Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doan

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐÀO THỊ VIỆT THẢO HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 8.34.02.01 Đà Nẵng – Năm 2021 Cơng trình đƣợc hồn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Đặng Hữu Mẫn Phản biện 1: PGS.TS LÂM CHÍ DŨNG Phản biện 2: TS TRẦN NGỌC SƠN Luận văn đƣợc bảo vệ trƣớc Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Trƣờng Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 27 tháng năm 2021 Có thể tìm hiểu luận văn tại:  Trung tâm Thơng tin-Học liệu, Đại học Đà Nẵng  Thƣ viện trƣờng Đại học Kinh tế, ĐHĐN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hiện kinh tế biến động mạnh, ví dụ nhƣ dịch bệnh Covid 19 vào đầu năm 2020, thiên tai, lũ lụt ảnh hƣởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh cá nhân kinh doanh Nguyên nhân nguồn vốn kinh doanh cá nhân ít, khả chịu đựng tổn thƣơng từ biến động kinh tế mức thấp Điều cho thấy đƣợc rủi ro từ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh lớn Đòi hỏi NHTM cần phải thực công tác quản trị rủi ro tín dụng với đối tƣợng thật chặt chẽ Tuy nhiên, thực tế số lƣợng KHCN vay vốn NHTM lớn, khoản vốn vay lại nhỏ, điều mà nhiều NHTM quan tâm đến hoạt động quản trị rủi ro đối tƣợng khách hàng đặc biệt cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay KHCN kinh doanh Vì vậy, việc nghiên cứu hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh cần thiết bối cảnh Trong năm qua, ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Bắc Quảng Bình (Agribank Bắc Quảng Bình) bám sát với đạo định hƣớng kinh doanh chi nhánh việc cho vay khách hàng cá nhân có cá nhân kinh doanh Theo đó, dƣ nợ cho vay KHCN giai đoạn 2017 – 2019 có xu hƣớng gia tăng mạnh mẽ giai đoạn Theo đó, tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh trung bình giai đoạn đạt 21,3% Tính đến cuối năm 2019, dƣ nợ tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh đạt 985,6 tỷ đồng Tuy nhiên, rủi ro tín dụng khách hàng cao Năm 2019, tỷ lệ nợ xấu cho vay cá nhân kinh doanh chi nhánh lên tới 1,52%, cao nhiều so với số 0,98% tồn chi nhánh Ngun nhân cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng nhóm khách hàng cá nhân kinh doanh chi nhánh nhiều lỏng lẻo Đặc biệt quan tâm cán lãnh đạo kiểm sốt rủi ro nhóm khách hàng cịn Từ lý tác giả lựa chọn đề tài “Hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Quảng Bình” làm luận văn tốt nghiệp Mục tiêu câu hỏi nghiên cứu 2.1 Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu phân tích thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình Trên sở đó, đề xuất khuyến nghị đề hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình Để đạt đƣợc mục tiêu nghiên cứu trên, nhiệm vụ nghiên cứu cụ thể đƣợc đƣa nhƣ sau: - Hệ thống hóa sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh ngân hàng thƣơng mại - Phân tích thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình giai đoạn 2017 – 2019 Đánh giá kết đạt đƣợc, hạn chế nguyên nhân hạn chế - Đề xuất khuyến nghị đề hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình đến năm 2025 2.2 Câu hỏi nghiên cứu Từ mục tiêu nghiên cứu nhằm trả lời câu hỏi: - Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh gì? Bao gồm nội dung nào? Tiêu chí đƣợc sử dụng để đánh hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh NHTM? Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh NHTM? - Thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình giai đoạn 2017 – 2019 nhƣ nào? Hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh đạt đƣợc kết nào? Có hạn chế hay khơng? Ngun nhân hạn chế gì? - Để hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình đến năm 2025, cần thực khuyến nghị nhằm nào? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu luận văn hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình Đối tƣợng khảo sát: cán nhân viên ngân hàng có liên quan đến hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình bao gồm: Các cán tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh, cán kiểm soát nội 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi nội dung: Trong nghiên cứu, tác giả sâu vào phân tích thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho cho vay cá nhân kinh doanh Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình theo nội dung: (1) Né tránh rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh; (2) Ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh; (3) Giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh; (4) Chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh; (5) Đa dạng hóa cho vay cá nhân kinh doanh - Phạm vi không gian: Nghiên cứu đƣợc thực Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình - Phạm vi thời gian: Nghiên cứu thu thập liệu thứ cấp năm 2017 – 2019 Dữ liệu sơ cấp đƣợc thu thập dự kiến từ tháng 12/2020 đến hết tháng 1/2021 Các khuyến nghị nhằm đƣợc đề xuất đến năm 2025 Phƣơng pháp nghiên cứu 4.1 Phương pháp thu thập liệu - Dữ liệu thứ cấp Dữ liệu thứ cấp đƣợc thu thập từ nguồn sau: + Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình năm 2017, 2018, 2019 + Báo cáo hoạt động kiểm sốt nội Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình năm 2017, 2018, 2019 + Các báo cáo nội Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình hoạt động tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh năm 2017 – 2019 - Dữ liệu sơ cấp Dữ liệu sơ cấp đƣợc thu thập thông qua khảo sát bảng hỏi với đối tƣợng cán tín dụng phụ trách cho vay khách hàng cá nhân, phận kiểm soát nội bộ, phận giải ngân, phận thu nợ, trƣởng, phó phịng phận có liên quan, kích thƣớc mẫu 41 cán 4.2 Phương pháp phân tích liệu Để đạt đƣợc mục tiêu nghiên cứu luận văn, phƣơng pháp phân tích liệu đƣợc sử dụng luận văn bao gồm: Thống kê mô tả; So sánh; Phƣơng pháp phân tích, tổng hợp Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Bố cục luận văn Chƣơng 1: Cơ sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Bắc Quảng Bình Chƣơng 3: Khuyến nghị nhằm hồn thiện kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thơn chi nhánh Bắc Quảng Bình Tổng quan nghiên cứu * Các luận văn thạc sỹ: Hoàng Nữ Ngọc Quỳnh (2017) với Luận văn thạc sĩ “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh NHTMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - CN Bắc Đăk Lăk” Trƣờng Đại học Kinh tế Đà Nẵng Trần Văn Huy (2018) với viết “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Quận Ngũ Hành Sơn” Trƣờng Đại học Kinh tế Đà Nẵng Phạm Thị Kim Tuyến (2018) với luận văn thạc sĩ “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh ngân hàng TMCP Đầu tư Và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Đắk Nông” Trƣờng Đại học Kinh tế Đà Nẵng Lê Đại Sơn (2017) với luận văn thạc sĩ “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay hộ kinh doanh ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng” Trƣờng Đại học Kinh tế Đà Nẵng * Các báo khoa học: Lê Thị Hạnh (2014) với viết “Kiểm sốt rủi ro tín dụng theo Basel II ngân hàng thương mại Việt Nam” đƣợc đăng Tạp chí Ngân hàng, số 43, trang 14-16 Nguyễn Quang Đăng (2014) với viết “Kiểm sốt tín dụng lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro” đƣợc đăng Tạp chí Ngân hàng số 41, trang 25- 27 Trƣơng Thị Hồng Phƣơng (2019) với viết “Hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng cá nhân ngân hàng thương mại cổ phần” đƣợc đăng Tạp chí Tài kỳ tháng 11/2019 Nguyễn Thị Hồng Yến (2020) với viết “Vấn đề quản lý rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân BIDV chi nhánh Hà Giang” đƣợc đăng Tạp chí tài kỳ tháng 03/2020 CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Cho vay cá nhân kinh doanh ngân hàng thương mại a Khái niệm Cho vay CNKD NHTM hình thức cấp tín dụng, theo NHTM giao cam kết giao cho CNKD khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hồn trả gốc lãi b Đặc điểm cho vay cá nhân kinh doanh c Phân loại cho vay cá nhân kinh doanh 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh a Khái niệm Rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh khả xảy thiệt hại, mát tổn thất tài mà Ngân hàng gánh chịu khách hàng cá nhân kinh doanh không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng, với biểu cụ thể khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ không trả nợ đến hạn khoản gốc lãi b Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh - Rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh mang tính tất yếu - Rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh mang tính gián tiếp - Rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh đa dạng, phức tạp - Rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh dễ phân tán - Tình trạng thơng tin bất đối xứng cho vay cá nhân kinh doanh thƣờng cao so với cho vay doanh nghiệp c Phân loại rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh - Rủi ro giao dịch hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch, xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có phận chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo, rủi ro nghiệp vụ - Rủi ro giao dịch hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch, xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có phận chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo, rủi ro nghiệp vụ - Căn theo tính khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro: Rủi ro khách quản, rủi ro chủ quan Căn vào giai đoạn phát sinh rủi ro: Rủi ro trƣớc cho vay; Rủi ro cho vay; Rủi ro sau cho vay 1.1.3 Quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh ngân hàng thương mại Quản trị RRTD cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh ngân hàng trình nhằm nhận dạng RRTD, đánh giá RRTD, kiểm soát RRTD tối thiểu hóa tác động bất lợi RRTD cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh ngân hàng 10 b Ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Ngăn ngừa đƣợc hiểu hoạt động nhằm loại bỏ nguyên nhân, ngăn cản khả xảy việc không mong muốn nhằm giảm thiểu tổn thất việc xảy Ngăn ngừa đƣợc hiểu hoạt động nhằm loại bỏ nguyên nhân, ngăn cản khả xảy việc không mong muốn nhằm giảm thiểu tổn thất việc xảy Sử dụng biện pháp bảo đảm tiền vay; Yêu cầu khách hàng cá nhân kinh doanh kinh doanh phải có vốn tự có tham gia vào phƣơng án SXKD, dự án đầu tƣ; Công tác tổ chức cho vay cá nhân kinh doanh; Thu nợ trƣớc hạn c Giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Giảm thiểu tổn thất biện pháp công vào rủi ro cách làm giảm bớt giá trị hƣ hại tổn thất xảy Các biện pháp giảm thiểu tổn thất thƣờng sử dụng cho vay bao gồm: Trích lập quỹ dự phòng RRTD; Sử dụng lãi suất cho vay cá nhân kinh doanh tƣơng ứng với mức độ RRTD khoản cho vay cá nhân kinh doanh; Giảm dần dƣ nợ cho vay cá nhân kinh doanh; d Chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Chuyển giao RRTD việc tạo nhiều thực thể khác thay thực thể phải gánh chịu RRTD, thơng qua việc chuyển giao tồn tài sản hoạt động có RRTD đến ngƣời hay nhóm ngƣời khác hai e Đa dạng hóa cho vay cá nhân kinh doanh NHTM 11 1.2.4 Các tiêu chí phản ánh hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh ngân hàng thương mại Các tiêu chí phản ánh hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng bao gồm: - Tỷ lệ nợ xấu - Sự thay đổi cấu nhóm nợ - Tỷ lệ nợ có khả vốn - Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro - Tỷ lệ xóa nợ ròng cho vay cá nhân kinh doanh 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.3.1 Các nhân tố thuộc ngân hàng thương mại - Chính sách tín dụng nói chung sách cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh nói riêng - Bộ máy tổ chức cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng - Cơng nghệ trang thiết bị ngân hàng - Yếu tố đạo đức chất lƣợng nguồn nhân lực ngân hàng 1.3.2 Các nhân tố bên ngân hàng - Nhân tố liên quan đến khách hàng cá nhân kinh doanh - Môi trƣờng kinh tế - Môi trƣờng pháp lý - Môi trƣờng thông tin - Sự cạnh tranh Ngân hàng 12 CHƢƠNG THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 2.1.1 Q trình hình thành phát triển 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 2.1.3 Chức nhiệm vụ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Bắc Quảng Bình 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh a Hoạt động huy động vốn Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình ln trọng cơng tác huy động vốn, coi nhiệm vụ trọng tâm có ý nghĩa định đến việc hồn thành nhiệm vụ kinh doanh chi nhánh Trong năm qua, với nhiều biện pháp tích cực sáng tạo nhằm huy động vốn tổ chức kinh tế, tổ chức khác tầng lớp dân cƣ để chủ động hoạt động kinh doanh nhƣ góp phần tích cực vào nghiệp cơng nghiệp hoá, đại hoá Nguồn vốn huy động liên tục gia tăng qua năm giai đoạn 2017 – 2019 Cụ thể, năm 2017, nguồn vốn huy động đạt 4.377 tỷ đồng Đến năm 2019, nguồn vốn huy động tăng lên đạt 6.043 tỷ đồng Tốc độ tăng trƣởng nguồn vốn bình quân giai đoạn 2017 – 2019 đạt 17,5% b Hoạt động tín dụng 13 Bảng 2.1 Tình hình cho vay vốn Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình Đơn vị: Tỷ đồng, % So sánh (%) Dƣ nợ tín dụng Dƣ nợ tín dụng 2017 2018 2019 2018/ 2019/ 2017 2018 5.756 6.892 8.356 19,74 21,24 Ngắn hạn 2.287 2.654 3.125 16,05 17,75 Trung dài hạn 3.469 4.238 5.231 22,17 23,43 5.071 6.011 7.191 18,54 19,63 Tổ chức, doanh nghiệp 685 881 1.165 28,61 32,24 Tỷ lệ nợ xấu (%) 0,86 0,71 0,54 Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo thời hạn Cơ cấu theo đối tƣợng Khách hàng cá nhân Nguồn: Báo cáo tổng kết HĐKD Agribank Bắc Quảng Bình, 2017 - 2019 c Hoạt động kinh doanh khác d Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh Doanh thu có xu hƣớng gia tăng qua năm Cụ thể, năm 2017 doanh thu lợi nhuận trƣớc thuế đạt lần lƣợt 1.026 tỷ đồng 137 tỷ đồng Đến năm 2019, doanh thu lợi nhuận trƣớc thuế tăng lên đạt lần lƣợt 1.615 tỷ đồng 267 tỷ đồng 14 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 2.2.1 Khái quát hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn chi nhánh Bắc Quảng Bình a Quy trình cho vay b Quy mô tốc độ tăng trƣởng cho vay cá nhân kinh doanh - Số lƣợng khách hàng cá nhân vay vốn với mục đích sản xuất kinh doanh liên tục gia tăng qua năm Cụ thể, năm 2017, số lƣợng KHCN vay vốn mục đích SXKD đạt 1.245 KH Đến năm 2019, số lƣợng KHCN vay vốn mục đích SXKD tăng lên đáng kể đạt 1.709 KH Tốc độ tăng trƣởng khách hàng bình quân giai đoạn 2017 – 2019 đạt 16,28% -Tỷ trọng dƣ nợ cho vay CNKD Cho vay SXKD KHCN đóng vai trị quan trọng hoạt động cho vay chi nhánh Tỷ trọng cho vay SXKD có xu hƣớng gia tăng qua năm Cụ thể, năm 2017 dƣ nợ cho vay CNKD đạt 3.824 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 75,41% Đến năm 2019, dƣ nợ cho vay CNKD đạt 5.667 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 78,81% - Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ cho vay CNKD có xu hƣớng gia tăng liên tục qua năm cao so với tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng nói chung Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình 15 Cụ thể, năm 2017, dƣ nợ tín dụng cho vay CNKD đạt 3.824 tỷ đồng, tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ CNKD đạt 18,6% c Cơ cấu dƣ nợ cho vay cá nhân kinh doanh - Xét cấu dƣ nợ cho vay CNKD theo thời hạn cho thấy, CNKD chủ yếu thực vay vốn với kỳ hạn ngắn để bổ sung vốn lƣu động hoạt động kinh doanh Theo đó, dƣ nợ cho vay CNKD ngắn hạn đạt tỷ trọng 65% tổng dƣ nợ cho vay CNKD xu hƣớng tiếp tục gia tăng giai đoạn 2017 – 2019 Cụ thể, dƣ nợ cho vay ngắn hạn năm 2017 đạt tỷ lệ 65,72% Đến năm 2019, tỷ lệ cho vay ngắn hạn tăng lên đạt 67,97% - Xét cấu dƣ nợ theo ngành Cơ cấu cho vay chiếm tỷ trọng nhiều chi nhánh cho vay nông nghiệp … phần lớn khách hàng CNKD hoạt động SXKD lĩnh vực này, bên cạnh sách khách hàng Agribank lấy khách hàng hoạt động lĩnh vực nông nghiệp, nơng thơn khách hàng chủ đạo, điều thể rõ cấu cho vay chi nhánh ngành chiếm tỷ trọng lớn (74%) tổng dƣ nợ cho vay CNKD chi nhánh 2.2.2 Thực trạng né tránh rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Một loạt biện pháp để né tránh rủi ro tín dụng đƣợc Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình thực Các biện pháp cụ thể đƣợc sử dụng để né tránh rủi ro chi nhánh thƣờng xuyên đƣợc sử dụng bao gồm: Từ chối cho vay; Yêu cầu khách hàng có biện pháp nhằm biến đổi RRTD mức chấp nhận vay; Áp dụng giới hạn tín dụng khách hàng; Áp dụng giới hạn tỷ lệ dƣ nợ 16 lĩnh vực, ngành có rủi ro tín dụng cao tổng dƣ nợ cho vay khách hang cá nhân kinh doanh 2.2.3 Thực trạng ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Để giảm thiểu RRTD vay CNKD chi nhánh thƣờng trọng công tác ngăn ngừa trƣớc xử lý rủi ro xảy Các biện pháp cụ thể bao gồm: - Cụ thể, biện pháp đảm bảo tiền vay: Việc thẩm định giá tài sản bảo đảm chƣa đƣợc thực nghiêm túc Nhiều tài sản bảo đảm đƣợc đánh giá cao so với giá trị thị trƣờng nhằm mục đích cho vay CNKD với hạn mức cao Ngoài ra, việc định giá lại TSBĐ không đƣợc thực thƣờng xuyên - Đối với biện pháp yêu cầu vốn tự có tối thiểu tham gia dự án theo đánh giá tơi cịn thấp với tỷ lệ 15% (đối với ngành nông nghiệp) 20% ngành khác Việc chứng minh vốn tự có tối thiểu chƣa thực khách quan - Đối với công tác tổ chức vay bị phụ thuộc nhiều vào yếu tố ngƣời Quy trình cho vay chƣa đƣợc điều chỉnh, bổ sung cho phù hợp với đặc điểm cá nhân kinh doanh địa bàn 2.2.4 Thực trạng giảm thiểu rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng biện pháp quan trọng mà chi nhánh quan tâm áp dụng thực theo quy định Agribank NHNN Các biện pháp đƣợc chi nhánh sử dụng chủ yếu bao gồm: Phân loại nợ, Trích lập quỹ dự phịng RRTD khoản cho vay cá nhân kinh doanh, sử dụng lãi suất cho 17 vay tƣơng ứng; Giảm dần dƣ nợ cấu lại thời gian cho vay cá nhân kinh doanh 2.2.5 Thực trạng chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh - Thực mua bảo hiểm cho khoản cho vay cá nhân kinh doanh: Hiện Việt Nam có bảo hiểm tín dụng cho ngân hàng Tại chi nhánh thực yêu cầu CNKD mua bảo hiểm nhƣ điều kiện cho vay chủ yếu tài sản bảo đảm mà pháp luật bắt buộc nhƣ phƣơng tiện vận tải, xe cộ công trình xây dựng từ vốn vay nhƣ khách sạn, nhà hàng cơng trình khác mà chủ đầu tƣ bên vay vốn cơng trình thực mà CNKD vay vốn nhận thi công (các CNKD xây dựng) - Chi nhánh ngày quan tâm nhiều đến hoạt động bảo hiểm tín dụng Theo đó, mức độ tham gia bảo hiểm tín dụng khoản cho vay CNKD lĩnh vực nông nghiệp phi nông nghiệp ngày tăng cao Điều giúp cho chi nhánh yên tâm có rủi ro xảy Cụ thể năm 2017, tổng số tiền bảo hiểm tham gia 1.606 triệu đồng Đến năm 2019, tổng số tiền bảo hiểm tham gia tăng lên 2.287 triệu đồng - Thực bán nợ xấu khoản cho vay cá nhân kinh doanh: Chƣa có khoản bán nợ xấu - Yêu cầu có thêm bảo lãnh bên thứ ba: Để đảm bảo khả trả nợ khách hàng, chi nhánh thƣờng yêu cầu khách hàng cá nhân vay vốn phải có bảo lãnh bên thứ ba để thay khách hàng trả nợ có RRTD xảy 18 2.2.6 Thực trạng đa dạng hóa cho vay cá nhân kinh doanh Hoạt động đa dạng