THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CUNG CẤP DỊCH VỤ THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NHNoPTNT CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CUNG CẤP DỊCH VỤ THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NHNoPTNT CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI 2.1. Giới thiệu chung về NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn được thành lập ngày 26/03/1988 theo nghị quyết số NQ53/HĐBT của hội đồng bộ trưởng (nay là chính phủ) về việc thành lập các ngân hàng chuyên doanh, trong đó ngân hàng nông nghiệp Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn với tên gọi ban đầu là ngân hàng phát triển nông nghiệp Việt Nam. Ngân hàng phát triển nông nghiệp được hình thành trên cơ sở của ngân hàng Nhà nước: Gồm các chi nhánh cấp huyện, phòng tín dụng nông nghiệp, quỹ tiết kiệm tại các chi nhánh ngân hàng nhà nước cấp tỉnh, thành phố… Ngày 15/11/1996, được sự uỷ quyền của Thủ tướng chính phủ, thống đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký quyết định số 280/QĐ-NHNH đổi tên ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thành ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, trụ sở chính đặt tại số 2 Láng Hạ, Ba Đình, Hà Nội. Đáp ứng nhu cầu vốn đầu tư ngày càng tăng do công nghiệp hoá, hiện đại hoá nông nghiệp và nông thôn, ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam đã không ngừng mở rộng màng lưới và quy mô hoạt động, khai thác có hiệu quả tiềm năng và các nguồn lực xã hội, đặc biệt là trong khu vực và thành thị. Sau khi nghiên cứu các điều kiện kinh tế xã hội và các điều kiện phát triển của các quận huyện phía nam thành phố Hà Nội, thực trạng hoạt động của các ngân hàng thương mại trên địa bàn quận Thanh Xuân, Đống Đa, Hai Bà Trưng nói riêng và toàn thành phố Hà Nội nói chung thì nhận thấy quận Thanh Xuân là một trong những quận nội thành lớn của thủ đô Hà Nội có tiềm năng kinh tế và nhu cầu vốn rất lớn để phục vụ kinh tế trên địa bàn Để phát huy hơn nữa vai trò chủ đạo của một ngân hàng thương mại quốc doanh trên địa bàn, ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam nhận thấy phải mở rộng thêm một số chi nhánh cấp 1 trực thuộc NHNo&PTNT trên địa bàn quận Thanh Xuân, Hà Nội có đủ điều kiện mạnh của một ngân hàng hiện đại có khả năng đáp ứng nhu cầu vốn và dịch vụ ngân hàng phục vụ phát triển kinh tế của địa phương. Đến ngày 12/03/2001chi nhánh Nam Hà Nội được thành lập với: Tên gọi: Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn, chi nhánh Nam Hà Nội Tên giao dịch: Viet Nam bank for Agriculture of and rural development, Nam HaNoi branch Địa chỉ: Toà nhà C3, Phương Liệt, Thanh Xuân, Hà Nội 198 Giải Phóng, Hai Bà Trưng, Hà Nội Chi nhánh chính thức khai trương vào ngày 08/05/2001 trong điều kiện nền kinh tế đất nước đang trên đà đi lên, mọi doanh nghiệp, mọi tổ chức cá nhân đang hướng vào thiên niên kỷ mới, một thiên niên kỷ với bao kỳ vọng về sự phát triển vượt bậc về mọi mặt trong nền kinh tế nước nhà, trong bối cảnh nền kinh tế đất nước đang phát triển tạo điều