Pháp luật về thanh toán bằng thư tín dụng ở việt nam trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT CAO XUÂN QUẢNG PHÁP LUẬT VỀ THANH TỐN BẰNG THƯ TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM TRONG ĐIỀU KIỆN HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ CHUYÊN NGÀNH : LUẬT KINH TẾ MÃSỐ: LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : TS LÊ THỊ THU THỦY HÀ NỘI - NĂM 2007 MỤC LỤC Danh mục ký hiệu chữ viết tắt PHẦN MỞ ĐẦU Chƣơng I : MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ THANH TỐN BẰNG THƢ TÍN DỤNG TRONG BỐI CẢNH HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ I.1 Khái niệm thƣ tín dụng phƣơng thức tốn thƣ tín dụng I.1.1 Nguồn gốc hình thành thƣ tín dụng I.1.2 Khái niệm thƣ tín dụng I.1.3 Vai trị thƣ tín dụng I.1.4 Bản chất pháp lý thƣ tín dụng I.2 Các loại thƣ tín dụng I.3 Các nguyên tắc, đặc trƣng phƣơng thức tốn thƣ tín dụng I.3.1 Các ngun tắc phƣơng thức tốn thƣ tín dụng I.3.2 Các đặc trƣng phƣơng thức tín dụng chứng từ I.4 Các bên tham gia trình thực tốn thƣ tín dụng I.4.1 Các bên tham gia, quyền nghĩa vụ bên tham gia q trình tốn thƣ tín dụng theo quy định UCP quy định có liên quan II.4 Quan hệ thƣ tín dụng hợp đồng mua bán II.5 Quan hệ ngƣời mua (ngƣời yêu cầu mở thƣ tín dụng) ngân hàng phát hành II.6 Quan hệ ngân hàng phát hành, ngƣời thụ hƣởng ngân hàng trung gian I.4.2 Quy trình thực tốn thƣ tín dụng I.5 Pháp luật tốn thƣ tín dụng trƣớc yêu cầu trình hội nhập kinh tế quốc tế I.5.2 Pháp luật toán L/C – sở pháp lý cho việc điều chỉnh quan hệ tốn L/C I.5.2 Tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế Việt Nam yêu cầu đặt trình xây dựng hồn thiện pháp luật tốn thƣ tín dụng Việt Nam Chƣơng II : THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ THANH TỐN BẰNG THƢ TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN HIÊN NAY II.1 Các quy định quốc tế điều chỉnh quan hệ toán L/C II.1.1 Các UCP II.1.2 eUCP ISBP – phụ UCP II.2 Các văn pháp lý điều chỉnh quan hệ toán L/C Việt Nam II.3 Các dạng tranh chấp phổ biến phát sinh từ hoạt động toán L/C giải tranh chấp II.3.1 Các tranh chấp liên quan đến chứng từ xuất trình II.3.2 Tranh chấp phát sinh cách hiểu không điều kiện phi chứng từ II.3.3 Các tranh chấp liên quan tới trách nhiệm bên tham gia vào phƣơng thức tín dụng chứng từ II.4 Các vấn đề đặt từ việc áp dụng pháp luật toán L/C Việt Nam Chƣơng III : HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ THANH TỐN BẰNG TÍN DỤNG THƢ III.1 Cơ sở cho việc định hƣớng hồn thiện pháp luật thƣ tín dụng III.2 Hồn thiện pháp luật tốn thƣ tín dụng III.2.1 Xử lý vấn đề tồn III.2.2 Hoàn thiện quy định hành III.2.2 Đề xuất Kết luận CÁC PHỤ LỤC MỞ ĐẦU I Tính cấp thiết đề tài : Trong bối cảnh tồn cầu hố diễn sơi động mạnh mẽ, Đảng Nhà nƣớc ta chủ trƣơng khuyến khích doanh nghiệp mở rộng quan hệ giao lƣu, buôn bán với nƣớc Tham gia sân chơi chung tức phải chấp nhận quy tắc, luật lệ chung có quy tắc tốn thƣơng mại quốc tế thƣ tín dụng (L/C) Trên thực tế, thƣ tín dụng cơng cụ cổ điển toán thƣơng mại quốc tế, nhƣng hiểu vận dụng cho hiệu lại vấn đề không đơn giản Trƣớc đây, thời kỳ bao cấp, chịu ảnh hƣởng chủ yếu quan hệ với Liên Xô nƣớc khối Đông Âu Việc giao thƣơng buôn bán tƣơng đối trầm lắng, chủ yếu dùng phƣơng thức nhờ thu với đồng tiền toán đồng Rúp Nhƣng từ sau năm 1986, với chủ trƣơng đặc biệt sau năm đầu thập kỷ 90 đầy biến động kỷ trƣớc, có thay đổi lớn nhận thức quan điểm quan hệ quốc tế, có thƣơng mại quốc tế Ngƣời ta nói, tồn cầu hố chơi mà phần thắng ln thuộc ngƣời hiểu rõ luật chơi Vì vậy, nắm đƣợc luật chơi chung yêu cầu thiết Hiện nay, chủ trƣơng mở rộng quan hệ kinh tế quốc tế, tích cực tham gia, gia nhập tổ chức thƣơng mại lớn (một thành lớn việc vừa trở thành thành viên thứ 150 tổ chức thƣơng mại giới WTO năm 2006) Vì vậy, việc nắm rõ phƣơng thức tốn thƣ tín dụng, đặc biệt thƣơng mại quốc tế cần thiết, tránh thiệt hại, yếu khơng đáng có Đã 20 năm bƣớc vào thời kỳ đổi mới, 15 năm bƣớc vào kinh tế thị trƣờng với nhiều hội tham gia quan hệ thƣơng mại quốc tế nhƣng thực doanh nghiệp xuất nhập chƣa thực hiểu biết vận dụng hiệu phƣơng thức tốn thƣ tín dụng – phƣơng thức toán quan trọng thƣơng mại quốc tế Hiện nay, quy định toán L/C Việt Nam thiếu yếu, cần đƣợc nghiên cứu, phân tích để tìm nguyên nhân giải pháp hoàn thiện Liên quan đến việc nghiên cứu quy định pháp luật tốn thƣ tín dụng, thực tế có số báo, báo cáo khoa học số nghiên cứu, giáo trình, sách…nhƣ : Một số giáo trình trƣờng Đại học Ngoại thƣơng