Giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản lý ngân quỹ tại Bưu điện trung tâm 1

Luận văn tốt nghiệp Giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản lý ngân quỹ tại Bu điện trung tâm 1 3.1 Định hớng phát triển của Bu điện trung tâm 1 trong thời gian tới 3.1.1 Môi trờng kinh doanh bu chính viễn thông- Cơ hội và thách thức Trong bối cảnh hiện nay, toàn cầu hoá nền kinh tế đã trở thành xu thế khách quan, lôi cuốn hầu hết các nớc trên thế giới. Hội nhập nền kinh tế thế giới và khu vực, các doanh nghiệp Việt Nam nói chung và Bu điện trung tâm 1 nói riêng sẽ đợc hởng lợi từ việc thu hút vốn đầu t và chuyển giao công nghệ, đồng thời cũng sẽ vấp phải một thách thức lớn về cạnh tranh trong lĩnh vực cung cấp dịch vụ bu chính viễn thông thông qua hoạt động đầu t nớc ngoài. Doanh nghiệp bu chính viễn thông không thể giữ mãi vị thế độc quyền nh hiện nay. Các dịch vụ bu chính phát triển đa dạng, đan xen với các dịch vụ viễn thông, tin học, cụ thể nh việc tin học hoá các dịch vụ chuyển tiền nhanh và chuyển tiền truyền thống, chuyển phát bu phẩm, bu kiện; phát hành báo chí; tiết kiệm bu điện Bên cạnh đó, công nghệ mới và tiên tiến sẽ tạo điều kiện cho bu chính khai thác dịch vụ thơng mại điện tử nh bán hàng qua bu chính, Datapost, th điện tử với chất lợng ngày càng cao, đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng. Xu hớng phát triển dịch vụ viễn thông sẽ phát triển mạnh với chất lợng cao và di động hoá. Trong chiến lợc của mình, Bu điện trung tâm 1 đã phân tích về khách hàng, nhà cung cấp, đối thủ cạnh tranh. Những cơ hội và thách thức chủ yếu đặt ra cho Bu điện trung tâm 1 trong thời gian tới là: Thị trờng bu chính-viễn thông là thị trờng có nhiều cơ hội kinh doanh đem lại lợi nhuận cao. Nhu cầu thông tin liên lạc đang dần dần trở thành nhu cầu thiết yếu của xã hội. Xu thế phát triển của xã hội khiến cho khuynh hớng 1 Dơng Thu Hơng - TCDN 43E 1 Luận văn tốt nghiệp tiêu dùng các dịch vụ nói chung, dịch vụ thông tin liên lạc nói chung ngày càng lớn. Chi phí cho việc thành lập cơ sở hạ tầng mạng lới rất lớn. Đây là một rào cản khiến cho các doanh nghiệp đi sau không thể dễ dàng xâm nhập vào toàn bộ thị trờng kinh doanh dịch vụ bu chính viễn thông. Bu điện trung tâm 1 hoạt động trên địa bàn có dân c đông, nhu cầu thông tin liên lạc cao. Đây là thị trờng hấp dẫn đối với các đối thủ cạnh tranh. Hiện nay, đã có 4 doanh nghiệp gồm: Công ty cổ phần Bu chính-Viễn thông Sài Gòn, Công ty Điện tử viễn thông Quân đội, Công ty viễn thông Hàng hải, Công ty Viễn thông Điện lực tham gia kinh doanh trong lĩnh vực bu chính viễn thông ở một số thành phố lớn. Các doanh nghiệp này đang tích cực mở rộng mạng lới và đa dạng hoá dịch vụ để cạnh tranh với bu điện tỉnh, thành phố. Trong lĩnh vực bu chính và phát hành báo chí, mới xuất hiện thêm nhiều đối thủ cạnh tranh nh: DHL kinh doanh dịch vụ chuyển phát nhanh; các ngân hàng thơng mại kinh doanh dịch vụ chuyển tiền điện tử và nhận tiền gửi tiết kiệm, các hội t nhân kinh doanh báo chí, chuyển hàng hoá, chuyển điện hoa 3.1.2 Kế hoạch hoạt động năm 2005 Trong những năm qua, nhu cầu về dịch vụ bu điện phát triển rất nhanh trong giai đoạn tới. Nhu cầu này đòi