Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHẠM THỊ BÍCH HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM, CHI NHÁNH HUYỆN ĐĂK TƠ- KON TUM TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 8.34.02.01 Đà Nẵng - 2021 Cơng trình hồn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn KH: PGS.TS Đặng Hữu Mẫn Phản biện 1: PGS.TS LÂM CHÍ DUNG Phản biện 2: TS TRẦN NGỌC SƠN Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Tài ngân hàng họp trường Đại học kinh tế, Đại học Đà nẵng vào ngày 20 tháng năm 2021 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh dịch bệnh tồn cầu, suy thối kinh tế giới diễn biến phức tạp, ảnh hưởng đến môi trường kinh doanh nhiều ngành, nhiều lĩnh vực kinh tế doanh nghiệp Việt Nam, tác động bất lợi đến khả trả nợ khách hàng, tính khoản giá trị thu hồi tài sản bảo đảm, nguy xảy rủi ro tín dụng cao Chính vậy, nghiên cứu tìm giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng yêu cầu cấp thiết Tại ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Đăk Tô, hoạt động tín dụng đóng vai trị chủ đạo, chiếm 90% tổng thu nhập ngân hàng, tới 87,8% cho vay CNKD Công tác quản lý, hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng trọng nhiên nhiều tồn cần khắc phục Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn, trải qua trình học tập, nghiên cứu, em lựa chọn đề tài nghiên cứu “Hoàn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Chi nhánh huyện Đăk Tô, Kon Tum” làm đề tài luận văn tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu a Mục tiêu chung: Đánh giá thực trạng cấp tín dụng cho CNKD địa bàn huyện Đăk Tô Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Chi nhánh huyện Đăk Tô giai đoạn 2017 – 2019 Xác định rủi ro việc cấp tín dụng cho cá nhân kinh doanh nguyên nhân dẫn đến rủi ro đó, làm rõ hạn chế nguyên nhân hạn chế cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay cá nhân kinh doanh Từ đó, đề xuất số khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD cho vay cá nhân kinh doanh Ngân hàng Agribank Chi nhánh huyện Đăk Tô, Kon Tum b Nhiệm vụ nghiên cứu: - Góp phần hệ thống hóa vấn đề lý luận hoạt động kiểm soát RRTD cho vay cá nhân kinh doanh NHTM - Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD cho vay cá nhân kinh doanh ngân hàng Agribank- Chi nhánh huyện Đăk Tô Kon Tum - Đề xuất kiến nghị phù hợp giúp ngân hàng hạn chế rủi ro lĩnh vực tín dụng Agribank Chi nhánh huyện Đăk Tô Kon Tum Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu a Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu thực tiễn hoạt động kiểm soát RR tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Agribank Chi nhánh huyện Đăk Tô Kon Tum Cơ sở lý luận liên quan đến hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay CNKD ngân hàng thương mại qua việc nghiên cứu giáo trình, sách tham khảo, báo, tạp chí uy tín, quy định pháp luật, công văn hướng dẫn Ngân hàng Đối tượng khảo sát phó giám đốc phụ trách tín dụng, Trưởng, phó phịng KH-KD, chun viên tín dụng lâu năm Agribank Chi nhánh huyện Đăk Tô b Phạm vi nghiên cứu luận văn: - Về nội dung: Luận văn nghiên cứu hoạt động KSRR tín dụng cho vay ngân hàng thương mại Trong đó, nghiên cứu hoạt động kiểm soát RRTD cho vay đối tượng khách hàng cá nhân kinh doanh - Về không gian: Nghiên cứu ngân hàng Agribank Chi nhánh huyện Đăk Tô Kon Tum - Về thời gian: Nghiên cứu thực trạng từ năm 