Phòng chống tội phạm về tham nhũng trong hoạt động của cục cảnh sát điều tra tội phạm về tham nhũng, kinh tế, buôn lậu

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT N U ỄN T PH N CH N TRON HO T T T ND N PH M V THAM NH N N CỦA CỤC C NH S T PH M V THAM NH N K NH T BUÔN LẬU LUẬN VĂN TH C SĨ LUẬT HỌC Hà Nội - 2020 U TRA ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT N U ỄN T PH N CH N TRON HO T T T ND N PH M V THAM NH N N CỦA CỤC C NH S T PH M V THAM NH N Chu n ng nh: Quản tr Nh n K NH T U TRA BUÔN LẬU v Ph ng hống th m nh ng Mã số: 8380101.09 LUẬN VĂN TH C SĨ LUẬT HỌC Ng ời h ng dẫn kho họ : Ngu n Quố Hà Nội - 2020 n LỜ CAM OAN ôi xin m đo n Luận v n n l ơng trình nghi n ứu ủ ri ng Cá kết n u Luận v n h đ ợ ông bố ơng trình n o Cá số liệu ví dụ v trí h dẫn Luận v n đảm bảo tính hính xá tin ậ v trung thự Xin trân trọng ảm ơn! N ƢỜ CAM OAN Nguyễn Tiến Dũng MỤC LỤC MỞ ẦU CHƢƠN 1: NHỮN PH M THAM NH N LÝ LUẬN V VÀ VA TR PH M V THAM NH N T VẤN K NH T PH N CH N CỦA CỤC C NH S T T U TRA T BUÔN LẬU TRON PH N CH N PH M V THAM NH N 1.1 Khái niệm th m nhũng tội ph m th m nhũng phòng chống tội ph m th m nhũng 1.1.1 Khái niệm th m nh ng 1.1.2 Khái niệm tội phạm th m nh ng .12 1.1.3 Khái niệm ph ng chống tội phạm th m nh ng 13 1.2 Sự cần thiết yếu tố tác động đến việc phòng chống tội ph m th m nhũng 15 1.2.1 Sự cần thiết ph ng hống tội phạm th m nh ng 15 1.2.2 Những yếu tố tá động đến việc ph ng hống tội phạm th m nh ng 17 1.3 V i trò Cục Cảnh sát điều tra tội ph m th m nhũng kinh tế buôn lậu phòng chống tội ph m th m nhũng 24 CHƢƠN TR N 2: TÌNH HÌNH T HO T N PH M THAM NH N CỦA CỤC C NH S T V THAM NH N K NH T T PH M V THAM NH N U TRA T BUÔN LẬU TRONG PH N VÀ THỰC PH M CH N Ở V ỆT NAM 29 2.1 Khái quát t nh h nh tội ph m th m nhũng Việt Nam năm gần .29 2.2 Thực tr ng ho t động Cục Cảnh sát điều tra tội ph m tham nhũng kinh tế bn lậu phịng chống tội ph m th m nhũng 35 2.3 Nhận xét, đánh giá chung .58 CHƢƠN TĂN CƢỜN 3: DỰ B O TÌNH HÌNH VÀ QUAN HO T N CỦA CỤC C NH S T K NH T ỂM PH P U TRA T PH M V THAM NH N BUÔN LẬU TRON PH N CH N T PH M V THAM NH N Ở V ỆT NAM 61 3.1 Dự báo t nh h nh 61 3.2 Qu n điểm tăng cƣờng ho t động củ Cục Cảnh sát điều tra tội ph m th m nhũng kinh tế bn lậu phịng chống tội ph m th m nhũng Việt Nam 65 3.3 Giải pháp tăng cƣờng ho t động Cục Cảnh sát điều tra tội ph m th m nhũng kinh tế bn lậu phịng chống tội ph m th m nhũng Việt Nam 69 K T LUẬN 84 DANH MỤC TÀ L ỆU THAM KH O 86 DANH MỤC C C B NG Bảng 2.1: Kết thụ lý điều tr tội phạm th m nh ng iệt N m ủ Cơ qu n điều tr CAND (từ năm 2015-2019) 34 Bảng 2.2: Kết phát vụ án th m nh ng Cụ Cảnh sát điều tr tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu khởi tố điều tr (từ năm 2015-2019) 47 Bảng 2.3: Kết ông tá điều tr vụ án th m nh ng ủ lự l ợng Cảnh sát điều tr tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu (từ năm 2015-2019) 49 Bảng 2.4: Kết ông tá điều tr vụ án th m nh ng ủ lự l ợng Cảnh sát điều tr tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu (từ năm 2015-2019) 50 DANH MỤC C C HÌNH VẼ Hình 1.1: Cá đơn v hu n trá h chống th m nh ng 25 Hình 1.2: ổ lự l ợng hu n trá h ph ng hống tội phạm th m nh ng ủ Bộ Công n 27 MỞ ẦU Tính cấp thiết củ đề tài h m nh ng l phạm trù l h sử xuất tồn v phát triển ùng v i nh n h m nh ng l lạm dụng qu ền lự ng ời ó vụ nắm giữ qu ền lự Ở đâu tồn qu ền lự ó ngu ng o qu ền hạn ơng l hủ ếu hủ thể ủ th m nh ng th m nh ng Chủ thể ó vụ ng l n khả n ng th m nh ng ng nhiều, ó điều kiện th m nh ng d v th m nh ng nhiều Đâ l tội phạm nguy hiểm nhiều quố gi tr n gi i oi th m nh ng l “quố nạn'' v xá đ nh l nhiệm vụ trọng tâm ần phải hủ động ph ng ngừ v ki n qu ết trừng tr nhiều biện pháp mạnh mẽ hự ti n tình hình th m nh ng quố gi di n r đ dạng phứ tạp v ph ng hống th m nh ng ủ n kinh tế xã hội thực tế để đề r dự tr n ông tá đấu tr nh ếu tố hính tr h thứ v ph ơng pháp biện pháp ri ng nh ng ó mụ ti u l loại trừ loại tội phạm ngu hiểm n r khỏi đời sống kinh tế xã hội Đứng tr tình hình th m nh ng phát triển v di n biến ng phứ tạp Đảng v Nh n ng iệt N m xá đ nh “Tham nhũng, lãng phí diễn nghiêm trọng nhiều ngành, nhiều cấp, nhiều lĩnh vực với phạm vi rộng, tính chất phức tạp, gây hậu xấu nhiều mặt, làm giảm sút lòng tin nhân dân, nguy lớn đe dọa tồn vong Đảng chế độ ta” [4] Để ng n hặn th m nh ng đ i hỏi phải phát hu sứ mạnh ủ to n hệ thống hính tr to n Đảng to n quân v to n dân l qu n đảng hính qu ền đo n thể xã hội theo tinh thần Đại hội đại biểu to n quố lần thứ X Đảng Cộng sản iệt N m u ầu “Toàn đảng, toàn hệ thống trị tồn xã hội phải có tâm trị cao đấu tranh chống tham nhũng, lãng phí” [32] Quán triệt tinh thần Đảng v Nh n thự nhiều hủ tr ơng hiến l ợ ph ng lập B n hỉ đạo rung ơng ph ng loạt biện pháp ụ thể D nhân dân iệt N m b n h nh v hống th m nh ng th nh hống th m nh ng v triển kh i h ng i lãnh đạo ủ Đảng to n hệ thống hính tr v iệt N m v đ ng nỗ lự để đấu tr nh ph ng hống loại trừ th m nh ng r khỏi đời sống xã hội rong uộ đấu tr nh Cụ Cảnh sát điều tr tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu – Bộ Công n giữ v i tr hết sứ qu n trọng, l hạt nhân m i nhọn đầu ông tá ph ng hống loại tội phạm n Cụ Cảnh sát điều tr tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu th m m u ho Đảng u Công n rung ơng ấp u Đảng hính qu ền đo n thể đ tru ền thắt hặt k luật quản lý nh n dân th m gi đấu tr nh ph ng mạnh tu n phát động phong tr o to n hống th m nh ng Bằng biện pháp nghiệp vụ ủ Cụ Cảnh sát điều tr tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu tí h ự hủ động ph ng ngừ phát điều tr , xử lý th nh ông nhiều vụ án l n ó tính hất phứ tạp đặ biệt nghi m trọng tội phạm th m nh ng, đ ợ đơng đảo hính qu ền tầng l p d luận xã hội qu n tâm ủng hộ Qu hoạt động tr n nhiều b i họ kinh nghiệm quý đ ợ tổng kết rút kinh nghiệm ó thể phổ biến tu n tru ền rộng rãi to n hệ lự l ợng để vận dụng v o thự ti n ông tá B n ạnh khơng tránh khỏi tồn hạn hế khó kh n v rõ tìm hiểu ngu n nhân để đề r nhằm tiếp tụ nâng ph ơng h ng mắ ng ần đ ợ l m ng giải pháp khắ phụ o hiệu hoạt động đấu tr nh ph ng hống tội phạm th m nh ng Xuất phát từ nhận thứ tr n l v ó n ng hu n trá h ph ng án đ ng ông tá đơn hống tội phạm th m nh ng thuộ Cụ Cảnh sát điều tr tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu, họ vi n qu ết đ nh lự họn đề t i “Phòng, chống tội phạm tham nhũng hoạt động Cục Cảnh sát điều tra tội phạm tham nhũng, kinh tế, buôn lậu” để tiến h nh nghi n ứu thự luận v n thạ sĩ luật họ ủ v i mong muốn góp phần ho n thiện hệ thống hính sá h pháp luật ph ng hống th m nh ng ủ n t T nh h nh nghiên cứu liên qu n đến đề tài Hoạt động ph ng khoa họ hống tội phạm th m nh ng đ ợc nhiều nh án thực ti n nghi n ứu, tổng kết nhằm bổ sung v ho n thiện hệ thống lý luận rút r b i học kinh nghiệm đề xuất giải pháp ph ng ngừ đấu tr nh ó hiệu v i loại tội phạm n số ơng trình nghi n ứu đ ợ điển hình l ơng bố sau: - Đề t i kho họ độc lập cấp Nh n c “Luận khoa học cho việc xây dựng chiến lược phòng ngừa nâng cao hiệu đấu tranh phòng, chống tham nhũng Việt Nam năm 2020” [39] tá giả Mai Quốc Bình Phó tr ùng tập thể tá giả thuộ h nh tr Chính phủ thực v bảo vệ th nh ông n m 2009 Đề t i phân tí h l m sáng tỏ số vấn đề lý luận chung th m nh ng v ông tá đấu tr nh ph ng hống tham nh