kiện cho chi nhánh Nam Hà Nội của NHNo&PTNT có đủ điều kiện mở rộng kinh doanh. Chi nhánh Nam Hà Nội ra đời đã có đầy đủ các mặt hoạt động mà nhiều ngân hàng thương mại khác chưa có được và nơi đóng hội sở là một vị trí đẹp, tiện đường đi lại và không quá gần các ngân hàng thương mại khác. Tuy nhiên khi mới ra đời chi nhánh còn gặp nhiều khó khăn: Về nguồn nhân lực chủ yếu là các nhân viên được điều động từ các ngân hàng tỉnh, huyện nên gặp nhiều bỡ ngỡ về môi trường kinh doanh, hoặc tuyển dụng từ các trường đại học, cao đẳng chưa va chạm thương trường, chưa qua thực tế về nghiệp vụ kinh doanh cụ thể…, trên địa bàn thành phố có nhiều ngân hàng thương mại đã hoạt động lâu dài và cạnh tranh gay gắt làm cho hoạt động của chi nhánh ban đầu gặp nhiều khó khăn. Mặc dù có những khó khăn ấy nhưng chi nhánh vượt qua và không ngừng phát triển. Cho đến nay chi nhánh đã phát triển được màng lưới hoạt động của mình, hiện nay chi nhánh bao gồm: 1 hội sở, 7 phòng nghiệp vụ, 3 chi nhánh cấp 2, 4 phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh cấp 2 và các đơn vị đều hoạt động tốt, tự trang trải được chi phí và có lãi. 2.1.2. Sơ đồ bộ máy quản trị Sơ đồ 2.1: Sơ đồ bộ máy quản trị của NHNo&PTNT, chi nhánh Nam Hà Nội 2.1.3.Chức năng hoạt động chủ yếu * Chức năng của NHNo&PTNT, chi nhánh Nam Hà Nội + Là một ngân hàng thương mại nên thực hiện cả 3 nghiệp vụ chính: Nhận gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán + Tiếp nhận và triển khai các dự án nước ngoài, đặc biệt là các dự án của WB, ADB… + Đóng góp to lớn vào sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá kinh tế đất nước. + Đầu tư phát triển đối với khu vực nông thôn thông qua việc mở rộng đầu tư vốn trung hạn, dài hạn để xây dựng cở sở vật chất kỹ thuật cho sản xuất nông lâm nghiệp, thuỷ hải sản, góp phần thực hiện thành công sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá nông nghiệp nông thôn. + Xây dựng và tổ chức thực hiện các kế hoạch hoạt động đầu tư, kinh doanh nhằm thực hiện các chức năng của mình, giải quyết các vướng mắc trong kinh doanh để các hoạt động của công ty có hiệu quả nhất. + Quản lý và sử dụng hiệu quả nguồn vốn, cân đối giữa tổng vốn và nợ, đầu tư vốn một cách có hiệu quả nhằm đảm bảo kinh doanh có lãi, tránh thất thoát nguồn vốn và nâng cao vị thế của ngân hàng trên thị trường trong nước cũng như quốc tế. * Chức năng của phòng thanh toán quốc tế + Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ (mua bán, chuyển đổi), thanh toán quốc tế trực tiếp theo quy định. + Thực hiện các công tác thanh toán quốc tế thông qua mạng SWIFT ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn. + Thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, bảo lãnh ngoại tệ có liên quan đến thanh toán quốc tế. + Thực hiện các dịch vụ kiều hối, chuyển tiền, mở tài khoản khách hàng nước ngoài. + Thực hiện chế độ thông tin, báo cáo và kiểm tra theo quy định. + Thực hiện nghiệp vụ khác do giám đốc chi nhánh giao. 2.1.4. Tình hình hoạt động của NHNo& PTNT chi nhánh Nam Hà Nội * Về công tác huy động vốn Bảng2.1: Nguồn vốn theo thời hạn huy động của chi nhánh Nam Hà Nội Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu 2006 so với 2005 2007 so với 2005 +/- % +/- % Tổng nguồn vốn 4,438 7,953 8,320 3514 78% 367 105% TG không kỳ hạn 906,204 1,189 /,238 282 117% 49 104 TG có KH<12 tháng 938,317 1,489 1,591 550 112% 103 107% TG có KH>12 Tháng 2594,079 5,275 5,491 2,618 202% 215 104% Tỷ trọng vốn trung hạn và dài hạn 55,44% 85% 85% 7,89% 26,56% 0% 100% (Nguồn báo cáo kết quả kinh doanh của chi nhánh Nam Hà Nội từ 2005-2007) Theo bảng số liệu ta thấy cơ cấu nguồn vốn của Nam Hà Nội đã thay gổi theo hướng ổn định hơn, tỷ trọng vốn trung và dài hạn đã tăng lên. * Công tác tín dụng Bảng2.2: Công tác tín dụng theo thời hạn Đơn vị : Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2005 Năm2006 Năm 2007 2006 so với 2005 2007 so với 2006 Dư nợ tại địa phương: +Nợ ngắn hạn +Nợ dài hạn 1,119,140 805,558 313,852 1,601,154 952,358 648,796 1,945 863 108 90,1% 103,39% 93,4% 121% 91% 123% ( Nguồn báo cáo kết quả kinh doanh của chi nhánh Nam Hà Nội) Qua bảng số liệu ta thấy cơ cấu dư nợ theo thời hạn cho vay đã thay đổi đáng kể, tỷ lệ cho vay trung hạn và dài hạn tăng nhanh gần đạt mức chỉ đạo của Hội đồng quản trị. * Công tác kinh doanh ngoại hối Bảng2.3: Tình hình kinh doanh ngoại hối và thanh toán quốc tế Đ ơn v ị: 1000 USD STT Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 1 Thanh toán hàng nhập 68,819 103,477 178,228 2 Thanh toán hàng xuất 48,231 59,099 92,67 3 Mua ngoại tệ 98,764 107,263 4 Bán ngoại tệ 101,142 109,404 5 Thu ngoại tệ 187 209 300 (Nguồn báo cáo kết quả kinh doanh của chi nhánhNamH à N ội năm 2005-2007) Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy tình hình thanh toán quốc tế của NHNo & PTNT, chi nhánh Nam Hà Nội luôn tăng đều qua các năm. Có được thành tích đáng kể ấy là do chi nhánh Nam Hà Nội luôn trú trọng công tác phát triển kinh doanh ngoại hối, thu hút khách hàng nhỏ và vừa làm công tác xuất nhập khẩu, luôn đáp ứng mọi nhu cầu ngoại tệ hợp lý cho khách hàng hoạt động, giải quyết kịp thời các vướng mắc trong quan hệ thanh toán quốc tế * Công tác phát triển sản phẩm dịch vụ mới Nhận rõ vai trò quan trọng của sản phẩm dịch vụ trong ngân hàng hiện đại và tăng cường tính cạnh tranh, chi nhánh Nam Hà Nội đã có nhiều cố gắng trong việc thực hiện tốt các sản phẩm dịch vụ hiện có, ngoài ra còn duy trì thêm một số sản phẩm mới: + Duy trì hoàn thiện dịch vụ cho trung tâm chuyển tiền bưu điện. + Là ngân hàng đầu mối thực hiện các dự án có vốn đầu tư nước ngoài + Duy trì thu tiền mặt tại chỗ của sinh viên, trả lương qua thẻ ATM. * Các lĩnh vực công tác khác. + Công tác thẩm định, kiểm tra, kiểm toán luôn được duy trì và ngày càng đi sâu vào chất lượng. + Công tác tổ chức: Thực hiện đúng, đủ các quy định về bổ nhiệm nâng lương, khen thưởng, kỷ luật, tuyển dụng… + Công tác phát triển màng lưới: Năm 2007 thành lập thêm 2 phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh cấp II, chuyển trụ sở mới cho chi nhánh cấp II, chi nhánh Nam Hà Nội gồm 1 hội sở, 7 phòng nghiệp vụ, 3 chi