Kiến nghị hoàn thiện dự thảo luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010

Bài viết đánh giá một số nội dung trong Dự thảo Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 (Dự thảo Luật lần 3) và đưa ra các kiến nghị sửa đổi tập trung vào các vấn đề như: xác định tình trạng kiểm soát đặc biệt; các phương án xử lý khi tổ chức tín dụng rơi vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, sự phù hợp giữa Luật Các tổ chức tín dụng với các luật liên quan….

BÂN VÏÌ DÛÅ ẤN LÅT KIẾN NGHỊ HỒN THIỆN DỰ THẢO LUẬT SỬA ĐỔI, BỔ SUNG MỘT SỐ ĐIỀU CỦA LUẬT CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG NĂM 2010 Phan Phương Nam* * ThS GV Khoa Luật Thương mại, Trường Đại học Luật TP Hồ Chí Minh Thơng tin viết: Từ khóa: tổ chức tín dụng, ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, kiểm sốt đặc biệt, cơng ty tài Lịch sử viết: Nhận bài: 19/10/2017 Biên tập: 25/10/2017 Duyệt bài: 01/11/2017 Article Infomation: Keywords:credit institutions, banks, non-banking credit institution, special control, financial company Article History: Received: 19 Oct 2017 Edited: 25 Oct 2017 Appproved: 01 Nov 2017 Tóm tắt: Bài viết đánh giá số nội dụng Dự thảo Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 (Dự thảo Luật lần 3) đưa kiến nghị sửa đổi tập trung vào vấn đề như: xác định tình trạng kiểm sốt đặc biệt; phương án xử lý tổ chức tín dụng rơi vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt, phù hợp Luật Các tổ chức tín dụng với luật liên quan… Abstract: This article provides the reviews of a number of contents in the draft law on the amendments and supplements of a number of articles of the Law on Credit Institutions of 2010 (draft version #3) and recommendations for proposed amendments focusing on issues such as: determination of the status of special control; resolvement solutions for the credit institution falls into the special control by the government, the consistence between the Law on Credit Institutions and other relevant laws Những điểm Dự thảo Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng Thứ nhất, Dự thảo Luật lần đưa số quy định nhằm nâng cao lực quản trị điều hành, xử lý tình trạng sở hữu chéo, ngăn ngừa nợ xấu mới, tổ chức tín dụng (TCTD) yếu phát sinh, cụ thể như: Một là, nhằm minh bạch nguồn vốn góp cổ đơng, góp phần ngăn ngừa tình trạng sở hữu chéo, tăng vốn ảo TCTD, Dự thảo Luật lần sửa đổi, bổ sung điểm đ khoản Điều 29 thay đổi phải Ngân hàng Nhà nước (NHNN) chấp thuận, theo bổ sung “mua bán, chuyển nhượng phần vốn góp thành viên góp vốn; mua bán, chuyển nhượng phần vốn góp Số 21(349) T11/2017 29 BÂN VÏÌ DÛÅ ẤN LÅT chủ sở hữu; mua bán, chuyển nhượng cổ phần cổ đông lớn; trường hợp mua bán, chuyển nhượng cổ phần dẫn đến cổ đông lớn thành cổ đông thường ngược lại” phải NHNN chấp thuận văn trước thực hiện; sửa đổi, bổ sung khoản Điều 126 trường hợp không cấp tín dụng, theo nêu rõ “TCTD khơng cấp tín dụng cho khách hàng để góp vốn, mua cổ phần TCTD” Hai là, xem xét can thiệp sớm vào TCTD TCTD có dấu hiệu nguy cao hoạt động Theo đó, Điều 