(Luận án tiến sĩ) Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Việt Nam

(Luận án tiến sĩ) Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Việt Nam (Luận án tiến sĩ) Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Việt Nam (Luận án tiến sĩ) Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Việt Nam (Luận án tiến sĩ) Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Việt Nam (Luận án tiến sĩ) Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Việt Nam (Luận án tiến sĩ) Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Việt Nam (Luận án tiến sĩ) Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Việt Nam (Luận án tiến sĩ) Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Việt Nam (Luận án tiến sĩ) Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Việt Nam (Luận án tiến sĩ) Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Việt Nam (Luận án tiến sĩ) Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Việt Nam (Luận án tiến sĩ) Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Việt Nam (Luận án tiến sĩ) Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Việt Nam (Luận án tiến sĩ) Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Việt Nam (Luận án tiến sĩ) Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Việt Nam (Luận án tiến sĩ) Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Việt Nam (Luận án tiến sĩ) Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Việt Nam (Luận án tiến sĩ) Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Việt Nam (Luận án tiến sĩ) Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Việt Nam (Luận án tiến sĩ) Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Việt Nam (Luận án tiến sĩ) Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế tại Ngân hàng Thương mại Việt Nam

VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI NGUYỄN THỊ VÂN ANH N¢NG CAO NĂNG LựC QUảN TRị RủI RO TíN DụNG THEO THÔNG Lệ QUốC Tế TạI NGÂN HàNG THƯƠNG MạI VIệT NAM Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số : 62.34.04.10 LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TÔ THỊ ÁNH DƢƠNG 2.TS LÊ THỊ KIM NGA HÀ NỘI, 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, số liệu nêu luận án trung thực Những kết luận khoa học luận án chưa cơng bố cơng trình khoa học Tác giả Nguyễn Thị Vân Anh MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1:TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU CÁC NỘI DUNG LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu nước liên quan đến đề tài 1.2 Tổng quan tình hình nghiên cứu nước liên quan đến đề tài 15 1.3 Vấn đề nghiên cứu Luận án 20 CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ CÁC THÔNG LỆ QUỐC TẾ VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 22 2.1 Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng 22 2.2 Cơ sở lý luận lực quản trị rủi ro tín dụng 38 2.3 Mối quan hệ biện chứng quản trị rủi ro tín dụng lực quản trị rủi ro tín dụng 46 2.4 Khung lực quản trị rủi ro tín dụng theo thơng lệ quốc tế chuẩn mực Basel II 48 2.5 Kinh nghiệm quốc tế cách tiếp cận ứng dụng chuẩn mực Basel II nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro rín dụng 61 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO THÔNG LỆ QUỐC TẾ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 69 3.1 Tổng quan hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 69 3.2 Thực trạng lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam theo thông lệ quốc tế chuẩn mực Basel II 78 3.3 Kết luận chung thực trạng lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam 109 3.4 Nguyên nhân thực trạng lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam 112 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO THƠNG LỆ QUỐC TẾ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 114 4.1 Định