ng; thực trạng, hậu v ngu n nhân th m nh ng; tình hình ơng tá đấu tr nh ph ng hống th m nh ng; giải pháp ph ng ngừ v nâng o hiệu đấu tr nh ph ng hống th m nh ng Việt Nam - Đề t i kho học cấp Bộ “Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác chống tham nhũng quan tra nhà nước theo Luật phòng, chống tham nhũng” [38] TS Trần Ngọ Li m h nh tr Chính phủ l m hủ nhiệm v bảo vệ th nh ông n m 2010 rong đề t i n tá giả nghi n ứu phân tí h đánh giá thực trạng, hiệu ông tá th m nh ng ủ qu n th nh tr nh n hống v đề xuất giải pháp phạm tội; tổ qu n nhân b thiệt hại; ng ời biết việ ; ph ơng tiện phạm tội; hậu thiệt hại biện pháp xử lý - Để đảm bảo việ xử lý tố giá tin báo tội phạm v kiến ngh khởi tố đạt kết ần ó phối hợp hặt hẽ ng l ợng nhân tổ từ tiếp nhận v i lự ó li n qu n nhằm đ r biện pháp xử lý k p thời hiệu tr n sở đảm bảo bí mật n to n ho ng ời báo tin; không để lộ lọt thông tin dẫn t i đối t ợng bỏ trốn ti u hủ hứng ứ gâ khó kh n ho ông tá điều tr xử lý tội phạm - B n ạnh ần ứng dụng th nh tựu kho họ dựng v phát triển hệ thống tiếp nhận xử lý tố giá ông nghệ để xâ tin báo tội phạm kiến ngh khởi tố trự tu ến; đồng thời tiếp tụ thự tốt ông tá phát động quần húng tí h ự phát tố giá tội phạm để nâng hoạt động tiếp nhận xử lý tố giá o hiệu tin báo tội phạm v kiến ngh khởi tố thời gi n t i 3.3.4 Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng, hiệu mặt công tác nghiệp vụ điều tra tội phạm tham nhũng ình hình tội phạm v thự trạng ông tá ph ng hống tội phạm th m nh ng đ ng đặt r nhiều thá h thứ m i đ i hỏi Cụ Cảnh sát điều tr tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu phải tiến h nh h th ờng xu n đồng ó hất l ợng mặt ơng tá nghiệp vụ nhằm góp phần tạo hủ động ph ng ngừ phát đấu tr nh hống tội phạm th m nh ng Cần bám sát mụ ti u u ầu ủ v tổ thự h ó hiệu đ ơng tá nghiệp vụ ó kế hoạ h ông tá n thự v o nếp tránh tình trạng hạ theo hỉ ti u thi đu B n ạnh Cụ Cảnh sát điều tr tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu ần th ờng xu n theo dõi đôn đố đ nh kỳ kiểm tr h ng dẫn việ thự mặt ông tá nghiệp vụ to n lự l ợng Cảnh sát điều tr tội phạm th m nh ng 76 kinh tế buôn lậu k p thời phát hấn hỉnh thiếu sót tồn hạn hế góp phần nâng o hiệu ph ng ngừ phát tội phạm v hỗ trợ hoạt động điều tr theo tố tụng đối v i tội phạm th m nh ng Cục Cảnh sát điều tra tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu c ng cần hú trọng t ng ờng ông tá lãnh đạo, đạo điều tra tội phạm th m nh ng Công tá lãnh đạo, đạo giữ v i tr qu n trọng hoạt động điều tr nói v điều tra tội phạm th m nh ng nói ri ng hực ti n cho thấ đối v i vụ án đ ợc qu n tâm hỉ đạo k p thời củ lãnh đạo đơn v Cảnh sát điều tra tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu, tiến độ v hất l ợng hoạt động điều tr ln đảm bảo đ ợ để ông tá điều tra tội phạm tham nh ng đạt hiệu u ầu đề Do o lãnh đạo cấp Cục Cảnh sát điều tra tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu cần th ờng xu n kiểm tr đôn đố h ng dẫn án bộ, chiến sỹ Điều tr vi n tiến h nh hoạt động điều tr tiến độ qui đ nh pháp luật đảm bảo chất l ợng v u ầu chiến thuật nghiệp vụ Đồng thời trình điều tra, cần hú ý hỉ đạo tiến h nh biện pháp nghiệp vụ trinh sát hỗ trợ điều tra nh : rinh sát xá minh trinh sát trực tiếp trinh sát ngoại tuyến trinh sát kỹ thuật để thu thập thông tin hỗ trợ, k p thời nắm bắt thủ đoạn h nh vi trốn tránh trá h nhiệm hình củ đối t ợng phạm tội để ó kế hoạ h v biện pháp đối phó nhằm đảm bảo hiệu hoạt động điều tra rong trình điều tr tội phạm th m nh ng nhiệm vụ qu n trọng h ng đầu để đảm bảo th nh ông ho vụ án l phải tiến h nh đồng biện pháp nhằm đảm bảo thu hồi