nhánh cấp II, 4 phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh cấp I và 8 phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh cấp II. 2.2. Thực trạng hoạt động cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế bằng L/c của NHNo&PTNT, chi nhánh Nam Hà Nội từ 2005-2007 2.2.1. Giới thiệu về dịch vụ thanh toán quốc tế bằng L/c của NHNo&PTNT, chi nhánh Nam Hà Nội NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội chính thức khai trương ngày 08/05/2001 và từ đó dịch vụ thanh toán quốc tế cũng chính thức đi vào hoạt động từ ngày đó. Qua 8 năm hoạt động thì chi nhánh đã nhận rõ được vai trò quan trọng của các sản phẩm dịch vụ nói chung và dịch vụ thanh toán bằng L/c nói riêng trong các ngân hàng thương mại. Vì vậy chi nhánh Nam Hà Nội đã luôn chú trọng vào phát triển sản phẩm dịch vụ đã có: Bảo lãnh, thanh toán L/c, ngân hàng đầu mối, ngân hàng phục vụ dự án…Do vậy tỷ lệ thu phí dịch vụ luôn luôn tăng trưởng qua các năm trong đó tỷ lệ thu phí dịch vụ thanh toán quốc tế bằng L/c chiếm tỷ trọng lớn. Dịch vụ thanh toán quốc tế bằng L/c đã chiếm một vi trí quan trọng trong chi nhánh. Thông qua việc cung cấp các dịch vụ đó ngân hàng đã thu được một khoản phí. Tuy nhiên chi nhánh Nam Hà Nội mới chỉ cung cấp các dịch vụ thanh toán bằng L/c trả chậm, trả ngay, không huỷ ngang là chính và mức phí mà chi nhánh áp dụng cho mỗi dịch vụ là: Bảng 2.4:Bảng phí dịch vụ thanh toán bằng L/c của NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội Dịch vụ Phí cho 1 giao dịch Phí tối thiểu Phí tối đa Hàng nhập khẩu +Thông báo TTD +Thông báo sửa đổi tăng tiền +Thông báo sửa khác +Thông báo chuyển tiền +Thông báo kiểm tra BCT +Thông báo xác nhận L/c +Ngân hàng đại lý phát hành 20USD 10USD 5USD 10USD 0,2% giá trị báo có 0,2% giá trị L/c 10USD 10USD 150USD 150USD Hàng xuất khẩu + Mở TTD +Sửa đổi tăng tiền + Sửa đổi khác + Huỷ TTD + Thanh toán 1BCT + Ký hậu + Phí thực hiện hoàn trả 0,1% giá trị L/c 0,1% giá trị sửa đổi tăng 10 USD 10 USD 0,2% giá trị L/c 5$/1 vận đơn 25 USD/ 1 hoàn trả 20USD 20USD 20USD 3000 USD 300USD 4000USD Như vậy mức phí cho mỗi loại dịch vụ đã được quy định rõ ràng và khi khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán quốc tế bằng L/c của ngân hàng sẽ được các thanh toán viên thông báo về mức phí dịch vụ và được tư vấn miễn phí cho khách hàng trong điều kiện L/c an toàn nhất và có thể tham khảo ý kiến tư vấn của ngân hàng ngay tong giai đoạn đàm phán hợp đồng. Với mạng lưới rộng khắp sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế bằng L/c nhanh chóng, chính xác, an toàn nhất. 2.2.2. Kết quả hoạt động cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế bằng L/c Qua 8 năm hoạt động, dịch vụ thanh toán quốc tế bằng L/c đã đem lại những kết quả to lớn đóng góp vào sự phát triển của toàn chi nhánh nói chung và phòng thanh toán quốc tế nói riêng. Nó đã làm tăng doanh thu, tăng nguồn vốn của ngân hàng làm cho chi nhánh ngày càng trở lên vững mạnh, làm tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng không chỉ trong nước mà còn có thể vươn ra