hướng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian tới 114 4.2 Điều kiện áp dụng khung lực quản trị rủi ro tín dụng 115 4.3 Hệ thống giải pháp ngân hàng thương mại để nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng 120 4.4 Kiến nghị đề xuất Cơ quan quản lý, Ngân hàng nhà nước 141 KẾT LUẬN 147 TÀI LIỆU THAM KHẢO 151 PHỤ LỤC 157 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Tiếng Việt AIRB Phương pháp tiếp cận nội nâng cao theo Basel II AMC BASEL BĐH CAR CIC Công ty quản lý tài sản ngân hàng thương mại Bộ quy định ngân hàng (Basel I,II,II) Ủy ban Basel giám sát ngân hàng (BCBS) ban hành (gọi tắt chuẩn mực Basel) Ban điều hành Tỷ lệ vốn tối thiểu Trung tâm thơng tin tín dụng CNTT CSDL Công nghệ thông tin Cơ sở liệu DATC DPRR EAD Công ty trách nhiệm hữu hạn mua bán nợ Việt Nam Dự phòng rủi ro Dư nợ thời điểm không trả nợ EDF EL EWS Xác suất vỡ nợ kỳ vọng khoản vay/khách hàng Tổn thất dự kiến Hệ thống cảnh báo sớm FIRB Phương pháp tiếp cận nội theo Basel II GAP HCS HĐQT ICAAP Khoảng chênh lệch Hệ thống đánh giá sức khỏe hoạt động Ngân hàng Ấn Độ Hội đồng quản trị Quy trình đánh giá an tồn vốn nội IRB KHCN KHDN KSNB KTNB LGD MAS Phương pháp tiếp cận nội theo Basel II Khách hàng cá nhân Khách hàng doanh nghiệp Kiểm soát nội Kiểm toán nội Tổn thất ngân hàng người vay không trả nợ Cơ quan quản lý tiền tệ Singapore NHNN NHNNG NHTM Ngân hàng nhà nước Ngân hàng nước Ngân hàng thương mại Tiếng Anh Advance Internal Rating Based Approach Asset Management Company The Basel Accords Broad of Management Capital Accuracy Ratio Credit Information Center Debt and Aseet Trading Corporation Exposure At Default Expected Default Frequency Expected Loss Early Warning System Foundation Internal Rating Based Approach Gap The Heath Code Systems Broad of Directors Internal Capital Adequacy Assesment Process Internal Rating Based Loss Given Default Monetary Authority of Singapore NHTM CP NHTM NN NHTW Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng thương mại Nhà nước Ngân hàng trung ương OCBC PD QTRR QTRRTD Tập đoàn ngân hàng hải ngoại Trung Quốc Singapore Xác xuất không trả nợ Quản trị rủi ro Quản trị rủi ro tín dụng RIB RRT RRTD RW RWA SA SRP TCTD TGĐ TSĐB TTGSNH UL Ngân hàng dự trữ quốc gia Ấn Độ Hệ thống xếp hạng tín dụng ngân hàng VPBank Rủi ro tín dụng Trọng số rủi ro Tài sản “Có” điều chỉnh rủi ro Phương pháp tiếp cận tiêu chuẩn theo Basel II Quy trình đánh giá hoạt động tra, giám sát Tổ chức tín dụng Tổng giám đốc Tài sản đảm bảo Thanh tra giám sát ngân hàng Tổn thất dự kiến VAMC VaR VPBank XHTD Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Giá trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Việt Nam thịnh vượng Xếp hạng tín dụng Overseas Chinese Banking Corporation, Singapore Probability of Default Risk Management Credit risk management The Reserve Bank of India Risk Rating Tool Credit risk Risk Weighted Risk Weighted Assets Standardized Approach Unexpected Loss Vietnam Asset Management Company Value at Risk DANH MỤC HÌNH Hình 2.1: Quy trình quản trị rủi ro tín dụng thơng thường 26 Hình 2.2: Khung quản trị rủi ro chuẩn theo thông lệ quốc tế 29 Hình 2.3: Các mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 37 Hình 2.4 : Mơ hình lực ASK 40 Hình 2.5 : Mơ hình thẻ điểm cân 40 Hình 2.6: Mơ hình nhân tố lực quản trị ngân hàng 41 Hình 2.7: Khung lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế chuẩn mực Basel II 49 Hình 3.1: Tốc độ tăng trưởng tín dụng (2009 – 10/2015) 70 Hình 3.2: Tỷ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng 71 Hình 3.3: Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản tổ chức tín dụng (2013 -2014) 73 Hình 3.4: Khó khăn q trình triển khai Basel II 10 NHTM 79 Hình 3.5: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội đo lường PD, LGD, EAD 82 Hình 3.6: Mơ hình tính vốn cho rủi ro tín dụng 84 