Hà Nội1 , tác giả làm Trọng tài viên Trung tâm trọng tài Quốc tế Việt Nam , ngồi cịn số báo, tài liệu ngƣời làm công tác liên quan Ngân hàng…Dù vậy, chƣa có nhiều cơng trình sâu nghiên cứu cách đầy đủ hoàn chỉnh sở lý luận thực tiễn cho quy định Với lý trên, định chọn đề tài “ Pháp luật tốn thƣ tín dụng Việt Nam điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế” làm luận văn tốt nghiệp cao học Mục đích nghiên cứu AI Thông qua việc nghiên cứu cách có hệ thống sở lý luận tốn L/C, đồng thời xem xét đánh giá thực trạng quy định Việt Nam thực tiễn áp dụng quy định này, mong muốn làm sáng tỏ sở lý luận, chất quy định tốn thƣ tín dụng, từ đề xuất phƣơng hƣớng hồn thiện quy định Nhiệm vụ Luận văn BI Để thực đƣợc mục đích nêu trên, luận văn cần có nhiệm vụ cụ thể sau : - Nghiên cứu, làm rõ vấn đề lý luận thƣ tín dụng, vị trí vai trị hoạt động toán doanh nghiệp (đặc biệt toán quốc tế) - Nghiên cứu chất thƣ tín dụng, bên tham gia chất mối quan hệ bên, phận cấu thành thƣ tín dụng - Nghiên cứu thực trạng quy định, quy tắc đƣợc áp dụng Việt Nam điều chỉnh vấn đề tốn thƣ tín dụng Từ đề phƣơng hƣớng hoàn thiện quy định Xem sách, giáo trình Đinh Xuân Trình, Nguyễn Thị Quy, Nguyễn Thị Mơ… Xem tác phẩm Nguyễn Trọng Thùy IV Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu : - Đối tƣợng nghiên cứu : Đối tƣợng nghiên cứu đề tài quy định hành đƣợc sử dụng để điều chỉnh phƣơng thức toán thƣơng mại quốc tế Việt Nam, chủ yếu thƣ tín dụng Đồng thời nghiên cứu giá trị thực tiễn quy định - Phạm vi nghiên cứu : Đề tài vào nghiên cứu khía cạnh pháp lý vấn đề mà khơng sâu vào khía cạnh kinh tế hay khía cạnh có tính nghiệp vụ Phƣơng pháp nghiên cứu V Để thực đề tài nay, sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu vật biện chứng, vật lịch sử kết hợp với phƣơng pháp thống kê, phân tích, so sánh, tổng hợp nhằm làm sáng tỏ vấn đề đặt trình nghiên cứu đề tài VI Đóng góp việc nghiên cứu đề tài - Làm sáng tỏ chất quy trình thực thƣ tín dụng, giúp doanh nghiệp xuất nhập hiểu rõ giá trị quy trình thực thƣ tín dụng - Nghiên cứu cách tổng thể quy định đƣợc áp dụng vấn đề thƣ tín dụng, tìm mặt đƣợc mặt chƣa đƣợc, khía cạnh đƣợc quy định, khía cạnh cịn bỏ ngỏ hay cịn yếu - Đƣa đƣợc đề xuất nhằm tiếp tục hồn thiện quy định thƣ tín dụng, giúp nhà xuất thực có cơng cụ tốn hiệu thƣơng mại quốc tế VII Bố cục Luận văn : Ngoài phần Lời cam đoan, Lời cảm ơn, mục lục, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, luận văn gồm 03 chƣơng CHƢƠNG I : MỘT SỐ VẤN ĐỀ VỀ THANH TỐN BẰNG THƢ TÍN DỤNG TRONG BỐI CẢNH HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ I.1 Khái niệm Thƣ tín dụng tốn thƣ tín dụng I.1.1 Nguồn gốc hình thành thư tín dụng Trong giai đoạn hình thành lịch sử lồi ngƣời, có số mốc đƣợc coi quan trọng Chẳng hạn, việc ngƣời đứng thẳng lên hai chân đánh dấu việc ngƣời chuyển từ vƣợn sang ngƣời Khi ngƣời bắt đầu biết sử dụng cơng cụ lao động thức bƣớc từ giai đoạn thụ động sử dụng sản phẩm thiên nhiên mà thức khai thác thiên nhiên cách chủ động Có lửa, ngƣời bƣớc từ ăn sống nuốt tƣơi sang giai đoạn ăn chín Và sản phẩm dƣ thừa, nhu cầu trao đổi xuất hiện, dẫn đến đời thƣơng mại Có thể nói, việc xuất hoạt động thƣơng mại đánh dấu bƣớc phát triển lớn tiến trình lịch sử loài ngƣời Thƣơng mại quốc tế gần nhƣ xuất phát triển với xuất phát triển “loài ngƣời” theo nghĩa Và nhƣ trình tất yếu, phát triển thƣơng mại, ngƣời đúc kết, xây dựng quy tắc, tập quán, tục lệ để hoạt động ngày hoàn thiện hơn, phục vụ tốt nhu cầu loài ngƣời Cùng với thuận lợi mang lại, hoạt động thƣơng mại quốc tế chứa đựng rủi ro Khả xảy rủi ro có với ngƣời mua ngƣời bán, đặc biệt giai đoạn nhƣ vận chuyển, tốn Thƣ tín dụng đời từ nhu cầu hạn chế rủi ro phát sinh thực tiễn Những rủi ro thƣờng xảy hai bên tham gia giao dịch cách xa mặt địa lý, thiếu thông tin đối tác, hàng hoá phải vận chuyển qua phƣơng tiện chuyên chở đƣờng dài có nhiều rủi ro nhƣ tàu biển, máy bay hay tàu hoả Thực tế cho thấy, ngƣời bán khơng thể đánh giá hết khả tốn ngƣời mua qua thơng tin có, hay ngƣời mua phải tốn khơng có đảm bảo với việc hàng đƣợc xuất đi, nhƣ có phù hợp với u cầu khơng, họ có nhu cầu tham gia giao dịch Nhƣ vậy, khơng thể rủi ro xảy mà không tiến hành hoạt động thƣơng mại, vấn đề phải nghĩ công cụ, phƣơng tiện, biện pháp để hạn chế Mặt khác, lý dẫn đến đời thƣ tín dụng nhu cầu đƣợc tốn nhanh chóng ngƣời bán Hầu hết hoạt động thƣơng mại quốc tế đƣợc thực với khoảng cách xa, điều mang lại nhiều khó khăn cho vận chuyển toán Chẳng hạn, tầu