Tác động của cấu trúc sở hữu, chuẩn BASEL và quản trị ngân hàng tới nợ xấu tại các ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM TRẦN ANH DUY TÁC ĐỘNG CỦA CẤU TRÚC SỞ HỮU, CHUẨN BASEL VÀ QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG TỚI NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - Năm 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM TRẦN ANH DUY TÁC ĐỘNG CỦA CẤU TRÚC SỞ HỮU, CHUẨN BASEL VÀ QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG TỚI NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Hƣớng đào tạo: Nghiên cứu Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC TS NGƠ MINH HẢI TP Hồ Chí Minh - Năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Luận văn chƣa đƣợc trình nộp để lấy học vị thạc sĩ Trƣờng đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung đƣợc công bố trƣớc nội dung ngƣời khác thực ngoại trừ trích dẫn đƣợc dẫn nguồn đầy đủ luận văn.” Tác giả luận văn Trần Anh Duy MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG TÓM TẮT ABSTRACT CHƢƠNG GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu đề tài 1.3 Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Phạm vi, đối tƣợng 1.4.1 Đối tƣợng nghiên cứu 1.4.2 Phạm vi nghiên cứu 1.5 Phƣơng pháp nghiên cứu 1.6 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài 1.7 Bố cục nghiên cứu KẾT LUẬN CHƢƠNG CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ TỔNG QUAN CÁC NGHIÊN CỨU TRƢỚC 2.1 Những vấn đề lý luận liên quan đến đề tài 2.1.1 Tổng quan lý luận nợ xấu 2.1.2 Các yếu tố ảnh hƣởng đến nợ xấu NHTMCP Việt Nam 2.1.3 Lý thuyết cấu trúc sở hữu, chuẩn basel quản trị ngân hàng: 14 2.2 Các nghiên cứu trƣớc 17 2.2.1 Một số nghiên cứu nƣớc yếu tố ảnh hƣởng đến nợ xấu ngân hàng 18 2.2.2 Một số nghiên cứu Việt Nam yếu tố ảnh hƣởng đến nợ xấu ngân hàng 20 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG NỢ XẤU, CẤU TRÚC SỞ HỮU, CHUẨN BASEL VÀ QUẢN TRỊ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 24 3.1 Dữ liệu nghiên cứu 24 3.2 Tổng quan tình hình hoạt động, cấu trúc sở hữu quản trị NHTM Việt Nam 25 3.3 Tổng quan việc triển khai Basel II NHTM Việt Nam: 28 3.4 Thực trạng tỷ lệ nợ xấu NHTM Việt Nam 29 3.5 Đánh giá thực trạng xử lý nợ xấu NHTMViệt Nam 30 CHƢƠNG PHƢƠNG PHÁP VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 32 4.1 Phƣơng pháp nghiên cứu 32 4.1.1 Mơ hình hồi quy 32 4.1.2 Các biến đo lƣờng 33 4.1.2.1 Biến phụ thuộc 34 4.1.2.2 Biến độc lập 34 4.1.3 Phƣơng pháp nghiên cứu 35 4.1.3.1 Phƣơng pháp nghiên cứu 35 4.1.3.2 Công cụ xử lý thống kê phƣơng pháp phân tích liệu 36 4.1.3.3 Mơ hình hồi quy 38 4.1.3.4 Các bƣớc kiểm định mô hình nghiên cứu 40 4.2 Kết nghiên cứu 41 4.2.1 Phân tích thống kê mô tả biến nghiên cứu 41 4.2.2 Phân tích ma trận tƣơng quan 42 4.2.3 Kết ƣớc lƣợng mơ hình hồi quy 43 4.2.4 Phân tích tƣợng phƣơng sai thay đổi mơ hình 47 4.2.5 Phân tích tƣợng tự tƣơng quan mơ hình 47 4.2.6 Kiểm định tính phù hợp mơ hình hồi quy 50 4.2.7 Kiểm định khác biệt Tỷ lệ nợ xấu nhóm 51 4.2.8 Phân tích hồi quy dựa nhóm ngân hàng khác 52 4.3 Thảo luận kết 56 CHƢƠNG KIẾN NGHỊ VÀ KẾT LUẬN 60 5.1 Kết luận 60 5.2 Một số kiến nghị nhằm giảm nợ xấu NHTM Việt Nam 61 5.2.1 Đa dạng hóa nguồn thu nhập, gia tăng tỷ lệ thu nhập lãi 61 5.2.2 Tăng vốn bền vững 62 5.2.3 Ổn định kinh tế vĩ mô 62 5.2.4 Tăng trƣởng cho vay có kiểm sốt 63 5.2.5 Nâng cao hiệu quản lý ngân hàng TMCP 64 5.2.6 Đối với việc đáp ứng tiêu chuẩn Basel II 66 5.2.7 Một số giải pháp khác 68 5.3 