130 a Dự thảo Luật quy định: “NHNN xem xét áp dụng can thiệp sớm TCTD, chi nhánh ngân hàng nước lâm vào trường hợp sau chưa đặt vào kiểm soát đặc biệt (KSĐB) theo quy định Điều 145 Luật này: - Khơng trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu thời hạn tháng liên tục; - Khơng trì tỷ lệ khả chi trả thời gian tháng liên tục; - Xếp hạng mức trung bình theo quy định NHNN xếp hạng TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” Quy định giúp NHNN can thiệp sớm vào TCTD trước TCTD rơi vào tình trạng xấu ảnh hưởng đến an toàn hệ thống TCTD Ba là, để nâng cao lực quản trị TCTD, ngăn ngừa nguy gây ảnh hưởng xấu đến TCTD xuất phát từ hoạt động quản trị, Dự thảo Luật lần sửa đổi, bổ sung khoản khoản Điều 50 tiêu chuẩn, điều kiện chức danh thành viên Hội đồng quản trị/Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc) TCTD Quy định thêm yêu cầu lực quản trị điều hành cho nhân quản lý, điều hành TCTD; bổ sung khoản vào Điều 75 nội dung liên quan đến chấp thuận danh sách nhân dự kiến 30 Số 21(349) T11/2017 quỹ tín dụng nhân dân, ngân hàng hợp tác xã; Thứ hai, Dự thảo Luật lần quan tâm đến việc phát xây dựng phương án xử lý TCTD rơi vào tình trạng KSĐB có nguy ảnh hưởng đến quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, ảnh hưởng đến phát triển tăng trưởng kinh tế Do vậy, Dự thảo Luật lần gần sửa đổi cách toàn diện nội dung bao gồm: - Xác định để NHNN xem xét định đặt TCTD vào tình trạng KSĐB cho xác phù hợp - Đưa phương án xử lý TCTD rơi vào tình trạng KSĐB với phương thức đa dạng phù hợp so với quy định Luật Các TCTD hành - Quy định rõ ràng thẩm quyền nguồn tài sử dụng để hỗ trợ TCTD TCTD rơi vào tình trạng KSĐB Một số hạn chế Dự thảo Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng kiến nghị sửa đổi Thứ nhất, quy định việc NHNN xem xét, định đặt TCTD vào tình trạng KSĐB bất cập: Một là, quy định trường hợp TCTD bị đặt vào tình trạng KSĐB cịn chưa hợp lý Trong Dự thảo Luật lần bổ sung Điều 130a để áp dụng can thiệp sớm TCTD, chi nhánh ngân hàng nước Ban đầu TCTD tự xây dựng biện pháp khắc phục thời gian tối đa 01 năm Tuy nhiên, TCTD không xây dựng phương án khắc phục theo quy định sau thời hạn thực phương án mà khơng khắc phục tình trạng can thiệp sớm tùy theo tính chất, mức độ rủi ro, NHNN áp dụng biện pháp quy định Vấn đề đặt sau bị NHNN BÂN VÏÌ DÛÅ ẤN LÅT áp dụng biện pháp quy định mà TCTD khơng khỏi tình trạng trên, chưa có dấu hiệu rơi vào tình trạng KSĐB xác định khoản Điều 145 Dự thảo Luật lần TCTD bị xử lý nào? Chúng tơi kiến nghị: xảy tình trạng đó, TCTD cần phải bị đặt vào tình trạng KSĐB, pháp luật khơng thể để tình trạng TCTD bị áp dụng can thiệp sớm thời gian dài mà không xử lý tiếp TCTD khơng có dấu hiệu bị đặt vào tình trạng KSĐB Do cần bổ sung vào khoản Điều 145 Dự thảo Luật lần trường hợp TCTD vào tình trạng KSĐB là: "TCTD sau hết thời gian bị can thiệp sớm sau bị NHNN áp dụng biện pháp quy định bị can thiệp sớm mà TCTD khơng khỏi tình trạng quy định khoản Điều 130 a Luật này” Việc làm để TCTD, người lãnh đạo, điều hành TCTD nỗ lực giúp