Hình 3.7: Chiến lược tín dụng vị rủi ro tín dụng NHTM 88 Hình 3.8: Mơ hình quản lý rủi ro NHTM Việt Nam 90 Hình 3.9: Những điểm mạnh NHTM trình triển khai Basel II 93 Hình 3.10: Khảo sát hệ thống CNTT NHTM 94 DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: So sánh lực quản trị rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 48 Bảng 2.2: Yêu cầu thời gian thu thập số liệu để xây dựng mô hình 58 Bảng 3.1: Tỷ lệ an toàn vốn 10 NHTM áp dụng Basel II 86 Bảng 3.2: Một số tiêu giới hạn rủi ro tín dụng 98 Bảng 3.3: Các thang điểm xếp hạng tín dụng khách hàng 99 Bảng 4.1: Định hướng phát triển hoạt động tín dụng (2010 – 2020) 114 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng thương mại, hàm chứa nhiều rủi ro Rủi ro tín dụng tác động lớn đến hoạt động kinh doanh khác, gây tổn hại đến uy tín vị ngân hàng Tăng trưởng kinh tế Việt Nam phát triển dựa nhiều vào tín dụng ngân hàng, để tồn phát triển, ngân hàng thương mại phải xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng phù hợp, thông qua hệ thống quản trị rủi ro mục tiêu, nhiệm vụ chiến lược phát triển ngân hàng thực hiệu thành cơng (ở góc độ vĩ mơ vi mơ) Muốn vậy, hệ thống quản trị rủi ro tín dụng chất lượng ngân hàng thương mại đảm bảo vai trị quan trọng như: tăng uy tín cạnh tranh thương mại, nâng cao hiệu sử dụng vốn, tăng lợi nhuận ngân hàng trì niềm tin khách hàng/nhà đầu tư Tuy nhiên, trước biến động liên tục môi trường kinh doanh, chất lượng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam bộc lộ nhiều hạn chế, biểu khả quản trị kém, sử dụng không hiệu nguồn lực ngân hàng, sách, quy định có khoảng cách xa so với thơng lệ quốc tế quản trị rủi ro tín dụng Đánh giá chung công tác quản trị rủi ro tín dụng, ngân hàng thương mại Việt Nam có lực quản trị rủi ro tín dụng mức trung bình, chí trung bình so với thông lệ quốc tế quản trị rủi ro tín dụng, thể chiến lược kinh doanh khơng bản, mơ hình tổ chức khơng phân tách chức năng, quyền hạn rõ ràng, công cụ đo lường rủi ro không đáp ứng tiêu chuẩn sở liệu thiếu số lượng chất lượng, nguồn nhân lực có chất lượng cao chưa chuẩn bị sẵn sàng Như vậy, ngân hàng thương mại Việt Nam đứng trước nhiều thách thức, phải xây dựng hệ thống lực quản trị rủi ro tín dụng có giải pháp nâng cao khả năng, điều kiện sử dụng nguồn nhân lực ngân hàng đảm bảo thực quy trình quản trị rủi ro tín dụng, trì chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tốt Kể từ Ủy ban Basel II thức cơng bố chuẩn mực Basel, có nhiều quốc gia giới áp dụng triển khai có hiệu Basel II, Basel III nhằm trì hoạt động bền vững ngân hàng Trong bối cảnh Đề án cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 - 2015 theo định 254/QĐ-TTg hoàn thành giai đoạn 1, đạt số mục tiêu định lành mạnh hóa tình trạng tài củng cố lực hoạt động tổ chức tín dụng NHNN định lựa chọn 10 ngân hàng thương mại triển khai Basel II vào cuối năm 2015 theo công văn số 1601/NHNN- TTGSNH, nghiên cứu ứng dụng thông lệ quốc tế, có hệ thống quy định Basel II nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Mặc dù, nhiều nghiên cứu tổng hợp tồn diện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam thực cá nhân, tổ chức giới nước, nhiên, nghiên cứu trước chưa sâu nghiên cứu lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại chưa xây dựng khung lực quản trị rủi ro tín dụng, đáp ứng yêu cầu Basel II phù hợp với thông lệ quốc tế Xuất phát từ lý trên, tác giả lựa chọn đề tài “Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng theo thơng lệ quốc tế ngân hàng thƣơng mại Việt Nam’’ để nghiên cứu làm luận án tiến sĩ Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 2.1 Mục đích nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Luận án nghiên cứu thực trạng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thơng lệ quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam, từ đề xuất giải pháp, sách nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam 2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Để thực mục đích nghiên cứu, Luận án thực nhiệm vụ: Một là, hệ thống hóa sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng, lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại theo thơng lệ quốc tế, phân tích mối quan hệ biện chứng lực quản trị rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Luận án xác định nhân tố tác động đến lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại theo thông lệ quốc tế, tổng hợp thành Khung lực quản trị rủi ro tín dụng Hai là, Luận án sâu nghiên cứu thông lệ quốc tế quản trị rủi ro tín dụng, kinh nghiệm số nước cách tiếp cận áp dụng chuẩn mực Basel II nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng; (12) Các trường hợp ngoại lệ (các trường hợp mà phận phân tích tín dụng đưa xếp hạng khác với xếp hạng hệ thống) phải tài liệu hoá lại, đánh giá theo dõi riêng biệt; (13) Các ngân hàng bắt buộc phải lưu lại tất liệu sử dụng xếp hạng để thực việc kiểm tra lại Lỗi bên hệ thống bắt buộc phải lưu lại; (14) Tất liệu, thông tin sử dụng trình xếp hạng bắt buộc phải dễ hiểu duyệt người có thẩm quyền; (15) Ngân hàng bắt buộc có phận hồn tồn độc lập để trì, bảo dưỡng, bổ sung, thực hệ thống xếp hạng Bộ phận phải cung cấp định kỳ báo cáo chất lượng hệ thống xếp hạng; (16) Tối thiểu định kỳ hàng năm, kiểm toán phận chuyên trách tương ứng kiểm toán phải đánh giá lại hệ thống xếp hạng có biên kết luận Phụ lục 3.1: Vốn tài sản số NHTM Việt Nam sau tái cấu Đvt: Tỷ đồng Ngân hàng Vốn điều lệ Tổng Tài sản BIDV 34,000 700,000 Vietcombank 26,650 640,000 Viettinbank 40,234 600,039 Sacombank 18,853 290,861 MB 11,256 200,000 ACB 9,377 187,000 TCB 8,879 179,000 VPBank 8,057 179,000 11,750 113,000 4,845 84,000 Maritimebank VIB Nguồn: Thống kê Ngân hàng triển khai Basel II, 07/2015 170 Phụ lục 3.2: Tài sản có Tổ chức tín dụng Việt Nam Tổng tài sản có Loại hình TCTD Số tuyệt đối Vốn tự có Vốn điều lệ Tốc độ Số Tốc độ Số Tốc độ tăng tuyệt tăng tuyệt tăng trƣởng đối trƣởng đối trƣởng NHTM Nhà nước 2,802,985 -2.54 168,513 -0.7 134,206 NHTM Cổ phần 2,707,486 -2.64 204,996 0.91 191,115 711,756 1.39 108,214 2.08 69,045 0.54 16,205 88,129 1.19 2,510 NH Liên doanh, nước Cơng ty tài chính, cho th TCTD hợp tác Tồn hệ thống 6,379,401 Tỷ lệ an -2.08 500,438 ROA ROE toàn vốn tối thiểu (CAR) Tỷ lệ cấp ngắn hạn tín dụng so cho vay với nguồn trung vốn huy dài hạn động 11 12 0.53 6.92 9.37 27.09 95.06 0.4 4.64 12.36 23.06 75.75 87,215 0.68 0.61 3.79 30.75 57.21 6.55 18,875 0.01 2.33 8.25 30.17 18.13 223.19 -0.01 4,869 0.78 0.93 10.67 29.16 12.22 100.07 0.78 436,280 0.14 0.51 5.49 12.93 21.76 84.03 Nguồn: Số liệu báo cáo Ngân hàng nhà nước 01/2015 171 10 Tỷ lệ vốn Phụ lục 3.3: Chi phí dự kiến áp dụng Basel II vào quản trị rủi ro tín dụng (cho ngân hàng) STT Hoạt động Nội dung Thời gian (tháng) Ngân sách dự kiến (USD) Quản trị rủi ro tín dụng Chuẩn bị liệu cho thẻ điểm hành vi Thẻ điểm hành vi MSME Thẻ điểm hành vi bán lẻ bán lẻ Thẻ điểm hành vi MSME 180,000 230,000 190,000 330,000 Chạy thử mơ hình Chuẩn bị liệu Mơ hình xếp hạng Doanh nghiệp Mơ hình xếp hạng doanh nghiệp &FI (PD) Mơ hình xếp hạng FI Dự án EWS xây dựng khung hỗ trợ; khung xếp hạng tổng thể Chạy thử mơ hình Các biện pháp giảm thiểu Tăng cường kỹ thuật giảm thiểu RRTD bao gồm áp dụng tỷ lệ giảm RRTD quản lý TSĐB trừ khác đồng tiền Mơ hình xếp hạng bán lẻ Xây dựng PD, LGD, EAD tuân theo Basel II (PD/LGD/EAD) Xây dựng PD, LGD, EAD cho danh mục bán lẻ 172 STT Hoạt động Nội dung Thời gian (tháng) Ngân sách dự kiến (USD) Quản trị rủi ro tín dụng Mơ hình xếp hạng phi bán lẻ (LGD/EAD) Xây dựng mơ hình xếp hạng LGD/EAD tn thủ theo Basel II cho DN, FI cho vay riêng biệt (SL) 320,000 RWA, xây dựng triển khai khung