Hạn chế đề tài hƣớng nghiên cứu tiếp theo: 69 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC THỐNG KÊ MÔ TẢ DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt Giải thích BCTC Basel Committee on Banking Supervision - Ủy ban Basel Giám sát Ngân hàng Báo cáo tài BCTN Báo cáo thƣờng niên FEM Mơ hình tác động cố định NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần NHTMNN Ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc NPL Nợ xấu OLS Phƣơng pháp bình phƣơng bé REM Mơ hình tác động ngẫu nhiên TCTD Tổ chức tín dụng BASEL DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Mức trích lập dự phịng 11 Bảng 2.2: Bảng tổng hợp nghiên cứu trƣớc 21 Bảng 3.1: Nợ xấu NHTM Việt Nam giai đoạn 2008-2017 30 Bảng 4.1: Các biến số tác động lên nợ xấu 34 Bảng 4.2: Thống kê mô tả 42 Bảng 4.3: Phân tích tƣơng quan 43 Bảng 4.4: Kết hồi quy phƣơng pháp OLS 44 Bảng 4.5: Kết hồi quy phƣơng pháp FEM 44 Bảng 4.6 : Kết hồi quy phƣơng pháp REM 45 Bảng 4.7 : Kết hồi quy phƣơng pháp 46 Bảng 4.8 : Kết tƣợng phƣơng sai thay đổi 47 Bảng 4.9 : Kết tƣợng tự tƣơng quan 47 Bảng 4.10 : Kết hồi quy ƣớc lƣợng theo Driscoll-Kraay Fixed effect 48 Bảng 4.11: Tổng hợp kết nghiên cứu 49 Bảng 4.12: Kết nghiên cứu với nhóm ngân hàng sáp nhập không sáp nhập 53 Bảng 4.13: Kết nghiên cứu với nhóm ngân hàng nhà nƣớc ngân hàng tƣ nhân 54 Bảng 4.14: Kết nghiên cứu với nhóm ngân hàng áp dụng Basel không áp dụng Basel 55 TÓM TẮT Tiêu đề: Tác động cấu trúc sở hữu, chuẩn BASEL quản trị ngân hàng tới nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam/Trần Anh Duy; ngƣời hƣớng dẫn TS Ngơ Minh Hải Tóm tắt: Trong giai đoạn hệ thống ngân hàng riết xử lý tình hình nợ xấu, tác giả thực luận văn “Tác động cấu trúc sở hữu, chuẩn BASEL quản trị ngân hàng tới nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, với mục đích phân tích chi tiết, đánh giá thực trạng yếu tố tác động lên nợ xấu mức độ tác động yếu tố đến nợ xấu nhóm ngân hàng thƣơng mại có khác biệt cấu trúc sở hữu - quản trị ngân hàng chuẩn Basel áp dụng Việt Nam, từ đƣa số đề xuất giải pháp nhằm góp phần hạn chế nợ xấu Phƣơng pháp nghiên cứu dựa phƣơng pháp định tính để dự đốn yếu tố thuộc nhóm ảnh hƣởng đến tỷ lệ nợ xấu phƣơng pháp định lƣợng bao gồm thống kê số liệu nợ xấu yếu tố liên quan, sử dụng kỹ thuật hồi quy liệu bảng để xây dựng mơ hình hồi quy chạy mơ hình hồi quy đa biến Bên cạnh đó, nghiên cứu tiến hành kiểm định giả thuyết đặt nhằm xem xét ảnh hƣởng yếu tố khuynh hƣớng ảnh hƣởng đến tỷ lệ nợ xấu Luận văn đƣa số giải pháp quản lý hoạt động ngân hàng thƣơng mại để từ giảm thiểu tối đa tỷ lệ nợ xấu ngân hàng, góp phần đƣa hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam phát triển lớn mạnh Từ khóa: Nợ xấu, Cấu trúc sở hữu, BASEL, Quản trị ngân hàng ABSTRACT Title: Impact of ownership structure, BASEL standard and banking management on bad debts in Vietnamese commercial banks / Tran Anh Duy; the instructor Dr Ngo Minh Hai Summary During the period when the banking system was aggressively dealing with bad debt situation, the author conducted the thesis "Impact of ownership structure, BASEL standard and banking management on bad debts in Vietnamese commercial banks”, With the aim of analyzing in detail, assessing the current situation of the factors affecting NPLs and the extent of the impact of each factor on NPLs in Vietnamese commercial banks, offer some proposed solutions to limit bad debt Research methods based on qualitative methods to