TCTD vượt qua tình trạng bị can thiệp sớm nhằm giảm ảnh hưởng đến họ Đồng thời tạo nên hệ thống phân tầng TCTD có dấu hiệu khác có phương án khác để xử lý hiệu Hai là, Dự thảo Luật lần chưa xác định trách nhiệm chủ thể liên quan việc phát TCTD rơi vào tính trạng KSĐB Điều 145 Dự thảo Luật có điểm thụt lùi so với Dự thảo Luật lần 1, Dự thảo Luật lần xác định nguồn mà NHNN dựa vào để phát TCTD có dấu hiệu rơi vào tình trạng KSĐB, TCTD tự báo cáo, thông qua hoạt động giám sát, hoạt động tra NHNN; báo cáo kiểm toán tổ chức kiểm toán độc lập; ý kiến văn quan nhà nước khác quan giám sát nước ngồi có liên quan1 Quy định Dự thảo Luật lần làm hạn chế khả tiếp cận thông tin NHNN để nhận biết TCTD KSĐB Theo chúng tôi, Dự thảo Luật lần cần bổ sung thêm chủ thể có liên quan phát TCTD có dấu hiệu mà pháp luật quy định rơi vào tình trạng KSĐB chủ thể phải có trách nhiệm báo cáo cho NHNN Cụ thể quan: Cơ quan tra, giám sát ngân hàng2, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam3 quan, tổ chức, cá nhân có liên quan4 có trách nhiệm báo cáo cho NHNN phát TCTD có dấu hiệu bị KSĐB quy định Điều 145 Dự thảo Luật Thứ hai, quy định Dự thảo Luật cịn thiếu sót không đề cập đến công ty cho thuê tài chính: Cơng ty cho th tài loại hình TCTD phi ngân hàng theo quy định khoản Điều Luật Các TCTD năm 2010 Tuy nhiên, Dự thảo Luật lần quy định KSĐB xử lý TCTD đặt vào tình trạng KSĐB lại khơng đề cập đến việc xử lý công ty cho thuê tài cơng ty KSĐB Có thể Dự Xem thêm khoản Điều 145 Dự thảo Luật lần http://duthaoonline.quochoi.vn/DuThao/Lists/DT_DUTHAO_LUAT/ View_Detail.aspx?ItemID=1359&TabIndex=1&LanID=1360 Xem khoản Điều 149 Luật NHNN năm 2010, khoản Điều Nghị định 26/2014/NĐ-CP Chính phủ ban hành ngày 07/04/2014 Về tổ chức hoạt động tra, giám sát ngành ngân hàng Khoản Điều Điều lệ tổ chức hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (ban hành kèm theo Quyết định số 1395/QĐ-TTg ngày 13/8/2013 Thủ tướng Chính phủ) quy định Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam sẽ: “Tổng hợp, phân tích xử lý thông tin tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi nhằm phát kiến nghị NHNN xử lý kịp thời vi phạm quy định an toàn hoạt động ngân hàng, rủi ro gây an toàn hệ thống ngân hàng” Bao gồm chủ thể biết thơng tin tình hình tài TCTD như: tổ chức kiểm tốn độc lập cho TCTD, văn quan nhà nước khác quan giám sát nước ngồi có liên quan, chủ thể thực công tác quản trị TCTD Số 21(349) T11/2017 31 BÂN VÏÌ DÛÅ ẤN LUÊÅT thảo Luật tư theo hướng khoản Điều Luật Các TCTD năm 2010 xác định “cơng ty cho th tài loại hình cơng ty tài có hoạt động cho thuê tài theo quy định Luật này” nên cho cần quy định cơng ty tài đủ Tuy nhiên, điều chưa hồn tồn xác Bởi lẽ, lúc hoạt động công ty tài bao trùm lên hoạt động cơng ty cho th tài vì: i) cơng ty tài cho thuê tài NHNN chấp thuận5; ii) Luật Các TCTD năm 2010 có quy định hai mục riêng hoạt động hai loại hình cơng ty này6 Để đảm bảo tính bao quát, theo chúng tôi, cần phải thay đổi cụm từ: “cơng ty tài chính” Dự thảo Luật lần thành cụm từ "TCTD phi ngân hàng”, TCTD