hàng từ Việt Nam sang đến Hoa Kỳ hay Braxin đƣờng biển nhiều tháng phải qua nhiều quốc gia, bến cảng Trong trƣờng hợp phƣơng thức toán cổ điển “giao hàng - trả tiền”: thƣờng khiến cho ngƣời bán lẫn ngƣời mua không chủ động đƣợc mặt vốn nhƣ điều hành kinh doanh Để bán tầu hàng, có ngƣời bán phải chịu “đọng vốn” năm trời Ngay ngƣời mua khó mà chủ động kế hoạch kinh doanh Thực tế phát sinh địi hỏi phải có phƣơng thức tốn vừa đảm bảo cho ngƣời bán đƣợc nhanh chóng nhận tiền sau xuất hàng đi, đồng thời lại đảm bảo cho ngƣời mua nhận hàng đủ với yêu cầu Phƣơng thức tốn phải giản tiện, linh hoạt phải dựa chứng thuyết phục việc ngƣời bán thực nghĩa vụ Trong tài liệu giao dịch, có loại tài liệu chứng minh tồn hàng hố, xác nhận trạng hàng hoá nhƣ việc chuyển giao hàng hoá từ ngƣời bán sang ngƣời vận chuyển … trƣờng hợp cần phải có việc giao hàng, chứng từ Chứng từ dƣới dạng hay nhiều văn xác nhận việc chuyển giao hàng hố, đóng vai trị quan trọng làm đại diện thay cho hàng hố q trình tốn Nhƣng ngƣời bán ngƣời mua khơng thể tự thực cơng việc liên quan Đến đây, xuất nhu cầu ngƣời trung gian, ngân hàng Khi đó, dựa chứng từ, Ngân hàng ngƣời mua tiến hành chi trả chứng từ thoả mãn điều kiện tiêu chuẩn đƣợc quy định Việc tiến hành tốn thơng qua ngân hàng dựa chứng từ đƣợc xuất trình trở thành giải pháp cho hai vấn đề nêu sở hình thành hình thức tốn thƣ tín dụng quan hệ thƣơng mại quốc tế I.1.2 Khái niệm thư tín dụng Phƣơng thức tốn thƣ tín dụng cịn đƣợc gọi phƣơng thức tín dụng chứng từ Đây nhiều phƣơng thức tốn khơng sử dụng tiền mặt thƣơng mại, đặc biệt thƣơng mại quốc tế Về chất, tín dụng chứng từ đƣợc thực dựa can thiệp ngân hàng vào giao dịch thƣơng mại theo yêu cầu bên tham gia giao dịch, cho phép tốn cho ngƣời bán sở xuất trình chứng từ viết Có nhiều cách để định nghĩa thƣ tín dụng, nhƣng định nghĩa đƣợc thừa nhận rộng rãi đƣợc coi chuẩn mực nằm Điều Các quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ, xuất phẩm số 500 (UCP 500) (vấn đề UCP trình bày chi tiết chương II) Theo đó, UCP 500 đƣa định nghĩa nhƣ sau: Những thuật ngữ “tín dụng chứng từ” “thư tín dụng dự phịng” (dưới gọi chung Tín dụng) có nghĩa một thoả thuận nào, gọi mơ tả nào, theo Ngân hàng (Ngân hàng phát hành) hành động theo yêu cầu thị khách hàng (người yêu cầu phát hành tín dụng) nhân danh mình: - phải tiến hành việc trả tiền trả tiền theo lệnh người thứ ba (Người thụ hưởng lợi) phải chấp nhận trả tiền hối phiếu người thụ hưởng lợi ký phát, - phải uỷ quyền cho ngân hàng khác tiến hành toán chấp nhận trả tiền hối phiếu - uỷ quyền cho ngân hàng khác chiết khấu (các) chứng từ quy định xuất trình với điều kiện điều kiện Tín dụng thực đúng” Theo quy định Điều 16 Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN ngày 26 tháng 03 năm 2002 Thống đốc Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam việc ban hành quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ tốn (“ định 226” )thì : “Thư tín dụng văn cam kết có điều kiện Ngân hàng mở theo yêu cầu người sử dụng dịch vụ toán (người xin mở thư tín dụng), theo đó, Ngân hàng thực yêu cầu người sử dụng dịch vụ toán (người xin mở thư tín dụng) để : - Trả tiền ủy quyền cho Ngân hàng khác trả tiền theo lệnh người thụ hưởng nhận chứng từ xuất trình phù hợp với điều kiện thư tíndụng; - Chấp nhận trả tiền ủy quyền cho Ngân hàng khác trả tiền theo lệnh người thụ hưởng vào thời điểm định tương lai nhận chứng từ xuất trình phù hợp với điều kiện tốn thư tín dụng” Nhƣ vậy, theo quy định trên, phạm vi, thƣ tín dụng đƣợc dùng để toán ngƣời mua ngƣời bán quan hệ thƣơng mại nƣớc nƣớc Tuy nhiên, thực tế Việt Nam, thƣ tín dụng chủ yếu đƣợc dùng quan hệ thƣơng mại quốc tế mà hầu nhƣ không đƣợc sử dụng cho quan hệ thƣơng mại nội địa Điều nhiều nguyên nhân Có thể quan hệ thƣơng mại nội địa, thƣơng nhân cịn có nhiều cơng cụ tốn khác hiệu Và điều quan trọng có lẽ chƣa có nhận thức vai trị thƣ tín dụng nhƣ chƣa có thói quen sử dụng cho thƣơng mại nƣớc Ngồi quy định nêu thƣ tín dụng nói chung, vai trị thƣ tín dụng trả chậm đƣợc đặc biệt quy định riêng Điều Quy chế mở thƣ tín dụng nhập hàng trả chậm ban hành kèm theo Quyết định số 711/2001/QĐ – NHNN ngày 25/5/2001, theo đó: “Thanh tốn thư tín dụng trả chậm (sau gọi “nghiệp vụ L/C trả chậm”) phương thức tốn tín dụng chứng từ có kỳ hạn ngân hàng thực để phục vụ cho việc nhập hàng hố doanh nghiệp” Có thể nói thƣ tín dụng vấn đề khơng Nó đƣợc thừa nhận sử dụng rộng rãi giới, đồng thời, nguyên tắc, tập quán nhƣ vấn đề liên quan đƣợc