tối đ t i sản thiệt hại Hậu vật hất tội phạm th m nh ng gâ r th ờng l n t lệ thu hồi lại h đáp ứng đ ợ mụ đí h u ầu ủ ông tá điều tr xử lý tội phạm Do song song v i việ thu thập hứng ứ t i liệu để l m rõ vụ án ần nâng o hiệu ông tá thu hồi t i sản b thiệt hại Để thự đ ợ điều 77 n trình điều tr ần hú ý đến mối qu n hệ v giám sát hoạt động li n qu n đến việ he giấu t u tán t i sản ủ đối t ợng nh : Mu bất động sản m ng t n ng ời thân; mở t i khoản bí mật số ngân h ng nơi phiếu trú l m việ ; góp vốn đầu t v o số dự án; mu hu ển tiền r n ổ ngo i… nhằm hủ động tiến h nh biện pháp khám xét thu hồi k bi n t i sản; kết hợp v i việ vận động thu ết phụ đối t ợng phạm tội tr n sở giải thí h hính sá h hình ủ Nh n việ giảm nhẹ hình phạt ho đối t ợng tự ngu ện khắ phụ bồi th ờng thiệt hại Báo áo tình hình kinh tế xã hội n m 2018 ủ Chính phủ hỉ r tá động ủ uộ Cá h mạng ông nghiệp 4.0 thời gi n t i: “Khoa học, công nghệ phát triển nhanh Cách mạng công nghiệp lần thứ tư tác động mạnh mẽ nhiều phương diện, vừa hội, vừa thách thức nước ta” Do Cụ Cảnh sát điều tr tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu ần nghi n ứu áp dụng kho họ - ông nghệ v o hỗ trợ thự ti n ông tá v hiến đấu ủ lự l ợng công n nh : dụng phần mềm phụ vụ tr o đổi thông tin báo áo; quản lý liệu điện tử; sử dụng tr ng thiết b phần mềm phụ hồi hệ thống sở liệu b xó để phụ vụ ơng tá xá minh điều tr l vụ án th m nh ng, từ ó thể quản lý v thự mặt ông tá h kho họ hiệu giảm thời gi n để án hiến sỹ tập trung v o nhiệm vụ 3.3.5 Nhóm giải pháp thực tốt công tác sơ kết, tổng kết rút kinh nghiệm cơng tác phịng, chống tội phạm tham nhũng, chun án, vụ án lớn, điển hình Cơng tá sơ kết tổng kết rút kinh nghiệm ph ng hống th m nh ng ần rút r đ ợ ph ơng thứ thủ đoạn ủ tội phạm; b i họ ph ơng pháp hiến thuật ph ng ngừ 78 đấu tr nh hống tội phạm; u điểm kết đạt đ ợ ; tồn hạn hế để góp phần ho n thiện lý luận ng nh phụ vụ ông tá đ o tạo nghi n ứu kho họ ủ lự l ợng CAND Để thự tốt ông tá n Cụ Cảnh sát điều tr tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu ần tập trung v o số vấn đề s u: - nâng o nhận thứ tầm qu n trọng ủ việ tổ sơ kết tổng kết ông tá ph ng hống tội phạm nói v tội phạm th m nh ng nói ri ng Lãnh đạo Cụ Cảnh sát điều tr tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu ần tiếp tụ qu n tâm hỉ đạo ơng tá n tập trung phân tí h đánh giá u điểm đạt đ ợ ; tồn hạn hế khó kh n v ng mắ v ngu n nhân từ rút r vấn đề m ng tính qu luật nhằm bổ sung ho n thiện lý luận ng nh góp phần nâng o hiệu ph ng hống tội phạm thự ti n - h i th m m u giúp Bộ Công n bổ sung v n h thự hế độ sơ kết tổng kết rút kinh nghiệm ng dẫn hu n án vụ án điển hình ủ lự l ợng CAND qu đ nh rõ trá h nhiệm tổ sơ kết tổng kết rút kinh nghiệm; thời gi n ho n th nh việ sơ kết tổng kết; hình thứ tu n tru ền phổ biến ứng dụng - b Cụ Cảnh sát điều tr tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu ần đề xuất v i ấp lãnh đạo ph du ệt đầu t kiện thiết b ph ơng tiện ung ấp điều ông ụ hỗ trợ để thu thập tổng hợp số liệu thống k tội phạm h thống to n lự l ợng Cảnh sát điều tr tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu Đồng thời Cụ Cảnh sát điều tr tội phạm th m nh ng kinh tế bn lậu ần hủ trì xâ dựng đề án ứng dụng ông nghệ thông tin việ thu thập số liệu xử lý thông tin tội phạm; xâ dựng hệ thống sở liệu v tin họ hó 79 ơng tá báo áo thống k tổng kết ông tá ph ng ngừ đấu tr nh hống tội phạm nói tội phạm th m nh ng nói ri ng - t t ng ờng hoạt động phối hợp tr o đổi thông tin giữ lự l ợng Cảnh sát điều tr tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu v i trung tâm nghi n ứu kho họ nghiệp