Phát triển hệ thống xếp hạng tín nhiệm việt nam doanh nghiệp tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH BÙI THỊ THANH LONG PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUAÄN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - Năm 2009 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH BÙI THỊ THANH LONG PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành : Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : PGS.TS LÝ HỒNG ÁNH TP Hồ Chí Minh- Năm 2009 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan tất nội dung Luận văn hồn tồn hình thành phát triển từ quan điểm cá nhân tơi, hướng dẫn khoa học PGS.TS Lý Hoàng Ánh Các số liệu kết Luận văn tốt nghiệp hoàn toàn trung thực Tác giả luận văn Bùi Thị Thanh Long MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Xếp hạng tín nhiệm DN NHTM 1.1.1 Hệ thống xếp hạng tín nhiệm 1.1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 1.1.1.2 Khái niệm xếp hạng tín nhiệm 1.1.2 Ý nghĩa việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín nhiệm DN 1.1.2.1 Đối với nhà đầu tư 1.1.2.2 Đối với doanh nghiệp xếp hạng 1.1.2.3 Đối với ngân hàng thương mại 1.1.2.4 Đối với thị trường tài 1.1.3 Các mơ hình xếp hạng 1.1.3.1 Mô hình số Z (Z Credit scoring Model) 1.1.3.2 Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội IRB 10 1.1.4 Kinh nghiệm nước 13 1.1.4.1 Kinh nghiệm Malaysia 13 1.1.4.2 Kinh nghiệm Thái Lan 14 1.1.4.3 Kinh nghiệm Mỹ 14 1.1.4.4 Kinh nghiệm cho Việt Nam việc xây dựng hệ thống XHTN doanh nghiệp 15 Kết luận chương 17 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP TẠI BIDV 18 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) 18 2.1.1 Giới thiệu trình hình thành phát triển BIDV 18 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 19 2.1.2.1 Tại trụ sở 19 2.1.2.2 Tại chi nhánh 20 2.1.3 Tình hình tài kết hoạt động kinh doanh 20 2.1.3.1 Về chất lượng tài sản 21 2.1.3.2 Các tiêu tỷ suất sinh lời 23 2.1.3.3 Về xu hướng an toàn vốn 23 2.2 Thực trạng hoạt động cho vay BIDV 25 2.3 Hệ thống xếp hạng tín nhiệm DN BIDV 28 2.3.1 Mục đích Hệ thống xếp hạng tín nhiệm DN 28 2.3.2 Căn xây dựng 29 2.3.3 Phương pháp xếp hạng 30 2.3.4 Đối tượng xếp hạng 31 2.3.5 Căn xếp hạng 32 2.3.6 Chấm điểm xếp hạng BIDV 32 2.3.7 Các tiêu dùng hệ thống xếp hạng 38 2.3.7.1 Chỉ tiêu tài 38 2.3.7.2 Các tiêu phi tài 39 2.3.8 So sánh với Ngân hàng thương mại khác 43 2.3.9 Những ưu điểm hệ thống xếp hạng tín nhiệm DN BIDV 49 2.3.10 Những hạn chế hệ thống xếp hạng tín nhiệm DN BIDV 53 Kết luận chương 56 CHƯƠNG PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 62 3.1 Định hướng chiến lược phát triển BIDV đến 2015 57 3.2 Các đề xuất hồn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm DN BIDV 64 3.2.1 Hồn thiện quy trình chấm điểm tín nhiệm DN 64 3.2.1.1 Quy trình chấm điểm DN quy mơ nhỏ 67 3.2.1.2 Quy trình chấm điểm DN thành lập 69 3.2.2 Hoàn thiện hệ thống tiêu xếp hạng tín nhiệm DN .71 3.2.2.1 Bộ tiêu chấm điểm hành dành cho nhóm khách hàng DN lớn vừa 71 3.2.2.2 Bộ tiêu dành cho khách hàng DN quy mô nhỏ 74 3.2.2.3 Bộ tiêu dành cho khách hàng DN thành lập chưa có đủ báo cáo tài năm liên tiếp 78 3.2.3 Các giải pháp khác 80 3.2.4 Kiến nghị cấp vĩ mô 83 Kết luận chương 85 KẾT LUẬN CÁC PHỤ LỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Diễn giải BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHCP Ngân hàng cổ phần NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà nước TCTD Tổ chức tín dụng XHTN Xếp hạng tín nhiệm TSBĐ Tài sản bảo đảm BCTC Báo cáo tài QĐ Quyết định Quyết định 493 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 WTO Tổ chức Thương mại Thế giới Moody’s Moody’s Investors Service S&P Standar & Poor VCB Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Saigon Bank Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Cơng Thương DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Hệ thống quy ước hạng tín nhiệm tổ chức đánh giá tín nhiệm quốc tế Bảng 1.2: Bảng so sánh số Z’’ điều chỉnh với xếp hạng tín nhiệm Standard & Poor 10 Bảng 2.1: Danh mục ngành kinh tế 33 Bảng 2.2: Tỷ trọng phần tài phi tài hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp BIDV 36 Bảng 2.3: Bảng đánh giá xếp hạng DN phân loại nhóm nợ hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp BIDV 36 Bảng 2.4: Bảng tiêu đánh giá tài DN 39 Bảng 2.5: Bảng tỷ trọng nhóm tiêu phi tài 42 Bảng 2.6: Bộ tiêu chấm điểm phi tài NH TMCP Ngoại thương Việt Nam 47 Bảng 2.7: Bộ tiêu chấm điểm phi tài NH TMCP Sài Gịn Cơng thương 47 Bảng 3.1: Cơ cấu tỷ trọng điểm tài phi tài tiêu đánh giá DN quy mô nhỏ 69 Bảng 3.2: Cơ cấu tỷ trọng điểm nhóm phi tài tiêu đánh giá DN thành lập lập chưa có đủ báo cáo tài năm liên tiếp 71 Bảng 3.3: Bộ tiêu tài dành cho DN quy mơ nhỏ 75 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Hình 2.1: Mơ hình tổ chức tồn hệ thống BIDV 19 Hình 2.2: Mơ hình tổ chức trụ sở BIDV 20 Hình 2.3: Quy trình chấm điểm Hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp BIDV 31 Hình 3.1: Sơ đồ quy trình xếp hạng tín nhiệm DN đề xuất 66 Hình 3.2: Sơ đồ quy trình chấm điểm dành cho DN quy mơ nhỏ .68 Hình 3.3: Sơ đồ quy trình chấm điểm dành cho DN thành lập chưa có đủ báo cáo tài năm liên tiếp 70 84 3.2.4.2 Xây dựng hệ thống thơng tin đầy đủ, xác đáng tin cậy Cơng tác đánh giá tín nhiệm khách hàng địi hỏi cần có hệ thống thơng tin liệu đầy đủ xác Thơng tin tin cậy kết đánh giá tín nhiệm xác nhiêu Tuy nhiên Việt Nam, thơng tin DN cịn nhiều hạn chế Ngân hàng khó thu thập thơng tin xác số liệu khía cạnh phi tài chính, mức độ tín nhiệm tổ chức tín dụng Ngoại trừ DN niêm yết Trung tâm giao dịch chứng khoán bắt buộc phải cơng khai tài chính, minh bạch thơng tin theo quy định Nhà nước, lại phần lớn DN hoạt động kinh tế có xu hướng che giấu thơng tin thân DN cơng khai điểm tốt mình, che giấu thông tin thực gây bất lợi cho ngân hàng nhà đầu tư Đây khó khăn lớn việc xây dựng mơi trường thuận lợi khuyến khích dịch vụ đánh giá tín nhiệm phát triển Như để phát triển hệ thống tổ chức định hạng độc lập tạo môi trường thuận lợi cho tổ chức tín dụng việc đánh giá khách hàng, Nhà nước cần có biện pháp mạnh việc quy định DN phải minh bạch hố thơng tin; xây dựng sở hạ tầng để thông tin cập nhật kịp thời, đầy đủ xác; khuyến