tổng hợp, đúc kết thành văn bản, tài liệu đƣợc thừa nhận rộng rãi Ở Việt Nam, dù quy định pháp luật chƣa đầy đủ hoàn chỉnh, nhƣng thực tế doanh nghiệp đơn vị quan Nhà nƣớc Việt Nam quan hệ thƣơng mại quốc tế từ trƣớc đến thừa nhận thƣ tín dụng nhƣ vấn đề liên quan dựa thông lệ tập quán quốc tế, cụ thể Các quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ Phịng Thƣơng mại quốc tế soạn thảo ban hành Quy chế Mở thƣ tín dụng nhập hàng trả chậm ban hành kèm theo Quyết định số 711/2001/QĐ – NHNN ngày 25/5/2001, khoản Điều quy định trách nhiệm phải tuân thủ pháp luật Việt Nam, việc mở thƣ tín dụng trả chậm để nhập hàng hố phải bảo đảm phù hợp với Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ Phịng Thƣơng mại Quốc tế (Theo phiên mà Ngân hàng lựa chọn để thực hiện) Điều 19, Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN ngày 26/03/2002 Thống đốc Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam việc ban hành quy chế hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán quy định : “ việc mở, phát hành, sửa đổi, thông báo, xác nhận, kiểm tra chứng từ, toán, quyền, nghĩa vụ bên liên quan tốn thư tín dụng thực theo quy tắc chung tín dụng chứng từ Phịng Thương mại quốc tế ICC ban hành, bên tham gia toán thỏa thuận áp dụng theo quy định hành pháp luật Việt Nam” Nhƣ vậy, quy định này, Ngân hàng nhà nƣớc thừa nhận cách thức định nghĩa nhƣ vấn đề liên quan khác theo nhƣ tập quán thƣơng mại quốc tế đƣợc thừa nhận rộng rãi (quy định UCP) 10 Without adding our confirmation Adding our confirmation Đề nghị Quý đơn vị kiểm tra cẩn thận Thƣ tín dụng/ Sửa đổi thƣ tín dụng Trong trƣờng hợp không đồng ý với điều kiện hay điều khoản lý hay khơng có khả thực điều khoản Thƣ tín dụng / Sửa đổi thƣ tín dụng Đề nghị Quý đơn vị liên hệ với ngƣời mở Thƣ tín dụng yêu cầu sửa đổi cho phù hợp You are request to check carefully all terms and conditions of this Letter of Credit/ Amendment In the event that you not agree or feel unable to comply with any terms and conditions, please contact with the applicant for the credit to reach a satisfied Credit/ Amendment Thông báo tuân thủ “ Quy tắc thực hành thống Tín dụng chứng từ” sửa đổi năm 1993 số 500 Phòng Thƣơng mại quốc tế This advice is subject to the Uniform customs and practice for Documentary Credits 1993 revision, ICC publication No 500 Phí thơng báo : Phí xác nhận : Phí sửa đổi : Điện phí : Chi nhánh…………… … Giám đốc (Ký tên, đóng dấu) 118 PHỤ LỤC II : HỆ THỐNG TÀI LIỆU THAM KHẢO I Văn quy phạm : I.1 Việt Nam : I.1.1 Những văn hết hiệu lực : - Quyết định 144/TTg ngày 9/4/1957 - Thể lệ tốn khơng dùng tiền mặt ban hành kèm theo Nghị định số 04/HĐCP ngày 7/3/1960 - Chỉ thị 51/TTg Thủ tƣớng phủ đời ngày 17/3/1966 thƣ tín dụng tình hình - Nghị định 04/HĐCP đƣợc bổ sung Nghị định 80/HĐBT ngày 27/5/1987 - Nghị định 91/CP đƣợc ban hành ngày 25/11/1993 thay Nghị định 04/HĐCP Nghị định 80/HĐBT - Cụ thể hoá Nghị định 91/CP Quyết định 22/QĐ-NH1 ban hành ngày 21/2/1994 Thông tƣ 08/TT-NH2 ban hành ngày 2/6/1994 - Nghị định 58/CP ngày 30/8/1993 vay trả nợ nƣớc Quyết định 23/QĐ-NH14 ngày 21/2/1994 bảo lãnh vốn vay nƣớc - Thể lệ tốn khơng dùng tiền mặt (đƣợc ban hành kèm theo Quyết định 22/QĐ-NH1 ngày 21/2/1994 119 - Quy chế riêng mở thƣ tín dụng nhập hàng trả chậm theo Quyết định số 207/QĐ-NH7 ngày 1/7/1997 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc - Quy chế bảo lãnh ngân hàng ban hành kèm theo Quyết định số 283/2000/QĐ – NHNN14 ngày 25/8/2000 I.1.2 Những văn hiệu lực : I.1.2.1 Những văn liên quan trực tiếp : - Nghị định số 151/2006/NĐ-CP Tín dụng đầu tƣ tín dụng xuất nhà nƣớc - Nghị định 64/2001/NĐ-CP ngày 20 tháng 09 năm 2001 Chính phủ hoạt động tốn thơng qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán - Quyết định số 711/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 05 năm 2001 Thống đốc Ngân hàng nhà nƣớc việc ban hành quy chế mở thƣ tín dụng nhập hàng trả chậm - Quyết định số 1233/2001/QĐ-NHNN ngày 26 tháng 09 năm 201 việc sửa đổi điều 15 quy chế mở thƣ tín dụng nhập hàng trả chậm ban hành kèm theo định số 711/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 05 năm 2001 - Quyết định 802/TTg ngày 24 tháng 09 năm 1997 Thủ tƣớng Chính phủ việc xử lý tồn mở Thƣ tín dụng - Thơng tƣ số 07/1997TT-NHNN7 ngày 04 tháng 12 năm 1997 hƣớng dẫn thực định 802/TTg ngày 24 tháng 09 năm 1997 Thủ tƣớng Chính phủ việc xử lý tồn mở Thƣ tín dụng - Quyết định số 546/2002/QĐ-NHNN ngày 30 tháng 05 năm 2002 Thống đốc Ngân hàng nhà nƣớc việc thực chế lãi suất thỏa thuận hoạt động thƣ tín dụngơng mại đồng Việt Nam tổ chức tín dụng khách hàng - Quy định chung quy trình nghiệp vụ tốn xuất, nhập chuyển tiền Tổng Giám đốc Ngân hàng Ngoại thƣơng I.1.2.2 Những văn liên quan gián tiếp : - Bộ Luật Dân 2005 120 - Luật Thƣơng mại 2005 - Luật tổ chức tín dụng ngày 12 tháng 12 năm 1997 đƣợc sửa đổi bổ sung ngày 15 tháng 06 năm 2004 - Luật Ngân hàng Nhà nƣớc ngày 26 tháng 12 năm 1997 đƣợc sửa đổi bổ sung ngày 26 tháng 06 năm 2003 Luật công cụ chuyển nhƣợng số 49/2005/QH ngày 29 tháng 11 năm 2005 - - Pháp lệnh ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11 Ủy ban thƣờng vụ Quốc hội - Nghị định 160/NĐ-CP ngày 28 tháng 12 năm 2006 Chính phủ việc quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối - Nghị định 141/N Đ-CP ngày 21 tháng 11 năm 2006 Chính phủ ban hành danh mục mức vốn pháp định tổ chức tín dụng - Nghị định số 22/2006/NĐ-CP Chính phủ ngày 28 tháng 02 năm 2006 tổ chức hoạt động chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nƣớc ngồi, văn phịng đại diện tổ chức tín dụng nƣớc ngồi Việt Nam - Nghị định số 07/2006/NĐ-CP ngày 10/01/2006 Chính phủ chế độ tài Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam - Nghị định số 146/2005/NĐ-CP ngày 23 tháng 11 năm 2005 chế độ tài tổ chức tín dụng - Nghị định số 134/2005/NĐ-CP ngày 01/11/2005 Chính phủ việc ban hành Quy chế vay trả nợ nƣớc ngồi - Thơng tƣ số 69/TT-BTC Bộ Tài việc hƣớng dẫn số điều Nghị định số 151/NĐ-CP ngày 20 tháng 12 năm 2006 Chính phủ tín dụng đầu tƣ tín dụng xuất Nhà nƣớc - Thông tƣ số 03/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc việc hƣớng dẫn thi hành số điều Nghị định số 22/2006/NĐ-CP ngày 28 tháng 02 năm 2006 Chính phủ tổ chức hoạt động chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nƣớc ngồi, văn phịng đại diện tổ chức tín dụng nƣớc ngồi Việt Nam 121 - Thơng tƣ số 12/2006/TT-BTC Bộ Tài hƣớng dẫn thực Nghị định số 146/2005/NĐ-CP ngày 23/11/2005 Chính phủ chế độ tài tổ chức tín dụng - Cơng văn 2461/TCHQ-KTTT ngày 13 tháng 06 năm 2001 Tổng Cục hải quan phƣơng thức toán quốc tế I.2 Quốc tế : - ICC Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, 1993 Revision in Force as on January 1, 1994 (UCP 500, 1993); - Uniform Rules for Bank to Bank Reimbrusements under Documentary Credits Publication No 525 ICC (URR 525); - International Standard Banking Practice (ISBP 645) for the examination of documents under documentary credit (UCP 500.2); - ICC official rules for interpretation of Trade terms (Incoterms 2000); - Supplement to UCP 500 for Electronics presentation Version 1.0 (UCP.1 eUCP) - ISP 98 - ICC Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, 2007 Revision in 2007 (UCP 600, 2007); AI Sách – Giáo trình – Đề tài khoa học: II.1 Việt Nam : - Đinh Xuân Trình : Giáo trình toán quốc tế Ngoại thƣơng, Nxb.Giáo dục, 1998, 2002 - Đinh Xn Trình : Giáo trình tốn quốc tế Ngoại thƣơng, Nxb.Lao động – Xã hội, 2006 - Đinh Xuân Trình : ISP 590, ICC (Sách dịch), Nxb Lao động – Xã hội, 2003 122 - Đinh Xuân Trình : ISBP 645, ICC (Sách dịch), Nxb Lao động – Xã hội, 2003 - Đinh Xuân Trình : eUCP 1.0, ICC (Sách dịch), Nxb Lao động – Xã hội, 2003 - Đinh Xuân Trình : Hƣớng dẫn sử dụng chứng từ thông dụng xuất nhập hàng hóa Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Bộ, Mã số B93.23.11 năm 1995 - Dƣơng Hữu Hạnh : Cẩm nang nghiệp vụ Xuất nhập khẩu, Nxb Thống kê, 2007 - Dƣơng Hữu Hạnh : Thanh toán quốc tế Hối đoái : Các nguyên tắc thực hành, Nxb Thống kê - Dƣơng Hữu Hạnh : Luật tổ chức Thƣơng mại quốc tế diễn giải, Nxb Thống kê - GS.TS Lê Hữu Nghĩa – TS Lê Danh Vĩnh : Thƣơng mại Việt Nam – 20 năm đổi mới, Nxb Chính trị quốc gia, 2006 - Nguyễn Trọng Thùy : Toàn tập UCP – Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ, Nxb Thống kê, 2006 - Nguyễn Thị Quy - Thanh toán quốc tế L/C – tranh chấp thƣờng phát sinh cách giải quyết, Nxb Chính trị quốc gia, 2003 - Trung tâm trọng tài quốc tế Việt Nam : 50 phán trọng tài quốc tế chọn lọc, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội, 2002 - Hồng Ngọc Thiết – Bùi Ngọc Sơn : Các tranh chấp thƣờng phát sinh từ hợp đồng xuất hàng hóa doanh nghiệp Việt Nam với doanh nghiệp nƣớc cách giải (Đề tài nghiên cứu cấp Bộ - Bộ Thƣơng mại, 1999); - Hoàng Ngọc Thiết : Tranh chấp từ hợp đồng xuất nhập khẩu, án lệ trọng tài kinh nghiệm, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội, 2002 II.2 - Quốc tế : Case studies on Documentary Credits, ICC, 1995 123 - International Trade Centre, UNCTAD/GATT, “ Import Management : “ Traning handbook on Export Documentation”, Geneva, 1994 - International Trade Centre, UNCTAD/GATT, “ Successful Services ExportingImport”, Geneva, 1997 - Dresdner Bank : Seminar Handbook on International Commercial Business, 1996 Báo, tạp chí nguồn khác : BI III.1 Việt Nam : - Nguyễn Hữu Đức : “ Vấn đề ngân hàng phát hành chuyển giao chứng từ cho khách hàng mở L/C kiểm tra”, Tạp chí Ngân hàng số năm 2002, tr 15 - Vũ Ngọc Nhung : “ Một số vấn đề quản lý L/C trả chậm”, Tạp chí Ngân hàng, số 1+2 năm 2002, tr.63 - Bùi Thị Vinh Quang : “ Những vấn đề cần quan tâm thực nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ”, Tạp chí Ngân hàng số 1+2 năm 2002, tr 60 - Anh Tuấn : “ Bao ngƣời vi phạm bị xử lý”, Báo Doanh nghiệp số từ ngày 26/09/2002 đến ngày 02/10/2002, tr.9 - Mộtsốtrangweb:http://www.mot.gov.vn; http://www.vietcombank.com.vn;http://www.bidv.com.vn; http://www.dantri.com.vn; http://www.vietstock.com.vn; http://www.vnexpress.net III.2 Quốc tế : - Documentary Credit World : http://www.iiblp.org.dcw.htm ; - DC Focus : http://www.dcprofessional.com - Http://www.imf.org 124 PHỤ LỤC III : QUYẾT ĐỊNH 711/2001/Q Đ-NHNN VÀ QUYẾT ĐỊNH 1233/2001/QĐ-NHNN QUYẾT ĐỊNH CỦA THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC SỐ 711/2001/QĐ-NHNN NGÀY 25 THÁNG NĂM 2001 VỀ VIỆC BAN HÀNH QUY CHẾ MỞ THƢ TÍN DỤNG NHẬP HÀNG TRẢ CHẬM THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC - Căn Luật Ngân hàng Nhà nước số 01/1997/QH10 Luật Tổ chức tín dụng 02/1997/QH10; - Căn Nghị định số 15/CP ngày 2/3/1993 Chính phủ, quy định nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm quản lý Bộ, quan ngang Bộ; - Căn Nghị định 90/1998/NĐ-CP ngày 07/11/1998 Chính phủ ban hành Quy chế Quản lý vay, trả nợ nước ngoài; - Theo đề nghị Vụ trưởng Vụ quản lý ngoại hối Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; QUYẾT ĐỊNH Điều 1: Ban hành kèm theo định "Quy chế mở thƣ tín dụng nhập hàng trả chậm" 125 Điều 2: Quyết định có hiệu lực sau 15 ngày kể từ ngày ký thay Quyết định 207/QĐ-NH7 ngày 01/07/1997 ban hành Quy chế mở thƣ tín dụng nhập hàng trả chậm Điều 3: Chánh văn phòng, Thủ trƣởng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nƣớc, Chủ tịch Hội đồng quản trị Tổng giám đốc (Giám đốc) ngân hàng phạm vi chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn chịu trách nhiệm thi hành Quyết định QUY CHẾ MỞ THƢ TÍN DỤNG NHẬP HÀNG TRẢ CHẬM (Ban hành kèm theo Quyết định số 711/2001/QĐ-NHNN ngày25/5/2001) CHƢƠNG I QUY ĐỊNH CHUNG Điều 1: Thanh tốn thƣ tín dụng trả chậm (sau gọi "nghiệp vụ L/C trả chậm") phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ có kỳ hạn ngân hàng thực để phục vụ cho việc nhập hàng hoá doanh nghiệp Điều 2: Ngân hàng thực nghiệp vụ L/C trả chậm Ngân hàng Thƣơng mại Nhà nƣớc, Ngân hàng Đầu tƣ, Ngân hàng Phát triển, Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần, Ngân hàng Chính sách, Ngân hàng Liên doanh, Chi nhánh Ngân hàng nƣớc Việt Nam loại hình ngân hàng khác (sau gọi "Ngân hàng") đƣợc thành lập, hoạt động theo Luật tổ chức tín dụng có đủ điều kiện theo quy định Điều Quy chế Điều 3: Đối tƣợng đƣợc Ngân hàng mở L/C trả chậm doanh nghiệp đƣợc thành lập hoạt động Việt Nam theo quy định pháp luật Việt Nam có đủ điều kiện quy định Điều Điều Quy chế Các doanh nghiệp bao gồm: Doanh nghiệp Nhà nƣớc, doanh nghiệp tƣ nhân, doanh nghiệp liên doanh với nƣớc ngoài, doanh nghiệp 100% vốn nƣớc ngoài, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, cơng ty hợp danh, chi nhánh cơng ty nƣớc ngồi, doanh nghiệp thuộc tổ chức trị xã hội, hợp tác xã, doanh nghiệp khác thuộc thành phần kinh tế theo quy định pháp luật (sau gọi "Doanh nghiệp") 126 Điều 4: Việc mở L/C trả chậm để nhập hàng hoá phải đảm bảo phù hợp với: Chính sách nhập Nhà nƣớc Các quy định hành Nhà nƣớc liên quan đến vay, trả nợ nƣớc ngoài, bảo đảm tiền vay quy định Quy chế Quy tắc Thực hành Thống Tín dụng Chứng từ Phòng Thƣơng mại Quốc tế (theo phiên mà Ngân hàng lựa chọn để thực hiện) Điều 5: Việc mở L/C trả chậm nhập mặt hàng Thủ tƣớng Chính phủ định đƣợc thực theo đạo Thủ tƣớng Chính phủ CHƢƠNG II ĐIỀU KIỆN, PHẠM VI THỰC HIỆN NGHIỆP VỤ L/C TRẢ CHẬM Điều 6: Để đƣợc thực nghiệp vụ L/C trả chậm, Ngân hàng phải có đủ điều kiện sau đây: Đƣợc phép thực dịch vụ tốn quốc tế Có quy định cụ thể văn quy trình, thủ tục hồ sơ cần thiết để thực nghiệp vụ L/C trả chậm theo Quy tắc Thực hành Thống Tín dụng Chứng từ Phòng Thƣơng mại Quốc tế (theo phiên mà Ngân hàng lựa chọn để thực hiện) phù hợp với Quy chế Có quy định cụ thể văn tiêu chuẩn xác định khả tài Doanh nghiệp đảm bảo toán L/C thời hạn cam kết Điều 7: Khi mở L/C trả chậm cho Doanh nghiệp, Ngân hàng phải đảm bảo: Số dƣ L/C trả chậm Ngân hàng mở cho 01 khách hàng (Bao gồm số tiền L/C trả chậm Ngân hàng mở nhƣng chƣa toán cho ngƣời thụ hƣởng) phải nằm giới hạn Tổng số dƣ bảo lãnh Tổ chức tín dụng cho khách hàng theo quy định Quy chế bảo lãnh ngân hàng Số dƣ L/C trả chậm Ngân hàng mở cho khách hàng phải nằm giới hạn tổng mức bảo lãnh theo quy định Ngân hàng Nhà nƣớc Quy chế bảo lãnh ngân hàng Điều 8: Ngân hàng xem xét để mở L/C trả chậm ngắn hạn (thời hạn đến năm) cho Doanh nghiệp Doanh nghiệp có đủ điều kiện sau: Có khả tài đảm bảo toán L/C thời hạn cam kết theo quy định Ngân hàng Có cam kết văn với Ngân hàng lịch chuyển tiền cho Ngân hàng để Ngân hàng tốn cho nƣớc ngồi Lịch chuyển tiền phải phù hợp với nghĩa vụ tốn Ngân hàng cho nƣớc ngồi L/C mở 127 Tại thời điểm xin mở L/C: Khơng vi phạm cam kết chuyển tiền tốn cho Ngân hàng để Ngân hàng toán cho nƣớc L/C trả chậm mở trƣớc đó; Khơng cịn nợ với Ngân hàng trƣờng hợp đƣợc nêu Khoản Khoản Điều 13 Quy chế Có bảo đảm hợp pháp (Bằng nhiều hình thức nhƣ: ký quỹ, cầm cố, chấp tài sản đƣợc bên thứ ba bảo lãnh) cho việc mở L/C trả chậm theo yêu cầu Ngân hàng Đáp ứng đƣợc điều kiện vay nƣớc ngắn hạn Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc quy định Điều 9: Ngân hàng xem xét để mở L/C trả chậm trung, dài hạn (thời hạn năm) cho Doanh nghiệp sau Doanh nghiệp có đủ điều kiện sau: Điều kiện quy định Khoản (1), (2), (3) (4) Điều Quy chế Có văn Ngân hàng Nhà nƣớc xác nhận đăng ký vay, trả nợ nƣớc CHƢƠNG III KÝ QUỸ, CẦM CỐ, THẾ CHẤP, BẢO LÃNH, THANH TOÁN Điều 10: Trƣớc mở L/C trả chậm cho Doanh nghiệp, Tổng giám đốc (Giám đốc) Ngân hàng ngƣời có thẩm quyền theo quy định Ngân hàng, tuỳ theo tình hình thực tế sản xuất kinh doanh, khả tài chính, uy tín Doanh nghiệp đặc điểm hàng hoá nhập để thoả thuận với Doanh nghiệp việc áp dụng nhiều biện pháp bảo đảm (ký quỹ, cầm cố, chấp tài sản, bảo lãnh) định trị giá bảo đảm mà Doanh nghiệp phải đáp ứng Việc áp dụng biện pháp bảo đảm ký quỹ để mở L/C trả chậm đƣợc thực phù hợp với quy định Điều 11 Quy chế Điều 11: Đối với biện pháp bảo đảm ký quỹ để mở L/C trả chậm: Căn tình hình cụ thể sách nhập hàng hoá Nhà nƣớc, cần thiết, Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc định mức ký quỹ tối thiểu mặt hàng nằm danh mục hạn chế nhập thời kỳ theo quy định Chính phủ Doanh nghiệp khơng đƣợc ký quỹ vốn vay Ngân hàng khoản vốn đƣợc Ngân hàng bảo lãnh Điều 12: Việc cầm cố, chấp tài sản bảo lãnh cho việc mở L/C trả chậm đƣợc thực theo thoả thuận Ngân hàng Doanh nghiệp phù hợp với quy định hành pháp luật bảo đảm tiền vay quy định có liên quan khác Điều 13: Doanh nghiệp chịu trách nhiệm chuyển tiền cho Ngân hàng theo cam kết Doanh nghiệp Ngân hàng để tốn cho nƣớc 128 ngồi hạn Ngân hàng chịu trách nhiệm toán cho nƣớc ngồi theo cam kết Nếu Doanh nghiệp khơng chuyển tiền (tồn phần) cho Ngân hàng theo cam kết, Ngân hàng phải thực nghĩa vụ tốn với nƣớc ngồi đƣợc quyền ghi nợ khách hàng kể từ ngày toán tuỳ theo trƣờng hợp, Ngân hàng đƣợc quyền định: Trong trƣờng hợp Doanh nghiệp không chuyển tiền (toàn phần) cho Ngân hàng theo cam kết nguyên nhân khách quan, sở điều kiện mình, Ngân hàng ghi nợ Doanh nghiệp với lãi suất tín dụng nợ hạn định thời hạn trả nợ nhƣ sau: a) Đối với L/C trả chậm ngắn hạn, thời hạn trả nợ tối đa chu kỳ sản xuất, kinh doanh nhƣng không 12 tháng kể từ ngày Ngân hàng tốn cho nƣớc ngồi; trừ trƣờng hợp đặc biệt đƣợc Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc cho phép giao cho Ngân hàng xem xét, định; b) Đối với L/C trả chậm trung, dài hạn, thời hạn trả nợ tối đa 1/2 thời hạn L/C trả chậm kể từ ngày Ngân hàng tốn cho nƣớc ngồi; trừ trƣờng hợp đặc biệt đƣợc Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc cho phép giao cho Ngân hàng xem xét, định Ngân hàng ghi nợ hạn chuyển nợ hạn, đồng thời áp dụng lãi suất nợ hạn theo quy định Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc thời điểm ghi nợ hạn chuyển nợ hạn thực biện pháp cần thiết để thu hồi nợ theo quy định pháp luật trƣờng hợp sau: a) Doanh nghiệp không chuyển tiền (toàn phần) cho Ngân hàng theo cam kết nguyên nhân chủ quan từ phía Doanh nghiệp b) Doanh nghiệp khơng hồn thành nghĩa vụ trả nợ thời hạn Ngân hàng định theo quy định Khoản Điều Ngay sau ghi nợ, ghi nợ hạn chuyển nợ hạn Doanh nghiệp theo điều kiện quy định Khoản Khoản Điều này, Ngân hàng phải kịp thời thông báo cụ thể văn cho Doanh nghiệp CHƢƠNG IV THẨM QUYỀN KÝ VÀ MỨC PHÍ ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ L/C TRẢ CHẬM Điều 14: Ngân hàng quy định thẩm quyền định mở L/C trả chậm hệ thống phù hợp với quy định hành pháp luật Điều 15: Mức phí nghiệp vụ L/C trả chậm (Chƣa bao gồm thuế giá trị gia tăng): Tổng phí mở L/C phí kiểm tra chứng từ tối đa 2%/năm tính trị giá L/C đƣợc mở, đƣợc tính thời hạn hiệu lực L/C 129 Phí chấp nhận tốn tối đa 2%/năm tính số tiền chấp nhận toán nhƣng chƣa toán cho ngƣời thụ hƣởng, đƣợc tính thời gian kể từ chấp nhận toán tới đến hạn phải toán Phí chuyển tiền nƣớc ngồi tốn L/C Ngân hàng quy định phù hợp với quy định Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam việc thu phí dịch vụ tốn qua Ngân hàng Phí sửa đổi L/C, điện phí, telex phí loại phí hợp lý khác (nếu có phát sinh) Ngân hàng quy định CHƢƠNG V CÔNG TÁC KIỂM TRA, THANH TRA, XỬ LÝ Điều 16: Định kỳ cần thiết, việc kiểm tra, tra nghiệp vụ L/C trả chậm đƣợc thực nhƣ sau: Ngân hàng chịu kiểm tra, tra Ngân hàng Nhà nƣớc; Doanh nghiệp chịu giám sát, kiểm tra Ngân hàng Doanh nghiệp chịu kiểm tra Ngân hàng Nhà nƣớc tình hình vay, trả nợ nƣớc ngồi dƣới hình thức mở thƣ tín dụng nhập hàng trả chậm theo quy định hành vay, trả nợ nƣớc doanh nghiệp Ngân hàng, Doanh nghiệp đƣợc kiểm tra, tra có nhiệm vụ cung cấp đầy đủ tình hình, số liệu chứng từ liên quan đến việc thực nghiệp vụ L/C trả chậm cho việc kiểm tra, tra nói Việc kiểm tra, tra phải đƣợc thực theo quy định pháp luật Điều 17: Tổ chức, cá nhân vi phạm quy định Quy chế này, tuỳ theo tính chất mức độ vi phạm, bị xử lý kỷ luật, xử lý hành chính, bị truy cứu trách nhiệm hình sự, gây thiệt hại phải bồi thƣờng theo quy định pháp luật CHƢƠNG VI CHẾ ĐỘ BÁO CÁO Điều 18: Định kỳ Ngân hàng phải gửi Ngân hàng Nhà nƣớc (Vụ Quản lý Ngoại hối) Chi nhánh Ngân hàng Nhà nƣớc tỉnh, thành phố địa bàn báo cáo theo quy định hành báo cáo vay, trả nợ nƣớc ngồi (trong có nghiệp vụ L/C trả chậm) Điều 19: Chi nhánh Ngân hàng Nhà nƣớc tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ƣơng báo cáo Ngân hàng Nhà nƣớc (Vụ Quản lý Ngoại hối) theo quy định sau: Báo cáo phát trƣờng hợp vi phạm Quy chế mở thƣ tín dụng nhập hàng trả chậm kiến nghị biện pháp xử lý 130 Thực theo quy định hành báo cáo vay, trả nợ nƣớc (trong có nghiệp vụ L/C trả chậm) CHƢƠNG VII ĐIỀU KHOẢN BỔ SUNG SỬA ĐỔI Điều 20: Việc bổ sung, sửa đổi Quy chế Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc định QUYẾT ĐỊNH CỦA THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC SỐ 1233/2001/QĐ-NHNN NGÀY 26 THÁNG 09 NĂM 2001 VỀ VIỆC SỬA ĐỔI ĐIỀU 15 QUY CHẾ MỞ THƢ TÍN DỤNG NHẬP HÀNG TRẢ CHẬM BAN HÀNH KÈM THEO QUYẾT ĐỊNH SỐ 711/2001/QĐNHNN NGÀY 25/05/2001 THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC - Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 01/1997/QH10 ngày 12/12/1997; - Căn Nghị định số 15/CP ngày 02/03/1993 Chính phủ quy định nhiệm vụ, quyền hạn trách nhiệm quản lý Nhà nước Bộ, quan ngang Bộ; - Theo đề nghị Vụ trưởng Vụ Quản lý Ngoại hối, QUYẾT ĐỊNH Điều 1: Sửa đổi Điều 15 Quy chế mở thƣ tín dụng nhập hàng trả chậm ban hành kèm theo Quyết định số 711/2001/QĐ-NHNN ngày 25/05/2001, cụ thể nhƣ sau: “Điều 15: Ngân hàng quy định loại phí mức phí cụ thể nghiệp vụ L/C trả chậm phù hợp với chi phí Ngân hàng mức độ rủi ro nghiệp vụ này.” Điều 2: Quyết định có hiệu lực sau 15 ngày kể từ ngày ký 131 Điều 3: Chánh Văn phòng Ngân hàng Nhà nƣớc, Vụ trƣởng Vụ Quản lý Ngoại hối, thủ trƣởng đơn vị có liên quan thuộc Ngân hàng Nhà nƣớc Trung ƣơng, Giám đốc Chi nhánh Ngân hàng Nhà nƣớc tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ƣơng, Tổng giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng chịu trách nhiệm thi hành Quyết định 132 ... I.5.2 Tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế Việt Nam yêu cầu đặt q trình xây dựng hồn thiện pháp luật tốn thư tín dụng Việt Nam Hội nhập kinh tế quốc tế hiểu cách đơn giản trình Việt Nam “tìm tiếng... thƣ tín dụng I.5 Pháp luật tốn thƣ tín dụng trƣớc u cầu trình hội nhập kinh tế quốc tế I.5.2 Pháp luật toán L/C – sở pháp lý cho việc điều chỉnh quan hệ tốn L/C I.5.2 Tiến trình hội nhập kinh tế. .. nhập kinh tế quốc tế Việt Nam yêu cầu đặt q trình xây dựng hồn thiện pháp luật tốn thƣ tín dụng Việt Nam Chƣơng II : THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ THANH TỐN BẰNG THƢ TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN