.000 0.961 1.103 1.000 1.166 1.000 1.000 1.166 1.000 1.178 1.000 1.000 1.178 0.841 1.134 0.848 0.992 0.954 1.000 1.160 1.000 1.000 1.160 1.015 1.122 0.991 1.025 1.140 1.059 1.121 1.038 1.020 1.187 0.913 1.221 0.849 1.075 1.114 1.000 1.330 1.000 1.000 1.330 10 0.634 1.266 1.000 0.634 0.803 11 1.012 1.219 1.000 1.012 1.234 mean 0.940 1.186 0.973 0.967 1.116 year = firm effch techch pech sech tfpch 0.908 1.216 0.897 1.012 1.104 1.000 1.237 1.000 1.000 1.237 1.000 1.557 1.000 1.000 1.557 0.752 1.346 0.841 0.895 1.013 1.000 1.222 1.000 1.000 1.222 0.937 1.154 0.963 0.974 1.082 0.933 1.151 1.034 0.903 1.074 0.979 1.094 0.985 0.994 1.071 1.000 1.268 1.000 1.000 1.268 10 1.088 1.130 1.000 1.088 1.229 11 0.898 1.223 1.000 0.898 1.098 mean 0.950 1.231 0.973 0.977 1.170 MALMQUIST INDEX SUMMARY OF ANNUAL MEANS year effch techch pech sech tfpch 1.056 0.893 1.074 0.983 0.943 1.035 1.033 1.021 1.014 1.068 0.940 1.186 0.973 0.967 1.116 0.950 1.231 0.973 0.977 1.170 mean 0.994 1.077 1.009 0.985 1.071 MALMQUIST INDEX SUMMARY OF FIRM MEANS firm effch techch pech sech tfpch 0.965 1.025 0.973 0.991 0.989 1.000 1.099 1.000 1.000 1.099 1.070 1.158 1.062 1.007 1.239 0.892 1.064 0.919 0.971 0.949 1.000 1.031 1.000 1.000 1.031 0.998 1.044 1.022 0.976 1.041 0.969 1.015 0.991 0.978 0.984 1.085 1.126 1.092 0.994 1.222 1.000 1.223 1.000 1.000 1.223 10 0.911 1.039 1.000 0.911 0.947 11 1.063 1.045 1.053 1.009 1.111 mean 0.994 1.077 1.009 0.985 1.071 [Note that all Malmquist index averages are geometric means] Nguồn: Kết ước lượng từ mơ hình DEA tác giả với hỗ trợ phần mềm DEAP 2.1 ... cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 1.3 Câu hỏi nghiên cứu Hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam nào? So sánh hiệu hoạt động kinh. .. Mục tiêu nghiên cứu Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Mục tiêu cụ thể: Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam dựa kết đo lường... Công Thương Việt Nam rõ ràng Việc đánh giá hiệu hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam giúp quan quản lý Nhà nước, nhà quản trị đánh giá việc sử dụng nguồn lực ngân hàng, từ