khích xây dựng hệ thống thơng tin từ đơn vị, tổ chức đến cấp Nhà nước; thành lập hệ thống liên kết tổ chức để xây dựng nguồn thông tin đầy đủ kinh tế; 3.2.4.3 Nâng cao chất lượng thơng tin tín nhiệm CIC Tại Việt Nam thành lập Trung tâm thông tin tín dụng (CIC), đầu mối cung cấp thơng tin tín dụng quan trọng NHTM việc đánh giá rủi ro khách hàng Tuy nhiên thực tế năm qua cho thấy thông tin CIC cung cấp mang tính thống kê, chưa thể chức thông tin cảnh bảo Do đó, để phát huy tối đa hiệu cung cấp thơng tin Trung tâm thơng tin tín dụng CIC, NHNN cần phối hợp với quan ban ngành chức 85 có liên quan để xây dựng hệ thống thơng tin tình hình phát triển ngành tình hình hoạt động DN ngành 3.2.4.4 Xây dựng tiêu bình quân ngành Nhà nước cần xây dựng tiêu bình quân ngành chuẩn để làm sở cho ngân hàng tổ chức xếp hạng so sánh, đánh giá xếp hạng khách hàng Các tiêu tài DN so sánh với tiêu bình quân ngành phản ánh tình hình tài DN tốt hay xấu Tuy nhiên chưa có nghiên cứu thống kê đầy đủ xác số trung bình ngành để ngân hàng làm sở liệu chuẩn phân tích đánh giá tình hình hoạt động DN hoạt động ngành nghề khác kinh tế Do thời gian tới, Tổng cục thống kê cần thực nhiều chương trình nghiên cứu số tài trung bình cho ngành nghề để cung cấp nguồn liệu đáng tin cậy, tạo điều kiện cho NHTM việc phân tích, đánh giá, xếp hạng DN, đồng thời tạo mơi trường thuận lợi cho việc khuyến khích phát triển dịch vụ đánh giá tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam giúp cho DN tự xem xét đánh giá hiệu hoạt động mình, từ có cải tiến việc quản lý nhằm đạt kết tốt Kết luận vấn đề nghiên cứu Chương Từ hạn chế hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp áp dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) đề cập chương 2, luận văn kiến nghị số biện pháp nhằm phát triển hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp BIDV Kiến nghị chia thành phần: kiến nghị bổ sung cho tiêu áp dụng hành, đề xuất phương pháp đánh giá cho đối tượng khách hàng bao gồm DN quy mô nhỏ DN thành lập chưa có báo cáo tài báo cáo tài chưa đủ năm liên tiếp kiến nghị khác, kiến nghị cấp vĩ mô KẾT LUẬN Trong thời kỳ Việt Nam bước đầu thực tự hóa tài gia nhập WTO, để đảm bảo hoạt động cho vay NHTM an tồn hiệu việc quản lý rủi ro phải đặt lên hàng đầu Một biện pháp quản trị rủi ro cho vay hiệu cần xây dựng hệ thống đánh giá tín nhiệm khách hàng hiệu Do việc nghiên cứu biện pháp nâng cao hiệu hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp NHTM có ý nghĩa quan trọng Với mục tiêu hoàn thiện phát triển hệ thống xếp hạng tín nhiệm khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, đề tài “Phát triển hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam” giải vấn đề sau: - Trình bày lịch sử hình thành ý nghĩa hệ thống xếp hạng tín nhiệm, xem xét số nghiên cứu mơ hình đánh giá rủi ro kinh nghiệm thực tiễn việc thực đánh giá tín nhiệm khách hàng nước giới, học kinh nghiệm rút cho Việt Nam việc xây dựng hệ thống XHTN doanh nghiệp - Trình bày phương pháp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, đồng thời so sánh với hệ thống đánh giá tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương để từ có sở phân tích, đánh giá ưu điểm hạn chế cần chỉnh sửa bổ sung hoàn thiện hệ thống - Luận văn đề xuất kiến nghị để phát triển hệ thống xếp hạng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam kiến nghị cấp quản lý vĩ mơ Trong đó, kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chủ yếu tập trung vào việc bổ sung số tiêu phi tài chấm điểm tín nhiệm doanh nghiệp hành, đề xuất phương pháp đánh giá riêng áp dụng cho doanh nghiệp có quy mơ nhỏ doanh nghiệp thành lập chưa có đủ báo cáo tài năm liên tiếp số biện pháp nhằm xây dựng đội ngũ nhân viên có trình độ tốt nâng cao chất lượng công nghệ ngân hàng đại Đề tài kiến nghị sửa đổi cấp vĩ mô vấn đề liên quan đến việc xây dựng môi trường với hệ thống thơng tin xác, cập nhật liên tục tạo môi trường thuận lợi để phát triển nghiệp vụ đánh giá tín nhiệm Trong khn khổ nghiên cứu đề tài, luận văn cịn hạn chế dừng lại mức đưa đề xuất bổ sung tiêu chấm điểm cho nhóm khách hàng quy mô khác phương pháp đánh giá DN thảnh lập chưa đủ báo cáo tài năm liên tiếp mà chưa sâu vào nghiên cứu tỷ trọng tiêu bổ sung Để hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp hồn thiện đưa vào vận dụng thực tiễn cần có nghiên cứu diện rộng để thu thập số liệu, từ xây dựng tiêu với tỷ trọng hợp lý, phù hợp với ngành nghề khác Phụ lục Ngân Hàng Liên Doanh VID- PUBLIC (VID- PUBLIC BANK) Ngân Hàng Liên Doanh Lào – Việt (Lào- VIETBANK) Khối Liên Doanh Ngân Hàng Liên Doanh Việt Nga - VRB Công Ty Liên Doanh Quản Lý Đầu Tư BIDV – VP ( BVIM) Công Ty Liên Doanh Tháp BIDV Khối Ngân hàng 108 Chi Nhánh – Sở GD BIDV Trung Tâm Công Nghệ Thông Tin Khối Sự Nghiệp Trung Tâm Đào Tạo Cơng Ty Cho Th Tài (I, II) Công Ty Bảo Hiểm BIDV (BIC) Khối Công Ty Cơng Ty Chứng Khốn Đầu Tư (BSC) Cơng Ty Quản Lý Nợ Khai Thác Tài sản (BAMC) Hình 2.1 Mơ hình tổ chức tồn hệ thống BIDV HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Phụ lục Ban kiểm soát Hội đồng xử lý rủi ro Hội đồng CNTT Hội đồng quản lý rủi ro Các Ủy ban/Hội đồng theo qui định, yêu cầu trị Hội đồng đầu tư BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Hội đồng tín dụng Hội đồng ALCO Các Ủy ban/Hội đồng theo qui định, yêu cầu trị Khối NH bán buôn Ban quan hệ khách doanh nghiệp Ban đầu tư Ban định chế tài Khối NH bán buôn g nghệ V P B a n V P q u ả n l ý Hình 2.2 Mơ hình tổ chức trụ sở BID V B a h ó T r t h T r t i s ả n n ộ i n g n h B a n q u ả n l ý c n g t r ì n h Ban Văn phịng Đ ả Phụ lục Bảng 2.1: Danh mục ngành kinh tế Nhóm Ngành Nông lâm thủy sản Công Nghiệp khai thác mỏ Sản xuất cơng nghiệp nặng Sản xuất cơng nghiệp nặng Nhóm Ngành Xây dựng Thương Mại Dịch vụ Phụ lục Bảng 2.6: Bộ tiêu chấm điểm phi tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam: STT I II 10 III 11 12 13 14 15 IV 16 17 18 19 20 V 21 22 23 24 25 Tiêu chuẩn đánh giá dòng t Hệ số khả trả lãi (từ thu Hệ số khả trả nợ gốc (từ Xu hướng lưu chuyển tiề Trạng thái lưu chuyển tiền tệ Tiền khoản tương đươ Tiêu chuẩn đánh giá l Kinh nghiệm ngành/lĩn Thời gian làm lãnh đạo doanh Mơi trường kiểm sốt nội Đánh giá lực điều hành Đánh giá tầm nhìn, chiến lượ Tiêu chuẩn đánh