hỏi Bu điện trung tâm 1 không những đáp ứng đủ các dịch vụ cơ bản với chất lợng cao mà phải mở thêm nhiều dịch vụ gia tăng, dịch vụ mới để thỏa mãn nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. Từ đó mới có lợi nhuận để tiến hành sản xuất kinh doanh và có nguồn để bù đắp cho các sản phẩm truyền thống. Thực hiện nhiệm vụ sản xuất kinh doanh năm 2005, Bu điện trung tâm 1 gặp không ít khó khăn, nhng dới sự lãnh đạo của Đảng bộ công ty, đợc sự giúp đỡ của Bu điện Hà Nội, công ty phấn đấu đạt và vợt mục tiêu năm 2005 nh phấn đấu đạt giá trị sản lợng doanh thu trên 70 tỷ đồng,tăng lợi nhuận, tăng thu nhập cho cán bộ công nhân viên trong trung tâm. 2 Dơng Thu Hơng - TCDN 43E 2 Luận văn tốt nghiệp Với những mục tiêu trên đòi hỏi Bu điện trung tâm 1 phải dự báo đợc tình hình phát triển để có định hớng đầu t kịp thời, đúng đắn. Đồng thời nâng cao hiệu quả công tác quản lý tài chính nh quản lý vốn, tài sản trong đó không thể thiếu đợc quản lý ngân quỹ. Việc phối hợp đồng thời các biện pháp sẽ giúp Bu điện trung tâm 1 thực hiện đợc các mục tiêu đề ra. 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện công tác quản lý ngân quỹ tại Bu điện trung tâm 1 3.2.1 áp dụng mô hình quản lý ngân quỹ thích hợp Việc lựa chọn kỳ quản lý phù hợp đóng vai trò hết sức quan trọng, phải phù hợp với đặc điểm thu chi của mỗi doanh nghiệp. Với đặc điểm sản phẩm của ngành bu điện, các nguồn chi chủ yếu là chi trả lơng công nhân viên, chi phí bán hàng, trong khi chi mua nguyên vật liệu không đáng kể. Các nghiệp vụ bu điện phát sinh hàng ngày, tác động đến dòng tiền vào và ra của Bu điện trung tâm 1. Do vậy, kỳ quản lý ngân quỹ phù hợp với Bu điện trung tâm 1 là theo tháng. Dự báo thu nhập và chi phí Để có thể dự báo đợc thu nhập và chi phí trong tháng tới, trung tâm cần xác định đợc nhu cầu của thị trờng về sản phẩm của doanh nghiệp trong tháng sau là bao nhiêu, kế hoạch sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong tháng sau nh thế nào, từ đó doanh nghiệp có thể dự đoán lợng tiêu thụ trong từng tháng. Trung tâm phải phân tích môi trờng kinh doanh một cách có hệ thống, phân tích sự biến động của giá cả thị trờng, khối lợng sản phẩm dịch vụ trong tháng tới để dự tính đợc các chi phí mà trung tâm sẽ phải bỏ ra. Hàng tháng, Bu điện trung tâm 1 phải trả nhiều cho các loại chi phí và các khoản chi khác. Việc dự báo trớc giúp cho công ty chủ động hơn và chuẩn bị kế hoạch chi trả. Vì vậy, công tác kế toán thống kê có vai trò rất quan trọng, qua đó giúp cho nhà quản lý có thể biết đợc có đợc bao nhiêu loại chi, bao gồm những loại chi nào nh chi mua nguyên vật liệu, chi trả lơng cho cán bộ công nhân viên .Ngời quản lý 3 Dơng Thu Hơng - TCDN 43E 3 Luận văn tốt nghiệp doanh nghiệp sẽ biết đợc lịch trình và chu kỳ của từng loại chi, từ đó sẽ giúp cho nhà quản lý dự báo chu kỳ phát sinh các khoản thanh toán trong tháng tới. Tơng tự nh phân tích các khoản chi ngân quỹ, ta sẽ lập dự báo các khoản thu ngân quỹ trên cơ sở xác định nguồn thu chủ yếu của Bu điện trung tâm 1. Nguồn thu chủ yếu của Bu điện trung tâm là thu từ kinh doanh dịch vụ bu chính, viễn thông, phát hành báo chí. Đây là nguồn thu khá lớn và tơng đối ổn định. Việc