Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng pháp nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRƢƠNG CƠNG NHẬT HỒNG HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG PHÁP NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CHỢ MỚI, NAM ĐÀ NẴNG TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 8.34.02.01 Đà Nẵng - 2020 Cơng trình hoàn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn KH: PGS.TS Lâm Chí Dũng Phản biện 1: TS Hồ Hữu Tiến Phản biện 2: TS Phạm Sỹ Hùng Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 17 tháng 10 năm 2020 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng ln hoạt động chủ đạo Ngân hàng thương mại Tỷ lệ thu nhập hoạt động tín dụng ln chiếm 70% thu nhập Ngân hàng Tuy nhiên, tỷ lệ thu nhập cao đồng nghĩa với rủi ro lớn Thực vậy, rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng vấn đề ln nhà kinh tế, trị,… bàn luận sơi chưa hạ nhiệt Với quốc gia có kinh tế phát triển Việt Nam, việc hệ thống thông tin không đầy đủ, thiếu minh bạch, trình độ nhân viên chưa cao, … dẫn đến việc cho vay tiềm ẩn nhiều rủi ro dẫn đến nợ xấu Trong năm qua, nợ xấu không “căn bệnh” hệ thống ngân hàng Việt Nam nói riêng, mà trở thành vấn đề đáng quan ngại hệ thống ngân hàng - tài tồn cầu, đặc biệt sau khủng hoảng tài tồn cầu cuối năm 2008 bắt nguồn từ Mỹ, lan rộng sang nước lân cận giới Đây vấn đề mà tất NHTM giới phải đối mặt, tỷ nợ xấu cao, hoạt động ngân hàng bị tê liệt ngân hàng khơng có vốn để tốn cho người gửi tiền đến hạn Ở mức độ trầm trọng, dẫn tới phá sản ngân hàng Do đó, vấn đề quản lý rủi ro tín dụng, ngăn ngừa, hạn chế xử lý nợ xấu công việc quan trọng NHTM Hoạt động cho vay pháp nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Nam Đà Nẵng nói chung Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Chợ Mới Nam Đà Nẵng nói riêng ln phát triển chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ Hoạt động cho vay pháp nhân chiếm 60% tổng dư nợ chi nhánh không ngứng tăng qua năm Tuy nhiên, chất lượng hoạt động tín dụng Agribank Chợ Mới Nam Đà Nẵng nhiều hạn chế định, từ năm 2019 đến tỷ lệ nợ hạn khách hàng pháp nhân có dấu hiệu tăng lên Từ lý cần phải đánh giá lại hoạt động tín dụng khách hàng pháp nhân để kiểm soát rủi ro tín dụng sở đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác cho vay kiểm sốt rủi ro tín dụng Từ lỗ hổng nghiên cứu đề cập phần tổng quan, với tình hình kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay pháp nhân Agribank Chi nhánh Chợ Mới Nam Đà Nẵng Tác giả định chọn đề tài “Hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Chợ Mới Nam Đà Nẵng” để nghiên cứu luận văn tốt nghiệp Mục tiêu đề tài * Mục tiêu nghiên cứu: Đề xuất khuyến nghị nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro hoạt động cho vay pháp nhân Chi nhánh * Nhiệm vụ nghiên cứu: - Hệ thống hóa sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng pháp nhân ngân hàng thương mại - Phân tích đánh giá thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng pháp nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Chợ Mới Nam Đà Nẵng thời gian từ 2017 - 2019 - Đề xuất khuyến nghị nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng pháp nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Chợ Mới Nam Đà Nẵng * Câu hỏi nghiên cứu - Nội dung hoạt động kiểm só rui ro tín dụng hoạt động cho vay NHTM gì? - Các tiêu chí dùng để đánh giá thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro hoạt động cho vay pháp nhân? - Các kết đạt mặt hạn chế cơng tác kiểm sốt rủi ro hoạt động cho vay khách hàng pháp nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Chợ Mới Nam Đà Nẵng? - Các nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác kiểm sốt rủi ro hoạt động cho vay khách hàng pháp nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Chợ Mới Nam Đà Nẵng? - Cần đề xuất khuyến nghị cơng tác kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay khách hàng pháp nhân Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Chợ Mới Nam Đà Nẵng? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu: Các đối tượng khảo sát: - Phòng Kế hoạch Kinh doanh Agribank Chợ Mới Nam Đà Nẵng - Khách hàng pháp nhân vay vốn Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Chợ Mới Nam Đà Nẵng 3.2 Phạm vi nghiên cứu: - Về nội dung nghiên cứu - Về thời gian: thời gian từ 2017 - 2019 Phƣơng pháp nghiên cứu 4.1 Phương pháp phân tích tổng hợp 4.2 Phương pháp quan sát 4.3 Phương pháp phân loại hệ thống hoá sở lý luận 4.4 Phương pháp thu thập số liệu, phân tích, thống kê 4.5 Phương pháp vấn, điều tra, khảo sát Bố cục luận văn Chương : Cơ sở lý luận kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân NHTM Chương : Thực trạng công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Chợ Mới Nam Đà Nẵng Chương : Khuyến nghị hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh Chợ Mới Nam Đà Nẵngg Tổng quan tài liệu nghiên cứu 6.1 Các báo khoa học tạp chí 6.2 Các luận văn Thạc sỹ cơng bố trường Đại học kinh tế - Đại học Đà nẵng có liên quan đến đề tài nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG PHÁP NHÂN 1.1 Tổng quan hoạt động cho vay khách hàng pháp nhân ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm cho vay khách hàng pháp nhân 1.1.2 Đặc điểm cho vay khách hàng pháp nhân 1.1.3 Phân loại cho vay khách hàng pháp nhân  Căn vào thời gian vay vốn - Cho vay ngắn hạn - Cho vay trung hạn - Cho vay dài hạn  Căn vào hình thức bảo đảm tiền vay - Cho vay có tài sản đảm bảo - Cho vay khơng có tài sản đảm bảo  Căn theo phƣơng thức cho vay - Cho vay lần (cho vay theo món) - Cho vay theo hạn mức - Cho vay hợp vốn: Ngồi phương thức cho vay nêu theo thơng tư 39/2016/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước ban hành cịn có nhiều phương thức cho vay khác như: cho vay lưu vụ, cho vay thấu chi tài khoản tốn, cho vay quay vịng, cho vay tuần hồn, …Tùy theo nhu cầu loại hình kinh doanh mà khác hàng lựa chọn phương thức vay vốn phù hợp 1.2 Rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân NHTM 1.2.1 Khái niệm RRTD RRTD tổn thất tiềm xảy q trình cấp tín dụng ngân hàng, khách hàng vay không thực nghĩa vụ trả nợ (bao gồm lãi vay gốc) trả nợ không hạn cho ngân hàng cam kết hợp đồng 1.2.2 Phân loại RRTD a Căn vào mức độ tổn thất - Rủi ro vốn - Rủi ro đọng vốn b Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro - Rủi ro giao dịch - Rủi ro danh mục c Căn vào khả trả nợ khách hàng - Rủi ro khơng hồn trả nợ hạn - Rủi ro khả chi trả 1.2.3 Tác động rủi to tín dụng a Đối với ngân hàng - Lợi nhuận ngân hàng bị giảm sút rủi ro tín dụng - RRTD gây rủi ro khoản, chí nguy phá sản ngân hàng - RRTD làm ảnh hưởng đến uy tín lực cạnh tranh ngân hàng b Đối với khách hàng c Đối với kinh tế 1.3 Quản trị RRTD cho vay khách hàng pháp nhân 1.3.1 Khái niệm quản trị RRTD Quản trị rủi ro tín dụng q trình nhận dạng, phân tích nhân tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro, sở lựa chọn triển khai biện pháp quản lý hoạt động tín dụng nhằm tối đa hóa lợi nhuận ngân hàng với mức rủi ro mà ngân hàng chấp nhận 1.3.2 Ý nghĩa quản trị rủi ro tín dụng 1.3.