phi ngân hàng bao gồm cơng ty tài cơng ty cho thuê tài Thứ ba, thay đổi lại tên phương án thứ hai phương án xử lý TCTD kiểm soát đặc biệt: Theo quy định Dự thảo Luật lần 3, TCTD KSĐB bị xử lý theo phương án sau: i) phương án phục hồi; 32 ii) phương án sáp nhập, hợp nhất, chuyển nhượng toàn cổ phần, phần vốn góp; iii) phương án giải thể; iv) phương án chuyển giao bắt buộc v) phương án phá sản Những quy định lần Dự thảo Luật tương đối logic đảm bảo tính rõ ràng so với phương án xử lý Dự thảo Luật lần 1, lần 27 Theo đó, tinh thần Dự thảo Luật lần xác định là, TCTD đặt vào tình trạng KSĐB bị xử lý theo thứ tự hình thức Theo chúng tơi quy định cịn có điểm chưa hợp lý, phương án thứ hai bao gồm nội dung: sáp nhập, hợp nhất, chuyển nhượng tồn cổ phần, phần vốn góp Trong đó, sáp nhập, hợp tổ chức lại TCTD, cịn việc chuyển nhượng tồn cổ phần, phần vốn góp thay đổi chủ sở hữu TCTD Do vậy, nên tên phương án hai nên đặt lại phương án tổ chức lại cấu lại vốn TCTD Thứ tư, bất cập việc xác định loại hình TCTD áp dụng hình thức chuyển giao bắt buộc: Điều 146 Dự thảo Luật lần quy định: “Chính phủ định chủ trương phê Xem khoản Điều 108 Luật Các TCTD năm 2010 Xem Mục 3, Chương IV hoạt động TCTD Luật Các TCTD năm 2010 Trong đó, mục quy định cơng ty tài chính, mục quy định Cơng ty cho th tài Trong Dự thảo Luật lần có phương án xử lý TCTD KSĐB là: i) phương án phục hồi; ii) phương án xử lý pháp nhân (bao gồm thức sáp nhập, hợp nhất, chuyển nhượng toàn cổ phần, phần vốn góp, giải thể, phá sản); iii) phương án chuyển giao bắt buộc Quy định dễ bị hiểu nhầm phương án tiến hành theo thứ tự i, ii iii Tuy nhiên, Dự thảo Luật lần khơng có ý định Theo Dự thảo Luật lần 1, áp dụng biện pháp sáp nhập, hợp phương án xử lý pháp nhân khơng chuyển sang phương án chuyển giao bắt buộc Sau phương án chuyển giao bắt buộc khơng áp dụng quay lại phương án xử lý pháp nhân theo hình thức giải thể phá sản Trong đó, Dự thảo Luật lần xác định có phương án cấu lại TCTD KSĐB - phương án sau đây: a) Phương án phục hồi; b) Phương án giải thể; c) Phương án chuyển giao bắt buộc; d) Phương án phá sản Trong đó, phương án phục hồi phương án áp dụng biện pháp để TCTD KSĐB khắc phục tình trạng dẫn đến đặt vào KSĐB thơng qua hình thức tự khắc phục sáp nhập, hợp nhất, chuyển nhượng toàn cổ phần, phần vốn góp Quy định khơng ổn phương án phục hồi phải hiểu sau phục hồi xong TCTD cịn tồn Nhưng theo quy định phương án phục hồi bao gồm phương án sáp nhập, hợp mà áp dụng phương án sáp nhập, hợp TCTD khơng phải TCTD cũ nên không với tên phương án phục hồi h t t p : / / d u t h a o o n l i n e q u o c h o i v n / D u T h a o / L i s t s / D T _ D U T H A O _ L U AT / V i e w _ D e t a i l aspx?ItemID=1359&TabIndex=1&LanID=1360 Số 21(349) T11/2017 BÂN VÏÌ DÛÅ ẤN LÅT duyệt phương án… chuyển giao bắt buộc TCTD KSĐB theo đề nghị NHNN” Theo quy định này, TCTD bị áp dụng phương án chuyển giao bắt buộc Tuy nhiên, toàn nội dung Mục 1đ Dự thảo lần lại xác định có ngân hàng thương mại có khả bị áp dụng phương án Vậy loại hình TCTD khác sao? Ở góc độ lý luận, cho quỹ tín dụng nhân dân tổ chức tài vi mơ khó áp dụng phương án tính đặc thù hoạt động Tuy nhiên, TCTD phi ngân hàng áp dụng phương án chuyển giao bắt buộc Vì vậy, kiến nghị cần bổ sung TCTD phi ngân hàng vào quy định chuyển giao bắt buộc Thứ năm, mục tiêu Dự thảo Luật lần hạn chế: Dự thảo Luật lần hướng đến vấn đề nợ xấu đảm bảo cho ổn định hoạt động TCTD mà chưa trọng đến vấn đề bất cập khác tồn Luật Các TCTD hành như: số khái niệm Luật Các TCTD hành chưa thật xác, chưa thống Luật Các TCTD với văn liên quan Luật Doanh nghiệp, Luật Chứng khốn Theo giải trình Ủy ban Kinh tế Quốc hội thì: “Việc sửa đổi toàn diện quy định Luật Các TCTD cần tiến hành đồng thời với việc sửa đổi Luật NHNN Việt Nam tổng kết, đánh giá việc thực Đề án cấu lại TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 - 2020, đòi hỏi có thời gian nghiên cứu đánh giá kỹ lưỡng tác động theo quy định Luật Ban hành văn quy phạm pháp luật để bảo đảm tính hiệu quả, khả thi”8 Theo chúng tơi, có điều kiện, Dự thảo Luật lần nên sửa đổi bất cập Luật Các TCTD hành, cụ thể: Một là, Dự thảo Luật cần sửa đổi số khái niệm sử dụng Luật Các TCTD cho xác như: - Khái niệm “tổ chức tín dụng”: Khoản Điều Luật Các TCTD năm 2010 quy định: “TCTD doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng” Tuy nhiên, dùng cụm từ “doanh nghiệp” chưa xác Bởi lẽ, loại hình TCTD có TCTD tồn hình thức hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã như: quỹ tín dụng nhân dân ngân hàng hợp tác xã Trong khoản 1, Điều Luật Hợp tác xã năm 2012 xác định hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã tổ chức kinh tế tập thể mà khơng xác định doanh nghiệp Vì vậy, nên thay đổi khái niệm TCTD cho xác là: “TCTD tổ chức thành lập theo quy định pháp luật để thực một, số tất hoạt động ngân hàng” - Khái niệm “ngân hàng”: Theo khoản Điều Luật Các TCTD năm 2010 “Ngân hàng loại hình TCTD thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Luật này” Theo quy định này, hiểu ngân hàng tiến hành hoạt động như: nhận tiền gửi, cấp tín dụng (bao gồm: cho vay, chiết khấu, tái chiết khấu, cho th tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng) cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản Tuy nhiên, điểm b khoản Điều 103 Luật Các TCTD quy định, ngân hàng thương mại muốn tiến hành hoạt động cho thuê tài phải thành lập cơng ty con, cơng ty liên kết mua lại công ty Điều ngăn cản, khơng cho phép ngân hàng thương mại tiến hành hoạt động cho thuê tài trực tiếp Xem Báo cáo số 656/BC-UBKT14 Uỷ ban Kinh tế ban hành ngày 15/09/2017 số vấn đề lớn dự án Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các TCTD Số 21(349) T11/2017 33 BÂN VÏÌ DÛÅ ẤN LÅT Nên khái niệm “ngân hàng… tiến hành tất hoạt động ngân hàng” thiếu xác Chúng tơi kiến nghị cần điều chỉnh khái niệm sau: “Ngân hàng loại hình TCTD thực hoạt động ngân hàng theo quy định Luật này, trừ hoạt động cho thuê tài chính” - Xem xét bổ sung khái niệm “cho thuê tài chính”: Điều Luật Các TCTD có giải thích từ ngữ khơng có phần giải thích từ ngữ “cho thuê tài chính” Trong đó, khái niệm cho th tài lại Luật Các TCTD nêu Điều 113 Điều làm thiếu tính logic quy định Luật Các TCTD Vì vậy, chúng tơi kiến nghị cần chuyển quy định Điều 113 Luật Các TCTD thành khoản Điều Luật Các TCTD để đảm bảo tính logic quy định Luật Các TCTD Hai là, sửa đổi khoản Điều Luật Các TCTD: Khoản Điều Luật Các TCTD quy định: “Tổ chức có đủ điều kiện theo quy định Luật quy định khác pháp luật có liên quan NHNN cấp Giấy phép thực hoạt động ngân hàng Việt Nam” Điều có nghĩa NHNN quan lãnh thổ Việt Nam cấp phép hoạt động ngân hàng cho tổ chức có đủ điều kiện muốn hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, theo quy định Thông tư số 203/2015/ TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 21/12/2015 Hướng dẫn giao dịch thị trường chứng khốn thì: “Hợp đồng mở tài khoản giao dịch ký quỹ đồng thời hợp đồng tín dụng cho khoản vay tài khoản giao dịch ký quỹ” (khoản Điều 9) Như vậy, giao dịch ký quỹ hoạt động cấp tín dụng cơng ty chứng khốn cung cấp cho khách hàng Tuy nhiên, hoạt động ngân hàng không NHNN cấp phép mà Ủy ban Chứng khoán nhà nước 34 Số 21(349) T11/2017 cấp phép Điều không với Luật Các TCTD tồn thực hoạt động kinh doanh hợp pháp cơng ty chứng khốn Do vậy, chúng tơi kiến nghị sửa khoản Điều Luật Các TCTD sau: “Tổ chức có đủ điều kiện theo quy định Luật quy định khác pháp luật có liên quan NHNN cấp Giấy phép thực hoạt động ngân hàng Việt Nam, trừ hoạt động giao dịch ký quỹ, giao dịch mua, bán lại chứng khốn cơng ty chứng khoán” Đồng thời, bổ sung khoản Điều Luật Các TCTD năm 2010 sau: “Hoạt động giao dịch ký quỹ, giao dịch mua, bán lại chứng khoán cơng ty chứng khốn thực theo quy định pháp luật chứng khoán” Quy định vừa đảm bảo xác phạm vi quản lý NHNN, vừa đảm bảo hợp lý phân quyền quản lý quan quản lý lĩnh vực tài Ba là, chỉnh sửa khoản Điều 111 Luật Các TCTD: Theo khoản Điều 111 Luật Các TCTD năm 2010 cơng ty tài tiến hành hoạt động bảo lãnh phát hành trái phiếu Tuy nhiên, theo quy định khoản 14 Điều Luật Chứng khốn năm 2006 cơng ty chứng khoán ngân hàng thương mại chủ thể phép tiến hành hoạt động bảo lãnh phát hành chứng khoán Xuất phát từ đặc thù hoạt động bảo lãnh phát hành cần khả tài chủ thể bảo lãnh nhằm đảm bảo thực cam kết bảo lãnh phát hành nên cho rằng, quy định Luật Chứng khốn hợp lý Vì vậy, chúng tơi kiến nghị bỏ quy định hoạt động bảo lãnh phát hành chứng khoán trái phiếu khoản Điều 111 Luật Các TCTD cho phù hợp với quy định Luật Chứng khoán ... Luật Các TCTD hành - Quy định rõ ràng thẩm quyền nguồn tài sử dụng để hỗ trợ TCTD TCTD rơi vào tình trạng KSĐB Một số hạn chế Dự thảo Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng kiến. .. Dự thảo Luật cần sửa đổi số khái niệm sử dụng Luật Các TCTD cho xác như: - Khái niệm ? ?tổ chức tín dụng? ??: Khoản Điều Luật Các TCTD năm 2010 quy định: “TCTD doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động... Luật Các TCTD Vì vậy, chúng tơi kiến nghị cần chuyển quy định Điều 113 Luật Các TCTD thành khoản Điều Luật Các TCTD để đảm bảo tính logic quy định Luật Các TCTD Hai là, sửa đổi khoản Điều Luật Các