predict factors affecting NPL ratio and quantitative method including statistics of bad debt data and related factors, using regression techniques Table data to build regression models and run multiple regression models In addition, the research also tests the hypotheses to consider the influence of factors and trends on the ratio of bad debt The thesis proposes a number of solutions for management and operation of commercial banks so that it can minimize the bad debt ratio at banks, contributing to bringing the system of commercial banks in Vietnam grow strong Keywords: Bad debt, Ownership structure, BASEL, Banking management Phân tích hồi quy OLS “ ” Reg NPL NPLti ROE ROA EA LA LLR/TL SIZE NII GDP INF Nuber of obs = 310 001750744 F(10,299) = 4.43 118128189 299 000395078 Prob > F = 0.0000 135635633 309 00043895 R-squared = 0.1291 Source SS df Model 017507444 10 Residual Total MS Adj R-squared = 0.0999 Root MSE = 01988 NPL Coef Std Err t P>|t| NPLti -.0242316 0285513 -0.85 0.397 -.0804185 0319553 ROE -.0020663 0052238 -0.40 0.693 -.0123463 0082137 EA -.0208677 0055339 -3.77 0.000 -.0317579 -.0099775 LA -.0232438 0079467 -2.92 0.004 -.0388823 -.0076052 LLRT 011946 0032707 3.65 0.000 0055095 0183825 L -.0025409 0010551 -2.41 0.017 -.0046173 -.0004644 SIZE -.0133557 0095794 -1.39 0.164 -.0322073 005496 LOAN -.0018317 0043446 -0.42 0.674 -.0103816 0067182 NII -.1931051 1368757 -1.41 0.159 -.4624669 0762566 GDP -.0174697 0221093 -0.79 0.430 -.0609793 02604 INF 2169154 1121153 1.93 0.054 -.0037196 4375503 _cons [95% Conf Interval] Phân tích hồi quy FEM Xtreg NPL NPLti ROE ROA EA LA LLR/TL SIZE NII GDP INF,fe Fixed-effects (within) regression Number of obs 310 Number of groups Group variable: iddn1 R-sq: within = between = 15.5 overall = 1.78 corr(u_i, Xb) = = = 0.0597 0.1226 Obs per group: = avg = 0.0806 max = 0.0955 F(10,280) = Prob >F = 20 22 0.0644 NPL Coef Std Err t P>|t| [95% Conf Interval] NPLti 0233955 023677 0.99 0.324 -.023212 0700031 ROE -.0026376 004244 -0.62 0.535 -.0109917 0057165 EA -.0091783 0051911 -1.77 0.078 -.0193968 0010402 LA -.0169212 0070014 -2.42 0.016 -.0307032 -.0031393 LLRTL 0067501 0083217 0.81 0.418 -.0096309 023131 SIZE -.0014782 0013108 -1.13 0.260 -.0040586 0011021 LOAN 007562 0096096 0.79 0.432 -.0113542 0264783 NII -.0038898 0037648 -1.03 0.302 -.0113006 0035211 GDP -.1911675 1110747 -1.72 0.086 -.409815 02748 INF 0018095 0187877 0.10 0.923 -.0351735 0387925 _cons 0944699 1014725 0.93 0.353 -.1052759 2942158 sigma_u 01500429 sigma_e 01534214 rho 48886828 (fraction of variance due to u_i) F test that all u_i=0 : F(19, 280) = 11.68 Prob > F = 0.0000 Phân tích hồi quy REM Xtreg NPL NPLti ROE ROA EA LA LLR/TL SIZE NII GDP INF,re “ Random-effects GLS regression ” Number of obs = 310 Group variable: iddn1 Number of groups R-sq: within = = 0.0586 Obs per group: = between = 0.1656 avg = 0.0938 max = 20 15.5 overall corr(u_i, X) = = (assumed) 22 Wald chi2 (10) = 20.22 Prob > chi2 = 0.0272 NPL Coef Std Err z P>|z| NPLti 0189464 0234137 0.81 -.0269436 -0269436 0648364 ROE -.0025683 0042052 -0.61 0.541 -.0108104 0056738 EA -.0103806 0050596 -2.05 0.040 -.0202973 -.0004639 LA -.0173278 0068701 -2.52 0.012 -.0307929 -.0038627 LLRTL 0099284 0064271 1.54 0.122 -.0026685 0225254 SIZE -.0017279 0012327 -1.40 0.161 -.004144 0006882 LOAN 0049271 0092956 0.53 0.596 -.0132919 0231461 NII -.0032974 0037011 -0.89 0.373 -.0105515 0039567 GDP -.1897733 1093859 -1.73 0.083 -.4041658 0246191 