Slide NGUỒN VỐN VÀ QUẢN LÝ NGUỒN VỐN NHÀ NƯỚC

Chương 3: Nguồn vốn quản lý nguồn vốn ngân hàng 2.1 Nguồn vốn • 2.1.1 Vốn chủ sở hữu • 2.1.2 Vốn nợ 2.2 Quản lý nguồn vốn ngân hàng • 2.2.1 Quản lý vốn nợ • 2.2.2 Quản lý vốn chủ sở hữu Nợ phải trả Vietcombank TT Khoản mục Các khoản nợ Chính phủ NHNN Tiền gửi vay TCTD khác a Tiền gửi TCTD khác b Vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng Các công cụ TC phái sinh & nợ TC khác a b c d   2012 24.806.433 34.066.352 16.963.858 17.102.494 284.414.568 5.461 2013 2014 32.622.411 54.093.072 44.044.289 43.237.798 31.181.723 33.697.181 12.862.566 9.540.617 332.245.598 422.203.780 75.278 Vốn tài trợ, UTĐT, cho vay TCTD chịu RR 0 Phát hành giấy tờ có giá 2.027.567 2.013.597 2.208.641 Các khoản nợ khác 27.449.714 15.532.445 11.671.696 Các khoản lãi, phí phải trả 3.454.890 4.394.123 4.797.481 Thuế TNDN hoãn lại phải trả 53.607 17.333 17.723 Khoản phải trả & công nợ khác 23.364.269 10.492.739 6.856.492 DPRR công nợ tiềm ẩn & cam kết ngoại bảng 576.948 628.250 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ 372.770.095 426.458.340 533.490.265 Vốn chủ sở hữu VCB TT Khoản mục Vốn TCTD a Vốn điều lệ b Thặng dư vốn cổ phần c Vốn khác Quỹ TCTD Chênh lệch tỷ giá hối đoái Chênh lệch đánh giá lại tài sản Lợi nhuận chưa phân phối   TỔNG VCSH 2012 2013 2014 32.420.728 32.420.728 32.420.681 23.174.171 23.174.171 26.650.203 9.201.397 9.201.397 5.725.318 45.160 4.,160 45.160 2.793.880 3.468.552 4.151.991 121.228 123.853 67.236 72.800 82.306 83.405 6.144.427 6.290.626 6.627.407 41.553.063 42.386.065 43.350.720 NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG Vốn góp (Vốn điều lệ + Thặng dư vốn CP) Vốn CSH Lợi nhuân để lại (Các quỹ + LN chưa chia) Chênh lệch đánh giá lại TS Chênh lệch Tỷ giá hối đoái Tiền gửi khơng kỳ hạn NGUỒN Tiền gửi có kỳ hạn Tiền gửi Tiền gửi tiết kiệm VỐN Phát hành GTCG Tiền vay Vay NHTW Vay TCTD khác Vốn uỷ thác mà NH chịu RR Vốn Nợ khác Lãi, phí phải trả Công nợ khác 3.1.1 Vốn chủ sở hữu Khái niệm: VCSH số vốn chủ sở hữu NH đóng góp ban đầu & bổ sung trình kinh doanh Chỉ chiếm 5% đến 10% tổng nguồn vốn Ổn định bổ sung q trình phát triển Có thể sử dụng lâu dài có chi phí cao Nợ Chủ sở hữu tham gia vào định NH cách trực tiếp (thông qua HĐQT) hay gián tiếp (thông qua Đại hội đồng cổ đông) 3.1.1 Vốn chủ sở hữu Điều kiện bắt buộc để có giấy phép hoạt động VAI TRÒ Là đệm chống lại rủi ro phá sản, tạo niềm tin cho công chúng đảm bảo với chủ nợ sức mạnh tài NH Quyết định quy mơ hoạt động NHTM, xác định tỷ lệ an toàn, cung cấp lực tài chính, điều tiết tăng trưởng phát triển NH 3.1.1 Vốn chủ sở hữu Vốn điều lệ Thặng dư vốn cổ phần CÁC KHOẢN MỤC Lợi nhuận giữ lại (Các quỹ) Chêch lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Lợi nhuận chưa phân phối Vốn điều lệ Vốn điều lệ chiếm tỷ trọng lớn VCSH (>50%) Vốn điều lệ NHTM Nhà nước Bộ Tài cấp từ Ngân sách Nhà nước Vốn điều lệ NHTM cổ phần cổ đơng, đại cổ đơng góp vốn, thể sở hữu số lượng cổ phiếu theo luật định Vốn điều lệ Ngân hàng liên doanh phần vốn liên doanh bên tham gia góp vốn Vốn điều lệ Ngân hàng có vốn nước ngồi phần vốn chủ sở hữu nước Thặng dư vốn cổ phần Là Chênh lệch giá phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành lần đầu NH oPhần thặng dư vốn dùng để thực dự án đầu tư sử dụng để bổ sung vốn điều lệ sau năm kể từ dự án hoàn thành đưa vào khai thác sử dụng oPhần thặng dư vốn không để thực dự án đầu tư sử dụng để bổ sung vốn điều lệ sau năm kể từ thời điểm kết thúc đợt phát hành  Quy định giúp bảo vệ nguồn thặng dư vốn, nhằm vào mục tiêu phát triển dài hạn Lợi nhuận giữ lại (Các quỹ) 10 b Nội dung quản lý chi phí vốn Nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng tới lãi suất huy động 52 b Nội dung quản lý chi phí vốn Lãi suất huy động phân biệt theo 53 b Nội dung quản lý chi phí vốn 54 b Nội dung quản lý chi phí vốn 55 b Nội dung quản lý chi phí vốn Nếu tính đến dự trữ bắt buộc: LS có DTBB = LS chưa có DTBB x (1 - Tỷ lệ DTBB) LS có DTBB = LS chưa DTBB/(1- tỷ lệ DTBB) 56 b Nội dung quản lý chi phí vốn Lãi suất bình quân cho thấy: 57 b Nội dung quản lý chi phí vốn Ví dụ ngân hàng có số liệu nguồn vốn sau 58 b Nội dung quản lý chi phí vốn Lãi suất bình quân nguồn vào ngày 1/1: Lsbq = (100 x 10% + 60 x 12% + 40 x 13% )/ 200 = 0,112 (11,2%) Lãi suất bình quân nguồn ngắn hạn tháng: Lsbq =(100x10% +120 x 11% +140 x10,5%)/ 360 =0,10527 (10,527%) Lãi suất bình quân dùng để xác định chênh lệch lãi suất (phản ánh khả sinh lời) 59 3.2.1.4 Quản lý tính khoản Phân tích tính khoản  Tính khoản nguồn vốn đo khả tìm kiếm nguồn vốn với chi phí thời gian nhỏ  Tính khoản nguồn tuỳ thuộc lớn vào thị trường nợ NH sách tiền tệ  NH lớn, có nhiều khả tìm kiếm nguồn nhanh chóng ngân hàng nhỏ, chi nhánh xa 60 3.2.1.4 Quản lý tính khoản Tại nước mà thị trường nợ phát triển, tính khoản nguồn vốn bị giảm thấp Phân tích tính khoản nguồn vốn: Thị trườngnguồn vốn NH (quy mô, lãi suất, tốc độ tăng trưởng, vòng quay, tỷ trọng thị trường so với tổ chức tín dụng khác ) Tập trung phân tích nguồn vay mượn từ NHNN, tổ chức tín dụng khác nhằm đáp ứng nhu cầu khoản ngắn hạn 61 3.2.1.5 Phát triển công cụ nợ 62 3.2.2 Quản lý vốn chủ sở hữu 63 3.2.2.1 Mục tiêu quản lý Quản lý VCSH hoạt động xác định quy mô cấu trúc VCSH cho phù hợp với yêu cầu kinh doanh, đồng thời tìm kiếm biện pháp tăng VCSH cách có hiệu quan điểm lợi ích cổ đơng Đáp ứng u cầu người gửi tiền Mục tiêu Đáp ứng yêu cầu NHTW Bảo hiểm tiền gửi Đáp ứng yêu cầu cổ đông 64 3.2.2.2 Nội dung quản lý Đảm bảo sử dụng hiệu vốn chủ sở hữu: VCSH chủ yếu dùng để:  Mua, đầu tư vào TSCĐ, không 50% VĐL quỹ dự trữ bổ sung VĐL  Góp vốn, mua cổ phần theo quy định NHNN  Thành  Cho lập công ty trực thuộc vay 65 3.2.2.2 Nội dung quản lý Đảm bảo sử dụng hiệu vốn chủ sở hữu: NH thường xuyên gia tăng VCSH phát hành thêm cổ phiếu, giữ lại LN để mở rộng quy mô nâng cao chất lượng hoạt động Quản lý VCSH cần tối đa hóa giá trị NH ROE phản ánh hiệu cuối cùng hoạt động NH ROE = LNST/VCSH  EPS = (LNST – Cổ tức ưu đãi)/Giá trị vốn CP thường  66