giá uy tín Trả nợ hạn Số lần giãn nợ gia hạn n Nợ hạn khứ Số lần cam kết khả n cam kết khác…) Cung cấp thông tin đầy đủ Tiêu chuẩn đánh giá yếu Triển vọng ngành Uy tín, danh tiếng DN Vị cạnh tranh DN Số lượng đối thủ cạnh tranh Chính sách Nhà nước liên qu Tiêu chuẩn đánh giá yếu Đa dạng hóa hoạt động th Thu nhập từ hoạt động xuất k Sự phụ thuộc nhà cung cấp, k Lợi nhuận sau thuế Vị DN + Đối với DNNN + Các DN khác Phụ lục Bảng 2.7: Bộ tiêu chấm điểm phi tài Ngân hàng TMCP Sài Gịn Công Thương: STT I II 10 III 11 12 13 14 15 16 17 18 19 IV 20 V 21 22 23 24 25 VI 26 Nhóm tiêu đánh giá lưu Hệ số khả trả lãi Hệ số khả trả nợ gốc Xu hướng lưu chuyển tiề Trạng thái lưu chuyển tiền tệ Tiền khoản tương đươ Nhóm tiêu đánh giá năn Kinh nghiệm ngành xuất Kinh nghiệm Ban quản lý Môi trường hệ thống kiểm tra Các thành tựu đạt nh Tính khả thi phương án k Nhóm tiêu đánh giá tình Trả nợ hạn (nợ gốc) Số lần cấu lại thời hạn trả Nợ hạn khứ Số lần cam kết khả n cam kết khác…) Số lần chậm trả lãi vay Thời gian trì tài khoản vớ Số lượng giao dịch trung bình Số lượng loại giao dịch v L/C…) Số dự tiền gửi trung bình thán Nhóm tiêu đánh giá lịch Lịch sử trả nợ DN tham k Nhóm tiêu đánh giá môi Triển vọng ngành Được biết đến (về thương hiệ Vị cạnh tranh DN Số lượng đối thủ cạnh tranh Thu nhập người vay ch DNNN Nhóm tiêu đánh giá Đa dạng hóa hoạt động th 27 Thu nhập từ hoạt động xuất k STT 28 29 30 Sự phụ thuộc vào đối tác (đầu vào/đầu ra) Lợi nhuận sau thuế công ty năm gần Vị công ty + Đối với DNNN + Các chủ thể khác DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Trần Đắc Sinh (2002), Định mức tín nhiệm Việt Nam, Nhà xuất TP.HCM, TP.HCM PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, TS Hoàng Đức, TS Trần Huy Hoàng, Ths Trầm Thị Xuân Hương, GV Nguyễn Quốc Anh (2005), Tín dụng ngân hàng (Nghiệp vụ ngân hàng thương mại), Nhà xuất Thống kê, TP.HCM TS Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê, TP.HCM PGS.TS Trần Ngọc Thơ, TS Nguyễn Thị Ngọc Trang, TS Phan Thị Bích Nguyệt, TS Nguyễn Thị Uyên Uyên (2005), Tài doanh nghiệp đại, Nhà xuất Thống kê, TP.HCM TS Hồ Diệu (2001), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, TP.HCM Ths Nguyễn Đức Trung, “Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội bộ” (www.saga.vn) Tài liệu nội xếp hạng tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Tài liệu nội xếp hạng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Tài liệu nội xếp hạng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Sái Gịn Cơng Thương 10 Các website: www.bidv.com.vn www.sbv.gov.vn www.mof.gov.vn www.saga.vn ... trạng hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương 18 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN NHIỆM DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM. .. doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương 3: đề xuất giải pháp cụ thể nhằm phát triển hiệu hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 1 CHƯƠNG... quản lý rủi ro ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam nói riêng - Trình bày hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, nêu rõ ưu