INF -.0005185 0183891 -0.03 0.978 -.0365605 0355234 _cons 109078 0984496 1.11 0.268 -.0839 3020156 sigma_u 01536718 sigma_e 01534214 rho 5008155 (fraction of variance due to u_i) [95% Conf Interval] Kiểm định mơ hình hausman fixed1 random1 Coefficients (b) (B) (b-B) sqrt(diag(V_b-V_B)) fixed1 random1 Difference S.E NPLti 0233955 0189464 0044491 0035212 ROE -.0026376 -.0025683 -.0000693 000572 EA -.0091783 -.0103806 0012023 0011608 LA -.0169212 -.0173278 0004066 0013494 LLRTL 0067501 0099284 -.0031783 005286 SIZE -.0014782 -.0017279 0002497 0004457 LOAN 007562 0049271 0026349 0024366 NII -.0038898 -.0032974 -.0005924 0006892 GDP -.1911675 -.1897733 -.0013942 0192954 INF 0018095 -.0005185 002328 0038495 b = consistent under Ho and Ha; obtained from xtreg B = inconsistent under Ha, efficient under Ho; obtained from xtreg “ Test: Ho: difference in coefficients not systematic Chi2(10) = (b-B)’[(V_b-V_B)^(-1)](b-B) = 4.29 Prob>chi2 xttest0 xttest3 = 0.9333 ” (b) (B) (b-B) sqrt(diag(V_b-V_B)) fixed1 random1 Difference S.E NPLti 0233955 0189464 0044491 0035212 ROE -.0026376 -.0025683 -.0000693 000572 EA -.0091783 -.0103806 0012023 0011608 LA -.0169212 -.0173278 0004066 0013494 LLRTL 0067501 0099284 -.0031783 005286 SIZE -.0014782 -.0017279 0002497 0004457 LOAN 007562 0049271 0026349 0024366 NII -.0038898 -.0032974 -.0005924 0006892 GDP -.1911675 -.1897733 -.0013942 0192954 INF 0018095 -.0005185 002328 0038495 b = consistent under Ho and Ha; obtained from xtreg B = inconsistent under Ha, efficient under Ho; obtained from xtreg Test: Ho: difference in coefficients not systematic Chi2(10) = (b-B)’[(V_b-V_B)^(-1)](b-B) = 4.29 Prob>chi2 “ = 0.9333 ” Breusch and Pagan Lagrangian multiplier test for random effects NPL[iddn1,tƣ = Xb + u(iddn1) + e(iddn1,t) Estimated results: Var sd=sqrt(Var) NPL 000439 0209511 E 0002354 0153421 u 0002362 0153672 Test: Var(u) = Chibar2(01) = 284.18 Prob>chibar2 =0.0000 Kiểm định t-test nhóm ngân hàng Ha: diff < Pr(T < t) = 0.0299 Ha: diff != Pr(|T| > |t|) = 0.0598 Ha: diff > Pr(T > t) = 0.9701 Kiểm định t-test nhóm ngân hàng nhà nƣớc tƣ nhân Ha: diff < Pr(T < t) = 0.9991 Ha: diff != Pr(|T| > |t|) = 0.0019 Ha: diff > Pr(T > t) = 0.0009 Kiểm định t-test nhóm ngân hàng áp dụng Basel không áp dụng Basel Ha: diff < Pr(T < t) = 0.9545 Ha: diff != Pr(|T| > |t|) = 0.0909 Ha: diff > Pr(T > t) = 0.0455 ” Phân tích hồi quy dựa nhóm ngân hàng khác nhau: - Nhóm ngân hàng sáp nhập khơng sáp nhập: + Mơ hình Pool OLS: + Mơ hình Fixed effect: + Mơ hình Random effect: - Nhóm ngân hàng nhà nƣớc ngân hàng tƣ nhân: + Mơ hình Pool OLS: + Mơ hình Fixed effect: + Mơ hình Random effect: - Nhóm ngân hàng áp dụng Basel khơng áp dụng Basel: + Mơ hình Pool OLS: + Mơ hình Fixed effect: + Mơ hình Random effect: ... DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM TRẦN ANH DUY TÁC ĐỘNG CỦA CẤU TRÚC SỞ HỮU, CHUẨN BASEL VÀ QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG TỚI NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân. .. sau: Các yếu tố tác động đến nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam? Mức độ ảnh hƣởng yếu tố đến nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam có khác biệt cấu trúc sở hữu - quản trị ngân hàng nhƣ chuẩn Basel. .. giai đoạn hệ thống ngân hàng riết xử lý tình hình nợ xấu, tác giả thực luận văn ? ?Tác động cấu trúc sở hữu, chuẩn BASEL quản trị ngân hàng tới nợ xấu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam? ??, với mục đích