2017 - 2019, khuyến nghị luận văn có ý nghĩa năm tới Phƣơng pháp nghiên cứu: Trên sở thu thập nguồn liệu tình hình kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Đăk Tô Kon Tum, địa bàn huyện Đăk Tô, số liệu nợ xấu, số lượng khách hàng,… giai đoạn 2017-2019 Tác giả sử dụng tổng hợp phương pháp sau: Phương pháp thu thập xử lý thông tin, liệu, phương pháp thống kê phân tích, Phương pháp vấn, Phương pháp phân tích diễn giải để chuẩn bị nội dung sở lý luận hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh ngân hàng thương mại Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Đề tài nghiên cứu có ý nghĩa khoa học thực tiễn sau: - Về mặt khoa học: Luận văn góp phần hệ thống hóa lý luận hoạt động KSRR cho vay cá nhân kinh doanh NHTM - Về mặt thực tiễn: Luận văn thực phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD cho vay cá nhân Agribank Chi nhánh huyện Đăk Tô Kon Tum, từ đưa kiến nghị phù hợp nhằm hoàn thiện hoạt động KSRR cho vay cá nhân kinh doanh đơn vị Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, bảng biểu, sơ đồ, từ viết tắt, lời cam đoan, luận văn bao gồm có chương: - Chƣơng 1: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh NHTM - Chƣơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Huyện Đăk Tô, Kon Tum - Chƣơng 3: Khuyến nghị nhằm nâng cao hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Chi nhánh huyện Đăk Tô, Kon Tum Tổng quan tài liệu nghiên cứu Để thực nghiên cứu đề tài này, thân tìm hiểu tài liệu, cơng trình nghiên cứu, báo liên quan đến hoạt động cho vay CNKD NHTM CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI: 2.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI: 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm cho vay cá nhân kinh doanh: a Khái niệm cho vay cá nhân kinh doanh: Cho vay cá nhân kinh doanh ngân hàng thương mại hình thức cấp tín dụng, theo NHTM cho khách hàng cá nhân vay khoản tiền vay để sử dụng vào mục đích sản xuất kinh doanh khoảng thời gian theo thỏa thuận hai bên với nguyên tắc có trả gốc lãi theo quy định b Đặc điểm cho vay cá nhân kinh doanh: c Ý nghĩa hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh NHTM d Phân loại cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh: Phân theo loại cho vay gồm có: - “Cho vay ngắn hạn khoản vay có thời hạn cho vay tối đa 01 (một) năm” - “Cho vay trung hạn khoản vay có thời hạn cho vay 01 (một) năm tối đa 05 (năm) năm” - “Cho vay dài hạn khoản vay có thời hạn cho vay 05 (năm) năm” 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh ngân hàng thƣơng mại a Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng tổn thất tiềm xảy q trình cấp tín dụng ngân hàng, khách hàng vay không thực nghĩa vụ trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng cam kết hợp đồng Đây rủi ro gắn liền với hoạt động tín dụng, dẫn đến tổn thất tài giảm thu nhập rịng giảm giá trị thị trường vốn Kiểm soát rủi ro tín dụng q trình ngân hàng tác động đến hoạt động tín dụng thơng qua máy cơng cụ quản lý để phòng ngừa, cảnh báo, đưa biện pháp nhằm hạn chế đến mức tối đa việc không thu đầy đủ gốc lãi khoản vay thu gốc lãi không hạn b Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh: Rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh mang tính tất yếu Rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh đa dạng, phức tạp Rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh khó quản lý, giám sát c Phân loại rủi ro tín dụng 2.