dự báo thu nhập của đơn vị mình chủ yếu là dựa vào việc dự đoán nhu cầu của khách hàng, tiếp đó là việc cân đối tiềm năng sẵn có và khả năng phát triển của trung tâm. Để làm tốt công tác dự báo, trung tâm cần phân tích tốc độ phát triển của từng loại dịch vụ trong thời gian tới, đánh giá khả năng mạng lới hiện có và xu hớng phát triển trong tơng lai. Dự tính nhu cầu tiền Sau khi đã dự báo đợc các thu nhập và chi phí trong kỳ sau, dựa trên các dự báo đó, nhà quản lý cần dự tính nhu cầu tiền của doanh nghiệp. Việc dự tính nhu cầu tiền giúp cho Bu điện trung tâm 1 nắm đợc nhu cầu tiền trong tơng lai và cho biết khả năng thu đợc tiền để đáp ứng nhu cầu chi tiêu trong tháng tới. Nguồn tiền của doanh nghiệp là những khoản doanh nghiệp thực thu đ- ợc trong kỳ và mức tồn quỹ của kỳ trớc. Việc sử dụng nguồn tiền chính là việc chi trả trong kỳ. Nh đã đề cập ở chơng hai, Bu điện trung tâm 1 cha tiến hành đánh giá và phân tích diễn biến nguồn tiền và sử dụng nguồn tiền. Vì vậy, nhiệm vụ của các nhà quản lý tài chính trong doanh nghiệp là phải dự đoán đ- ợc nguồn tiền và việc sử dụng nguồn tiền. *Dự báo nhu cầu chi tiền Việc dự báo đợc chi ngân quỹ sẽ giúp Bu điện trung tâm 1 chủ động trong việc lập kế hoạch quản lý ngân quỹ. Các khoản chi chủ yếu của trung tâm: Các khoản phải trả nội bộ (trả cho các đơn vị trực thuộc Bu điện Hà Nội cùng kinh doanh dịch vụ bu chính viễn thông), chi trả ngân vụ và tiết kiệm bu điện, chi trả lơng công nhân viên, chi dịch vụ mua ngoài, chi mua nguyên vật 4 Dơng Thu Hơng - TCDN 43E 4 Luận văn tốt nghiệp liêu Vì vậy, nhà quản lý cần phải thống kê đầy đủ và chi tiết các loại chi trong tháng. Với đặc thù của ngành bu điện, dự trữ nguyên vật liệu chủ yếu phục vụ cho khai thác các nghiệp vụ bu chính viễn thông, không phải nguyên vật liệu chính tạo ra thực thể sản phẩm nên đối với Bu điện trung tâm 1 chi mua nguyên vật liệu không đợc vợt quá định mức tiêu hao đã đợc tính trớc, đây chính là căn cứ để nhà quản lý dự trù khối lợng cho khoản chi này. Khoản chi cho hoa hồng đại lý của Bu điện trung tâm 1 (bao gồm đại lý tem, đại lý điện thoại công cộng, đại lý thẻ ) chiếm tỷ lệ đáng kể trong tổng khoản chi của công ty trong tháng. Hàng tháng, Bu điện trung tâm 1 sẽ phải trích khoảng xấp xỉ 7% doanh thu thực hiện của các đại lý này. Khi dự báo đợc số lợng chi, nhà quản lý còn phải độ dài chu kỳ trả tiền trung bình và cách thức chi trả các khoản chi phát sinh. Các khoản nào trung tâm phải chi trả ngay, khoản nào đợc trả chậm, chi phí cho việc trả chậm là bao nhiêu, thời gian trả chậm có thể là bao lâu Từ đó nhà quản lý sẽ xác định chu kỳ chi trả và số l- ợng chi trả trong tháng. *Dự báo tiền thu vào ngân quỹ Cũng nh xác định nhu cầu chi tiền, nhà quản lý cần phải nắm rõ các khoản thu và tỷ lệ từng loại thu, đâu là nguồn thu chủ yếu của trung tâm. Các khoản thu của Bu điện trung tâm 1 phát sinh hàng ngày, hàng giờ. Nguồn thu chủ yếu của công ty là thu từ các dịch vụ nh tiền bán tem, tiền bán phong bì, th chuyển tiền, điện chuyển tiền ; thu từ các đại lý bu điện; thu từ phát hành báo chí dài hạn, thu từ dịch vụ tiết kiệm bu điện. Song quan trọng hơn trung tâm phải dự báo đợc con số thực thu trong tháng