ICAAP Xây dựng/mua triển khai Tư vấn hệ thống RWA (Tuỳ theo 310,000 Mua sản phẩm 5.5 điều kiện NH định xây dựng/mua) Xây dựng riêng 4500000 3,000,000 Quản trị ICAAP Khẩu vị rủi ro Quản lý đánh giá rủi ro trọng yếu ICAAP Xây dựng triển khai ICAAP Stress testing tổng hợp rủi ro Lập kế hoạch vốn tài Đánh giá tỷ lệ đủ vốn tài bao gồm xác suất vốn nội sẵn có 173 10 6,000,000 STT Hoạt động Nội dung Thời gian (tháng) Ngân sách dự kiến (USD) Quản trị rủi ro tín dụng Kế hoạch dự phịng vốn Kiểm sốt báo cáo vốn Kiểm tốn nội Thiết lập chương trình kiểm toán theo Basel II nhằm đáp ứng Tăng cường chức yêu cầu Basel II kiểm toán nội Đào tạo nhân kiểm toán Triển khai chạy thử Nguồn: Tổng hợp phân tích công ty tư vấn 174 1,500,000 Phụ lục 3.4: Những phát rủi ro tín dụng bật VPBank Thách thức Mục tiêu, yêu cầu tổng quát Thiếu cơng cụ phân tích rủi ro đủ xác: Thẻ điểm hồ Xây dựng cơng cụ phân tích rủi ro đầy đủ: Để hỗ trợ phát sơ; thẻ điểm hành vi tín hiệu cảnh bảo sớm (EWS); Thẻ triển kinh doanh, sẵn sàng mở rộng đối tượng khách điểm thu nợ hàng (A-score); Tiếp tục xây dựng thẻ điểm hành vi (Bscore) cho bán lẻ, MSME, EWS cho KHDN FI; Thẻ điểm thu nợ (Collection Scorecard) Thiếu chấp nhận người dùng kỷ luật giám sát Cải thiện chấp nhận người dùng: Tăng cường cơng cụ phân tích rủi ro để triển khai hiệu công cụ thiết kế mơ hình dễ ứng dụng, cải thiện quy trình quy trình phê duyệt tín dụng, khối tín dụng Hệ thống xếp hạng rủi ro quy trình khơng đầy đủ để Tăng cường hệ thống xếp hạng rủi ro: Xây dựng cho sử dụng hiệu mơ hình chấm điểm/xếp hạng rủi ro u cầu kinh doanh hồn chỉnh thay có cơng cụ tính tốn đơn giản Thiếu liệu tích lũy để giám sát cải thiện mơ hình Xây dựng sở liệu phân tích rủi ro hồn chỉnh: Phân tích khoảng cách liệu, thu thập liệu để liên tục giám sát cải thiện mơ hình Thiếu ước tính thơng số rủi ro tín dụng (PD/LGD/EAD) để Thực ước tính thành phần rủi ro (theo chuẩn kỹ đo lường số tuyệt đối rủi ro tín dụng (được đưa từ xếp thuật hướng dẫn Basel) hạng/chấm điểm) để hỗ trợ nhiều ứng dụng cho quản lý rủi Ước tính thơng số PD/LGD/EAD ro tín dụng Xây dựng ứng dụng đơn giản 175 Thách thức Mục tiêu, yêu cầu tổng quát Giảm thiểu rủi ro tín dụng quản lý TSĐB cần cải Quản lý tài sản đảm bảo tốt cải tiến giảm thiểu rủi thiện: ro: Định giá Tài sản đảm bảo khơng xác khơng kịp thời, Quy trình sách tái định giá khơng thực theo quy định (6- 12 Định giá tháng/lần) Quản lý kiểm sốt Giảm thiểu rủi ro tín dụng: khơng có sách đầy đủ đơn vị bảo lãnh chấp nhận Sử dụng tỉ lệ giảm trừ NHNN cho trích lập dự phịng, mà khơng phải cho yêu cầu vốn Nguồn:Tài liệu VPBank 176 Phụ lục 3.5: Tóm tắt yêu cầu cách thức thực yêu cầu NHNN THỰC HIỆN Yêu cầu thu thập liệu Các ngân hàng PHẢI thực thu thập liệu thường xuyên, bao gồm thông tin từ CIC Các ngân hàng PHẢI thiết lập hệ thống IT hệ thống hoạt động chung Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Các ngân hàng PHẢI xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Các ngân hàng PHẢI nộp hồ sơ yêu cầu cho SBV Các đối tượng áp dụng Thêm loại: • Tổ chức tín dụng phi ngân hàng • Chi nhánh ngân hàng nước Sửa đổi lại định nghĩa “nợ” Hệ thống IT thu thập liệu Hệ thống xếp hạng nội Điều chỉnh phân loại khoản vay dựa kết CIC Các ngân hàng PHẢI sử dụng kết phân loại khoản vay khách hàng CIC cung cấp để điều chỉnh kết hệ thống tự phân loại cam kết ngoại bảng Hệ thống tự phân loại có hỗ trợ cập nhật hàng quý phương pháp cho dự phòng RRTD Phương pháp định lượng- Chủ yếu dựa số ngày hạn Phương pháp định tính- Các ngân hàng phải xây dựng hệ thống xếp hạng riêng Định giá dựa rủi ro Giám sát khoản vay Quản lý tài sản bảo đảm Tính tốn thunợ Thêm loại:+ Tiền gửi tổ chức tín dụng khác + Ủy thác cho vay Tần suất phân loại khoản vay dự phòng rủi ro Các ngân hàng PHẢI tiến hành tự phân loại khoản nợ cam kết ngoại bảng lần quý CIC đối chiếu danh sách khách hàng danh mục có rủi ro cao cung cấp tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước Các ngân hàng PHẢI yêu cầu danh sách từ CIC sử dụng danh sách để điều chỉnh kết tự phân loại lập đủ dự phòng Phê duyệt tín dụng Phạm vi sách quy trình nội Các sách quy trình nội ngân hàng PHẢI bao gồm: Phê duyệt tín dụng; Xây dựng giới hạn tín dụng; Định giá dựa rủi ro; Giám sát khoản vay; Quản lý tài sản bảo đảm tcác biện pháp ính toán thu hồi nợ Xây dựng giới hạn tín dụng Dự phịng rủi ro tín dụng Nguồn: Tác giả tổng hợp 177 Hệ thống xếp hạng nội sở cho sách quy trình nội Các ngân hàng PHẢI ban hành quy định nội gia hạn tín dụng, sách quản lý khoản vay dự phòng rủi ro sở thông tin khách hàng kết hệ thống xếp hạng tín dụng nội Phục lục 3.6a: Các giai đoạn đánh giá VPBank so với chuẩn mực Basel II tuần tuần Đánh giá định tính (Năng lực kinh doanh) Thiết kế mơ hình hoạt động bậc cao Đánh giá định lượng (Phân tích khoảng trống Dữ liệu) tuần Xác định sáng kiến khắc phục khoảng trống giải trình phù hợp tuần Phát triển kế hoạch tổng thể tuần Đánh giá lực Mơ hình hoạt động bậc cao Điều chỉnh Mơ hình liệu logic (LDM) Đánh giá liệu • Xác định khoảng trống sách, quy trình tổ chức Tổng hợp khoảng trống • Xác định khoảng trống liệu hệ thống Nhóm sáng kiến Xác định mục tiêu cách hợp lý phạm vi dự án • Sắp xếp tất khoảng trống xác định vào khu vực quan sát • Xác định mục tiêu phạm vi xác định phần đánh giá công việc cho dự án lực • Xác định mối quan hệ • Nhóm sáng kiến vào dự án phụ thuộc Dự án tương ứng với lĩnh vực quan sát • Xác định nguồn tài trợ đề ( Quản trị, Chính sách Quy xuất bên bị ảnh hưởng trình, Cơng cụ Phương pháp luận, dự án Lưu hồ sơ tài liệu Thủ nghiệm sử dụng (use test), Hệ thống Dữ liệu CNTT, Theo dõi báo cáo • Các nỗ lực khắc phục khoảng trống liệu hệ thống nhóm vào Dự án tăng cường sở liệu hệ thống nguồn Ước tính thời gian nguồn lực Tổng hợp vào Kế hoạch tổng thể • Xây dựng giả định ước tính cho cấu phần sách, quy trình, tổ chức hệ thống dự án • Xây dựng ước tính ngày cơng dựa giả định • So sánh ước tính với kinh nghiệm chuyên gia tư vấn với ngân hàng khác • Sắp xếp trình tự dự án vào kế hoạch tổng thể dựa sở phạm vi khung thời gian Basel cho cách tiếp cận khác Nguồn: VPBank, Phụ lục 3.6b: Một số kết đánh giá VPBank  Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng VPBank VPBank theo chuẩn mực Basel I, nên mơ hình QTRRTD hầu hết chưa đáp ứng chuẩn mực Basel II, không sử dụng công cụ phương pháp luận (chiếm đến 50% yêu cầu rủi ro tín dụng theo Trụ cột 1) 178 Sơ đồ tổ chức hệ thống quản trị rủi ro VPBank Nguồn: VPBank, Trong mơ hình QTRR VPBank, QTRRTD chia thành phận chuyên trách cụ thể: xây dựng sách, giám sát tín dụng, tái cấu trúc nợ, phân tích mơ hình rủi ro Với sơ đồ tổ chức hệ thống QTRR VPBank cho thấy: (i) Vai trò trách nhiệm Hội đồng quản trị (HĐQT), quản lý cao cấp, phận quản lý rủi ro tín dụng phận kiểm toán nội tương ứng theo Basel II chưa xác định rõ ràng sách; (ii) Tần suất báo cáo chưa đáp ứng yêu cầu; (iii) Các báo cáo thường xun khơng có kết kiểm định, thay đổi vốn kết kiểm toán nội bộ; (iv) Kiểm tra sức chịu đựng rủi ro tín dụng cần thơng qua HĐQT, ban điều hành (BĐH); (v) Mặc dù kiểm toán nội ngân hàng thực việc đánh giá số mơ hình sử dụng quy trình phê duyệt tín dụng cần cải tiến để tăng chất lượng đánh giá; (vi) VPBank không thực kiểm định độc lập cho mơ hình; (vii) Văn hố chưa hồn tồn đáp ứng yêu cầu  Năng lực công cụ đo lường rủi ro tín dụng VPBank Chính sách, quy trình rủi ro tín dụng đánh giá độc lập, phân loại tài sản, kỹ thuật giảm thiểu rủi ro tín dụng, quy trình XHTD nội (i) Chính sách đánh giá độc lập: VPBank chưa thiết lập sách để ghi nhận kết xếp hạng tín nhiệm độc lập bao gồm: hạng xếp hạng chấp nhận, quán việc sử dụng xếp hạng độc lập, phương pháp xử lý có nhiều đánh giá