nước ngoài. Kết quả hoạt động cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế bằng L/c được cụ thể như sau: 2 Phân tích theo doanh số thanh toán L/c Bảng 2.5: Doanh số thanh toán L/c của NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội Nghiệp vụ Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Tổng số Tổng số Tăng so với 2005 (%) Tổng số Tăng so với 2006 (%) I.L/c nhập + Số món + Số tiền (USD) 471 56,485,05 6 473 54,618,393 0,42 (-3,3) 521 104,311,496 10,2 90,98 II.L/c xuất + Số món + Số tiền (USD) 3 322,148 13 2,751,184 333,3 754 19 5,235,942 46,2 90,3 (Báo cáo kết quả kinh doanh của phòng thanh toán quốc tế NHNo&PTNT, chi nhánh Nam Hà Nội) Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy: Về số món thanh toán cả L/c nhập và xuất đều tăng qua các năm. Năm 2005 số L/c nhập có 471 món, đến năm 2006 số L/c nhập đã tăng lên 2 món (tương đương với tăng 0,42 %) so với 2005 và đến năm 2007 số L/c nhập đã tăng lên 521 món (tăng so với năm 2006 là 10,2 %). Tuy nhiên nếu tính theo số tiền thì lại không có sự tăng trưởng đều qua 3 năm 2005, 2006 và 2007 của L/c nhập. Măc dù năm 2005 số tiền thanh toán của L/c nhập đạt 56,485,056 USD nhưng đến năm 2006 số tiền L/C nhập lại giảm xuống chỉ còn 54,618,393 USD (giảm 1,866,663USD so với 2006). Tuy nhiên đến năm 2007 lại có sự tăng trưởng vượt bậc so với hai năm trước, số tiền mà chi nhánh thực hiện trong dịch vụ thanh toán L/c nhập đã lên tới 104,311,496 USD tăng 49,693,103 USD so với năm 2006 ( tăng 90,98%) [...]... doanh của phòng thanh toán quốc tế NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội) Qua bảng số liệu trên ta thấy rằng: Dịch vụ thanh toán L/c nhập luôn luôn chi m vị trí quan trọng trong tổng số các dịch vụ thanh toán quốc tế bằng L/c măc dù là tỷ trọng thanh toán đó đã có sự giảm xút dần qua các năm Năm 2005 tỷ trọng dịch vụ thanh toán quốc tế bằng L/c nhập chi m 99,4 % trong tổng số dịch vụ thanh toán quốc tế bằng... tăng nguồn vốn, giúp chi nhánh có phản ứng nhanh nhậy, điều chỉnh linh hoạt theo tín hiệu thị trường trong nước và quốc tế Dịch vụ thanh toán quốc tế của chi nhánh phát triển thể hiện dịch vụ của chi nhánh ngày càng được nhiều khách hàng sử dụng làm tăng vi thế, uy tín của chi nhánh, làm tăng khả năng cạnh tranh của chi nhánh so với ngân hàng khác Dịch vụ thanh toán bằng L/c của chi nhánh luôn giữ được... tăng trưởng qua các năm, chi m tỷ trọng lớn trong dịch vụ thanh toán quốc tế nhưng vẫn còn một số hạn chế: + Mất sự cân đối giữa dịch vụ thanh toán bằng L/c nhập và L/c xuất Tỷ trọng dịch vụ thanh toán bằng L/c nhập luôn chi m vị trí cao trong dịch vụ thanh toán quốc tế còn tỷ trọng dịch vụ thanh toán bằng L/c nhập luôn ở vị trí khiêm tốn + Mặc dù số món trong dịch vụ thanh toán bằng L/c tăng nhưng... trong việc thu hút khách hàng mới và giữ chân khách hàng cũ 2.3.Đánh giá kết quả đạt được 2.3.1 Ưu diểm Qua phân tích về thực trạng cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế bằng L/c của chi nhánh Nam Hà Nội ta thấy toàn chi nhánh nói chung và phòng thanh toán quốc tế nói riêng đã đạt được những thành tích đáng kể đóng góp vào sự phát triển của ngân hàng, luôn làm cho nguồn thu phí dịch vụ tăng lên nhanh chóng... chi nhánh + Khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán bằng L/c của chi nhánh ngày càng tăng Điều đó thể hiện khá rõ qua số món trong dịch vụ thanh toán bằng L/c liên tục tăng qua các năm Với sự phát triển ấy giúp chi nhánh: + Giúp chi nhánh xây dựng được thương hiệu ngân hàng Khi dịch vụ thanh toán bằng L/c của chi nhánh ngày càng phát triển thì nguồn thu phí dịch vụ ngày càng tăng làm cho nguồn vốn của chi. .. chân những khách hàng cũ bằng những chính sách mềm dẻo + Có đội ngũ nhân viên giàu kinh nghiệm và kết hợp với điều ấy là còn có một số nhân viên trẻ, nhiệt tình, năng động + Được kế thừa uy tín của trụ sở chính 2.3.2.Tồn tại Mặc dù hoạt động cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế của NHNo&PTNT, chi nhánh Nam Hà Nội luôn luôn được trú trọng và tình hình cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế bằng L/c liên... thể mở rộng và phát triển mới các sản phẩm dịch vụ thanh toán quốc tế bằng L/c + Do nước ta còn là nước nhập siêu làm cho hoạt động cung ccấp dịch vụ thanh toán quốc tế bằng L/c xuất chưa được phát triển mạnh, tỷ lệ thanh toán bằng dịch vụ thanh toán L/c xuất chi m tỷ lệ nhỏ + Do sự điều tiết của ngân hàng Nhà nước còn nhiều bất cập, hệ thống pháp luật về ngân hàng chưa đồng bộ, chưa phối hợp với yêu... tiền thanh toán nhỏ làm cho nguồn thu từ phí dịch vụ sẽ không được nhiều bởi phí dịch vụ được tính thông qua số món và cả số tiền trong thanh toán bằng L/c + Sản phẩm dịch vụ thanh toán bằng L/c mà chi nhánh cung cấp còn khá đơn điệu, mặc dù có rất nhiều loại thư tín dụng nhưng chi nhánh mới áp dụng chủ yếu là dịch vụ thanh toán bằng L/c trả chậm, trả ngay hoặc không huỷ ngang + Chất lượng dịch vụ mà chi. .. thì dịch vụ thanh toán quốc tế bằng L/c chi m một vi trí quan trọng Cụ thể: + Doanh thu từ hoạt động cung cấp dịch vụ L/c liên tục tăng Qua phân tích trên ta thấy dịch vụ thanh toán L/c theo doanh số liên tục tăng qua các năm Thông qua sự phát triển, tăng trưởng này thì phí dịch vụ ngân hàng thu được ngày càng tăng làm cho nguồn thu phí dịch vụ tăng và nguồn thu toàn chi nhánh tăng và tăng nguồn vốn chi. .. nguồn vốn của chi nhánh ngày càng tăng và ngày càng có nhiều khách hàng quan tâm và sử dụng dịch vụ của ngân hàng hơn giúp chi nhánh xây dựng hình ảnh và thương ngân hàng, tăng uy tín của ngân hàng trên thị trường không chỉ trong nước mà còn có thể vươn ra trường thế giới + Nâng cao khả năng cạnh tranh của chi nhánh so với ngân hàng khác Dịch vụ thanh toán quốc tế bằng L/c của chi nhánh luôn luôn tăng . THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CUNG CẤP DỊCH VỤ THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NHNoPTNT CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI 2.1. Giới thiệu chung về NHNo&PTNT chi nhánh Nam Hà Nội. cấp dịch vụ thanh toán quốc tế bằng L/c của NHNo&PTNT, chi nhánh Nam Hà Nội từ 2005-2007 2.2.1. Giới thiệu về dịch vụ thanh toán quốc tế bằng L/c của