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh ngân hàng thƣơng mại: Kiểm soát RRTD cho kinh doanh khách hàng cá nhân việc ngân hàng sử dụng phương pháp, biện pháp hoạt động nhằm chủ động kiểm soát, biến đổi rủi ro RRTD việc cho vay kinh doanh KHCN ngân hàng thơng qua việc kiểm sốt tần suất, mức độ rủi ro nhằm đạt mục tiêu mà ngân hàng đặt 1.2.2 Nội dung hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh ngân hàng thƣơng mại: a Né tránh rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Từ chối cho vay: Ngân hàng từ chối cho vay khách hàng không đủ điều kiện vay vốn, không đáp ứng tiêu chuẩn cho vay Đây biện pháp né tránh hoàn toàn RRTD đảm bảo cho ngân hàng khơng đối diện với RRTD có nguy tổn thất cao “Áp dụng giới hạn tín dụng khách hàng: Mục đích xác định giới hạn tín dụng: (1) xác định nhu cầu vay vốn cần thiết kỳ khách hàng vay vốn, giúp cho họ có kế hoạch quản lý sử dụng vốn hiệu giới hạn vốn tín dụng cung cấp; (2) xác định giới hạn cao mà ngân hàng chấp nhận RRTD sở kết thẩm định, xếp hạng tín dụng nội cho khách hàng vay Áp dụng giới hạn tỷ lệ dư nợ lĩnh vực, ngành có RRTD cao tổng dư nợ: Xác định giới hạn tín dụng lĩnh vực cho vay có nguy rủi ro cao bất động sản, đầu tư chứng khoán cần thiết để giới hạn RRTD xảy lĩnh vực có mức độ RRTD cao Thực cho vay đồng tài trợ: Đây hình thức ngân hàng cho vay dự án, chia s RRTD cho vay.” b Ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Sử dụng biện pháp bảo đảm tiền vay: tài sản đảm bảo tài sản thuộc sở hữu khách hàng vay dùng để đảm bảo thực nghĩa vụ trả nợ gốc, lãi vay khoản phí liên quan cho ngân hàng theo cam kết hợp đồng tín dụng Yêu cầu khách hàng cá nhân vay vốn phải có vốn tự có tham gia vào phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư: Và ngân hàng cho vay khách hàng có vốn tự có tham gia vào phương án, dự án sản xuất kinh doanh mà thiếu Công tác tổ chức cho vay: Tách bạch phận đề xuất tín dụng, thẩm định rủi ro tác nghiệp thành phận riêng biệt Sử dụng giải pháp tài chính: Để đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu quả, ngân hàng cần phải thỏa thuận với khách hàng điều kiện vay vốn trước giải ngân lãi suất, lãi hạn, phí gia hạn, phí cấu lại thời hạn cho vay Thu nợ trước hạn: Đây biện pháp ngân hàng thu hồi nợ vay trước ngày đến hạn cam kết hợp đồng tín dụng khách hàng không thực cam kết hợp đồng tín dụng c Giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Trích lập quỹ dự phòng RRTD khoản cho vay cá nhân kinh doanh: Khi chấp nhận rủi ro ngân hàng phải xây dựng kế hoạch nguồn tài để xảy rủi ro tín dụng có nguồn để bù đắp tổn thất xảy Sử dụng lãi suất cho vay tương ứng với mức độ RRTD khoản cho vay cá nhân: Những khách hàng vay vốn có điểm xếp hạng tín dụng nội cao vay với mức lãi suất cho vay thấp hơn, lãi suất cho vay khách hàng vay vốn có mức định hạng thấp Giảm dần dư nợ cho vay cá nhân kinh doanh: Trong trình nhận diện, đánh giá RRTD cho vay khách hàng, ngân 10 c Tỷ lệ nợ có vấn đề, nợ xấu Nợ xấu tiêu phản ánh trực tiếp chất lượng tín dụng ngân hàng Tỷ lệ nợ xấu tính theo cơng thức sau: Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ xấu x 100 Tổng dư nợ d Tỷ lệ trích lập dự phịng - Tỷ lệ trích lập dự phòng / tổng dư nợ: Là tổng số tiền trích lập dự phịng cho khoản vay cá nhân sản kinh doanh từ nhóm đến nhóm tổng dư nợ cho vay cá nhân kinh doanh e Tỷ lệ xóa nợ rịng Tỷ lệ xóa nợ rịng tính theo cơng thức sau: Tỷ lệ xóa nợ rịng = Dư nợ xóa rịng Tổng dư nợ x 100 2.