độc lập, kết xếp hạng cơng ty mẹ, xếp hạng thức xếp hạng khơng thức; 179 (ii) Phân loại tài sản: Chưa phân biệt rủi ro tín dụng chuyên biệt khỏi tín dụng doanh nghiệp; Chưa xác định nhóm tín dụng SME mà phân loại vào SME bán lẻ theo Basel II Khi doanh số công ty triệu USD, phân loại vào phân khúc khách hàng doanh nghiệp siêu nhỏ, VPBank không so sánh danh mục khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ (SME) phương pháp KHCN phương pháp KHDN; (iii) Giảm thiểu rủi ro tín dụng: ngân hàng vận hành theo Basel I nên chưa có ghi nhận đầy đủ việc giảm thiểu rủi ro, danh sách TSĐB chấp nhận dùng tỷ lệ khấu trừ theo quy định NHNN (cho mục đích dự phịng, không cho yêu cầu vốn) Đánh giá việc ứng dụng kỹ thuật giảm thiểu rủi ro tín dụng VPBank: Ngân hàng có sách liên quan tới việc bảo lãnh chấp nhận chưa xây dựng sách quy trình cho người bảo lãnh, điều nên bao gồm tiêu chí hợp lệ, khn khổ vỡ nợ kép, việc thay xếp hạng điều chỉnh LGD, đánh giá sẵn sàng khả người bảo lãnh thực nghĩa vụ Ngân hàng có cải thiện quản lý TSĐB phương pháp ước tính tỉ lệ khấu trừ Haircut 3; Hiện tại, u cầu tái định giá TSĐB có sách VPBank thực không quán, thiếu độc lập rủi ro giá trị TSĐB mức độ tín nhiệm người vay (iv) Quy trình xếp hạng tín dụng nội bộ: VPBank có sách xếp hạng ban đầu xác định vai trò, trách nhiệm, phạm vi, tần suất thủ tục Tuy ngân hàng chưa thực thu thập liệu đánh giá đầy đủ, xác nhập liệu vào hệ thống XHTD quy trình xếp hạng, phê duyệt khách quan, độc lập thận trọng Ngay với trường hợp xếp hạng ngoại lệ, VPBank có xác định sách thủ tục rõ ràng Tuy nhiên, số thủ tục chưa thực quy trình xếp hạng nội (khơng xếp hạng bên có nhiều nghĩa vụ, người bảo lãnh theo sản phẩm cần cập nhật lần/1 năm, tăng dần tần suất người bảo lãnh/sản phẩm có mức độ rủi ro cao hơn; Chưa thực cập nhật xếp hạng vòng tháng yêu cầu cập nhật đáp ứng; Chưa liên tục giám sát rủi ro bán lẻ chưa có cơng cụ chấm điểm theo hành vi B-score chuyển dịch nhóm tài sản tương ứng dựa thơng tin nhất; Chưa kiểm tra tính chất tổn thất, tình trạng q hạn lần năm chọn mẫu bên có nghĩa vụ, tình trạng nợ quý lần) Haircuts: Tỷ lệ khấu trừ Tài sản đảm bảo theo Basel II 180 Phương pháp, cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng: Mức độ chênh lệch nhiều so với yêu cầu Basel II, chi tiết: (i) Định nghĩa nợ xấu: Không thống công cụ chấm điểm, không điều chỉnh đối chiếu theo định nghĩa nợ xấu Basel II Ngân hàng sử dụng 90 DPD 4, ngưỡng trọng yếu chưa xây dựng sách theo vòng đời khoản vay; (ii) VPBank chưa xây dựng mơ hình PD, LGD EAD cho SME, SME siêu nhỏ, số nhóm KHCN, tài tiêu dùng chưa sử dụng phương pháp tuân thủ theo Basel II; (iii) Chưa có hệ thống xếp hạng IRB, sử dụng công cụ đánh giá rủi ro (RRT) Ngân hàng bắt đầu đưa thông tin cần thiết cho việc thực bảng điểm, chưa phải liệu thơ, có thơng tin doanh thu KHDN, thông tin liên quan đến hạn mức cam kết T24 Tuy nhiên, chất lượng liệu chưa tốt, hệ thống hạn mức lưu trữ T24 tiểu hạn mức chưa đồng với hạn mức tổng Quy định nội mức độ ứng dụng: liên quan đến quy trình xếp hạng, hoạt động hệ thống xếp hạng, sách quản lý, hệ thống báo cáo IT dành riêng cho hệ thống Hiện ngân hàng có quy định nội dung chưa bám sát chuẩn mực Basel II Các ứng dụng phê duyệt tín dụng báo cáo định kỳ cho HĐQT, BĐH, đơn vị liên quan Tuy nhiên, hạn mức cho khách hàng chưa xây dựng, ứng dụng nâng cao QTRRTD mơ hình kinh tế liệu đầu vào, dự phòng tổn thất, thu thập vốn điều chỉnh theo rủi ro (RAROC) đánh giá hiệu hoạt động chưa có VPBank Hiện ngân hàng mới xây dựng vị chiến lược rủi ro Dữ liệu, hệ thống IT: chênh lệch lớn, theo tính tốn cơng ty tư vấn, tỷ lệ 95%, xuất phát từ nguyên nhân kho liệu (data warehouse), kho liệu cục (data mart), hệ thống quản lý liệu không đầy đủ Ngân hàng có liệu bên vay liệu khoản vay cho phi bán lẻ, chưa thể thực phương pháp IRB Các liệu thu thập chủ yếu dùng để xếp hạng khách hàng, xếp hạng khoản cấp tín dụng, thu thập liệu thu hồi nợ, thơng tin nợ lịch sử Về tính tốn vốn, chưa đo lường vốn theo Basel II DPD: day past due, số ngày hạn 181 Phụ lục 3.7: Bảng khảo sát 10 NHTM Việt Nam triển khai Basel II BẢNG KHẢO SÁT Kính thưa Qúy Ơng /Bà , Học viện Khoa học Xã hội thuộc Viện Hàn lâm Khoa học Xã hội Việt Nam xin tự giới thiệu mong muốn nhận từ Qúy Ơng/Bà quan tâm chia sẻ cơng trình nghiên cứu khoa học : “Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng theo thơng lệ quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam”thông qua việc trả lời 10 câu hỏi khảo sát Chúng cam kết thông tin thu thập phục vụ cho nhu cầu nghiên cứu cơng trình khoa học nêu trên, không sử dụng cho mục đích khác Xin trân trọng cảm ơn Tên Ngân hàng : 1.Ngân hàng Ơng/Bà hồn thành Báo cáo đánh giá trạng chênh lệch yêu cầu Basel II ? (nếu hồn thành, xin Ơng/Bà cho biết thời gian hồn thành)? ☐Đã hoàn thành tháng … năm … ☐Chưa hoàn thành 2.Là 10 NHTM Việt Nam NHNN lựa chọn thí điểm áp dụng tiêu chuẩn Basel II, xin Ông/Bà cho biết tên chương trình dự án có liên quan mà Ngân hàng Ông/Bà thực : a) b) c) Xin Ơng/Bà cho biết mơ hình tổ chức hoạt động tín dụng Qúy ngân hàng phân tách rõ ràng theo tuyến phòng thủ (Tuyến phòng thủ Bộ phậnkinh doanh; Tuyến phòng thủ Bộ phận quản lý rủi ro tuyến phịng thủ Bộ phận Kiểm tốn nội bộ) chưa ? ☐Đã tách biệt rõ ràng 182 ☐Chưa tách biệt rõ ràng ☐Cịn số phịng ban có chức hoạt động đồng thời hai tuyến Chíến lược rủi ro tín dụng vị rủi ro tín dụng q Ngân hàng có quy định thức rà sốt hàng năm ? ☐ Có quy định thức ☐Có rà sốt hàng năm ☐Chưa quy định thức ☐Khơng rà sốt hàng năm Hệ thống xếp hạng tín dụng nội quý Ngân hàng có bao gồm việc ước tính(PD)(EAD) (LGD) ? ☐Bao gồm ☐Chưa bao gồm ☐Đang trình tính tốn, xây dựng Hệ thống cơng nghệ thơng tin quý Ngân hàng có bao gồm ( đánh dấu (x) vào thích hợp ) : ☐Hệ thống khởi tạo khoản vay ( LOS) ☐Hệ thống quản lý tài sản bảo đảm ☐Hệ thống quản lý thu hồi nợ ☐Hệ thống quản lý văn ☐Hệ thống cảnh bảo sớm ☐Công cụ kiểm tra sức chịu đựng ☐Cơng cụ tính tốn vốn ☐Hệ thống giám sát hạn mức tín dụng theo danh mục Vốn ngân hàng tính tốn ☐Theo phương pháp tiếp cận tiêu chuẩn ☐Theo phương pháp tiếp cận dựa Hệ thống đánh giá nội ☐Chưa theo hai phương pháp Xin Ông/ Bà cho biết điểm mạnh Ngân hàng triển khai áp dụng chuẩn mực Basel II 183 a) b) c) Xin Ơng/Bà cho biết điểm khó khăn Ngân hàng triển khai áp dụng chuẩn mực Base II a) b) c) 10 Kiến nghị Ông/ Bà NHNN để Ngân hàng triển khai áp dụng chuẩn mực Basel II thành công Một lần nữa, xin trân trọng cảm ơn quý Ông/Bà dành thời gian chia sẻ ý kiến với chúng tơi Kính chúc q Ơng/ Bà sức khỏe thành công Học viện Khoa học xã hội Bảng 4.2 : Đánh giá chất lƣợng công việc cho nhân viên STT Tên mục tiêu Đơn vị đo Trọng số (%) (minh họa) Đảm bảo chất lượng công việc giao % 20% Tỷ lệ chi phí thực chi tổng chi phí giao % 20% % 20% % 15% Thời gian hoàn thành công việc Mức độ phát hiện, báo cáo, giải khó khăn rủi ro cơng việc Truyền thông, đào tạo % 10% Mức độ tuân thủ văn hóa rủi ro điểm 15% TỔNG TRỌNG SỐ: (Nguồn: Tác giả tham kháo VPB, VCB, TCB ) 184 100% ... thơng lệ quốc tế quản trị rủi ro tín dụng lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chƣơng 3: Thực trạng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thơng lệ quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam. .. quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại theo thông lệ quốc tế, tổng hợp thành Khung lực quản trị rủi ro tín dụng Hai là, Luận án sâu nghiên cứu thông lệ quốc tế quản trị rủi ro tín dụng, kinh... Luận án nghiên cứu thực trạng lực quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam, từ đề xuất giải pháp, sách nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng theo thơng lệ