của đơn vị mình. Để dự báo đợc số tiền thực tế trong tháng đòi hỏi Bu điện trung tâm phải dựa vào các khoản phải thu có khả năng thu đợc và mối quan hệ với khách hàng của mình- vốn là khách hàng có quan hệ lâu dài với công ty. Dựa vào số liệu thực thu trong các tháng trớc từ đó dự báo bao nhiêu phần trăm các khoản phải thu sẽ thu đợc bằng tiền và bao nhiêu phần trăm tạm thời cha thu đợc. Đồng thời qua số liệu có đợc trong tháng trớc sẽ giúp cho trung tâm có thể dự báo đợc đúng 5 Dơng Thu Hơng - TCDN 43E 5 Luận văn tốt nghiệp số tiền thu đợc từ doanh thu kinh doanh dịch vụ bu chính viễn thông trong tháng là nhiều hay ít. Từ những dự báo về thực thu, thực chi ngân quỹ mà nhà quản lý sẽ dự báo đợc nhu cầu tiền mặt của doanh nghiệp trong tháng tới. Để đảm bảo quản lý ngân quỹ có hiệu quả, nhà quản lý cần phải xác định mức tồn quỹ tối u mà dựa vào đó nhà quản lý sẽ điều chỉnh khoản thực thu thực chi của mình sao cho trong mọi trờng hợp trung tâm vẫn đảm bảo đợc khả năng thanh toán với khách hàng song không để ngân quỹ nhàn rỗi quá nhiều. Xác định mức tồn quỹ tối u hoặc khoảng dao động của mức tồn quỹ Tùy vào đặc điểm sản xuất kinh doanh, quy định về tài chính, quan hệ với bạn hàng mà từng doanh nghiệp sẽ xác định mức tồn quỹ tối u hay khoảng dao động của mức tồn quỹ. Nếu quản lý theo mức tồn quỹ tối u thì sẽ đảm bảo đợc khả năng thanh toán nhng hạn chế về mặt lợi nhuận, ngợc lại quản lý theo khoảng dao động của mức tồn quỹ sẽ giúp cho doanh nghiệp linh hoạt trong việc tìm các biện pháp tối u để xử lý các tình trạng bất lợi của ngân quỹ. Với tình hình thu chi ngân quỹ nh hiện nay, Bu điện trung tâm 1 nên quản lý ngân quỹ theo khoảng dao động vì thế tạo nên sự linh hoạt trong quản lý, phù hợp với đặc điểm thu chi của doanh nghiệp. Để xác định đợc mức tiền dự trữ thì phải: Căn cứ vào mức tiền mặt bình quân trong một số kỳ gần đây bằng cách dựa vào số d tài khoản tiền gửi và tiền gửi ngân hàng, từ đó tính số d bình quân. Ngoài ra, nhà quản lý cần phải tính toán các chỉ tiêu tài chính nh khả năng thanh toán, khả năng hoạt động của các kỳ đó. Từ đó, có thể xem xét đợc mức cân đối tiền trong các kỳ trớc đó đã hợp lý hay cha, nếu cha thì cần phải điều chỉnh nh thế nào. Sau khi xem xét mức tồn quỹ tối u của các kỳ trớc, nhà quản lý sẽ lấy mức tồn quỹ đó làm tham khảo để xác định mức tồn quỹ tối u cho kỳ sau. Nhà quản lý phải nắm đợc tình hình hoạt động sản xuất trong tháng tới có gì thay đổi lớn hay không (cần phải chú ý đến những thời điểm có lợng khách 6 Dơng Thu Hơng - TCDN 43E 6 xi xi n x = Luận văn tốt nghiệp hàng đến sử dụng các dịch vụ bu điện nhiều nh các ngày lễ, tết, ) những thay đổi trong sản xuất kinh doanh tác động nh thế nào đến ngân quỹ của trung tâm, nhu cầu chi trả tiền có khả năng tăng hay giảm. Kết hợp với mức tồn quỹ tối u đã xác định ở tháng trớc, nhà quản lý sẽ đa ra mức cân đối tiền hợp lý cho tháng sau. Đồng thời , nhà quản lý cũng xem xét mối quan hệ của đơn vị mình với ngân hàng, mối quan hệ với khách hàng để đảm bảo khả năng thanh toán, công việc này giúp nhà quản lý tìm ra giới hạn dới của khoảng cách dao động mức tồn quỹ. Theo mô hình Miller Orr, nhà quản lý tính toán mức tồn quỹ tối u và