hóa cho vay cá nhân kinh doanh đƣợc chi nhánh thực tốt Điều đƣợc thể qua giới hạn tín dụng khách hàng cá nhân, ngành nghề đƣợc đặt Bên cạnh đó, số lƣợng CNKD vay vốn chi nhánh ngày gia tăng Dƣ nợ cho vay bình quân CNKD có xu hƣớng giảm xuống giai đoạn 2017 – 2019 2.2.7 Kết kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn chi nhánh Bắc Quảng Bình - Tỷ lệ nợ xấu Dƣ nợ xấu đạt 37 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 0,97% Đến năm 2019, dƣ nợ xấu chi nhánh tăng lên 48 tỷ đồng, tỷ lệ dƣ nợ xấu giảm xuống 0,85% - Sự thay đổi cấu nhóm nợ Trong cấu nhóm nợ hạn cho thấy, tỷ trọng nhóm nợ 2, chiếm tỷ lệ 50% tƣơng đối ổn định giai đoạn 2017 – 2019 Tỷ lệ nợ thuộc nhóm chiếm tỷ lệ dƣới 50% Cơ cấu nhóm nợ tƣơng đối ổn định Tuy nhiên, tỷ trọng dƣ nợ nhóm lại có xu hƣớng gia tăng Đó dịch chuyển từ nợ nhóm lên nợ nhóm Điều làm gia tăng mức độ rủi ro khả thiệt hại cao cho chi nhánh hoạt động cho vay CNKD Tỷ lệ nợ có khả vốn Tỷ lệ nợ có khả vốn gia tăng mặt giá trị tỷ lệ nợ có khả vốn Số liệu thống kê Bảng 2.11 cho 19 thấy, dƣ nợ cho vay CNKD thuộc nhóm 10,7 tỷ đồng, tỷ lệ dƣ nợ có khả vốn 0,28% Đến năm 2019, dƣ nợ nhóm đạt 16,6 tỷ đồng, tỷ lệ dƣ nợ có khả vốn tăng lên 0,29% Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro Giá trị tích lập dự phịng có xu hƣớng gia tăng nhanh qua năm từ 41,2 tỷ đồng (năm 2017) tăng lên 51,8 tỷ đồng vào năm 2019 Tuy nhiên, tỷ lệ trích lập dự phịng RRTD lại có xu hƣớng giảm xuống từ 1,08% (năm 2017) xuống 0,91% (năm 2019) - Tỷ lệ xóa nợ rịng cho vay cá nhân kinh doanh Trong giai đoạn 2017 – 2019, khơng có giá trị xóa nợ rịng cho vay cá nhân kinh doanh 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 2.4.1 Những kết đạt Thứ nhất, hoạt động né tránh rủi ro cho vay CNKD Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình đƣơc vận dụng cách đầy đủ, thƣờng xuyên Thứ hai, hoạt động ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay CNKD Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình đƣợc thực nghiêm túc Thứ ba, hoạt động giảm thiểu rủi ro tín dụng đƣợc chi nhánh thƣờng xuyên áp dụng Thứ tƣ, hoạt động chuyển giao rủi ro tín dụng 20 cho vay CNKD đƣợc thực tƣơng đối tốt Thứ năm, hoạt động đa dạng hóa cho vay đƣợc đánh giá thực tƣơng đối tốt Thứ sáu, tiêu kết hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng chi nhánh cho thấy, tỷ lệ nợ xấu có xu hƣớng giảm xuống giai đoạn 2017 - 2019 đƣợc kiểm soát dƣới 1% 2.4.2 Những hạn chế Thứ hoạt động né tránh rủi ro tín dụng: Công tác thu thập thông tin khách hàng cảnh báo nhƣ dự báo rủi ro chƣa hiệu quả, chƣa có tính xác cao Thứ hai, hoạt động phịng ngừa rủi ro tín dụng cho vay CNKD: Việc thẩm định giá tài sản bảo đảm chƣa đƣợc thực nghiêm túc Thứ ba, hoạt động giảm thiểu rủi ro tín dụng cho vay CNKD: kết phân loại nợ chƣa hồn tồn xác, mang tính chủ quan ngƣời phân loại nợ Thứ tƣ, hoạt động chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay CNKD: Chi nhánh áp dụng biện pháp mua bảo hiểm Thứ năm, kết phân tích tiêu cho thấy, tỷ lệ nợ xấu có xu hƣớng giảm nhƣng lại cao so với tỷ lệ nợ xấu tín dụng nói chung chi nhánh 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế a Nguyên nhân thuộc ngân hàng thƣơng mại - Chính sách cho vay cá nhân kinh doanh chƣa linh hoạt chƣa đƣợc điều chỉnh phù hợp - Bộ máy tổ chức công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng chƣa có 21 chun mơn hóa thực kiểm sốt chéo - Việc ứng dụng công nghệ công tác quản lý RRTD hạn chế - Đội ngũ cán tín dụng có lực chun mơn nhƣ kinh nghiệm nhiều hạn chế b Các nguyên nhân bên ngồi - Mơi trƣờng thơng tin Việt Nam chƣa minh bạch - Môi trƣờng kinh tế không ổn định - Năng lực quản lý trình độ điều hành hoạt động hạn chế - Khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích khơng có thiện chí trả nợ 22 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 3.1 ĐỊNH HƢỚNG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH ĐẾN NĂM 2025 3.1.1 Định hướng chung 3.1.2 Định hướng cho vay cá nhân kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam chi nhánh Bắc Quảng Bình 3.1.3 Định hướng hồn thiện kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Bắc Quảng Bình 3.2 MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 3.2.1 Khuyến nghị né tránh rủi ro Thứ nhất, xây dựng điều kiện sàng lọc cho khách hàng cá nhân phù hợp với đặc điểm KHCN địa bàn tỉnh Quảng Bình Thứ hai, hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng Thứ ba, hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng 3.2.2 Khuyến nghị ngăn ngừa rủi ro Thứ nhất, cần hoàn thiện công tác thẩm định tài sản bảo đảm 23 Thứ hai, tăng mức bảo đảm tài sản tự có Thứ ba, hồn thiện cơng tác tổ chức cho vay 3.2.3 Khuyến nghị giảm thiểu rủi ro a Xây dựng sách cho vay đặc thù cá nhân kinh doanh địa bàn tỉnh Quảng Bình b Định kỳ đánh giá giới hạn tín dụng khách hàng 3.2.4 Khuyến nghị giảm thiểu rủi ro Thứ nhất, cần quy định mua bảo hiểm cho khoản cho vay cá nhân kinh doanh Thứ hai, yêu cầu bảo lãnh bên thứ ba 3.2.5 Khuyến nghị đa dạng hóa cho vay cá nhân kinh doanh Để tránh rủi ro tín dụng chi nhánh cần phải đa dạng hóa mục đích cho vay, đa dạng hóa lĩnh vực cho vay nữa, mở rộng đối tƣợng khách hàng vay vốn 3.2.6 Một số khuyến nghị khác a Hoàn thiện máy tổ chức cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng b Tăng cƣờng ứng dụng công nghệ thông tin cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng c Nâng cao trình độ chun mơn đạo đức cho đội ngũ cán tín dụng cán quản lý 24 KẾT LUẬN Cho vay cá nhân kinh doanh mạnh Agribank nói chung Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình nói riêng, đặc biệt cho vay hoạt động sản xuất nông nghiệp Hoạt động cho vay CNKD Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình giúp cho cá nhân kinh doanh có đƣợc nguồn vốn để trì mở rộng hoạt động kinh doanh, góp phần phát triển kinh tế xã hội địa phƣơng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng mang lại rủi ro ro lớn cá nhân kinh doanh chủ thể nhỏ lẻ kinh tế, vốn dễ bị tổn thƣơng cú sốc kinh tế Ví dụ nhƣ đại dịch covid 19 vừa qua khiến cho hàng loạt CNKD bị phá sản Do đó, việc tăng cƣờng kiểm sốt rủi ro tín dụng đối tƣợng khách hàng cần thiết để nâng cao chất lƣợng tín dụng, gia tăng hiệu hoạt động ngân hàng thƣơng mại Luận văn hệ thống hóa đƣợc sở lý thuyết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay CNKD ngân hàng thƣơng mại Xác định đƣợc nội dung kiểm sốt, tiêu chí đánh giá nhân tố ảnh hƣởng Trên sở lý thuyết đƣợc hệ thống hóa, luận văn sâu vào phân tích thực trạng cho vay cá nhân kinh doanh kiểm soát rủi ro cho vay CNKD Agribank chi nhánh Bắc Quảng Bình giai đoạn 2017 – 2019 Đánh giá kết đạt đƣợc, hạn chế nguyên nhân hạn chế Từ đó, tác giả đề xuất khuyến nghị kiểm soát rủi ro cho vay CNKD xuất phát từ nguyên nhân hạn chế Kết nghiên cứu luận văn quan trọng giúp cho việc hoàn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh, từ gia tăng kết hoạt động chi nhánh ... nhân kinh doanh mang tính tất yếu - Rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh mang tính gián tiếp 8 - Rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh đa dạng, phức tạp - Rủi ro tín dụng cho vay cá nhân. .. ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh; (3) Giảm thiểu tổn thất rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh; (4) Chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh; (5) Đa dạng hóa cho vay cá. .. Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh NHTM? - Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay cá nhân kinh doanh Agribank chi nhánh Bắc