Đang tải... (xem toàn văn)
Hiện nay, thanh toán không dùng tiền mặt có vai trò đặc biệt quan trọng trong nền kinh tế. Nó làm giảm khối lượng tiền mặt trong lưu thông, tiết giảm chi phí trong khâu in ấn tiền, bảo quản, vận chuyển tiền, giảm chi phí lao động xã hội. Ngoài ra, thanh toán không dùng tiền mặt giúp nâng cao hiệu quả thanh toán trong nền kinh tế, góp phần tăng tốc độ luân chuyển vốn của xã hội, thúc đẩy phát triển sản xuất lưu thông hàng hoá và lưu thông tiền tệ. Đặc biệt, nó góp phần quan trọng vào công tác phòng, chống rửa tiền hiện nay. Trước thực tế đó, tác giả bài viết đã tập trung nghiên cứu về hình thức cùng các nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt; đề cập vai trò của hình thức thanh toán không dùng tiền mặt với doanh nghiệp. Bài viết cũng chỉ ra nguyên nhân cản trở việc không dùng tiền mặt tại các doanh nghiệp Việt Nam. Từ đó đề xuất giải pháp khắc phục.
ĐẨY MẠNH Q TRÌNH THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI CÁC DOANH NGHIỆP VIỆT NAM Tóm lược: Hiện nay, tốn khơng dùng tiền mặt có vai trị đặc biệt quan trọng kinh tế Nó làm giảm khối lượng tiền mặt lưu thông, tiết giảm chi phí khâu in ấn tiền, bảo quản, vận chuyển tiền, giảm chi phí lao động xã hội Ngồi ra, tốn khơng dùng tiền mặt giúp nâng cao hiệu tốn kinh tế, góp phần tăng tốc độ luân chuyển vốn xã hội, thúc đẩy phát triển sản xuất lưu thơng hàng hố lưu thơng tiền tệ Đặc biệt, góp phần quan trọng vào cơng tác phịng, chống rửa tiền nay. Trước thực tế đó, tác giả viết tập trung nghiên cứu về hình thức nghiệp vụ tốn khơng dùng tiền mặt; đề cập vai trị hình thức tốn khơng dùng tiền mặt với doanh nghiệp Bài viết nguyên nhân cản trở việc không dùng tiền mặt doanh nghiệp Việt Nam Từ đề xuất giải pháp khắc phục Từ khóa: tốn khơng dùng tiền mặt, doanh nghiệp, tốn Abstract: Currently, non-cash payment plays a particularly important role in the economy It reduces the amount of cash in circulation, reduces the cost of printing money, preserves, transports money, and reduces social labor costs In addition, noncash payments help improve the efficiency of payment in the economy, contribute to speeding up the capital flow of society, promoting the development of goods circulation and circulation of money Especially it makes an important contribution to the prevention of money laundering which is increasingly painful today Prior to that fact, the author of the article focused on the study of the form of non-cash payment operations; Addressing the role of non-cash payments to businesses The article also points out the reason that prevents cashless businesses in Vietnam Since then proposed solutions Keywords: non-cash payments, enterprise, pay Đặt vấn đề Ngày này, phát triển mạnh mẽ khoa học, công nghệ mạng Internet khiến hình thức tốn khơng dùng tiền mặt trở nên phổ biến Cùng với tiến trình phát triển xã hội, hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam đời đáp ứng yêu cầu khách quan trình sản xuất lưu thơng hàng hóa ngày khẳng định vai trò đặc biệt quan trọng hoạt động doanh nghiệp Bởi lẽ, quan hệ toán liên hệ mật thiết với dòng tiền vào, kỳ kinh doanh có ảnh hưởng lớn tới tình hình tài đơn vị Vì vậy, việc đảm bảo cho hoạt động toán thực cách linh hoạt, hợp lý đạt hiệu cao góp phần phát huy tối đa giá trị doanh nghiệp trình sản xuất, kinh doanh Khái qt hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Thanh tốn khơng dùng tiền mặt hình thức tốn khơng có xuất tiền mặt mà thực cách trích dẫn gửi từ tài khoản người chi trả để chuyển vào tài khoản người thụ hưởng mở ngân hàng cách bù trừ lẫn thông qua vai trị trung gian ngân hàng Thanh tốn khơng dùng tiền mặt định nghĩa phương thức tốn khơng trực tiếp dùng tiền mặt mà dựa vào chứng từ hợp pháp giấy nhờ thu, giấy ủy nhiệm chi, séc… để trích chuyển vốn tiền tệ từ tài khoản đơn vị sang tài khoản đơn vị khác ngân hàng Thanh tốn khơng dùng tiền mặt thông thường gồm đối tượng tham gia sau: - Bên mua hàng hay nhận dịch vụ cung ứng - Ngân hàng phục vụ bên mua, tức ngân hàng nơi đơn vị mua mở tài khoản giao dịch - Bên bán, tức bên cung ứng hàng hóa dịch vụ - Ngân hàng phục vụ bên bán, tức ngân hàng nơi đơn vị bán mở tài khoản giao dịch Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt cụ thể bao gồm: 1.1 Thanh toán séc Séc chứng từ toán chủ tài khoản lập mẫu in sẵn đặc biệt ngân hàng, yêu cầu ngân hàng tính tiền từ tài khoản trả cho đơn vị hưởng có tên séc Đơn vị phát hành séc hoàn toàn chịu trách nhiệm việc sử dụng séc Séc phát hành tài khoản ngân hàng có số dư Séc tốn gồm có: Séc chuyển khoản, séc bảo chi, séc tiền mặt séc định mức - Séc chuyển khoản: Dùng để toán mua bán hàng hoá đơn vị địa phương Séc có tác dụng để tốn chuyển khoản khơng có giá trị để lĩnh tiền mặt, séc phát hành có giá trị thời hạn quy định - Séc định mức: Là loại séc chuyển khoản ngân hàng đảm bảo chi tổng số tiền định séc Sổ séc định mức dùng để tốn địa phương khác địa phương Khi phát hành, đơn vị phát hành phạm vi ngân hàng đảm bảo chi Mỗi lần phát hành phải ghi số hạn mức lại vào mặt sau tờ séc Đơn vị bán nhận séc phải kiểm tra hạn mức lại séc - Séc chuyển tiền cầm tay: Là loại séc chuyển khoản cầm tay, ngân hàng đảm bảo toán - Séc bảo chi: Là séc chuyển khoản ngân hàng đảm bảo chi số tiền ghi tờ séc Khi phát hành séc đơn vị phát hành đưa đến ngân hàng để đóng dấu đảm bảo chi cho tờ séc Séc dùng để toán chủ yếu đơn vị mua bán vật tư, hàng hoá… địa phương chưa tín nhiệm lẫn 1.2 Thanh tốn ủy nhiệm thu Ủy nhiệm thu hình thức mà chủ tài khoản ủy nhiệm cho ngân hàng thu hộ số tiền từ khách hàng đối tượng khác 1.3 Thanh toán ủy nhiệm chi Ủy nhiệm chi giấy ủy nhiệm chủ tài khoản nhờ ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định để trả cho nhà cung cấp, nộp ngân sách nhà nước, số toán khác… 1.4 Thanh toán bù trừ Áp dụng điều kiện hai tổ chức có quan hệ mua bán hàng hoá cung ứng dịch vụ lẫn Theo hình thức tốn này, định kỳ hai bên phải đối chiếu số tiền toán số tiền phải toán với bù trừ lẫn Các bên tham gia toán cần trả số chênh lệch sau bù trừ Việc toán hai bên phải sở thỏa thuận lập thành văn để làm ghi sổ theo dõi 1.5 Thanh toán thư tín dụng - L/C Theo hình thức mua hàng, bên mua phải lập khoản tín dụng ngân hàng để đảm bảo khả toán tiền hàng cho bên bán Khi giao hàng xong, ngân hàng bên mua phải chuyển số tiền phải tốn cho ngân hàng bên bán, hình thức áp dụng cho đơn vị khác địa phương, khơng tín nhiệm lẫn Trong thực tế, hình thức sử dụng tốn nội địa lại phát huy tác dụng sử dụng phổ biến toán quốc tế, với đồng tiền toán chủ yếu ngoại tệ 1.6 Thanh tốn thẻ tín dụng Hình thức sử dụng chủ yếu cho khoản toán nhỏ Các nghiệp vụ tốn khơng dùng tiền mặt doanh nghiệp Có thể phân loại nghiệp vụ toán theo nhiều tiêu thức khác - Căn vào đặc điểm hoạt động toán, nghiệp vụ toán gồm: + Thanh toán khoản phải thu + Thanh toán khoản phải trả - Căn theo quan hệ doanh nghiệp, nghiệp vụ toán gồm: + Thanh toán bên doanh nghiệp (thanh toán tạm ứng, toán lương…) + Thanh tốn với bên ngồi (thanh tốn với nhà cung cấp, với khách hàng…) - Căn theo thời gian, nghiệp vụ toán gồm: + Thanh toán thường xuyên + Thanh toán định kỳ - Căn theo đối tượng toán, nghiệp vụ toán gồm: + Thanh toán với người bán + Thanh toán với khách hàng + Thanh toán tạm ứng + Thanh toán với nhà nước + Các nghiệp vụ chấp, ký cược, ký quỹ + Các nghiệp vụ toán khác Sự cần thiết việc sử dụng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Thanh tốn khơng dùng tiền mặt ngày khẳng định vị to lớn kinh tế Đó là: Giảm chi phí đem lại nhiều tiện ích cho người dân, doanh nghiệp; thúc đẩy minh bạch, cơng khai; phịng chống tham nhũng; chống rửa tiền, chống tội phạm kinh tế; hiệu hoạt động ngân hàng tăng lên, thực hiệu chiến lược tài tồn diện vùng miền, lãnh thổ với đối tượng người dân; thúc đẩy sản xuất, dịch vụ; cải thiện hiệu hoạt động mảng phi tín dụng ngân hàng Thanh tốn khơng dùng tiền mặt phận thiếu kinh tế thị trường Đó địi hỏi khách quan q trình sản xuất lưu thơng hàng hóa Nền kinh tế hàng hóa phát triển, ln địi hỏi phải có thay đổi phương tiện tốn, mua bán hàng hóa Đầu tiên, từ việc trao đổi hàng hóa thơng qua thân hàng hóa đó, đến vật ngang giá (những sản phẩm có tính phổ biến, dễ chấp nhận: Đồng tiền kim loại vàng, bạc) Khi sản xuất hàng hóa phát triển nữa, việc sử dụng tiền vàng có nhiều bất tiện (nặng, khó vận chuyển mua khối lượng hàng hóa lớn, nhà nước phải dự trữ khối lượng vàng lớn) Do vậy, tiền giấy đời, tiện cho việc chia nhỏ, lưu thông, cất giữ Đây hình thức tiền tệ sử dụng phổ biến giới, tiền pháp định quốc gia Nhưng sản xuất hàng hố phát triển trình độ cao, việc trao đổi hàng hoá phong phú, đa dạng với khối lượng lớn, diễn cách thường xuyên, liên tục phạm vi rộng, dung lượng cấu thị trường mở rộng, quan hệ kinh tế xã hội tiền tệ hố việc tốn tiền mặt bộc lộ nhiều hạn chế Đó là: - Chi phí cho việc toán tiền mặt từ khâu in ấn, vận chuyển, tính đếm, bảo quản, thất tốn Đối với đồng tiền mệnh giá nhỏ, việc in, vận chuyển, tính đếm cịn tốn nhiều - Rất dễ dung dưỡng cho kinh tế ngầm, buôn gian bán lận, trốn thuế, tham nhũng tiêu cực phát sinh, phát triển khó kiểm sốt Nó gây cản trở cho điều tra, phát hiện tượng - Khó kiểm sốt xác thu nhập để thực Luật Thuế thu nhập cá nhân có thu nhập cao - Chưa bảo đảm cho an toàn đồng tiền toán, vận chuyển, bảo quản , kể quan, doanh nghiệp, người sản xuất, kinh doanh người tiêu dùng Đã có khơng vụ thụt két, cướp xảy người lĩnh tiền hay nộp tiền vào ngân hàng; tạo thuận lợi cho tình trạng rửa tiền Để khắc phục nhược điểm hình thức tốn tiền mặt, địi hỏi phải có hình thức tiền tệ mới, thỏa mãn yêu cầu: Gọn nhẹ, bảo đảm, an tồn, dễ dàng tốn lúc nơi Nắm bắt xu hướng phát triển đó, ngân hàng thương mại với vai trò trung gian toán cho đời dịch vụ hữu hiệu, hình thức “thanh tốn kín điện tử” hay cịn gọi thuật ngữ “thanh tốn khơng dùng tiền mặt” Đây hình thức tốn đại, phù hợp với phát triển không ngừng sản xuất, lưu thơng hàng hố Vai trị hình thức tốn khơng dùng tiền mặt 4.1 Đối với kinh tế Thứ nhất: Hình thức tốn khơng dùng tiền mặt đem lại lợi ích tổng hịa cho kinh tế: - Thanh tốn khơng dùng tiền mặt tạo điều kiện dễ dàng cho việc kiểm soát lạm phát Thông qua việc khống chế tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ tái chiết khấu ngân hàng trung ương gián tiếp điều hoà khối lượng tiền tệ cung ứng, góp phần bảo đảm cho kinh tế phát triển ổn định Căn vào việc tốn ln chuyển tiền tệ mà hoạch định sách cần thiết - Khách hàng không cần phải để tồn quỹ, để nhà nhiều tiền mặt an tồn, khơng tiện lợi tốn toán - Nền kinh tế tiết kiệm nhiều nguồn lực cho việc in ấn, phát hành tiền mặt, tốn khơng dùng tiền mặt sở để phát triển, đẩy mạnh dịch vụ giao dịch toán trực tuyến tiện lợi, nhanh chóng, xác, an tồn với chi phí thấp Như vậy, tốn khơng tiền mặt khuyến khích đưa vào phương thức tốn yếu xã hội, đem lại nhiều lợi ích thúc đẩy kinh tế phát triển bền vững Nó tạo minh bạch khoản chi tiêu giao dịch phủ, đơn vị kinh doanh cá nhân, giúp dịng chảy tiền tệ lưu thơng rõ ràng trơn tru Do đó, tốn khơng dùng tiền mặt đời tất yếu khách quan lịch sử lồi người Thứ hai, tốn không dùng tiền mặt làm giảm khối lượng tiền mặt có lưu thơng, giảm chi phí khâu in ấn, kiểm đếm, vận chuyển giảm chi phí lao động xã hội, đảm bảo cho dịng vốn kinh tế xã hội tập trung phân phối nhanh, đáp ứng có hiệu tốn kinh tế, từ thúc đẩy sản xuất hàng hóa phát triển Trên thực tế, hình thức tốn khơng dùng tiền mặt sử dụng phổ biến doanh nghiệp lẽ hình thức tốn tiền mặt qua q trình áp dụng bộc lộ số nhược điểm Thanh toán tiền mặt bao gồm loại hình tốn như: toán tiền Việt Nam, trái phiếu ngân hàng, ngoại tệ loại loại giấy tờ có giá trị tiền Khi nhận vật tư, hàng hoá, dịch vụ, bên mua xuất tiền mặt quỹ để trả trực tiếp cho người bán Hình thức toán thực tế phù hợp loại hình giao dịch với số lượng nhỏ đơn giản, vì, với khoản mua có giá trị lớn việc toán trở nên phức tạp an tồn lẽ việc mang tiền mặt bên có ảnh hưởng trực tiếp tới khách hàng doanh nghiệp khơng an tồn, dễ bị trộm, cướp tiền mặt dễ bị ảnh hưởng tác động môi trường (có thể rách, nát) Thơng thường hình thức áp dụng tốn với cơng nhân viên, với nhà cung cấp nhỏ lẻ Thứ ba, tốn khơng dùng tiền mặt mang lại lợi ích to lớn cho doanh nghiệp, nhờ việc tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn, trình tái sản xuất hoạt động kinh doanh, đảm bảo an toàn vốn tài sản, tránh rủi ro, tiết kiệm chi phí phát sinh (chi phí vận chuyển, chi phí kiểm đếm…); từ đó, giảm chi phí đầu vào, hạ giá thành sản phẩm, nâng cao hiệu kinh doanh Thứ tư, hình thức tốn khơng dùng tiền mặt bảo đảm tiện lợi, nhanh chóng, xác, an toàn, bảo mật cho doanh nghiệp, đặc biệt giai đoạn mức độ ứng dụng công nghệ thông tin ngân hàng thương mại hoạt động toán ngày cao Cụ thể, lệnh chủ tài khoản, giao dịch thực khơng kể khơng gian địa điểm giao dịch nhờ công nghệ mạng, công nghệ chuyển tiền điện tử công nghệ online Mặt khác, đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ ngân hàng lĩnh vực toán (nhất loại thẻ ngân hàng), tạo điều kiện cho khách hàng có nhiều lựa chọn việc sử dụng dịch vụ cho có lợi nhất, tiện ích chi phí giao dịch thấp Đây tiện ích dịch vụ tốn nói chung tốn khơng dùng tiền mặt nói riêng ứng dụng cơng nghệ thơng tin Thứ năm, tốn khơng dùng tiền mặt giúp doanh nghiệp quản lý tài sản tốt Nếu giao dịch kinh tế thực chủ yếu chuyển khoản tiền chuyển từ tài khoản người sang tài khoản người khác, từ tài khoản doanh nghiệp sang tài khoản doanh nghiệp khác, từ ngân hàng sang ngân hàng khác nên tiền tệ nằm hệ thống ngân hàng Do đó, tổn thất tài sản Nhà nước tổn thất tài sản doanh nghiệp hạn chế nhiều Như vậy, sở tài khoản tiền gửi tài khoản toán qua ngân hàng giúp cho doanh nghiệp quan quản lý chủ quản, quan thuế… có điều kiện để kiểm tra, theo dõi doanh thu, chi phí, xác định kết kinh doanh xác Do đó, giảm thiểu tác động tiêu cực hoạt động “kinh tế ngầm”, tăng cường tính chủ đạo Nhà nước việc điều tiết kinh tế điều hành sách kinh tế tài quốc gia, góp phần làm lành mạnh hố kinh tế - xã hội Thứ sáu, tốn khơng dùng tiền mặt có nhiều tiện ích Thanh tốn khơng dùng tiền mặt giới tài nhiều chuyên gia đánh giá cách sử dụng tiền thơng minh, vừa tránh rủi ro trình vận chuyển tiền mặt lại, vừa giúp dòng chảy tiền tệ lưu thông rõ ràng trơn tru Khi tốn khơng dùng tiền mặt khuyến khích, trở thành phương thức tốn yếu xã hội, đem lại nhiều lợi ích để thúc đẩy kinh tế phát triển bền vững Đồng thời tạo minh bạch khoản chi tiêu giao dịch doanh nghiệp 4.2 Vai trò tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng Thanh tốn khơng dùng tiền mặt giúp ngân hàng tổ chức tín dụng khai thác, sử dụng nguồn vốn kinh tế cách hiệu trình chu chuyển tiền tệ, thực tốt chức trung gian toán kinh tế Thanh tốn khơng dùng tiền mặt có vai trò quan trọng việc giảm khối lượng tiền mặt lưu thơng, giúp cho q trình tốn diễn nhanh chóng, an tồn, tiện lợi giảm bớt chi phí cho chủ thể tham gia Các nghiệp vụ tốn khơng dùng tiền mặt thực thơng qua hệ thống ngân hàng, đó, góp phần giúp cho ngân hàng trung ương thực tốt nhiệm vụ kiểm soát “rửa tiền”, kiểm soát hoạt động đơn vị kinh tế ngành nghề cách nhanh chóng, xác kịp thời đưa giải pháp giúp kinh tế tăng trưởng tốt bền vững Thanh tốn khơng dùng tiền mặt có ý nghĩa quan trọng đến việc tiết kiệm khối lượng tiền mặt lưu thơng, từ đó, giảm bớt phí tổn to lớn xã hội có liên quan đến việc phát hành lưu thông tiền Nếu với phương thức toán tiền mặt truyền thống tiêu tốn nhiều chi phí in, kiểm đếm, chi phí vận chuyển từ ngân hàng tổng ngân hàng nhỏ lẻ, thời gian nhân viên kiểm tiền, bảo quản hay hủy bỏ tiền cũ, tiền rách; chưa kể hạn chế nạn in tiền giả… Trong đó, việc tốn khơng dùng tiền mặt giúp ngân hàng giảm thiểu lãng phí Thanh tốn khơng dùng tiền mặt giảm tỉ lệ chủ thể toán trữ tiền bên Điều có vai trị quan trọng việc huy động tích tụ nguồn vốn tạm thời chưa sử dụng đến khách hàng vào tín dụng, tạo nguồn cho tài khoản để thực toán Loại tiền gửi nguồn vốn cung cấp cho nghiệp vụ sinh lời ngân hàng thương mại, gửi toán phải trả lãi, giảm giá đầu vào vay vay Khi ngân hàng tăng tỉ trọng tốn khơng dùng tiền mặt lúc ngân hàng thu hút nhiều nguồn vốn xã hội vào ngân hàng Trên sở nguồn vốn tăng thêm đó, ngân hàng có điều kiện mở rộng cho vay, tăng vốn cho kinh tế Tại Việt Nam, loại hình dịch vụ phương thức tốn khơng dùng tiền mặt phát triển mạnh đa dạng Bên cạnh việc phát triển mở rộng phương thức truyền thống, ủy nhiệm chi (lệnh chi), ủy nhiệm thu (nhờ thu), đồng thời có nhiều dịch vụ, phương thức mới, đại, tiện lợi tiện ích, dựa tảng ứng dụng công nghệ thông tin phù hợp với xu toán nước khu vực giới, thẻ ngân hàng, Mobile Banking, Internet Banking, SMS Banking ví điện tử Đáng ý, thẻ ngân hàng tiếp tục phương tiện tốn đa dụng, tiện ích, tổ chức tín dụng trọng phát triển Doanh nghiệp tốn khơng dùng tiền mặt chủ yếu chọn tốn qua thẻ ATM thẻ tín dụng quốc tế MasterCard, Visa… Đây loại thẻ quốc tế phổ biến rộng rãi Việt Nam Đối với chủ thẻ MasterCard, việc mua sắm trực tuyến, khách hàng cịn tốn hóa đơn website www.paybill.vn, hay mua sắm toán dịch vụ cửa hàng chấp nhận thẻ Đặc biệt, kể từ MasterCard thức hợp tác với VietUnion - đơn vị cung cấp dịch vụ toán Payoo vào tháng 12/2013, chủ thẻ có thêm tiện ích mới, sử dụng thẻ để tốn loại hóa đơn điện, nước, điện thoại, truyền hình, internet… trang www.payoo.vn Bên cạnh đó, khách hàng đóng tiền trực tiếp 1000 điểm tốn có liên kết với Payoo, Circle K, B’s mart, FPT Shop, Vienthong A, BKC, Hnam Mobile, Nguyễn Kim, Maximart, Citimart… Hơn nữa, sở hữu thẻ tín dụng quốc tế, người dùng thường hưởng ưu đãi khuyến hấp dẫn 4.3 Vai trị tốn khơng dùng tiền mặt doanh nghiệp Hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt giúp doanh nghiệp tạo ưu cạnh tranh Đối với doanh nghiệp, có phương tiện tốn đại thay thế, khơng dùng tiền mặt lợi ích mang lại thời gian, tài cho kinh tế lớn Việc tốn thẻ tín dụng, hay chuyển tiền qua ứng dụng điện thoại thơng minh làm tăng tính minh bạch Trong việc tốn tiền nhân cơng, thu nhập ngồi lương tiền thưởng doanh nghiệp đảm bảo tiện lợi cho phận toán Ngày nay, xu hướng tồn cầu hóa kinh tế, tốn khơng dùng tiền mặt phát huy tốt chức riêng có, đóng góp nhiều cho kinh tế, cho khách hàng cho thân doanh nghiệp ngân hàng Thanh toán khơng dùng tiền mặt thúc đẩy nhanh q trình ln chuyển hàng hóa; tăng tốc độ luân chuyển vốn kinh tế, tạo điều kiện cho trình sản xuất, kinh doanh tiến hành trôi chảy, nhịp nhàng Từ đó, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp thúc đẩy sản xuất, kinh doanh giảm chi phí việc thu, chi tiền mặt, phải quản lý, cất giữ Hoàn thiện phát triển thương mại điện tử xét nhiều phương diện, toán trực tuyến tảng hệ thống thương mại điện tử, khả toán trực tuyến tạo nên khác biệt thương mại điện tử với ứng dụng khác cung cấp Internet Do vậy, việc phát triển tốn trực tuyến hồn thiện hóa thương mại điện tử theo nghĩa giao dịch hồn tồn qua mạng Một tốn thương mại điện tử an toàn, tiện lợi, việc phát triển thương mại toàn cầu điều tất yếu với dân số đông đảo phát triển khơng ngừng mạng Internet, sở đó, việc tốn khơng dùng tiền mặt ngày phát triển Trong giai đoạn dịch bệnh COVID-19, việc mua bán toán trực tuyến phát triển nhanh, đó, việc tốn khơng dùng tiền mặt ưu kinh doanh doanh nghiệp Vì vậy, hình thức tốn khơng dùng tiền mặt khắc phục hạn chế tốn tiền mặt mà cịn trở thành phần thiếu sản phẩm dịch vụ quan trọng ngân hàng thương mại để cung cấp cho khách hàng đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân kinh tế; tạo điều kiện cho chủ thể mở rộng quan hệ kinh tế nước nước ngoài, nâng cao hiệu tốn kinh tế, góp phần tăng tốc độ luân chuyển vốn xã hội, thúc đẩy q trình sản xuất, lưu thơng hàng hố tiền tệ Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt doanh nghiệp Việt Nam 5.1 Kết đạt - Về phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt Trên thực tế, thời gian gần đây, dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam phát triển mạnh mẽ, đặc biệt phương tiện toán, dịch vụ toán dựa ứng dụng công nghê thông tin thành tựu cách mạng công nghiệp lần thứ tư Ðến nay, có khoảng 78 tổ chức triển khai dịch vụ toán qua Internet 49 tổ chức cung ứng dịch vụ toán qua điện thoại di động Theo số liệu thống kê Ngân hàng Nhà nước (NHNN): Xu hướng tốn kinh tế có chuyển dịch theo hướng sử dụng phương tiện toán khơng dùng tiền mặt nhiều Cụ thể, tính đến cuối năm 2019, giao dịch toán qua kênh Internet tăng 64% số lượng tăng 37% giá trị; giao dịch qua kênh điện thoại di động tăng tương ứng 198% 210% số lượng giá trị giao dịch so với kỳ năm 2018 Việt Nam có 88,5 triệu tài khoản ngân hàng Riêng hệ thống toán NHNN xử lý 17 tỷ USD giá trị giao dịch ngày Trong bốn tháng đầu năm 2020, toán qua thẻ, Internet điện thoại di động tăng trưởng mạnh mẽ so với kỳ năm 2019 Cụ thể: Thanh toán nội địa qua thẻ ngân hàng tăng 26,2% số lượng 15,7% giá trị; toán qua kênh Internet tăng 3,2% số lượng 45,7% giá trị; toán qua kênh điện thoại di động tăng 189% số lượng 166,1% giá trị so với kỳ năm 2019 - Về toán liên ngân hàng Tỷ trọng giao dịch toán liên ngân hàng năm 2018 26%, năm 2019 tăng lên 48%, thể thay đổi thói quen từ việc rút tiền qua ATM phục vụ cho việc chi tiêu hàng hàng ngày tiền mặt sang tốn khơng tiền mặt qua kênh ngân hàng điện tử - Về toán dịch vụ cơng Thanh tốn điện tử khu vực dịch vụ công trọng Ðến cuối năm 2019, có khoảng 50 ngân hàng hồn thành kết nối toán thuế điện tử với quan thuế, hải quan 63 tỉnh, thành phố; 95% số thu hải quan thực qua ngân hàng; 99% doanh nghiệp đăng ký nộp thuế điện tử 5.2 Một số tồn - Xét tổng thể Trong tháng đầu năm nay, tốn khơng dùng tiền mặt tăng trưởng mạnh người dân lo ngại dịch Covid-19 nên hạn chế toán tiền mặt Số liệu thống kê NHNN Việt Nam cho thấy, tháng đầu năm 2020, toán nội địa qua thẻ ngân hàng tăng 26,2% số lượng 15,7% giá trị; toán qua kênh Internet tăng 3,2% số lượng 45,7% giá trị; toán qua kênh điện thoại di động tăng 189% số lượng 166,1% giá trị so với kỳ năm 2019 Tuy nhiên, xét trình dài, mức độ cải thiện tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam chậm Theo chiến lược phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030, mục tiêu đưa tỷ trọng tiền mặt tổng phương tiện toán xuống mức 10% vào cuối năm 2020 xuống 8% vào cuối năm 2025 Nhưng theo NHNN Việt Nam, đến cuối tháng 6/2020, tỷ trọng mức 11,2% - So với nước giới So với giới, tỷ lệ tốn khơng dùng tiền mặt doanh nghiệp Việt Nam thấp Số liệu thống kê Bộ Công thương tháng 12/2019 cho biết, tỷ lệ tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam chiếm tỷ trọng thấp, đến 80% khách hàng dùng phương thức nhận hàng trả tiền (COD), hình thức trung gian tốn qua website thương mại điện tử chiếm 8% Theo số liệu Ngân hàng Thế giới (WB) công bố vào năm 2019, Việt Nam có lượng giao dịch khơng dùng tiền mặt thấp khu vực với mức 4,9%, tỷ lệ Trung Quốc 26,1%, Thái Lan đạt 59,7% Malaysia đến 89% Biểu đồ so sánh giao dịch không dùng tiền mặt số nước Việt Nam Trung Quốc Thái Lan Malaysia Bên cạnh đó, tỷ lệ dân số có thẻ tín dụng tài khoản ngân hàng Việt Nam hạn chế so với nhiều nước giới, biểu thị qua biểu đồ sau: Biểu đồ: Tỷ lệ dân số có thẻ tín dụng tài khoản ngân hàng (đơn vị tính: %) 10 Nguồn: World Bank (2019) Ngun nhân cản trở việc tốn khơng dùng tiền mặt doanh nghiệp Việt Nam Vấn đề đặt tốn khơng dùng tiền mặt có nhiều ưu điểm, tỷ lệ toán tiền mặt cao, chiếm khoảng 14% (tỷ lệ nước có kinh tế phát triển số? Có số nguyên nhân tình trạnh này: Một là, thói quen sử dụng tiền mặt nhận thức người dân Tiền mặt công cụ ưa chuộng toán từ lâu trở thành thói quen khó thay đổi người tiêu dùng nhiều doanh nghiệp Điều dễ hiểu kinh tế nước ta chưa phát triển, người dân chưa có hội tiếp cận với phương tiện toán đại Hai là, hành lang pháp lý lĩnh vực tốn cịn khiếm khuyết chưa hoàn thiện Mặc dù thời gian vừa qua, hành lang pháp lý lĩnh vực toán cải thiện nhiều, song đánh giá chưa đầy đủ đồng bộ, đặc biệt vấn đề liên quan đến toán điện tử thương mại điện tử Ba là, kinh tế khơng thức, Việt Nam quốc gia có kinh tế phi thức phát triển với đặc điểm sản xuất tiêu thụ sản phẩm theo quy mơ nhỏ, lẻ Ngồi ra, phận lớn kinh tế khơng thức kinh tế ngầm liên quan tới hoạt động buôn lậu, trốn thuế, gian lận thương mại Đối với đối tượng tham gia giao dịch này, cho dù phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt có thuận tiện khơng phải phương tiện tốn lựa chọn, xuất phát từ nhu cầu che dấu nguồn gốc giao dịch danh tính đối tượng tham gia Bốn là, sở hạ tầng phục vụ cho tốn khơng dùng tiền mặt chưa phát triển, chưa đáp ứng yêu cầu từ thực tế sống Năm là, dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt chưa phong phú, độ phủ sóng chưa rộng Sáu là, đầu tư phát triển hạ tầng toán hạn chế 11 Bảy là, tội phạm lĩnh vực toán gia tăng Gian lận phát sinh chủ yếu liên quan đến gian lận tài khoản thẻ thẻ giả, loại hình khác thẻ cắp, thất lạc… Giải pháp tăng cường sử dụng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt doanh nghiệp Việt Nam 7.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Nhằm phát triển dịch vụ phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt đại đáp ứng nhu cầu dân cư, NHNN cần xác định số giải pháp trọng tâm phải triển khai thời gian tới để hồn thiện khung sách Đó là: - Tham mưu trình Chính phủ ban hành nghị định tốn khơng dùng tiền mặt, ban hành văn hướng dẫn nghị định nhằm tạo hành lang pháp lý đầy đủ, khuyến khích phát triển dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt, hạn chế giao dịch toán tiền mặt kinh tế - Đề nghị Chính phủ ban hành chế, sách khuyến khích phù hợp thuế biện pháp tương tự ưu đãi thuế doanh số bán hàng hoá, dịch vụ toán thẻ qua POS để khuyến khích đơn vị bán hàng hố, dịch vụ tích cực chấp nhận tốn thẻ, khuyến khích người dân sử dụng thẻ để toán mua hàng hoá, dịch vụ, khắc phục rào cản, đẩy nhanh q trình đưa tốn thẻ qua POS thực vào sống; ban hành chế, sách thích hợp phí dịch vụ tốn để khuyến khích tổ chức, cá nhân thực tốn khơng dùng tiền mặt, toán thẻ qua POS, hạn chế toán tiền mặt - Triển khai nhanh chóng, có hiệu đề án xây dựng trung tâm chuyển mạch thẻ thống nhất, kết nối toàn máy ATM ngân hàng thành hệ thống nhất, để người dân sử dụng dịch vụ thẻ ngân hàng tốn tất điểm giao dịch ngân hàng khác - Soạn thảo qui định toán khơng dùng tiền mặt phương tiện toán phải bao trùm hết đối tượng tốn phải tiện lợi sớm có quy định dịch vụ ngân hàng điện tử Song song phải có hướng dẫn thật cụ thể triển khai đồng để ngân hàng thương mại dễ dàng thực NHNN nên mở rộng phạm vi toán hệ thống toán liên ngân hàng CI-TAD kéo dài thời gian toán - Chỉ đạo đơn vị liên quan tăng cường kiểm tra, giám sát hoạt động, rà sốt, bổ sung quy trình, quy định cần thiết lắp đặt, sử dụng ATM; phát hiện, xử lý kịp thời cố phát sinh; đảm bảo hệ thống vận hành thông suốt hiệu 7.2 Đối với ngân hàng - Phát triển sở hạ tầng + Trong lĩnh vực này, ngành Ngân hàng tập trung đầu tư phát triển sở hạ tầng mạng lưới chấp nhận thẻ như: Bố trí hợp lý, xếp lại mạng lưới POS, đảm bảo hoạt động hiệu quả, thực chất; tiếp tục triển khai mở rộng kết nối liên thông hệ thống tốn thẻ, ATM, POS tồn quốc, tăng cường việc chấp nhận thẻ lẫn tổ chức cung ứng dịch vụ tốn thẻ; bố trí hợp lý mạng lưới, tăng cường lắp đặt máy ATM nơi điều kiện cho phép, phù hợp với nhu cầu sử dụng người dân; tăng cường đảm bảo an ninh, an toàn điểm đặt máy ATM 12 + Tập trung xây dựng hệ thống toán bù trừ tự động (ACH) cho giao dịch ngân hàng bán lẻ, nhằm tạo lập tảng kỹ thuật cho toán thẻ, toán điện tử, tạo thuận lợi cho người sử dụng dịch vụ tốn + Tăng cường đại hóa đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin công tác tốn tảng cơng nghệ thơng tin đại, theo hướng tự động hóa tăng tốc độ xử lý giao dịch, bảo đảm dễ dàng kết nối, giao diện với hệ thống ứng dụng khác; thực kết nối hệ thống toán điện tử liên ngân hàng hệ thống toán điện tử kho bạc Nhà nước (hệ thống TABMIS) + Ban hành quy định tăng cường biện pháp đảm bảo an ninh, an toàn, bảo mật, phát hiện, đấu tranh, phòng ngừa, ngăn chặn xử lý hành vi vi phạm pháp luật lĩnh vực toán thẻ, ATM, POS phương thức toán sử dụng công nghệ cao; tăng cường giải pháp an ninh, an toàn bảo mật cho sở hạ tầng toán - Chú trọng đầu tư cho hoạt động toán thẻ Song song với việc phát triển số lượng thẻ, ngân hàng, tổ chức cung ứng dịch vụ toán cần quan tâm đầu tư sở hạ tầng, máy móc, thiết bị phục vụ cho hoạt động toán thẻ + Thống mạng lưới ATM/POS toàn quốc giúp tạo tiện ích giá trị lớn cho người sử dụng thẻ, tiết kiệm chi phí đầu tư mở rộng mạng lưới POS, giảm tải cho hệ thống ATM + Phát triển toán điện tử với nhiều sản phẩm, dịch vụ mới, đa dạng, an toàn, thuận tiện; đó, trọng tâm phát triển tốn qua điểm chấp nhận thẻ để giảm toán tiền mặt, tạo thói quen tốn khơng dùng tiền mặt phận lớn dân cư + Lựa chọn áp dụng số mơ hình tốn phù hợp với Việt Nam để xây dựng tảng, tạo bước phát triển hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt khu vực nơng thơn, góp phần thực chủ trương Đảng Nhà nước nông nghiệp, nông thôn, nông dân xây dựng nông thôn - Áp dụng hình thức tốn + Tập trung nâng cao chất lượng, hiệu dịch vụ toán qua POS biện pháp đồng để việc toán thẻ qua POS thực vào sống, trở nên hấp dẫn có lợi người mua hàng người bán hàng + Đẩy mạnh áp dụng phương thức toán mới, đại (thanh toán qua Internet, điện thoại di động…) phù hợp với xu hướng toán giới, đảm bảo tốn nhanh chóng, an tồn, tiện lợi; phát triển hình thức tốn điện tử việc tốn loại cước, phí định kỳ (điện, nước, điện thoại ), thay dần việc nhân viên thu ngân phải đến thu tiền mặt nhà Việc tốn thơng qua dịch vụ Internet Banking, Bankplus… + Tiếp tục mở rộng việc trả lương qua tài khoản đối tượng hưởng lương từ ngân sách nhà nước phù hợp với khả sở hạ tầng toán; nâng cao chất lượng dịch vụ trả lương qua tài khoản dịch vụ kèm Đây biện pháp quan trọng giúp kiểm tra, giám sát mục đích sử dụng vốn vay tiến độ giải ngân, giảm dần mức độ sử dụng tiền mặt giải ngân tín dụng ngân hàng - Lựa chọn số địa bàn, thí điểm ứng dụng phương thức, phương tiện toán đại 13 Tuy nhiên, phương thức phải dễ sử dụng phù hợp với điều kiện nơng thơn sở áp dụng mơ hình thành công nước triển khai nhằm thúc đẩy tốn khơng dùng tiền mặt khu vực nông thôn, vùng sâu, vùng xa đối tượng chưa có tài khoản ngân hàng sở sử dụng mạng lưới sẵn có tổ chức tín dụng, tổ chức khác có liên quan (như xăng dầu, viễn thông, bưu điện) để cung ứng, phát triển dịch vụ toán điện tử đa dạng, thông qua kênh đến địa bàn nông thôn, miền núi - Chủ động tiếp cận doanh nghiệp để cung cấp thông tin đặc điểm tiện ích loại phương tiện, dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt, tạo điều kiện cho doanh nghiệp mở tài khoản tiếp cận dịch vụ toán 7.3 Đối với doanh nghiệp - Thực việc trả lương, trả bảo hiểm cho công nhân viên đối tượng hưởng bảo hiểm xã hội qua tài khoản - Đa dạng hóa, đại hóa hình thức khơng dùng tiền mặt, thẻ toán (thẻ cá nhân, thẻ thương mại, ), toán qua mobile, internet Với giải pháp nêu trên, hy vọng thời gian tới hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt doanh nghiệp có nhiều chuyển biến tích cực, góp phần khơng nhỏ thúc đẩy phát triển toàn kinh tế TÀI LIỆU THAM KHẢO: PGS., TS Nguyễn Văn Định (2007) Giáo trình Tài - Tiền tệ, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội PGS., TS Nguyễn Đình Kiệm, TS Bạch Đức Hiển (2008) Giáo trình Tài doanh nghiệp, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Bộ Tài (2015) Thơng tư số 25/2018/TT-BTC ngày 16/3/2018 Các website: tapchitaichinh.vn, baocongthuong.vn, thoibaonganhang.vn 14 ... tăng 26,2% số lượng 15 ,7% giá trị; toán qua kênh Internet tăng 3,2% số lượng 45,7% giá trị; toán qua kênh điện thoại di động tăng 18 9% số lượng 16 6 ,1% giá trị so với kỳ năm 2 019 - Về toán liên... nghiệp, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Bộ Tài (2 015 ) Thơng tư số 25/2 018 /TT-BTC ngày 16 /3/2 018 Các website: tapchitaichinh.vn, baocongthuong.vn, thoibaonganhang.vn 14 ... Internet tăng 3,2% số lượng 45,7% giá trị; toán qua kênh điện thoại di động tăng 18 9% số lượng 16 6 ,1% giá trị so với kỳ năm 2 019 Tuy nhiên, xét q trình dài, mức độ cải thiện tốn không dùng tiền mặt Việt