khoảng dao động tiền nh sau: Phơng sai của thu chi ngân quỹ đợc tính toán nh sau: - Lấy số liệu thu chi của ngân quỹ một vài tháng trớc, đảm bảo số liệu đó phản ánh tình hình thu chi thờng xuyên của doanh nghiệp. - Phơng sai đợc tính theo công thức: xi x)2 n 2 = Với Trong đó: x i : là khoản thu (chi )thứ i ; x i <0 nếu đó là khoản chi; x i > 0 nếu đó là khoản thu. Khi đó mức tiền tối u nằm giữa giới hạn trên và giới hạn dới. Ngời ta thờng thiết kế mức cân đối tiền ở khoảng 1/3 khoảng dao động tính từ mức 7 Dơng Thu Hơng - TCDN 43E 3 1 Khoảng cách của giớ i hạn trên và giới hạn dới của mức cân đối tiền Chi phí giao dịch x phơng sai của thu chi ngân quỹ 4 3 = 3 Lãi suất 7 Luận văn tốt nghiệp tồn quỹ tối thiểu. Trung tâm cũng không nên cứng nhắc trong việc xác định mức tồn quỹ tối u này mà có thể chọn một mức nào đó miễn là nó nằm trong khoảng dao động. Trên cơ sở dự báo nhu cầu tiền mặt, tính toán đợc mức cân đối tiền và khoảng dao động tiền tối u, doanh nghiệp sẽ quản lý ngân quỹ theo nguyên tắc: Khi nào dự trữ tiền nằm ngoài khoảng dao động tiền, trung tâm phải có biện pháp đa mức dự trữ về đúng mức cân đối tiền tối u. Khi lợng tiền dự trữ ở dới giới hạn dới thì nhà quản lý cần phải nhanh chóng tìm kiếm các nguồn tài trợ để đa lợng tiền dự trữ về mức tiền tối u. Vì vậy, trung tâm phải lập bảng dự báo để theo dõi tình hình biến động ngân quỹ trong kỳ. Phơng pháp theo dõi và xử lý ngân quỹ cho cả thời kỳ giúp cho nhà quản lý dự tính đợc tổng số tiền cần huy động hay cần đầu t trong kỳ để đảm bảo tồn quỹ của công ty ở mức thiết kế, để từ đó nhà quản lý lên kế hoạch huy động hay đầu t khoản tiền đó. Bảng 3.1: Bảng theo dõi tình hình thu chi ngân quỹ tháng . Đơn vị: Ngân quỹ Số tiền Biện pháp Đầu kỳ Tồn quỹ Trong kỳ Tổng thu: +Thu từ dịch vụ bu chính +Thu từ dịch vụ viễn thông +Thu từ phát hành báo chí +Thu tiền nợ kỳ trớc +Lãi ngân hàng Tổng chi +Chi nguyên vật liệu +Chi trả lơng +Chi hoa hồng đại lý Chênh lệch thu chi 8 Dơng Thu Hơng - TCDN 43E 8 Luận văn tốt nghiệp Cuối kỳ Tồn quỹ Nếu sai lệch với mức cân đối tối u,tìm biện pháp đa về mức tối u. Mức cân đối tối u Bu điện trung tâm 1 còn có thể theo dõi và xử lý ngân quỹ theo từng thời điểm phát sinh các khoản thực thu, thực chi trong kỳ. Bảng 3.2 : Bảng theo dõi tình hình thu chi ngân quỹ tháng . Đơn vị : Ngày(tháng) Ngân quỹ Số tiền Biện pháp 1 Tồn quỹ 3 +Thu tiền bu điện phí + Chi tiền ngân vụ + Chi mua nguyên vật liệu + Chi vận chuyển +Cân đối ngân quỹ 5 +Thu tiền ngân vụ +Chi trả lơng +Cân đối ngân quỹ Nếu mức tồn quỹ bị rơi ra khỏi khoảng dao động thì công ty phải có biện pháp đa về mức tối u. 30 Tồn quỹ Phơng pháp theo dõi này phức tạp hơn nhng trung tâm có thể đánh giá và điều chỉnh ngân quỹ ngay sau mỗi lần phát sinh thu, chi ngân quỹ. Nếu mức tồn quỹ không còn tối u thì nhà quản lý sẽ tìm biện pháp xử lý để đa 9 Dơng Thu Hơng - TCDN 43E 9 Luận văn tốt nghiệp ngân quỹ về mức tối u. Trong trờng hợp trung tâm dự đoán sẽ thu đợc một khoản thu lớn thì nhà quản lý sẽ không huy động ngay các nguồn khác mà chờ khoản tiền chuyển về vào ngày hôm sau để đáp ứng nhu cầu tiền mặt. Khi mức tồn quỹ vợt giới hạn trên của khoảng dao động ngân quỹ, trong thời điểm đó