QUẢN TRỊ rủi RO tín DỤNG tại NGÂN HÀNG THƯƠNG mại cổ PHẦN á CHÂU CHI NHÁNH HUẾ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NỘI VỤ …… ……/ …… …… … … / … … HỌC VIỆN HÀN H CHÍ NH QUỐ C GIA NGUYỄ N THỊ MINH HUỆ Q U Ả N TR Ị RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU -CHI NHÁNH HUẾ LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG THỪA THIÊN HUẾ - NĂM 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NỘI VỤ …… ……/ …… …… … … / … … H Ọ C V I Ệ N H À N H C H Í N H Q U Ố C G I A NGUYỄN THỊ MINH HUỆ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU -CHI NHÁNH HUẾ LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Chuyên ngành : Tài Ngân hàng Mã số: 34 02 01 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ HỒNG HẢI THỪA THIÊN HUẾ - NĂM 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Thừa Thiên Huế, ngày tháng năm 2018 Học viên Nguyễn Thị Minh Huệ LỜI CẢM ƠN Để luận văn đạt kết tốt đẹp, nhận hỗ trợ, giúp đỡ nhiều quan, tổ chức, cá nhân Với tình cảm sâu sắc, chân thành, cho phép tơi bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến tất cá nhân quan tạo điều kiện giúp đỡ trình học tập nghiên cứu đề tài Đặc biệt xin trân trọng cám ơn Cô giáo - TS Nguyễn Thị Hồng Hải tận tình hướng dẫn góp ý giúp tơi hồn thành luận văn Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn đến lãnh đạo thầy giáo Học viện Hành Quốc gia, Khoa Phòng ban chức trực tiếp gián tiếp giúp đỡ tơi suốt q trình học tập nghiên cứu đề tài Không thể không nhắc tới đạo Ban lãnh đạo Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh Huế giúp đỡ nhiệt tình anh chị Phịng tổ chức hành chính, tạo điều kiện thuận lợi cho tơi suốt thời gian tơi học tập hồn thành luận văn này.Tôi chân thành cám ơn gia đình, người thân, bạn bè đồng nghiệp động viên chia tạo điều kiện cho tơi học tập, nghiên cứu hồn thành luận văn Với điều kiện thời gian kinh nghiệm hạn chế học viên, luận văn khơng thể tránh thiếu sót Tơi mong nhận bảo, đóng góp ý kiến thầy để tơi có điều kiện bổ sung, nâng cao ý thức mình, phục vụ tốt công tác thực tế sau Tôi xin chân thành cảm ơn! Học viên Nguyễn Thị Minh Huệ MỤC LỤC Trang bìa Lời cam đoan Lời cảm ơn Mục lục Danh mục viết tắt Danh mục bảng, biểu đồ, sơ đồ MỞ ĐẦU Chương CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 7CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý luận chung hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Chức tín dụng ngân hàng 1.1.3 Vai trị hoạt động tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường 1.1.4 Nguyên tắc tín dụng ngân hàng 12 1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng 13 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 13 1.2.2 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động ngân hàng 14 1.2.3 Các loại rủi ro tín dụng 16 1.2.4 Nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng 17 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng 19 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 19 1.3.2 Các cơng cụ sử dụng quản trị rủi ro tín dụng xét góc độ NHTM 19 1.3.3 Phân loại nhóm nợ 22 1.3.4 Dự phòng chung- dự phòng cụ thể 26 1.4 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại nước nước 28 1.4.1 Quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại Việt Nam 28 1.4.2 Quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng giới 30 1.4.3 Bài học kinh nghiệm rút quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 32 Chương THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH HUẾ 33 2.1 Giới thiệu ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Huế 33 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 33 2.1.2 Tổ chức máy chức năng, nhiệm vụ phòng ban 34 2.1.3 Tổng quan hoạt động Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Huế 37 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu chi nhánh Huế 45 2.2.1 Tình hình cho vay 45 2.2.2 Công tác quản lý thu nợ, dư nợ 48 2.2.2.Tình hình huy động 54 2.2.3 Trích lập dự phịng 62 2.2.4 Đo lường rủi ro tài trợ rủi ro 64 2.3 Đánh giá chung công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Huế 71 2.3.1 Những kết đạt 71 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 71 Chương GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH HUẾ 81 3.1 Những thuận lợi khó khăn Ngân hàng TMCP Á châu Chi nhánh Huế 81 3.1.1 Những thuận lợi tiềm chi nhánh 81 3.1.2 Những khó khăn thách thức Chi nhánh 83 3.2 Định hướng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Huế 84 3.3 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Huế 86 3.3.1 Ý tưởng để phòng ngừa rủi ro tín dụng 86 3.3.2 Biện pháp áp dụng để quản trị rủi ro tín dụng 87 3.2.3 Chuyển đổi qui trình cấp tín dụng 94 3.4 Một số kiến nghị khác 98 3.4.1 Kiến nghị Hội sở ACB 98 3.4.2 Kiến nghị Chi nhánh 98 KẾT LUẬN 100 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ACB ACB-Huế AREV DNNN DPRR DSCV DSTN ĐTNN HĐQT HĐTD KPP NQH NH NHNN NHTM TCTD TNHH TSBĐ tuyển dụng nhân viên thực tốt tăng cường công tác đào tạo đào tạo lại đội ngũ nhân viên - Phải có chương trình nghiên cứu thị trường, khách hàng cách khoa học để có thay đổi cho phù hợp với tình hình hoạt động Chi nhánh nhu cầu khách hàng - Hoàn thành thủ tục để việc mở Phòng giao dịch thực nhánh chống - Bộ phận thẩm định tài sản phải xây dựng hệ thống bảng giá loại tài sản để công tác thẩm định giảm bớt thời gian, tránh nhiều thời gian chờ đợi nhân viên thẩm định tín dụng 99 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro tín dụng tốt nhân tố chủ yếu định thành công ngân hàng Ngược lại, thất bại ngân hàng phần lớn bắt nguồn từ vấn đề tín dụng Do đó, vấn đề quan trọng hoạt động ngân hàng Trong luận văn tơi trình bày số vấn đề quản lý rủi ro tín dung có vấn đề chưa tiếp cận sau: Đề tài tiếp cận vấn đề quản lý rủi ro cho vay nói chung Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Huế nói riêng, tìm hiểu ngun nhân rủi ro cho vay ngân hàng biện pháp khắc phục xử lý rủi ro xảy Tuy nhiên đề tài lớn nhiều vấn đề chưa tiếp cận Đề tài đưa nhận xét đánh giá chủ quan người viết vấn đề quản lý rủi ro cho vay ACB-Huế sở phân tích tình hình hoạt động cho vay chi nhánh thực tế vấn đề quản lý rủi ro Trên sở đưa biện pháp kiến nghị để hoạt động nói chung hoạt động cho vay Chi nhánh thực có hiệu Tuy nhiên, với khả phân tích chưa sâu sắc, thời gian tìm hiểu nghiên cứu Chi nhánh khơng nhiều nên có vấn đề chưa tiếp cận được, chưa sát với thực tế nhược điểm lớn đề tài Bên cạnh đó, đề tài chưa làm rõ liên kết hợp tác nhân viên ngân hàng vấn đề quản lý rủi ro tín dụng đơn vị 100 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Phan Thị Cúc (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB giao thơng vận tải, Hồ Chí Minh Lê Thị Hồng Diệu (2008), Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Hồ Chí Minh Nguyễn Đăng Đờn (1997) ‘‘Tín dụng nghiệp vụ ngân hàng thương mại ’’, luận văn thạc sỹ, trường Đại học Thương mại Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Đăng Dờn (2010), Quản