vụ kết ơng tá ph ng ngừ iệ tổng kết ó thể d nh tr ờng CAND tổng đấu tr nh hống tội phạm th m nh ng kinh tế i hình thứ báo áo thự tế hội thảo bi n soạn sá h đề t i nghi n ứu kho họ thự luận v n thạ sĩ luận án tiến sĩ để nghi n ứu rút r b i họ kinh nghiệm th nh ông v tồn hạn hế ông tá ph ng hống tội phạm th m nh ng góp phần ho n thiện ph ơng pháp biện pháp loại tội phạm n hiến thuật ph ng ngừ đấu tr nh hống thời gi n t i 3.3.6 Nhóm giải pháp tăng cường quan hệ phối hợp phòng, chống tội phạm tham nhũng iếp tụ đổi m i v t ng l xu h ph ng ờng ông tá phối hợp giữ lự l ợng ng tất ếu nhằm phát hu sứ mạnh tổng hợp đấu tr nh hống tội phạm Để nâng o hiệu ông tá phối hợp ông tá điều tr tội phạm th m nh ng Cụ Cảnh sát điều tr tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu ần hủ động xâ dựng kế hoạ h phối hợp đề r đ ợ nội dung u ầu ph ơng pháp phối hợp đối v i lự l ợng v ngo i ng nh; ó hình thứ động vi n khu ến khí h khen th ởng k p thời đối v i tập thể nhân ó th nh tí h xuất sắ ơng tá phối hợp Quá trình phối hợp Cụ Cảnh sát điều tr tội phạm th m nh ng kinh tế bn lậu ần ó vận dụng sáng tạo phù hợp v i điều kiện đặ thù 80 tình hình thự tế v phù hợp v i n ng nhiệm vụ qu ền hạn ủ lự l ợng phối hợp đ ợ pháp luật qu đ nh để đề r u ầu phù hợp ụ thể: - Phối hợp với lực lượng ngành Công an: + Lự l ợng Cảnh sát điều tr tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu phải tạo đ ợ trận li n ho n ơng tá ph ng hống tội phạm nói tội phạm th m nh ng nói ri ng Cụ Cảnh sát điều tr tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu l qu n giữ v i tr hỉ đạo h ng dẫn nghiệp vụ ho to n lự l ợng phải l m tốt ơng tá dự báo tình hình tội phạm hỉ r đ ợ sơ hở hế độ hính sá h pháp luật ủ Đảng v Nh n h m tội phạm th m nh ng lợi dụng; đ r đ ợ xu ng ph ơng thứ thủ đoạn m tội phạm thự để hỉ đạo lự l ợng Cảnh sát điều tr tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu đ kế hoạ h ph ng ngừ ph ơng lập đấu tr nh Đồng thời Cụ Cảnh sát điều tr tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu ần hỉ đạo tổ ho lự l ợng Cảnh sát điều tr tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu đ ph ơng t ng ờng phối hợp tr o đổi v i nh u thông tin tội phạm kinh nghiệm ông tá phát điều tr tội phạm h thứ sử dụng biện pháp nghiệp vụ biện pháp điều tr h hiệu + B n ạnh Cụ Cảnh sát điều tr tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu ần phối hợp hặt hẽ v i lự l ợng nh : An ninh Kỹ thuật hình Ngoại tu ến kỹ thuật QLHC XH để tr o đổi thông tin li n qu n đến tội phạm th m nh ng; hỗ trợ phối hợp phát quản lý giám sát tru bắt đối t ợng phạm tội th m nh ng - Phối hợp với đơn vị ngành Công an: + Chú trọng phối hợp v i qu n th nh tr 81 qu n ó th m quyền kiểm sốt t i sản, thu nhập để thu thập thông tin hủ động ph ng hống tội phạm th m nh ng Chỉ đạo đơn v lự l ợng Cảnh sát điều tra tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu đ nh kỳ tổ qu n n buổi l m việc v i để ùng thống việc tiến h nh th nh tr kiểm tr v đề ngh họ hỗ trợ, tạo điều kiện thuận lợi ó u ầu ơng tá phát điều tra, xử lý tội phạm th m nh ng Khi ần tiến h nh th nh tr kiểm tra, Cục Cảnh sát điều tra tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu cần ó kế hoạch cụ thể v đặc biệt phải ó t i liệu ông kh i l m n ứ đề ngh tổ chức việc tra, kiểm tra + ng ờng mối quan hệ v i tổ giám đ nh t i hính kế tốn đặc biệt v i qu n kiểm toán Nh n ph ng kiểm tốn Cá đơn v n ơng t kiểm tốn v v n ó thể hỗ trợ t vấn cho lự l ợng Cảnh sát điều tra tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu kiểm tr t i liệu, phân tí h thơng tin kế tốn t i hính giúp ho việ nghi n ứu đánh giá t i liệu, chứng phát điều tra vụ án th m ô nh ng + Quá trình điều tr vụ án th m nh ng l v i vụ án l n, phức tạp, Cục Cảnh sát điều tra tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu cần phối hợp chặt chẽ v i vụ nghiệp vụ thuộc Viện Kiểm sát Nhân dân Tối cao từ gi i đoạn điều tr b n đầu nhằm đảm bảo việc tiến h nh hoạt động tố tụng pháp luật Việ tuân thủ pháp luật gi i đoạn n ó tá dụng đặc biệt quan trọng ph ng ngừa sai phạm trình điều tra, xử lý tội phạm th m nh ng Cần th m m u giúp Bộ Công n v Viện Kiểm sát Nhân dân Tối cao tiếp tục đạo đơn v trực thuộ xâ dựng quy chế phối hợp v thực tốt việc phối hợp Viện Kiểm sát v Cơ qu n điều tra việc tiếp nhận, xử lý tố giá tin báo tội phạm v kiến ngh khởi tố; việ xá lập đ nh h ng điều tr xâ dựng kế hoạ h điều 82 tra cụ thể; kiểm sát v ph hu n qu ết đ nh tố tụng củ Cơ qu n điều tra Đối v i tr ờng hợp ó v điều tr ối o ng mắ phối hợp Cơ qu n ần hủ động tổ họp li n ng nh v i o án Nhân dân ối ov iện Kiểm sát Nhân dân qu n nội hính để thống biện pháp giải qu ết tháo gỡ Ngo i r việ điều tr nh ng li n qu n đến nhiều ng nh nhiều lĩnh vự Cơ qu n điều tr ln phải hủ động phối hợp tr nh thủ giúp đỡ ủ nh n qu n tổ vụ án th m qu n quản lý nh nghiệp ó li n qu n để phụ vụ ông tá điều tr xử lý vụ án 83 K T LUẬN Cục Cảnh sát điều tra tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu thuộc Bộ Cơng n ó v trí v i tr qu n trọng ph ng hống th m nh ng Việt Nam Kết ông tá ph ng hống tội phạm th m nh ng hoạt động Cục Cảnh sát điều tra tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu v đ ng góp phần chủ động ng n hặn, hạn chế v đ lùi b tình hình tội phạm tham nh ng qu ụ thể hó đ ờng lối, chủ tr ơng hính sá h pháp luật củ Đảng v Nh n phát triển kinh tế, ổn đ nh an ninh trật tự xã hội ì vậy, nghi n ứu vấn đề lý luận tình hình v thực trạng hoạt động Cục Cảnh sát điều tra tội phạm th m nh ng kinh tế bn lậu ó ý nghĩ qu n trọng việ nâng thực ph ng ngừ ho n thiện nâng o hiệu đạo v tổ chức đấu tranh chống tội phạm th m nh ng; góp phần o ả mặt lý luận v thực ti n ông uộ đấu tranh ph ng hống tội phạm gi i đoạn Trong thời gian qua, Cục Cảnh sát điều tra tội phạm th m nh ng kinh tế bn lậu ó nhiều nỗ lự v ó đóng góp to l n v o việc ph ng ngừa, phát hiện, xử lý đấu tranh chống tội phạm th m nh ng h nh tựu nhiều ngu n nhân h qu n trọng l lãnh đạo sâu sát ủ hủ qu n qu n qu n ấp tr n m trực tiếp l Bộ Công n v qu ết tâm nỗ lực tập thể án bộ, chiến sĩ thuộc Cục Mặ dù vậ b n ạnh kết đáng khí h lệ, hoạt động ph ng ngừ đấu tranh chống tội phạm th m nh ng Cục Cảnh sát điều tra tội phạm th m nh ng kinh tế bn lậu đặc biệt l khả n ng phát tội phạm 84 n số hạn chế, Trong thời gian t i ùng v i xu h tế quốc tế, kinh tế đất n ng to n ầu hó v hội nhập kinh c ó biến động nhiều mặt kéo theo tình hình tội phạm nói v tội phạm th m nh ng nói ri ng tiếp tụ ó di n biến phức tạp, v i nhiều ph ơng thức, thủ đoạn phạm tội m i gâ hậu ng nghi m trọng Do Cục Cảnh sát điều tra tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu cần không ngừng đổi m i ho n thiện mặt ông tá đ nghiệp vụ xâ dựng lự l ợng hính qu tinh nhuệ; t ng ờng phối hợp v i quan n ng đơn v , tổ li n qu n để r dự báo v hủ động phát ph ng ngừ đấu tranh chống tội phạm th m nh ng nhằm đảm bảo bền vững, ổn đ nh phát triển hệ thống hính tr tình hình kinh tế - xã hội góp phần tí h ự v o ơng uộc ông nghiệp hó đại hó đất n c./ 85 DANH MỤC TÀ L ỆU THAM KH O Ban Nội hính rung ơng (2015) “Báo cáo kết nghiên cứu thu hồi tài sản tham nhũng- Thực tế Việt Nam kinh nghiệm quốc tế” H Nội Bộ Chính tr (1987), Nghị số 04/NQ-TW ngày 12/9/1987 tiếp tục thực vận động làm nâng cao sức chiến đấu tổ chức Đảng máy Nhà nước, làm lành mạnh quan hệ xã hội Bộ Chính tr (1996), Nghị số 14-NQ/TW ngày 15/5/1996 lãnh đạo đấu tranh chống tham nhũng Bộ Chính tr (2010), Chỉ thị số 48-CT/TW ngày 22/10/2010 tăng cường lãnh đạo Đảng cơng tác phịng, chống tội phạm tình hình Chiến lược quốc gia phịng, chống tội phạm đến năm 2020 Bộ Chính tr (2015), Chỉ thị số 46-CT/TW ngày 22/6/2015 tăng cường lãnh đạo Đảng công tác bảo đảm ANTT tình hình Bộ Chính tr (2015), Chỉ thị số 50-CT/TW ngày 07/12/2015 tăng cường lãnh đạo Đảng công tác phát hiện, xử lý vụ việc, vụ án tham nhũng Bộ Công n Bộ Quố ph ng Bộ triển nông thơn iện Kiểm sát Nhân dân tối i hính Bộ Nông nghiệp v Phát o (2013), Thông tư liên tịch số 06/2013/TTLT-BCA-BQP-BTC-BNN&PTNT-VKSNDTC ngày 02/8/2013 hướng dẫn thi hành quy định Bộ luật Tố tụng hình tiếp nhận, giải tố giác, tin báo tội phạm kiến nghị khởi tố Bộ Công n Bộ Quố ph ng Bộ triển nông thôn iện Kiểm sát Nhân dân tối i hính Bộ Nơng nghiệp v Phát o (2017), Thông tư liên tịch số 01/2017/TTLT-BCA-BQP-BTC-BNN&PTNT-VKSNDTC ngày 29/12/2017 quy định việc phối hợp quan có thẩm quyền việc thực số 86 quy định Bộ luật Tố tụng hình năm 2015 tiếp nhận, giải tố giác, tin báo tội phạm, kiến nghị khởi tố Bộ Công n (2015) Quyết định 1319/QĐ-BCA-C41 ngày 20/3/2015 việc ban hành Quy trình tiếp nhận, giải tố giác, tin báo tội phạm kiến nghị khởi tố CAND 10 Bộ Công n (2015) Quyết định số 1736/QĐ-BCA ngày 07/4/2015 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn tổ chức máy Cục Cảnh sát điều tra tội phạm kinh tế tham nhũng 11 Bộ Công n (2018) Quyết định số 3993/QĐ-BCA ngày 13/8/2018 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn tổ chức máy Cục Cảnh sát điều tra tội phạm tham nhũng, kinh tế, buôn lậu 12 Bộ Công n (2020) Thông tư số 28/TT-BCA-C01 ngày 26/3/2020 quy định trình tự, thủ tục tiếp nhận, giải tin báo, tố giác tội phạm kiến nghị khởi tố Cơng an nhân dân 13 Bộ i hính Bộ Cơng th ơng Bộ Công n Bộ Quố ph ng (2015), Thông tư liên tịch số 64/2015/TTLT-BTC-BCT-BCA-BQP ngày 08/5/2015 quy định chế độ hóa đơn, chứng từ hàng hóa nhập lưu thơng thị trường 14 Chính phủ (1956), Thông tư số 1001/TTg xác định tổ chức ngành Cảnh sát nhân dân 15 Chính phủ (2006), Quyết định số 1424/QĐ-TTg ngày 31/10/2006 việc thành lập Cục Chống tham nhũng thuộc Thanh tra Chính phủ 16 Chính phủ (2015), Báo cáo cơng tác phịng, chống tham nhũng năm 2015 17 Chính phủ (2016), Báo cáo cơng tác phịng, chống tham nhũng năm 2016 87 18 Chính phủ (2017), Báo cáo cơng tác phịng, chống tham nhũng năm 2017 19 Chính phủ (2017), Chỉ thị số 28/CT-TTg ngày 30/6/2017 tăng cường bảo đảm ANTT tình hình 20 Chính phủ (2018), Báo cáo cơng tác phịng, chống tham nhũng năm 2018 21 Chính phủ (2018), Nghị định số 50/2018/NĐ-CP ngày 09/4/2018 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Thanh tra Chính phủ 22 Chính phủ (2019), Báo cáo cơng tác phịng, chống tham nhũng năm 2019 23 Cục Cảnh sát điều tra tội phạm tham nh ng kinh tế buôn lậu (2003) “Thực trạng tham nhũng lĩnh vực đầu tư - xây dựng, thực trạng giải pháp phòng ngừa, đấu tranh”, Nhiệm vụ khoa học cấp sở H Nội 24 Cục Cảnh sát điều tra tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu (2015), Báo cáo tổng kết công tác năm 2015 25 Cục Cảnh sát điều tra tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu (2016), Báo cáo tổng kết công tác năm 2016 26 Cục Cảnh sát điều tra tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu (2017), Báo cáo tổng kết công tác năm 2017 27 Cục Cảnh sát điều tra tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu (2018), Báo cáo tổng kết công tác năm 2018 28 Cục Cảnh sát điều tra tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu (2019), Báo cáo tổng kết công tác năm 2019 29 Đảng Cộng sản iệt N m (1992) Nghị số 03-NQ/TW Hội nghị lần thứ ba, Ban Chấp hành Trung ương Đảng (khóa VII) số nhiệm vụ đổi chỉnh đốn Đảng 88 30 Đảng Cộng sản iệt N m (1996) Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ VIII Đảng 31 Đảng Cộng sản iệt N m (2001) Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ IX Đảng 32 Đảng Cộng sản iệt N m (2006) Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ X Đảng 33 Đảng Cộng sản iệt N m (2011) Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ XI Đảng 34 Đảng Cộng sản iệt N m (2016) Văn kiện Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ XII Đảng 35 Ho ng Chí Bảo (2014) “Nhận diện th m nh ng Việt Nam nay, ngu n nhân v giải pháp ph ng hống” http://noichinh.vn (ng 03/01/2014) 36 Hồ Trọng Ng (2001) “Những ngu n nhân v điều kiện tham nh ng n c ta n ”, Tạp chí Nhà nước Pháp luật, Hà Nội (số 05/2011) 37 Khoa Luật Đại học Quốc gia H Nội (2013), Giáo trình Lý luận pháp luật phòng, chống tham nhũng, NXB Đại học Quốc gia H Nội, H Nội 38 Mai Quố Bình (2009) “Luận khoa học cho việc xây dựng chiến lược phòng ngừa nâng cao hiệu đấu tranh phòng, chống tham nhũng Việt Nam năm 2020”, nhiệm vụ khoa học cấp Nh n H Nội 39 Nguy n Đình Bính (2008) “Một số ý kiến ho n thiện qu đ nh pháp luật ph ng hống th m nh ng” Tạp chí Kiểm sát (số 09/2008) 40 Nguy n Thiện Phú (2004), “Phát hiện, điều tra khám phá tội phạm tham ô tài sản đầu tư xây dựng lực lượng Cảnh sát điều tra tội phạm tham nhũng, kinh tế, buôn lậu”, Luận án tiến sỹ luật học, Học viện Cảnh sát nhân dân H Nội 89 41 Phạm Mạnh Khải (2009) “Cá giải pháp nâng o hiệu phát v xử lý h nh vi th m nh ng” Tạp chí Thanh tra Chính phủ (số 11/2009) 42 Phạm Th Huệ (2016), “Phòng, chống tham nhũng khu vực tư Việt Nam nay”, Luận án iến sĩ luật học, Học viện khoa họ xã hội Viện H n lâm Kho họ xã hội Việt Nam 43 Ph n Xuân ơn Phạm Thế Lực (2012), “Nhận diện tham nhũng giải pháp phòng chống tham nhũng Việt Nam nay” Nh xuất Chính tr quố gi H Nội 44 Quố hội (2015) Bộ luật Tố tụng hình năm 2015 45 Quố hội (2015) Luật Tổ chức Cơ quan điều tra hình 2015 46 Quốc hội (2016), Luật Báo chí năm 2016 47 Quốc hội (2018), Luật Phòng, chống tham nhũng năm 2018 48 Quố hội (2019) Nghị số 96/2019/QH14 ngày 27/11/2019 49 Trần Ngọ Li m (2010) “Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác chống tham nhũng quan tra nhà nước theo Luật phòng, chống tham nhũng”, nhiệm vụ khoa học cấp Bộ H Nội 50 n ph ng Quố hội (2017), Văn hợp số 01/VBHN-VPQH ngày 10/7/2017 hợp Bộ luật Hình 51 Viện kiểm sát nhân dân tối cao (2015), Quyết định số 05/QĐVKSTC-V5 ngày 20/11/2015 quy định tổ chức hoạt động Vụ thực hành quyền công tố kiểm sát điều tra án tham nhũng, chức vụ 52 h nh ùng (2015), “Hoạt động điều tra tội phạm tham ô tài sản lực lượng Cảnh sát điều tra tội phạm tham nhũng - Bộ Công an”, Luận v n thạc sỹ, Học viện Cảnh sát nhân dân H Nội 90 ... tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu, họ vi n qu ết đ nh lự họn đề t i ? ?Phòng, chống tội phạm tham nhũng hoạt động Cục Cảnh sát điều tra tội phạm tham nhũng, kinh tế, buôn lậu? ?? để tiến h nh nghi... Trong hoạt động phòng ngừa tội phạm tham nhũng: Cụ Cảnh sát điều tr tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu trự tiếp tiến h nh v hỉ đạo hệ lự l ợng Cảnh sát điều tr tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu. .. n nhằm hủ động ng n hặn phát tội phạm - Trong hoạt động đấu tranh chống tội phạm tham nhũng: Cụ Cảnh sát điều tr tội phạm th m nh ng kinh tế buôn lậu l đơn v thuộ Cơ qu n Cảnh sát điều tr Bộ