công ty không phải chi một khoản chi lớn nào, trung tâm sẽ phải tìm các hình thức đầu t phù hợp với độ lớn của khoản tiền. Phơng pháp này đòi hỏi tỉ mỉ hơn nhng lại rất phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh của Bu điện trung tâm 1. Hoạt động thu, chi tiền mặt ở đây diễn ra hàng ngày, hàng giờ. Với cách làm này, trung tâm có thể nắm đợc tình hình ngân quỹ tại các thời điểm trong kỳ, đặc biệt vào thời điểm lợng khách đến giao dịch nhiều, từ đó giúp Bu điện trung tâm 1 có kế hoạch điều chỉnh ngân quỹ về mức tồn quỹ theo thiết kế cho từng thời điểm để ngân quỹ không rơi vào trạng thái bất lợi. Lập kế hoạch quản lý ngân quỹ Sau khi dự tính đợc mức tồn quỹ cuối tháng, nếu mức tồn quỹ vợt ra ngoài khoảng dao động, trung tâm phải tìm nguồn tài trợ hay sử dụng nguồn để tồn quỹ về mức tối u. Khi lợng tiền nhàn rỗi, công ty có thể gửi vào tài khoản tiền gửi có kỳ hạn ở ngân hàng để kiếm mức sinh lợi cao hơn. Tiền nhàn rỗi với thời kỳ dài sẽ đợc gửi kỳ hạn dài, đợc hởng mức lãi suất cao hơn, nhờ đó Bu điện trung tâm 1 có thể khai thác tối đa khả năng sinh lợi của vốn bằng tiền mà vẫn đảm bảo đợc khả năng thanh toán hàng ngày. 3.2.2 Hoàn thiện những quy chế về quản lý ngân quỹ trong cơ chế quản lý tài chính của Bu điện trung tâm 1 Mỗi doanh nghiệp đều có quy chế quản lý tài chính riêng để phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và của nhà nớc. Trong quy chế tài chính của Bu điện trung tâm 1 mặc dù đã có những quy định về quản lý ngân quỹ nhng những quy định này còn cha đầy đủ. Vì thế, trong thời gian tới, trong những quy định về quản lý tài chính của công ty cần phải bổ 10 Dơng Thu Hơng - TCDN 43E 10 [...]... trung tâm 1 áp dụng mô hình quản lý ngân quỹ thích hợp Hoàn thiện những quy chế về quản lý ngân quỹ trong cơ chế quản lý tài chính của Bu điện trung tâm 1 Xây dựng hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý ngân quỹ Tăng cờng xây dựng bộ máy nhân sự cho công tác quản lý ngân quỹ Tăng cờng nguồn thông tin cung cấp cho công tác quản lý ngân quỹ Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản lý ngân quỹ tại. .. 56 61 61 62 63 Chơng 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản lý ngân quỹ tại Bu điện trung tâm 1 3 .1 3 .1. 1 3 .1. 2 3.2 3.2 .1 3.2.2 3.2.3 3.2.4 3.2.5 3.3 3.3 .1 Định hớng phát triển của Bu điện trung tâm 1 trong thời gian tới Môi trờng kinh doanh bu chính viễn thông-Cơ hội và thách thức Kế hoạch hoạt động trong năm 2005 Một số giải pháp hoàn thiện công tác quản lý ngân quỹ tại Bu điện trung. .. sản xuất kinh doanh của Bu điện trung tâm 1 Thực trạng công tác quản lý ngân quỹ tại Bu điện trung tâm 1 Ngân quỹ của Bu điện trung tâm 1 Tình hình quản lý ngân quỹ của Bu điện trung tâm 1 Phân tích tình hình tài chính theo các dòng tiền Đánh giá hiệu quả quản lý ngân quỹ của Bu điện trung tâm 1 Đánh giá thực trạng công tác quản lý ngân quỹ của Bu điện trung tâm 1 Những kết quả đạt đợc Những hạn chế... điện trung tâm 1 2 .1 2 .1. 1 2 .1. 2 2 .1. 3 2 .1. 4 2 .1. 