trị ngân hàng thương mại đại, NXB Phương Đơng, Hồ Chí Minh Vũ Văn Đĩnh (2010) “ Biện pháp giảm rủi ro tín dụng Chi nhánh ngân hàng NN&PTNT huyện Nghĩa Hưng tỉnh Nam Định” luận văn thạc sỹ, trường Đại học Nơng nghiệp Hà Nội Giáo trình lý thuyết tiền tệ Ngân hàng 2006 Học viện Ngân hàng Lê Văn Hùng (2007), “Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng - nhìn từ góc độ đạo đức”, Tạp chí ngân hàng, số 16, trang 33-35 Nguyễn Tuấn Hải (2012) “Rủi ro tín dụng đầu tư Chi nhánh NHPT Lâm Đồng ”, Luận văn thạc sỹ, đại học Kinh tế - ĐH Quốc gia Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2006), “Rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng Thương mại Nhà nước Việt nam – cách tiếp cận từ tính chất sử hữu”, Tạp chí Ngân hàng, Số 23, trang 10-12 10 Trần Huy Hoàng (2004), Hạn chế nguy rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam, Phát triển kinh tế 11 Hệ thống hóa văn bản, định chế AGRIBANK Việt nam 2012, 2013 2014 12 Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam (2007), Quyết định số 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/06/2007 Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro xử lý rủi ro tín dụng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam 13 Nguyễn Minh Kiều, “Bài tập giải nghiệp vụ Ngân hàng thương mại”, NXB Lao động xã hội, 2008, Tp Hồ Chí Minh 14 Nguyễn Minh Kiều “2008, Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng”, Nhà xuất bản, Tài 15 Bùi Thị Kim Ngân (2005), “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, số chuyên đề năm 2005, trang 23-29 16 Nguyễn Thị Kim Nhung (2006), “Xử lý nợ xấu, nâng cao lực tài góp phần giải phóng vốn đầu tư phát triển nước ta giai đoạn nay”, Tạp chí nghiên cứu Tài kế tốn, số 8, trang 5-7,12 17 NHTM Cổ phần Á Châu Chi nhánh Huế, Bảng cân đối kế toán năm 2014 - 2016, Huế 18 NHTM Cổ phần Á Châu Chi nhánh Huế, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2014 - 2016, Huế 19 NHTM Cổ phần Á Châu Chi nhánh Huế, Phòng kinh doanh, Bộ phận tín dụng, Báo cáo hoạt động cho vay năm 2014 – 2016, Huế 20 NHTM Cổ phần Á Châu, Tài liệu tập huấn nghiệp vụ Quản lý rủi ro tín dụng, 2009, Tp Hồ Chí Minh 21 Q Phan Đức Quang (2006), “Kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại trình hội nhập kinh tế”, Tạp chí ngân hàng, số 11, tháng 06/2006 22 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Luật Tổ chức Tín dụng số 47/2010/QH12 23 Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc ban hành “Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD”, 2005, Hà Nội 24 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 NHNN “ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD”, 2005, Hà Nội 25 Nguyễn Văn Tiến (2010), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, NXB, Thống kê Hà Nội 26 Nguyễn Anh Tuấn (2006) “Chuẩn mực quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại theo hiệp định Basell II việc áp dụng Việt Nam”, luận văn thạc sỹ, trường đại học Ngoại Thương Hà Nội 27 Nguyễn Thị Thu Thuỷ (2006), “Rủi ro biện pháp hạn chế rủi ro ngân hàng thương mại nước ta nay”, Tạp chí ngân hàng, số 15, tháng 08/2006 28 Nguyễn Văn Tiến (2003), “Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Nhà xuất bản, thống kê - Hà Nội 29 T Nguyễn Văn Tiến (2005), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Nhà xuất bản, Thống kê – Hà Nội 30 Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày – Quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn tổ chức tín dụng, 2010, Hà Nội 31 Trang web ACB www.acb.com.vn Anthony Saunders, “Financial Institutions Management – A Modern Perspective” PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1.1 TỶ LỆ XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ TÀI SẢN BẢO ĐẢM Tỷ lệ tối đa để xác định giá trị tài sản bảo đảm quy định sau: Loại tài sản bảo đảm Số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm đồng Việt Nam TCTD Tín phiếu kho bạc, vàng, số dư tài khoản tiền gủi, sổ tiết kiệm ngoại tệ TCTD Trái phiếu Chính phủ: Có thời hạn cịn lại từ năm trở xuống Có thời hạn cịn lại từ năm đến năm Có thời hạn lại năm Thương phiếu, giấy tờ có giá TCTD khác Chứng khốn TCTD khác Chứng khoán doanh nghiệp Bất động sản (gồm : nhà dân cư có giấy tờ hợp pháp và/hoặc BĐS gắn liền với quyền sử dụng đất hợp pháp) Các loại tài sản bảo đảm khác Nguồn: Tài liệu nội ACB PHỤ LỤC 2.1 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI ACB HUẾ TỪ 2014 – 2016 Đvt: triệu đồng Chỉ tiêu Thu nhập lãi khoản tương tự - Thu lãi tiền gửi - Thu lãi cho vay - Thu lãi khác Chi phí lãi khoản tương tự - Trả lãi tiền gửi - Trả lãi tiền vay - Trả lãi phát hành giấy tờ có giá - Trả lãi tiền thuê tài - Chi phí trả lãi khác I Thu nhập từ lãi Thu nhập từ hoạt động dịch vụ - Thu từ dịch vụ toán - Thu từ nghiệp vụ bảo lãnh - Thu từ dịch vụ ngân quỹ - Thu từ nghiệp vụ ủy thác đại lý - Thu từ dịch vụ khác Chi phí hoạt động dịch vụ - Chi dịch vụ toán - Chi ngân quỹ II Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối - Thu kinh doanh ngoại tệ - Thu kinh doanh vàng - Thu từ công cụ tài phái sinh tiền tệ Chi phí hoạt động kinh doanh ngoại hối - Chi kinh doanh ngoại tệ - Chi kinh doanh vàng - Chi cơng cụ tài phái sinh tiền tệ III Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại hối VIII Các khoản thu nhập khác X Chi phí hoạt động XI Tổng lợi nhuận trước thuế Nguồn: Phòng giao dịch ngân quỹ - Bộ phận kế toán PHỤ LỤC 2.2 QUY ĐỊNH ÁP DỤNG LÃI SUẤT NQH Phương thức trả Nợ gốc trả lần nợ vay đáo hạn, nợ lãi trả theo Nợ gốc trả theo kỳ Trả góp hạn, nợ lãi trả theo kỳ hạn kỳ hạn NQH thời Lãi suất hạn Lãi suất NQH phần dư hạn vay cho tồn dư nợ nợ gốc khơng trả hạn Loại nợ hạn gốc chuyển NQH NQH hết hời hạn Lãi suất NQH toàn dư nợ gốc vay (đáo hạn) chuyển nợ hạn NQH có định Lãi suất NQH toàn dư nợ gốc sau 30 ngày thu hồi nợ trước hạn kể từ ngày ACB thông báo thu hồi nợ trước hạn NQH có Quyết Mức lãi suất NQH theo nội dung Quyết định/Bản án định/Bản án Tòa án nhân dân Tòa án Nguồn: Tài liệu nội ACB PHỤ LỤC 2.3 CÁC YẾU TỐ SỬ DỤNG TRONG HỆ THỐNG TÍNH ĐIỂM TÍN DỤNG Các yếu tố dự đốn Nghề nghiệp hay loại cơng việc khách hàng Chuyên nghiệp điều hành kinh doanh Cơng nhân kỹ thuật Nhân viên văn phịng Sinh viên Cơng nhân khơng có chun mơn Nhân viên làm việc thời gian Tình trạng nhà cửa Có nhà riêng Nhà hộ thuê Sống với bạn bè họ hàng Xếp loại chất lượng tín dụng là: Rất tốt Trung bình Khơng có hồ sơ Nghèo nàn Thời gian làm nơi làm việc Hơn năm Từ năm trở xuống Thời gian sống nơi Hơn năm Từ năm trở xuống Có điện thoại nơi hay khơng Có Khơng Các yếu tố dự đoán Số người ăn theo Khơng có Một người Hai người Ba người Hơn ba người Các loại tài khoản ngân hàng mở Cả tài khoản tiết kiệm giao dịch Chỉ có tài khoản tiét kiệm Chỉ có tài khoản giao dịch Khơng có Nguồn: Tài liệu nội ACB chấm điểm tín dụng PHỤ LỤC 2.4 KẾT QUẢ CỦA HỆ THỐNG TÍNH ĐIỂM TÍN DỤNG Khoảng giới hạn Quyết định tín dụng Khơng q 28 điểm Từ chối khơng cho vay Từ 29 đến 30 điểm Cho vay tối đa