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN CÔNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.3.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng: 1.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng: 1.3.2 Các nguyên nhân khác: KẾT LUẬN CHƢƠNG 11 CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN ĐĂK TÔ KON TUM 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐĂK TÔ KON TUM 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển NHNo&PTNT Việt Nam – Chi Nhánh Đăk Tô- Kon Tum a Tổng quan ngân hàng Agribank Việt Nam b Tổng quan ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Đăk Tô, Kon Tum a Chức năng, nhiệm vụ cấu tổ chức, quản lý Nhiệm vụ NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Đăk Tô - Khai thác huy động nguồn vốn nhàn dỗi từ dân cư, từ doanh nghiệp - Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn loại cho vay khác - Cung ứng phương tiện toán: chuyển nhận tiền nước chuyển nhận tiền kiều hồi - Thực kinh doanh dịch vụ Ngân hàng khác: Dịch vụ th , két sắt, máy rút tiền tự động (ATM), nhận, bảo quản, cất giữ, chiết khấu thương phiếu loại giấy tờ có giá khác, * Cơ cấu tổ chức: 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Agribank Chi nhánh huyện Đăk Tô qua năm 2017 - 2019 a Về hoạt động huy động vốn Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn từ năm 2017 – 2019 Nhìn vào bảng 2.1,2.2 sơ đồ 2.1 ta thấy, giai đoạn từ 20172019 tình hình huy động vốn Agribank chi nhánh huyện Đăk Tô 12 dang thực tốt qua năm Nguồn huy động chủ yếu đến từ nguồn tiền gửi dân cư, cụ thể: Tính đến 31/12/2019 nguồn vốn đạt: 583,3 tỷ, so với đầu năm tăng 55,6 tỷ, tỷ lệ tăng trưởng 10,54% Nguồn vốn phân theo đối tượng: - Tiền gửi dân cư đạt 567.768 triệu đồng, tăng so với đầu năm 71.985 triệu đồng, tỷ lệ tăng 14,52%, chiếm tỷ trọng 97,33%/tổng nguồn huy động; - Tiền gửi tổ chức kinh tế đạt 15.347 triệu đồng, giảm so với đầu năm 16.588 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 2,63%/tổng nguồn; - Tiền gửi TCTD đạt 185 triệu đồng, giảm so với đầu năm 653 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 0,04%/tổng nguồn Nguồn vốn huy động phân theo kỳ hạn gửi: - Nguồn vốn không kỳ hạn 106.939 triệu đồng, tăng so với đầu năm 2.781 triệu đồng; - Nguồn vốn có kỳ hạn 12 tháng 143.445 triệu đồng, giảm so với đầu năm 9.039 triệu đồng; - Nguồn vốn có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên đạt 322.773 triệu đồng, tăng so với đầu năm 37.092 triệu đồng b Về hoạt động cho vay ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Đăk Tô- Kon Tum Bảng 2.5 Kết hoạt động tín dụng Agribank CN Đăk Tơ giai đoạn 2017-2019 Qua bảng 2.2 ta dễ dàng nhận thấy tình hình hoạt động cho vay Nhân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Đăk Tô Kon Tum tăng trưởng tốt qua năm, năm 2016 tổng dư nợ đạt 988.643 triệu đồng qua năm 2017 tổng dư nợ đạt 1.206.056 triệu đồng tăng 21,99% so với năm 2016, qua năm 13 2018 tổng dư nợ đạt 1.430.492 triệu đồng với mức tăng 18,6% so với năm 2017, qua năm 2019 tổng dư nợ đạt 1.564.336 triệu đồng với mức tăng 9,36% so với năm 2018 c Hoạt động dịch vụ d Kết hoạt động kinh doanh 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐĂK TÔ KON TUM 2.2.1 Thực trạng cho vay cá nhân kinh doanh Agribank chi nhánh huyện Đăk Tô- Kon Tum a Môi trƣờng ảnh hƣởng đến hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh Mơi trường bên ngồi Mơi trường bên b Tình hình cho vay CNKD Như tình hình cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Agribank chi nhánh huyện Đăk Tơ nói tăng trưởng tốt qua năm dư nợ lẫn số lượng khách hàng, đạt quy mô dư nợ 1.564.336 triệu đồng Đây kết việc định hướng phát triển thị trường, phát triển đối tượng khách hàng vay vốn địa bàn huyện phù hợp với quy mô kinh doanh khách hàng cá nhân 2.2.2 Tình hình cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Đăk Tô- Kon Tum - Về tốc độ tăng trưởng: Năm 2019, năm mà lãi suất cho vay lãi suất huy động giảm nhiều so với năm trước, tín hiệu thuận lợi cho việc tăng trưởng tín dụng Vì năm dư nợ cho vay cá nhân kinh doanh đạt 1.373.236 14 triệu đồng, tăng 10,9% so với năm 2018 - Về cấu dư nợ theo ngành: Cho vay cá nhân kinh doanh chiếm tỷ trọng lớn cấu cho vay toàn chi nhánh, cấu cho vay sản xuất kinh doanh đạt mức 84% năm 2016; 83,29% năm 2017; 85,5% năm 2018 87,8% năm 2019 Cơ cấu cho vay khách hàng sản xuất phi nông nghiệp chiếm tỷ trọng 16%, 16,71%, 14,5%, 12,2% cho năm từ 2017 đến 2019 - Về thời hạn cho vay Bảng 2.7 Tình hình dƣ nợ cá nhân kinh doanh theo thời hạn 2016-2019 2.2.3 Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh NHNo&PTNT Chi nhánh Đăk Tơ-Kon Tum a Mục tiêu kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Agribank chi nhánh huyện Đăk Tô: - Tăng trưởng cho vay cá nhân kinh doanh mức vừa phải, khơng tăng trưởng q nóng mà dẫn tới chất lượng tín dụng bị xem nhẹ, phát triển phải bền vũng, an tồn hiệu - Tăng cường cơng tác kiểm tra giám sát khoản vay trước, sau giải ngân - Thực theo dõi sát nợ xấu phát sinh, đảm bảo kiểm soát tỷ lệ nợ xấu Agribank chi nhánh Đăk Tơ khơng vượt q 2% Tích cực đơn đốc khách hàng, phối hợp kịp thời với khách hàng để thu hồi nợ nhóm nợ xấu, tích cực thu hồi khoản vay ngoại bảng để xử lý dứt điểm nợ xấu 15 b Các biện pháp kiểm soát rủi ro cho vay cá nhân kinh doanh thực Agribank Chi nhánh Đăk Tô- Kon Tum Thứ nhất: Né tránh rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh - Từ chối cho vay: - Yêu cầu khách hàng có biện pháp nhằm biến đổi RRTD mức chấp nhận vay - Áp dụng giới hạn tín dụng khách hàng: Thứ 2: Ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Thứ 3: Giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Thứ 4: Thực công tác giám sát nợ để sớm phát khoản nợ có vấn đề Thứ 5: Chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Thực mua bảo hiểm cho khoản cho vay cá nhân kinh doanh Đa dạng hóa danh mục cho vay Thực bán nợ xấu khoản cho vay cá nhân kinh doanh Yêu cầu có thêm bảo lãnh bên thứ ba 2.3 KẾT QUẢ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KINH DOANH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐĂK TƠ KON TUM 2.3.1 Cơ cấu dƣ nợ Về nhóm chiếm tỷ trọng 95% tổng dư nợ Năm 2016 nợ nhóm chiếm tỷ trọng 96,89%, năm 2017 tỷ trọng chiếm 16 95,33% năm 2018 95,32%, năm 2019 96,39% Với quy mô dư nợ khách hàng cá nhân kinh doanh năm 2019 1.373.236 triệu đồng tỷ trọng nợ nhóm 95% tốt Về nhóm tỷ trọng hàng năm giảm xét số tuyệt đối nợ nhóm khơng có chuyển biến tích cực Năm 2016 tỷ trọng nợ nhóm 2,89% tương ứng với dư nợ 28,597 triệu đồng, năm 2017 tỷ trọng tăng lên tới 4,04% dư nợ tương ứng 48.668 triệu đồng Năm 2018 tình hình tương tự, tỷ trọng nợ nhóm cịn 3,72% dư nợ nhóm lại tăng đạt 53.212 triệu đồng Đây thực điều cần phải ý khơng kiểm sốt tốt, đơn đốc khách hàng trả nợ nợ nhóm bị nhảy lên nhóm nợ cao hơn, lúc tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh bị ảnh hưởng trực tiếp 2.3.2 Tỷ lệ nợ xấu Bảng 2.10 Tỷ lệ nợ xấu NHNo&PTNT - Chi nhánh Đăk Tô 2017-2019 Chỉ tiêu Tỷ lệ 2017 nợ 0,63 2018 2019 SS SS 2017/2018 2018/2019 0,96 0,66 0,33 0,30 0,35% 0,70% 0,05 0,35 xấu Tỷ lệ trích 0,30% lập DPRR (Nguồn: Phịng Kế hoạch – Thống kê NHNo&PTNT Việt Nam – chi nhánh Đăk Tơ) 2.3.3 Tỷ lệ trích lập dự phịng - Tình hình thực trích lập dự phịng chi nhánh: Trích lập dự phịng cụ thể: Tại Chi nhánh cơng tác trích lập dự phịng ln thực đầy đủ, kịp thời tuân thủ theo quy 17 định, việc trích lập thực hàng quý, chậm vào ngày 10 tháng đầu quý sau, riêng quý IV chậm vào ngày 10 tháng 12, trích lập dựa vào số liệu đến ngày 30/11 2.3.4 Tỷ lệ xóa nợ rịng Chi nhánh tiến hành đánh giá lại mức rủi ro khả thu hồi với nhóm nợ chi nhánh thực xóa nợ rịng 1.243 triệu đồng năm 2018 với tỷ lệ 0.02% so với tổng dư nợ khách hàng cá nhân kinh doanh xóa nợ rịng 1.513 triệu đồng năm 2019 với tỷ lệ 0.03% so với tổng dư nợ khách hàng cá nhân kinh doanh khoản nợ khách hàng cá nhân mà khơng cịn khả thu hồi vốn 2.4 ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KINH DOANH ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐĂK TÔ 2.4.1 Những kết đạt đƣợc 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế a Nguyên nhân bên d Nguyên nhân bên KẾT LUẬN CHƢƠNG 18 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM, CHI NHÁNH HUYỆN ĐĂK TÔ, KON TUM 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT CÁC KHUYẾN NGHỊ 3.1.1 Định hƣớng chung họat động kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Đăk Tô 3.1.2 Định hƣớng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay kinh doanh cá nhân NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Đăk Tô a Định hƣớng mục tiêu cho vay kinh doanh khách hàng cá nhân NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Đăk Tô b Định hƣớng kiểm soát RRTD cho vay cá nhân kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Đăk Tô 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NHNo&PTNT - CHI NHÁNH ĐĂK TÔ 3.2.1 Về né tránh RRTD cho vay cá nhân kinh doanh a Xây dựng chiến lƣợc phát triển khách hàng cá nhân kinh doanh Đầu tư cho vay khách hàng CNKD với nhiều ngành nghề kinh, kinh doanh nhiều loại sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ Agribank chi nhánh huyện Đăk Tô- Kon Tum thực cấp tín dụng với cấu thời hạn cho vay khác nhau, đảm bảo cấu tín 19 dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao tổng nguồn vốn chi nhánh b Hoàn thiện tiêu chu n tổ chức thực sàng lọc khách hàng cá nhân kinh doanh Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng phù hợp c Qui định giới hạn RRTD theo ngành theo khách hàng cá nhân kinh doanh Giới hạn dư nợ ngành có mức độ RRTD cao bất động sản, chứng khoán Hiên nay, Agribank Việt Nam khơng quy định giới hạn tín dụng ngành danh mục tín dụng chi nhánh 3.2.2 Về ngăn ngừa RRTD cho vay cá nhân kinh doanh a Hồn thiện bƣớc kiểm sốt th m định: Mặc dù khâu có nhân độc lập nhiên địa bàn hoạt động cho vay vùng huyện, xã nông thôn rộng nên việc kiểm sốt tính trung thực xác việc thẩm định chưa kỹ càng, chủ yếu tập trung vào vay lớn, cịn lại chủ yếu dựa vào nhân thẩm định, phần nhân kiểm soát thẩm định phân quyền cho cấp trưởng phòng Kế hoạch- Kinh doanh trở lên Và số lượng cán tín dụng chưa phù hợp với quy mô số lượng khách hàng vay vốn địa bàn hoạt động cho vay chi nhánh Đăk Tơ Do đó, cán tín dụng phụ trách dư nợ số lượng khách hàng lớn, dẫn đến q tải kiểm sốt khơng tốt Chi nhánh nên đề xuất hội sở tăng định biên nhân cho chi nhánh.” b.Về xếp hạng tín dụng nội bộ: Hiện việc xếp hạng tín dụng nội chủ yếu dựa vơ 20 tính chủ quan cán tín dụng Điều phần thiếu nhân kiểm soát thẩm định tín dụng hồ sơ thu thập chưa xác đầy đủ Vì cần phải đặt quy định rõ ràng xếp hạng tín dụng, yêu cầu xếp hạng tín dụng phải đính kèm hồ sơ thu thập từ khách hàng lên phần mềm quản lý khoản vay để kiểm sốt tính khách quan, nhân thẩm định tín dụng kiểm soát thẩm định nhân chịu trách nhiệm tính khách quan kết xếp hạng tín dụng nội khoản vay Bên cạnh Khối khách hàng cá nhân trực thuộc Hội sở cần xây dựng hoàn thiện tiêu chí đánh giá đề phù hợp với đặc thù khách hàng huyện Đăk Tơ để việc xếp hạng tín dụng nội khách quan mà phát triển kinh doanh c Công tác đảm bảo tiền vay Hồn thiện cơng tác thu thập thơng tin để định giá tài sản đảm bảo Thành lập tổ định giá chuyên trách thực thuộc Giám đốc chi nhánh Thực định giá lại tài sản kịp thời tài sản đảm bảo giảm giá: Tăng cường kiểm tra tài sản đảm bảo động sản d Quy định vốn tự có khách hàng cá nhân e Cơng tác tổ chức cho vay 3.2.3 Giảm thiểu RRTD cho vay cá nhân kinh doanh a Vận dụng lãi suất cho vay theo mức độ RRTD khoản vay Đối với khoản vay ngắn hạn năm lãi suất dựa vào lãi suất liên ngân hàng quy định NHNN hợp đồng có điều khoản điều chỉnh lãi suất theo quy định ngân hàng nhà nước 21 Đối với khoản vay trung dài hạn: Chi nhánh áp dụng lãi suất cố định vòng tháng đến năm sau Sau tránh rủi ro lãi suất chi nhánh quy định, lãi suất cho vay lãi suất huy động cộng 4% b Định kỳ đánh giá giới hạn tín dụng khách hàng - Sử dụng điều khoản hợp đồng để hạn chế rủi ro Định kỳ tháng năm, chi nhánh tiến hành phân tích, đối chiếu thẩm định rủi ro tổng thể CNKD Công việc làm nhiều thời gian chi nhánh giúp cho chi nhánh có nhìn tổng quan tình hình báo cáo tài chính,chất lượng hoạt động kinh doanh CNKD - Thời hạn cho vay, phân lịch trả nợ vay sát so với đặc điểm, chu kỳ kinh doanh khách hàng vay vốn: Việc áp dụng thời gian cho vay, phân kỳ trả nợ vay, đặc biệt phân kỳ trả nợ gốc chi nhánh nên bám sát vào chu kỳ SXKD sở dựa vào thời gian vòng quay vốn, thời gian thu hồi cơng nợ, dịng tiền bán hàng 3.2.4 Chuyển giao RRTD cho vay cá nhân kinh doanh a Qui định mua bảo hiểm cho khoản cho vay cá nhân kinh doanh b Yêu cầu bảo lãnh bên thứ ba 3.2.5 Một số khuyến nghị nhằm hỗ trợ cho công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam -Chi nhánh Đăk Tô a Tăng cƣờng công tác đào tạo nguồn nhân lực, nâng cao chất lƣợng cán làm cơng tác tín dụng Chất lượng nghiệp vụ, chuyên môn cán quản lý khách hàng vấn đề định an tồn tín dụng 22 Đồng thời cán quản lý khách hàng phải có đạo đức nghề nghiệp Định kỳ hàng năm rà soát lại trình độ cán để có định hướng phát triển dài hạn Chi nhánh bối cảnh hội nhập từ có kế hoạch đào tạo, bồi dưỡng nhằm hồn thiện kiến thức nghiệp vụ chun mơn Thường xuyên luân chuyển cán địa bàn Đề xuất xin thêm nhân Do nhân hạn chế Agribank Chi nhánh huyện Đăk Tô, nhân viên phải kiêm nhiệm nhiều nhiệm vụ nhều công việc dẫn đến tải việc