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng a Nhận dạng rủi ro tín dụng b Đo lường rủi ro tín dụng c Kiểm sốt rủi ro tín dụng d Tài trợ rủi ro tín dụng 1.4 Kiểm sốt RRTD cho vay khách hàng pháp nhân 1.4.1 Khái niệm kiểm soát RRTD cho vay KHPN Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân việc sử dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược trình nhằm biến đổi rủi ro tín dụng thơng qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu hay phân tán rủi ro cách kiểm soát tần suất mức độ tổn thất rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân 1.4.2 Mục tiêu kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân 1.4.3 Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân  Né tránh rủi ro  Ngăn ngừa tổn thất  Giảm thiểu rủi ro  Chuyển giao rủi ro  Đa dạng hóa rủi ro 1.4.4 Các tiêu chí đánh giá kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân a Sự biến đổi cấu nhóm nợ b Tỷ lệ nợ xấu Dư nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = x 100% (1.1) Tổng dư nợ Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu tiêu dùng để đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng Hiện nay, NHNN khống chế tỷ lệ nợ xấu ngân hàng mức tối đa 3% c Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro: Số dự phịng trích Tỷ lệ trích lập dự phòng x lập (1.2) RRTD = 100% Tổng dư nợ d Tỷ lệ xóa nợ rịng: Tỷ lệ xóa nợ rịng = Giá trị xóa nợ rịng x 100% (1.3) Tổng dư nợ 1.4.4 Những nhân tố ảnh hƣởng đến cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân a Các nhân tố bên Ngân hàng - Quy trình tín dụng NHTM - Về tốc độ tăng trưởng tín dụng - Về nhân tố người - Về cấu tín dụng - Về công nghệ b Các nhân tố bên ngồi - Nhân tố từ phía khách hàng - Sự tác động môi trường tự nhiên - Sự tác động môi trường pháp lý - Sự tác động mơi trường kinh tế - Tình trạng thơng tin bất đối xứng - Sự cạnh tranh tổ chức tín dụng KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong chương tác giả trình bày vấn đề lý luận hoạt động cho vay khách hàng pháp nhân, RRTD cho vay khách hàng pháp nhân, quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân, kiểm soát RRTD cho vay khách hàng pháp nhân NHTM, tiêu chí đánh giá kết kiểm soát RRTD cho vay khách hàng pháp nhân NHTM nhân tố ảnh hưởng cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay khách hàng pháp nhân Đây sở quan trọng để tác giả phân tích đánh giá thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD cho vay khách hàng pháp nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Chợ Mới Nam Đà Nẵng chương CHƢƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG PHÁP NHÂN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH CHỢ MỚI NAM ĐÀ NẴNG 2.1 Khái quát Agribank chi nhánh Chợ Mới Nam Đà Nẵng 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ Agribank chi nhánh Chợ Mới Nam Đà Nẵng 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Agribank chi nhánh Chợ Mới Nam Đà Nẵng a Sơ đồ tổ chức 10 Bảng 2.2 Nguồn vốn huy động Agribank chi nhánh Chợ Mới Nam Đà Nẵng năm 2017-2019 Đơn vị tính: Tỷ đồng 2018/2017 Chỉ tiêu 2017 2018 2019 Huy động vốn Phân theo loại tiền tê Nội tệ Ngoại tệ (quy đổi VND) Phân theo TPKT Tiền gửi TCKT Tiền gửi dân cư Phân theo kỳ hạn Không kỳ hạn Từ thang đến tháng Từ tháng đến 12 tháng Kỳ hạn > 12 tháng 2019/2018 Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ 585 693 712 108 18.46% 19 2.74% 563 22 666 27 687 25 103 18.29% 22.73% 21 -2 3.15% -7.41% 90 495 104 589 226 486 14 94 15.56% 18.99% 122 -103 117.31% -17.49% 88 237 114 308 194 236 26 71 29.55% 29.96% 80 -72 70.18% -23.38% 59 68 62 15.25% -6 -8.82% 201 203 220 1.00% 17 8.37% (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Agribank Chi nhánh Chợ Mới Nam Đà Nẵng từ 2017 - 2019) Bảng 2.3 Tình hình cho vay Agribank chi nhánh Chợ Mới Nam Đà Nẵng từ 2017 – 2019 ĐVT: tỷ đồng 2017 Tổng dƣ nợ 2018 2019 Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) Giá trị Tỷ trọng (%) 435 100 625 100 1,060 100 Tốc độ tăng trƣởng 2018/2017 2019/2018 Giá Tỷ lệ Giá Tỷ lệ trị (%) trị (%) 190 43.6 435 69.6 Phân loại nợ theo thời hạn cho vay Dƣ nợ ngắn hạn 244 56.1 458 73.3 799 75.4 214 87.7 341 74.5 Dƣ nợ trung dài hạn 191 43.9 167 26.7 261 24.6 -24 -12.6 94 56.3 11 Phân loại dư nợ theo đối tượng cho vay Dƣ nợ cho vay pháp nhân 210 48.3 364 58.2 674 63.6 154 73.3 310 85.2 Dƣ nợ cho vay cá nhân 225 51.7 261 41.8 386 36.4 36 16.0 125 47.9 (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh Chợ Mới Nam Đà Nẵng) 2.2 Thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân Agribank chi nhánh Chợ Mới Nam Đà Nẵng 2.2.1 Tình hình cho vay khách hàng pháp nhân Agribank chi nhánh Chợ Mới Nam Đà Nẵng Bảng 2.4 Tình hình cho vay khách hàng pháp nhân Agribank chi nhánh Chợ Mới Nam Đà Nẵng từ 2017 – 2019 ĐVT: Tỷ đồng 2017 Tổng dƣ nợ cho vay KHPN 2018 2019 Tốc độ tăng trƣởng 2018/2017 2019/2018 Tỷ Tỷ Tỷ Giá Giá Giá Giá trọng trọng trọng trị trị trị trị (%) (%) (%) Tỷ lệ Giá Tỷ lệ (%) trị (%) 210 100 364 100 674 100 154 73.33 310 85.16 75.5 599 88.9 118 75.2 324 117.8 24.5 11.1 36 67.9 -14 Phân loại nợ theo thời gian vay vốn Cho vay ngắn hạn Cho vay trung dài hạn 157 74.8 275 53 25.2 89 Phân loại nợ theo ngành nghề 75 -15.7 12 2017 2018 Tốc độ tăng trƣởng 2018/2017 2019/2018 2019 Tỷ Tỷ Tỷ Giá Giá Giá Giá trọng trọng trọng trị trị trị trị (%) (%) (%) Tỷ lệ Giá Tỷ lệ (%) trị (%) Thƣơng mại 64 30.5 148 40.7 311 46.1 84 131.3 Xây dựng 58 27.6 96 26.4 169 25.1 38 65.5 73 76.0 Dịch vụ 42 20.0 76 20.9 134 19.9 34 81.0 58 76.3 38 18.1 44 12.1 57 8.5 15.8 13 29.5 3.8 0.0 0.4 -8 -100.0 Nông, lâm, thủy sản Khác 163 110.1 (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh Chợ Mới Nam Đà Nẵng) 2.2.2 Thực trạng thực nội dung hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng pháp nhân Agribank chi nhánh Chợ Mới Nam Đà Nẵng a Thẩm định khách hàng vay vốn với mục đích né tránh rủi ro  Thẩm định tín dụng: Trong q trình thẩm định tín dụng, để loại bỏ trường hợp RRTD cao, thông tin hồ sơ mà khách hàng cung cấp, CBTD thu thập thêm tài liệu, thông tin từ nguồn khác, kiểm tra thực tế TSBĐ, kiểm sốt mục đích sử dụng vốn vay khách hàng, kiểm tra thực tế sở kinh doanh khách hàng để đánh giá cách xác hoạt động kinh doanh, khả tài khách hàng - Thẩm định hồ sơ vay vốn: + Kiểm tra hồ sơ pháp lý khách hàng: + Kiểm tra hồ sơ TSBĐ 13 + Kiểm tra hồ sơ kinh tế + Kiểm tra hồ sơ chứng minh mục đích sử dụng vốn - Thẩm định tƣ cách pháp lý khách hàng: + Thẩm định tư cách pháp nhân khách hàng: +Thẩm định người đại diện pháp nhân - Đánh giá tình hình tài chính, khả trả nợ khách hàng: - Thẩm định tài sản bảo đảm: + Đối với tài sản bất động sản: + Đối với TSBĐ động sản - Thẩm định mục đích sử dụng vốn - Chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Bảng 2.6 Quy định việc xếp hạng tín dụng Agribank Tổng số điểm Xếp hạng Ghi Từ 90 đến 100 Từ 80 đến 90 Từ 73 đến 80 Từ 70 đến 73 AAA AA A BBB Rất tốt Rất tốt Rất tốt Tương đối tốt Từ 63 đến 70 Từ 60 đến 63 BB B Tương đối tốt Tương đối tốt Từ 56 đến 60 Từ 53 đến 56 Từ 44 đến 53 Dưới 44 CCC CC C D Trung bình Trung bình Dưới trung bình Kém b Các biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay KHPN Agribank chi nhánh Chợ Mới Nam Đà Nẵng  Phân quyền phê duyệt tín dụng: 14 Bảng 2.7 Thẩm quyền phê duyệt tín dụng KHPN Agribank ĐVT: tỷ đồng Cho vay có Cho vay khơng Cấp thẩm quyền tài sản bảo có tài sản bảo đảm đảm Agribank Chi nhánh loại I Chi nhánh loại II Hội đồng thành viên Tổng giám đốc Giám đốc Phó giám đốc Giám đốc chi nhánh Phó giám đốc Chi nhánh