5 2.2 2.2 .1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.3 2.3 .1 2.3.2 2.3.3 Giới thiệu chung về Bu điện trung tâm 1 Quá trình hình thành và phát triển của Bu điện trung tâm1 Chức năng và nhiệm vụ của Bu điện trung tâm 1 Cơ cấu tổ chức quản lý của Bu điện trung tâm 1 Đặc điểm kinh doanh của ngành Bu điện trong nền kinh tế thị trờng Tình hình sản xuất kinh doanh của Bu điện trung. .. toán bu điện, chủ yếu phục vụ mục đích lập báo cáo nên cha phát huy đợc hiệu quả của mạng Để có thể cập nhật nhanh chóng, kịp thời và đầy đủ các thông tin, đòi hỏi Bu điện trung tâm 1 phải đầu t vào các công nghệ kỹ thuật hiện đại nh hệ thống máy tính, phần mềm hỗ trợ cho việc tính toán 3.3 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản lý ngân quỹ tại Bu điện trung tâm 1 3.3 .1 Kiến nghị với Tổng công. .. nghiệp, tạp chí Kinh tế và dự báo, tạp chí Phát triển kinh tế năm 2002, năm 2003, năm 2004 Mục lục Lời nói đầu Chơng 1: Công tác quản lý ngân quỹ của doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trờng 1. 1 1. 1 .1 1 .1. 2 1. 2 1. 2 .1 1.2.2 1. 3 1. 3 .1 Vai trò của ngân quỹ đối với hoạt động của doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trờng Doanh nghiệp và chức năng tài chính của doanh nghiệp Vai trò của ngân quỹ đối với hoạt động... trờng Công tác quản lý ngân quỹ của doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trờng Sự cần thiết phải quản lý ngân quỹ của doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trờng Nội dung công tác quản lý ngân quỹ của doanh nghiệp Hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý ngân quỹ của doanh nghiệp Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả ngân quỹ thông qua đánh giá khả năng thanh 18 Dơng Thu Hơng - TCDN 43E 3 3 4 12 12 15 25 25 18 Luận... đối với Bu điện trung tâm 1 Trong thời gian tới, Bu điện trung tâm 1 cần nhanh chóng hoàn thiện công tác quản lý để có thể đứng vững trong môi trờng kinh doanh đầy những biến động, cạnh tranh gay gắt Những giải pháp cần thực hiện trớc hết là bổ sung những quy chế, điều khoản về quản lý ngân quỹ trong quy chế tài chính của công ty, nhanh chóng áp dụng một mô hình quản lý ngân quỹ thích hợp và xây dựng... quả quản lý ngân quỹ phù hợp với đặc điểm kinh doanh sẽ giúp nhà quản lý phân tích và đánh giá chính xác tình hình tài chính doanh nghiệp, từ đó sẽ đa ra các quyết định kinh doanh đúng đắn 3.2.4 Tăng cờng xây dựng bộ máy nhân sự cho công tác quản lý ngân quỹ Nâng cao hiệu quả công tác quản lý ngân quỹ là một yêu cầu cần thiết để góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của Bu điện trung tâm 1 Thông... nghiệp 1. 3.2 1. 3.3 1. 4 1. 4 .1 1.4.2 toán của doanh nghiệp Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả ngân quỹ thông qua đánh giá khả năng hoạt 28 động của doanh nghiệp Chỉ tiêu đánh giá khả năng dự phòng những biến động bất thờng 30 Các nhân tố ảnh hởng đến công tác quản lý của doanh nghiệp 31 Các nhân tố thuộc về doanh nghiệp 31 Các nhân tố bên ngoài doanh nghiệp 34 Chơng 2: Thực trạng công tác quản lý ngân quỹ tại Bu điện . nghiệp Giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản lý ngân quỹ tại Bu điện trung tâm 1 3 .1 Định hớng phát triển của Bu điện trung tâm 1 trong. Chơng 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản lý ngân quỹ tại Bu điện trung tâm 1 3 .1 Định hớng phát triển của Bu điện trung tâm 1 trong