Tập huấn kịp thời chế sách, quy định nghiệp vụ, hạn chế tối đa sai sót; b Nâng cao chất lƣợng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Tăng trưởng tín dụng mức hợp lý, bám sát chương trình phát triển kinh tế huyện “Tổ chức phân loại, lựa chọn khách hàng, áp dụng sách ưu đãi, khuyến khích nhằm thu hút khách hàng làm ăn có hiệu quả; trọng hình thức đầu tư đa dạng hoá cấu Tiếp tục triển khai biện pháp tháo gỡ khó khăn quan hệ tín dụng cho khách hàng theo đạo Chính phủ, NHNN; tạo điều kiện cho khách hàng tiếp cận vốn tín dụng quy định để trì phát triển SXKD; Tập trung biện pháp liệt xử lý thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro; chủ động nâng cao chất lượng tín dụng, kiểm sốt nợ xấu, nợ xử lý rủi ro trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng quy định, bảo đảm an toàn hiệu hoạt động Tổ chức khai thác tốt nguồn thơng tin tín dụng 23 Có sách khuyến khích cán làm tốt cơng tác kiểm sốt RRTD Thực ngun tắc phân tán rủi ro cho vay: Chia nhiều danh mục cho vay, cho vay đồng tài trợ Thực hiệu công tác kiểm tra sau cho vay nhằm phát xử lý nợ có vấn đề kịp thời: Kiểm soát chặc chẽ phương án vay vốn, mục đích vay vốn khách hàng Tăng cường biện pháp bảo đảm tiền vay để phòng ngừa giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng.” Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra kiểm soát nội 3.2.6 Một số khuyến nghị khác a Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam b Đối với Ngân hàng nhà nƣớc c Đối với phủ KẾT LUẬN CHƢƠNG KẾT LUẬN Qua trình nghiên cứu, Luận văn “Hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Ngân hàng Nông nghệp Phát riển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Đăk Tô- Kon Tum” đạt số kết nghiên cứu chủ yếu sau đây: Hệ thống hoá vấn đề lý luận hoạt động kiểm soát rủi ro cho vay CNKD NHTM, luận văn nêu đặc điểm hoạt động kiểm soát RRTD khách hàng CNKD NHTM, nội dung hoạt động kiểm soát RRTD cho 24 vay khách hàng cá nhân; tiêu chí đánh giá hoạt động kiểm sốt RRTD cho vay KHCN ngân hàng; nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kiểm soát RRTD cho vay cá nhân Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD cho vay CNKD Agribank Chi nhánh huyện Đăk Tô- Kon Tum, dựa tiêu chí đánh giá q trình hoạt động kiểm sốt RRTD cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh nêu Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kiểm soát RRTD CNKD Agribank Chi nhánh huyện Đăk Tô giai đoạn từ 2016-2019 Đưa giải pháp đề xuất kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD cho vay cá nhân kinh doanh Agribank Chi nhánh Đăk Tô- Kon Tum Luận văn đề xuất kiến nghị với Agribank Việt Nam; Agribank chi nhánh huyện Đăk Tô- Kon Tum Các kiến nghị nhằm tạo hoàn thiện việc triển khai hoạt động kiểm soát RRTD cho vay cá nhân chi nhánh góp phần vào phát triển bền vững chi nhánh phát triển kinh tế địa phương ... sở lý luận rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh NHTM - Chƣơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp... khoản vay thu gốc lãi khơng hạn b Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh: Rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh mang tính tất yếu Rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh. .. đến hoạt động cho vay CNKD NHTM 5 CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI: 2.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY