Quản trị rủi ro tín dụng cảu ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn

B GIÁO D C VÀ ðÀO T O TRƯ NG ð I H C KINH T QU C DÂN HÀ N I O NGUY N TU N ANH QU N TR R I RO TÍN D NG C A NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN VI T NAM LU N ÁN TI N SĨ KINH T Hà N!i, 2012 B GIÁO D C VÀ ðÀO T O TRƯ NG ð I H C KINH T QU C DÂN HÀ N I ''''''''''''''''''O''''''''''''''' NGUY N TU N ANH QU N TR R I RO TÍN D NG C A NGÂN HÀNG NÔNG NGHI P VÀ PHÁT TRI N NÔNG THÔN VI T NAM LU N ÁN TI N SĨ KINH T Chuyên ngành: Kinh t Tài chính, Ngân hàng Mã s3 : 62.31.12.01 Ngư5i hư6ng d8n khoa h d@ng luAn án có nguCn g9c rõ ràng, trung thEc Toàn bG nGi dung chưa đư=c cơng b9 bHt c3 cơng trình nghiên c3u tương tE khác Hà N i, ngày 10 tháng năm 2012 Tác giB LuCn án Nguy n Tu n Anh M CL C Trang Bìa ph! L#i cam ñoan M!c l!c B)ng ký hi,u ch- vi t t/t Danh m!c b)ng, bi2u, sơ ñ5 L#i m6 ñ7u Chương 1: QU N TR R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG THƯƠNG M I 1.1 R I RO TRONG HO T ð NG KINH DOANH C A NHTM 1.1.1 R i ro ho t ñ ng kinh doanh c a NHTM 1.1.2 Ho t đ ng tín d'ng r i ro tín d'ng c a NHTM 13 1.2 QU N TR R I RO TÍN D NG TRONG HO T ð NG C A NHTM 51 1.2.1 Khái ni+m qu.n tr/ r i ro tín d'ng 51 1.2.2 Vai trị c a cơng tác qu.n tr/ r i ro tín d'ng ñ3i v4i NHTM 51 1.2.3 N i dung qu.n tr/ r i ro tín d'ng nh5ng chu6n m7c qu.n lý r i 52 ro tín d'ng theo ;y ban BASEL 1.2.4 Các nhân t3 nh hưDng đEn cơng tác qu.n tr/ r i ro tín d'ng 67 1.2.5 ChH tiêu ñánh giá hi+u qu qu.n tr/ r i ro tín d'ng c a NHTM 70 1.3 KINH NGHI&M QU N TR R I RO TÍN D NG C A QU'C T( VÀ BÀI 81 H)C KINH NGHI&M ð'I V*I VI&T NAM 1.3.1 Kinh nghi+m qu.n tr/ r i ro tín d'ng c a ngân hàng Thailand 81 1.3.2 Kinh nghi+m c a TKp đồn ANZ 84 K t lu9n Chương 100 Chương 2: 101 TH,C TR NG QU N TR R I RO TÍN D NG C A NGÂN HÀNG NÔNG NGHI&P VÀ PHÁT TRI/N NÔNG THÔN VI&T NAM 2.1 T0NG QUAN V1 NHNo VÀ PTNT VI&T NAM 101 2.1.1 S7 hình thành phát triOn c a NHNo&PTNT Vi+t Nam 101 2.1.2 Khái quát chung vR NHNo&PTNT Vi+t Nam 102 2.1.3 NguSn nhân l7c 105 2.1.4 Các s.n ph6m d/ch v' c a NHNo&PTNT Vi+t Nam 105 2.1.5 KEt qu ho t ñ ng kinh doanh ch yEu c a NHNo&PTNT Vi+t 106 Nam 2.2 TH,C TR NG QU N TR R I RO TÍN D NG T I NHNo & 124 PTNT VI&T NAM 2.2.1 Mơ hình qu.n tr/ r i ro tín d'ng 124 2.2.2 Cơ chE sách tín d'ng đ3i v4i khách hàng 126 2.2.3 Quy trình nghi+p v' tín d'ng 126 2.2.4 Thơng tin phịng ngVa r i ro tín d'ng 128 2.2.5 H+ th3ng chWm điOm xEp h ng khách hàng 128 2.2.6 Phương thYc cho vay chE tín d'ng nơng nghi+p Z nơng thơn 129 2.2.7 T[ chYc phân lo i n\ qu.n lý n\ xWu 132 2.2.8 R i ro tín d'ng t i NHNo&PTNT Vi+t Nam 134 2.2.9 Trích lKp d7 phòng r i ro x] lý r i ro tín d'ng 138 2.2.10 Thu hSi kho.n n\ ñư\c x] lý r i ro 139 2.3 ðÁNH GIÁ TH,C TR NG QU N TR 141 R I RO TÍN D NG T I NHNo&PTNT VI&T NAM 2.3.1 KEt qu ñ t ñư\c 141 2.3.2 Nh5ng h n chE 150 2.3.3 Nguyên nhân c a nh5ng h n chE 156 K t lu9n chương 165 Chương 3: HOÀN THI&N QU N TR R I RO TÍN D NG C A NGÂN HÀNG NÔNG NGHI&P VÀ PHÁT TRI/N NÔNG THƠN VI&T NAM 166 3.1 PHÂN TÍCH CƠ H I, THÁCH TH7C, ðI/M M NH, ðI/M Y(U (SWOT) 166 C A NHNo&PTNT VI&T NAM 3.1.1 Cơ h i 166 3.1.2 Thách thYc 167 3.1.3 ðiOm m nh 168 3.1.4 ðiOm yEu 171 3.2 T>M NHÌN CHI(N LƯ@C ð(N 2015 173 3.2.1 Tơn chH ho t đ ng 172 3.2.2 M'c tiêu t[ng quát ñEn 1015 172 3.2.3 Các nguyên t`c ho t ñ ng 172 3.3 ð NH HƯ*NG HO T ð NG QU N TR R I RO C A NHNo&PTNT 174 VI&T NAM 3.3.1 ð/nh hư4ng ho t ñ ng kinh doanh 174 3.3.2 ð/nh hư4ng qu.n tr/ r i ro tín d'ng 176 3.4 GI I PHÁP HỒN THI&N QU N TR R I RO TÍN D NG C A 178 NHNo&PTNT VI&T NAM 3.4.1 Nâng cao l7c qu.n tr/ r i ro tín d'ng c a cán b qu.n tr/ 178 cán b tác nghi+p c a NHNo&PTNT Vi+t Nam 3.4.2 C ng c3 nâng cao chWt lư\ng tín d'ng góp phbn h n chE r i ro 184 ho t ñ ng kinh doanh 3.4.3 Tăng cưcng qu.n lý r i ro thơng qua vi+c xác đ/nh dWu hi+u 191 nhKn biEt r i ro, xây d7ng h+ th3ng c.nh báo s4m nhdm x] lý k/p thci kho.n vay có vWn đR, h n chE thWp nhWt t[n thWt cho ngân hàng 3.4.4 ðo lưcng r i ro hi+n t i tương lai đO có gi.i pháp h n chE 193 gi.m thWp r i ro 3.4.5 Xây d7ng mơ hình qu.n lý tín d'ng tKp trung 195 3.4.6 Thay ñ[i cWu t[ chYc b máy, chYc nhi+m v' ñáp Yng yêu 196 cbu qu.n lý r i ro tín d'ng 3.4.7 Ban hành quy trình tín d'ng theo hư4ng phân rõ trách nhi+m tVng 200 khâu nghi+p v' 3.4.8 Nâng cao chWt lư\ng ho t đ ng kiOm tra giám sát tín d'ng, tăng 202 cưcng cơng tác kiOm tra kiOm tốn n i b 3.4.9 Xây d7ng th7c hi+n th3ng nhWt h+ th3ng chWm ñiOm xEp h ng khách hàng 202 3.4.10 Hoàn chHnh nâng cao chWt lư\ng trung tâm thơng tin tín d'ng 205 khách hàng 3.4.11 ThiEt lKp qug d7 phịng cho nh5ng kho.n n\ khó địi, n\ h n 206 tích c7c x] lý n\ xWu, n\ h n 3.4.12 hng d'ng ñby ñ ñSng b công ngh+ thông tin hi+n ñ i 206 ho t đ ng tín d'ng 3.4.13 TKp trung x] lý n\ tSn đing, n\ khó địi n\ h n 207 3.4.14 S] d'ng cơng c' tín d'ng phái sinh 208 3.4.15 Xây d7ng h+ th3ng báo cáo r i ro tín d'ng 210 3.4.16 Các gi.i pháp khác 212 3.5 KI(N NGH 214 3.5.1 ð3i v4i Nhà nư4c 214 3.5.2 ð3i v4i Ngân hàng Nhà nư4c 220 3.5.3 ð3i v4i m t s3 b ngành khác có liên quan 224 KDt luCn chương 225 KDt luCn chung cJa luCn án 226 Danh mMc cơng trình nghiên cQu 229 Danh mMc tài liSu tham khBo 230 BTNG KÝ HIVU CÁC CHW VI T TYT BASEL : y ban giám sát vQ hoRt đGng ngân hàng CNH&HðH : Cơng nghi:p hóa Hi:n đRi hóa CIC : Trung tâm Thơng tin khách hàng CBTD : Cán bG tín d@ng DNNN : Doanh nghi:p Nhà nưWc DNVVN : Doanh nghi:p vXa nhY GDP : Thu nhAp qu9c nGi HTX : H=p tác xã NHNN : Ngân hàng Nhà nưWc Vi:t Nam NHNo&PTNT – Agribank : Ngân hàng Nông nghi:p Phát tri^n Nông thôn Vi:t Nam – VietNam Bank for Agriculture and Rural Development NHTM : Ngân hàng Thương mRi NHTW : Ngân hàng Trung ương NHCT VietinBank : Ngân hàng Thương mRi Cb phcn Công thương Vi:t Nam – VietNam Join Stock Commercial Bank for Industry and Trade NHCSXH : Ngân hàng sách xã hGi Vi:t Nam NHðT&PT BIDV : Ngân hàng ðcu tư phát tri^n Vi:t nam – Bank for Investment and Development of VietNam NHHT : Ngân hàng h=p tác NHNT VietComBank : Ngân hàng Thương mRi Cb phcn NgoRi thương Vi:t Nam – Join Stock Commercial Bank for Foreign Trade of VietNam NPL : N= xHu NQH : N= hRn ROA : Thu nhAp Tbng tài sfn – Return on Asets ROE : Thu nhAp V9n ch5 sg hhu – Return on Equity TSBð : Tài sfn bfo ñfm TCTD : Tb ch3c Tín d@ng Thui GTGT : Thui giá trj gia tăng UTðT : USD : ðô la Ml VND : ðCng Vi:t Nam WTO : Tb ch3c Thương mRi Thi giWi y thác đcu tư STT Trang BBng 1.1 Mơ hình ñi^m s9 tín d@ng tiêu dùng 48 BBng 1.2 Khung sách tín d@ng 49 BBng 1.3 Khuyin cáo m3c trích lAp dE phịng r5i ro cho 69 TCTD BBng 1.4 Tt l: ROE RAROC ñ9i vWi khofn vay 87 c5a ANZ BBng 1.5 S9 dư khofn cho vay trf góp đư=c 88 ch3ng khốn hố c5a ANZ BBng 1.6 Hốn đbi khofn tín d@ng tRi ANZ 88 BBng 1.7 Ví d@ minh hwa vQ mGt s9 chx tiêu đo lưyng 96 RRHð c5a NHTM BBng 1.8 Ki hoRch ki^m soát r5i ro hoRt ñGng bfn 97 BBng 2.1 Kit quf thEc hi:n mGt s9 chx tiêu hoRt ñGng c5a 107 NHNo&PTNT Vi:t Nam giai ñoRn 2005 2010 BBng 2.2 NguCn v9n Dư n= c5a chi nhánh thj 108 loRi I, loRi II toàn h: th9ng NHNo&PTNT Vi:t Nam giai ñoRn 2008 – 2010 BBng 2.3 Thj phcn cho vay c5a NHNo&PTNT Vi:t Nam 114 ñ9i vWi TCTD khác giai ñoRn 2008 2010 BBng 2.4 Cơ ccu nguCn thu c5a NHNo&PTNT Vi:t Nam 119 giai ñoRn 2004 2010 BBng 2.5 Tt l: an toàn v9n c5a NHNo&PTNT Vi:t Nam 121 tính theo VAS BBng 2.6 So sánh h: s9 CAR vWi ngân hàng năm 121 2009 BBng 2.7 Kit quf hoRt ñGng kinh doanh c5a 122 hG sfn xuHt nưWc, sách ngăn chˆn hàng nhAp lAu… đ^ bfo đfm tính tích cEc c5a sách + Nhà nưWc cho phép thành lAp tb ch3c cung cHp thơng tin bfo đfm đG xác kjp thyi đ^ cung cHp cho tb ch3c tín d@ng * Phát triOn th/ trưcng b.o hiOm nơng nghi+p, góp phbn gi.m thiOu r i ro cho vay v3n nông nghi+p, nông thôn h nông dân c a NHTM nói chung có NHNo&PTNT Vi+t Nam + Chính ph5 đóng vai trị quan trwng phát tri^n thj trưyng bfo hi^m thi Chính ph5 chx có th^ phân bb mGt s9 nguCn lEc hRn chi cho bfo hi^m nơng nghi:p Chính ph5 nên tAp trung vào vi:c xây dEng Khung pháp lý cho phát tri^n thj trưyng, tăng cưyng h: th9ng thông tin dh li:u, nâng cao lEc ñào tRo, h„ tr= phát tri^n sfn ph•m Nghiên c3u phát tri^n sfn ph•m bfo hi^m nơng nghi:p g‡n vWi tiQn vay phát tri^n kênh phân ph9i thông qua màng lưWi c5a h: th9ng NHNo&PTNT Vi:t Nam Trong tiQn đQ ñcu tiên ñ•y mRnh phát tri^n lĩnh vEc Bfo hi^m c5a ABIC + Th> nghi:m bfo hi^m nông nghi:p theo chx s9 ð^ kh‡c ph@c hRn chi c5a bfo hi^m theo truyQn th9ng, nhhng năm gcn ñây phương pháp bfo hi^m theo chx s9 ñư=c mGt s9 chuyên gia kinh ti nghiên c3u áp d@ng g mGt s9 nưWc thi giWi g n ðG, Mông Cb Bfo hi^m theo chx s9 Bfo hi^m mà m3c bCi thưyng đư=c tính tốn dEa chx s9 ñư=c xác ñjnh ñGc lAp tX yiu t9 bên ngồi, khách quan nh…m phfn ánh mGt cách xác nhHt m3c đG tbn thHt c5a hG nơng dân Ch›ng hRn thay phfi tính tốn sfn lư=ng thi:t hRi trCng ñ^ ñjnh m3c ñQn bù ngưyi ta xây dEng m3c ñQn bù dEa vào sE thay đbi thyi tiit, thyi tiit có fnh hưgng ñin suHt trCng vi:c xác ñjnh thay ñbi c5a thyi tiit khách quan, d€ dàng ñœ t9n chi phí Phương pháp s† gifm ñư=c r5i ro lEa chwn ñ9i nghjch, chi phí qufn lý thHp + Thj trưyng tài thưyng liên quan ñin tiit ki:m, cho vay bfo hi^m vAy phát tri^n thj trưyng tài chính, đˆc bi:t thj trưyng ch3ng khốn mGt bưWc đ^ thúc ñ•y sE mua bán chuy^n giao sfn ph•m bfo hi^m nói chung bfo hi^m nơng nghi:p nói riêng SE hình thành phát tri^n c5a thj trưyng ch3ng khốn mHy năm gcn ñây cho thHy vQ lâu dài hoRt đGng c5a thj trưyng có th^ tác ñGng t9t ñin vi:c chuy^n giao r5i ro c5a sfn ph•m bfo hi^m làm cho sfn ph•m ngày có tính lYng cao Thj trưyng tài cho phép s> d@ng ch3ng tX có giá, làm tăng tính khofn cho loRi cb phiiu, trái phiiu công c@ bfo hi^m Thông qua hoRt đGng c5a thj trưyng tài cơng c@ bfo hi^m tái bfo hi^m s† ñư=c mua bán, trao ñbi làm chuy^n ñbi r5i ro cho ngưyi tham gia bfo hi^m đcu tư vào cơng c@ bfo hi^m Hay nói cách khác, sE phát tri^n thj trưyng tài s† tRo điQu ki:n cho thj trưyng bfo hi^m phát tri^n ngư=c lRi sE phát tri^n c5a thj trưyng bfo hi^m s† làm tăng sE hHp d‹n c5a thj trưyng tài Chính ph5 ccn có sách hHp d‹n thu hút tb ch3c bfo hi^m nưWc ngồi vào hoRt đGng nh…m tRo sE cRnh tranh lành mRnh kinh doanh bfo hi^m, tRo ñiQu ki:n cho mwi cá nhân, tb ch3c ñQu có hGi ñư=c bfo hi^m Nhà nưWc cho phép thành lAp tb ch3c bfo hi^m tín d@ng chuyên nghi:p ñ^ gifi quyit nhu ccu bfo hi^m r5i ro tín d@ng c5a tb ch3c tín d@ng Vi:c gifm thi^u r5i ro cho vay nông nghi:p thông qua phát tri^n thj trưyng bfo hi^m nông nghi:p cơng vi:c đcy khó khăn, th> thách, liên quan ñin nhiQu lĩnh vEc khác tX vHn ñQ nghiên c3u th> nghi:m ñin vHn ñQ thay ñbi hoˆc ban hành sách thích h=p Nhưng niu đư=c thEc hi:n t9t ch‡c ch‡n s† đóng góp cho phát tri^n nông nghi:p, nông thôn g Vi:t Nam gifm thi^u r5i ro cho tb ch3c tài 3.5.2 ðUi vhi Ngân hàng Nhà nưhc: Trong thyi gian qua, NHNN có nhiQu văn bfn hưWng d‹n nh…m nâng cao chHt lư=ng tín d@ng , hRn chi r5i ro Th9ng ñ9c NHNN Vi:t Nam ñã ban hành mGt loRt chx thj như: + Chx thj s9 02/2005/CT NHNN ngày 20/4/2005 yêu ccu NHTM tuân th5 ñúng quy ñjnh vQ cho vay, bfo lãnh, cho thuê tài chính, chiit khHu, bao tốn bfo đfm tiQn vay, bfo đfm tăng trưgng tín d@ng phù h=p vWi khf huy ñGng v9n, ñfm bfo trwng ñin cơng tác qufn trj r5i ro, ki^m tra, ki^m sốt nGi bG + Quyit ñjnh 783/2005/Qð NHNN ngày 31/5/2005 c5a Th9ng ñ9c NHNN s>a ñbi bb sung Quy chi cho vay c5a NHTM ñ9i vWi khách hàng Các nGi dung ñư=c s>a ñbi quy ñjnh theo hưWng trao nhiQu quyQn phán quyit, hoˆc tRo sg pháp lý cho TCTD ch5 ñGng thEc hi:n theo ñˆc thù kinh doanh – Ví d@: vi:c cHu lRi thyi hRn trf n= NHTM tE xem xét, quyit ñjnh sg khf tài c5a kit quf ñánh giá khf trf n= c5a khách hàng + Quyit ñjnh s9 457/2005/Qð NHNN ngày 19/4/2005 c5a Th9ng ñ9c NHNN ban hành Quy ñjnh vQ tt l: bfo ñfm an toàn hoRt ñGng c5a NHTM + Quyit ñjnh s9 493/2005/Qð NHNN ngày 22/4/2005 c5a Th9ng ñ9c NHNN ban hành Quy đjnh vQ phân loRi n=, trích lAp s> d@ng dE phịng đ^ x> lý r5i ro tín d@ng hoRt đGng Ngân hàng c5a NHTM quyit ñjnh s9 18/2007/Qð NHNN ngày 25/04/2007 vQ vi:c s>a ñbi, bb sung mGt s9 ñiQu vQ phân loRi n=, trích lAp s> d@ng dE phịng đ^ x> lý r5i ro tín d@ng hoRt đGng ngân hàng ðˆc bi:t, nhhng tháng đcu năm 2007, v9n tín d@ng có xu hưWng tăng trưgng g m3c cao so vWi kỳ năm trưWc m@c tiêu cf năm; chHt lư=ng tín d@ng đ9i vWi mGt s9 ngành, lĩnh vEc chưa cao; cho vay ñ^ ñcu tư, kinh doanh ch3ng khốn biin đGng, vi:c thu thAp thơng tin tX thj trưyng ñ^ ñánh giá, qufn trj r5i ro cịn bHt cAp; ngày 28/05/2007, Th9ng đ9c NHNN ban hành Chx thj s9 03/2007/CT NHNN vQ ki^m soát quy mơ, chHt lư=ng tín d@ng cho vay đcu tư, kinh doanh ch3ng khoán nh…m ki^m soát lRm phát, thúc ñ•y tăng trưgng kinh ti ðây nhhng bi:n pháp chx d‹n ccn thiit giúp TCTD vi:c tAp trung nâng cao chHt lư=ng tín d@ng, tăng cưyng phịng ngXa, hRn chi r5i ro đfm bfo an tồn h: th9ng điQu ki:n hi:n Tuy nhiên, thyi gian tWi, Tác gif xin kiin nghj mGt s9 gifi pháp ñ9i vWi NHNN sau: Bb sung bi:n pháp c@ th^ nh…m tăng cưyng hi:u lEc vi:c chHp hành chi, th^ l: tín d@ng Tăng cưyng cơng tác tra, ki^m tra ki^m sốt tX phía NHNN, xây dEng h: th9ng tra đ5 mRnh cf vQ s9 lư=ng l‹n chHt lư=ng bfo ñfm vi:c ki^m sốt h: th9ng ngân hàng đRt hi:u quf cao nhHt, mwi hành vi vi phRm quy chi, th^ l: tín d@ng phfi đư=c x> lý mGt cách nghiêm túc Ngồi ra, ccn hồn thi:n mơ hình tb ch3c bG máy tra ngân hàng theo ngành dwc tX trung ương xu9ng sg có sE đGc lAp tương ñ9i vQ ñiQu hành hoRt ñGng nghi:p v@ tb ch3c bG máy c5a ngân hàng nhà nưWc Nâng cao nha chHt lư=ng thông tin tRi trung tâm thơng tin khách hàng (trung tâm CIC), bfo đfm cung cHp thơng tin mGt cách đcy đ5, xác kjp thyi nhHt Trung tâm phòng ngXa r5i ro c5a NHTM ñã ñi vào hoRt ñGng ñư=c nhiQu năm song chưa thEc sE phát huy hi:u quf, thông tin thu thAp ñư=c chưa nhanh nhAy, phong phú xác Do vAy ngân hàng chưa khai thác đư=c nhiQu thơng tin ph@c v@ cơng tác tín d@ng ð^ có th^ phát huy đư=c vai trị thơng tin tín d@ng ngân hàng, trung tâm CIC ccn cAp nhAt thông tin mGt cách nhRy bén, thưyng xuyên cfnh báo nhhng khách hàng có vHn đQ đ^ NHTM đư=c biit ðCng thyi, ccn có nhhng bi:n pháp tuyên truyQn thích h=p đ^ NHTM nhAn thHy rõ quyQn l=i nghĩa v@ vi:c cung cHp s> d@ng thơng tin tín d@ng Có vAy mWi tránh đư=c tình trRng đfo n= hoˆc tình trRng chây ỳ trf n= ngân hàng ðưa bi:n pháp hoàn thi:n h: th9ng giám sát ngân hàng theo hưWng bfn sau: + Nâng cao chHt lư=ng phân tích tình hình tài phát tri^n h: th9ng cfnh báo sWm nhhng tiQm •n hoRt đGng c5a tb ch3c tín d@ng, bao gCm vi:c thành lAp ðồn khfo sát trEc tiip theo nguyên t‡c chwn m‹u ng‹u nhiên, phân tích báo cáo tài xác đjnh đi^m có vHn đQ + Phát tri^n th9ng nhHt cách th3c giám sát ngân hàng sg lý luAn thEc ti€n + Xây dEng cách tiip cAn vWi cơng vi:c, đánh giá chHt lư=ng qufn trj r5i ro nGi bG tb ch3c tín d@ng + Nâng cao địi hYi kl thuAt vi:c trích lAp dE phòng r5i ro Tiip t@c tiin hành s‡p xip lRi h: th9ng ngân hàng, đ•y nhanh tiin trình cb phcn hố NHTM nhà nưWc Hồn thi:n quy trình cho vay, quy chi hố mwi hoRt đGng ngân hàng, ñfm bfo ñư=c nguyên t‡c hRn chi r5i ro g mwi khâu ngân hàng Thưyng xuyên xem xét lRi quy trình theo đjnh kỳ, đfm bfo mwi cơng vi:c đư=c x> lý mGt cách đcy đ5, xác kjp thyi th•m quyQn Ban hành văn bfn hưWng d‹n chi tiit cách th3c tiin hành trích lAp s> d@ng qul phịng ngXa r5i ro đ^ ñưa qul phòng ngXa r5i ro thEc sE ñi vào vAn hành cơng tác phịng ch9ng r5i ro tRi NHTM C@ th^ NHNN ccn sWm có hưWng d‹n c@ th^ cho ngân hàng vQ vi:c phân loRi n= theo phương pháp đjnh tính (theo tinh thbn c a quyEt ñ/nh 493) ñ^ ngân hàng áp d@ng xác đjnh m3c trích lAp cho vWi thEc ti hoRt đGng tín d@ng c5a hw C5ng c9, phát tri^n Trung tâm thơng tin tín d@ng (trung tâm CIC), bfo đfm cung cHp thơng tin mGt cách đcy đ5, xác kjp thyi nhHt Ban hành văn bfn hưWng d‹n chi tiit cách th3c tiin hành trích lAp s> d@ng qul phịng ngXa r5i ro đ^ đưa qul phịng ngXa r5i ro thEc sE vào vAn hành cơng tác phịng ch9ng r5i ro tRi NHTM NHNN ccn sWm có hưWng d‹n c@ th^ cho ngân hàng vQ vi:c phân loRi n= theo phương pháp đjnh tính (theo tinh thcn c5a quyit đjnh 493) ñ^ ngân hàng áp d@ng xác ñjnh m3c trích lAp cho vWi thEc ti hoRt đGng tín d@ng C@ th^, kiin nghj NHNN Vi:t Nam phê duy:t chHp thuAn cho NHNo&PTNT Vi:t Nam tri^n khai áp d@ng phân loRi n= theo ðiQu Quyit ñjnh 493 dE kiin áp d@ng toàn h: th9ng vào Quý IV năm 2011 hoˆc Quý I năm 2012 Hoàn thi:n quy chi vQ vHn ñQ tài sfn thi chHp LuAt ngân hàng đyi điQu ki:n mơi trưyng pháp lý giúp ngân hàng thEc hi:n t9t hoRt ñGng kinh doanh c5a Nhà nưWc ccn cho mGt s9 ñRo luAt liên quan ñin hoRt ñGng kinh doanh c5a ngân hàng ðˆc bi:t ccn hoàn thi:n t9t nha luAt thi chHp nhhng văn bfn hưWng d‹n thi chHp, ccm c9 tài sfn Mˆt khác, phfi có quy ñjnh tRo sE d€ dàng vi:c lý tài sfn thi chHp trưyng h=p khách hàng khơng trf đư=c n= Ccn chuy^n nhanh sang thEc hi:n cơng c@ gián tiip điQu hành sách tiQn t: loRi bY dcn bi:n pháp hành chính, cơng văn cá bi:t qufn lý hoRt ñGng tiQn t: ngân hàng ñiQu hành sách NHNN ccn nâng cao chHt lư=ng cơng tác dE báo, cơng tác hoRch đjnh chiin lư=c, cung cHp cho TCTD, hay TCTD có sg ñ^ dE báo sát thEc ti nhhng di€n biin ph@c v@ cho hoRt đGng kinh doanh c5a mình, phịng ngXa r5i ro hoRt đGng tín d@ng 3.5.3 ðUi vhi mJt sU bJ ngành khác có liên quan: BG Lao ñGng Thương binh Xã hGi ccn xem xét tiip t@c ñiQu chxnh m3c lương, thang bAc lương h=p lý ñ9i vWi h: th9ng NHNo&PTNT Vi:t Nam, nhHt cán bG tín d@ng đ^ vXa nâng cao trách nhi:m, nâng cao ý th3c ñfm bfo quyQn l=i cho ñGi ngũ cán bG BG Tài đQ xuHt vWi Chính ph5 cHp bb sung v9n ñiQu l: cho NHNo&PTNT Vi:t Nam Bgi xu hưWng phát tri^n nâng cao lEc cRnh tranh, yêu ccu tăng cưyng ñcu tư xây dEng sg vAt chHt kl thuAt, hi:n đRi hố cơng ngh: ngày lWn Bên cRnh dư n= cho vay ñcu tư ngày cao, làm cho tt l: an tồn v9n ngày nhY Vì vAy ccn thiit hàng năm NHNo&PTNT Vi:t Nam phfi ñư=c bb sung v9n ñiQu l: theo nhu ccu BG Tài xem xét đQ xuHt vWi Chính ph5 Qu9c hGi nên có thui suHt thui thu nhAp doanh nghi:p phù h=p vWi NHNo&PTNT Vi:t Nam Bgi ngân hàng có màng lưWi hoRt đGng ch5 yiu g nơng thơn, có đ9i tư=ng cho vay phcn đơng hG sfn xuHt , chju r5i ro lWn Bên cRnh BG Tài ccn có sách khuyin khích cơng ty bfo hi^m mg rGng bfo hi^m lĩnh vEc nông nghi:p – nông thôn, mˆt hàng nông lâm thut hfi sfn K(T LUHN CHƯƠNG Trong chương LuAn án ñã hồn thành mGt s9 nGi dung sau đây: Nêu lên đjnh hưWng hoRt đGng kinh doanh nói chung đjnh hưWng qufn trj r5i ro tín d@ng nói riêng Theo hưWng mg rGng tín d@ng phfi đơi vWi nâng cao chHt lư=ng tín d@ng, tăng cưyng qufn trj r5i ro tín d@ng ð^ thEc hi:n đjnh hưWng kinh doanh đjnh hưWng qufn trj r5i ro tín d@ng, gifi pháp ñư=c ñưa dEa sg nhhng vHn ñQ bfn nêu chương 1, kit h=p vWi tham khfo kinh nghi:m qu9c ti, nhhng nguyên nhân ch5 quan ñư=c nêu lên chương H: th9ng gifi pháp đư=c đQ xuHt có tính đCng bG, tX tăng cưyng ki^m tra ki^m sốt, đin nâng cao chHt lư=ng cán bG, xây dEng mơ hình qufn lý tín d@ng hi:n đRi phù h=p, hồn thi:n văn bfn tín d@ng nGi bG MGt s9 kiin nghj ñ9i vWi Nhà nưWc, ñ9i vWi NHNN, mGt s9 bG ngành có liên quan tAp trung vào hồn thi:n mơi trưyng pháp lý, chuy^n sang s> d@ng công c@ gián tiip điQu hành sách tiQn t: gifm bi:n pháp hành qufn lý c5a NHNN, cHp ñ5 v9n ñiQu l: mGt s9 nGi dung khác có liên quan K T LU N Trong kinh doanh ngân hàng vi:c NHTM phfi ñương ñcu vWi r5i ro tín d@ng điQu khơng th^ tránh khYi ñư=c VHn ñQ làm thi ñ^ hRn chi r5i ro g mGt tt l: thHp nhHt có th^ chHp nhAn đư=c Trong thơng l: qu9c ti, tbn thHt 1% tbng dư n= bình quân hàng năm mGt ngân hàng có trình đG qufn lý t9t hồn tồn khơng tác đGng xHu đin ngân hàng R5i ro tín d@ng bi:n pháp hRn chi r5i ro mGt ñQ tài mà nhà qufn trj ngân hàng nghiên c3u khơng ngXng nh…m hồn thi:n điQu ki:n mWi đ^ đRt ñư=c tt l: lý tưgng nói Hi:n nay, nhiQu năm tWi hoRt đGng tín d@ng v‹n nghi:p v@ kinh doanh ch5 yiu, hoRt ñGng ñem lRi thu nhAp lWn nhHt cho NHTM g nưWc ta nói chung có NHNo&PTNT Vi:t Nam Song phát tri^n tín d@ng, mg rGng cho vay phfi đơi vWi tăng cưyng qufn trj r5i ro tín d@ng, ki^m soát n= xHu ngân hàng Trong b9i cfnh hGi nhAp kinh ti qu9c ti, vWi nhhng di€n biin ph3c tRp khó lưyng c5a thj trưyng tài chính, thj trưyng hàng hố, thiên tai, trj, nhHt thj trưyng nông sfn khu vEc nông thôn…làm cho r5i ro tín d@ng ngày ph3c tRp hơn, đˆc bi:t nhhng NHTM mà ñ9i tư=ng khách hàng chju tác ñGng c5a r5i ro ña dRng NHNo&PTNT Vi:t Nam Thyi gian qua, ngân hàng nói chung, NHNo&PTNT Vi:t Nam nói riêng coi vHn đQ qufn trj r5i ro tín d@ng hit s3c quan trwng cơng tác qufn trj c5a ñã có nhiQu bi:n pháp nh…m hRn chi r5i ro tín d@ng Song, kit quf đRt đư=c v‹n chưa thEc sE mong mu9n Do vAy, vi:c tìm gifi pháp tích cEc nh…m hồn thi:n h: th9ng qufn trj r5i ro tín d@ng ln mang tính cHp thiit có ý nghĩa quan trwng lâu dài Vì vAy khơng ngXng tăng cưyng hoàn thi:n qufn trj r5i ro tín d@ng có tính cHp bách ThEc hi:n m@c tiêu, nGi dung phRm vi nghiên c3u, ñQ tài hồn thành vHn đQ sau đây: H: th9ng hố nhhng vHn đQ bfn vQ qufn trj r5i ro tín d@ng c5a NHTM nQn kinh ti thj trưyng, luAn án ñã làm rõ nGi dung qufn trj r5i ro tín d@ng, nhân t9 ch5 quan khách quan fnh hưgng tWi qufn trj r5i ro tín d@ng, chx tiêu phfn ánh hi:u quf qufn trj r5i ro tín d@ng ðưa mGt s9 mơ hình qufn trj r5i ro tín d@ng c5a Ut ban Basel, trEc tiip Basel II, c5a mGt s9 ngân hàng tRi Thailand, ANZ mGt s9 mơ hình khác có liên quan Trên sg LuAn án rút mGt s9 hwc kinh nghi:m vQ qufn trj r5i ro tín d@ng đ9i vWi NHTM Vi:t Nam Nêu lên tbng quan hoRt đGng kinh doanh nói chung, hoRt đGng tín d@ng nói riêng c5a NHNo&PTNT Vi:t Nam nhhng năm gcn đây, mGt NHTM có thj phcn tín d@ng lWn nhHt, có tt l: n= xHu vào loRi thHp h: th9ng NHTM Vi:t Nam TAp trung phân tích thEc trRng qufn trj r5i ro tín d@ng c5a NHNo&PTNT Vi:t Nam góc đG: mơ hình qufn lý tín d@ng, chi sách qufn lý tín d@ng, phân loRi n= trích lAp dE phòng r5i ro, mGt s9 nGi dung khác có liên quan ðánh giá nhhng ưu đi^m, luAn án cho r…ng, qufn trj r5i ro tín d@ng làm cho n= xHu c5a NHNo&PTNT Vi:t Nam đư=c ki^m sốt chˆt ch†, góp phcn làm cho l=i nhuAn tăng bQn vhng, hoRt ñGng kinh doanh c5a NHNo&PTNT Vi:t Nam bn đjnh Bên cRnh cịn mGt loRt hRn chi, mơ hình chưa phù h=p, chHt lư=ng cán bG cịn hRn chi, cơng ngh: ngân hàng áp d@ng qufn trj r5i ro tín d@ng chưa đáp 3ng đư=c u ccu,… Tình trRng có nhiQu ngun nhân ch5 quan tX NHNo&PTNT Vi:t Nam chi nhánh nguyên nhân khách quan tX môi trưyng c5a nQn kinh ti quan qufn lý, ñiQu hành có liên quan Sau nêu lên ñjnh hưWng hoRt ñGng kinh doanh ñjnh hưWng qufn trj r5i ro tín d@ng, gifi pháp đư=c đQ suHt có tính logic, sát thEc ti€n có tính khf thi bgi xuHt phát tX vi:c kh‡c ph@c nhhng hRn chi, nguyên nhân ch5 quan c5a NHNo&PTNT Vi:t Nam, tAp trung vào qufn trj điQu hành, vào cán bG, vào công ngh:, tăng cưyng ki^m tra ki^m sốt nGi bG,… Các kiin nghj đư=c đQ xuHt ch5 yiu dEa nhhng nguyên nhân khách quan, tAp trung vào hồn thi:n chi bfo đfm tiQn vay, điQu hành sách tiQn t:, qufn lý hoRt ñGng ngân hàng, … Qufn trj r5i ro tín d@ng mGt vHn ñQ rGng ph3c tRp, ñ9i vWi NHNo&PTNT Vi:t Nam ph3c tRp Trong trình thEc hi:n cơng trình nghiên c3u, luAn án tham khfo nhiQu đQ tài cơng trình nghiên c3u có liên quan, bám sát thEc ti€n phân tích thEc ti€n nhiQu góc cRnh khác nhau, vWi sE giúp ñœ c5a Thcy hưWng d‹n, nhà khoa hwc Tuy nhiên điQu ki:n có hRn khơng tránh khYi nhhng khiim khuyit, hRn chi Tác gif LuAn án xin chân thành cfm ơn sE giúp ñœ c5a nhà khoa hwc, c5a sg ñào tRo, c5a bRn bè, c5a quan,…cũng nhhng ý kiin đóng góp chân thành Hy vwng r…ng vWi vi:c 3ng d@ng mGt cách hi:u quf gifi pháp nh…m hoàn thi:n h: th9ng qufn trj r5i ro tín d@ng nói s† giúp cho NHNo&PTNT Vi:t Nam phát tri^n vhng mRnh đưyng hGi nhAp vào thj trưyng tài khu vEc thi giWi DANH M]C CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN C•U CĨ LIÊN QUAN C…A TÁC GIT ðà ðƯ˜C CÔNG B Nguy€n TuHn Anh ( 2005), “ Phân bi+t cho vay h gia đình cá nhân xét khía c nh pháp luKt “, TRp chí Khoa hwc Ngân hàng, Tháng 3/2005 Nguy€n TuHn Anh ( 2005), “Kinh nghi+m x] lý n\ thương m i nư4c c a qu3c gia bdng trái phiEu BRADY vWn ñR x] lý n\ xWu c a Ngân hàng Thương m i Vi+t nam”, TRp chí Ngân hàng, Tháng 3/2005 Nguy€n TuHn Anh ( 2009), “Gi.m thiOu r i ro cho vay thông qua phát triOn th/ trưcng B.o hiOm Nông nghi+p D Vi+t Nam”, TRp chí Ngân hàng, Tháng 7/2009 Nguy€n TuHn Anh ( 2009), “M3i quan h+ gi5a ho t ñ ng c a Ngân hàng Thươmg m i tăng trưDng kinh tE”, TRp chí Ngân hàng, Tháng 9/2009 Nguy€n TuHn Anh (2010), “ Huy ñ ng v3n c a Ngân hàng Thương ma/ sơi đ ng”, TRp chí Thj trưyng Tài TiQn t:, Tháng 3/2010 DANH M]C TÀI LIVU THAM KHTO Tài li,u Ti ng Vi,t NHNN Vi:t Nam (các năm tX 2000 ñin 2008), Báo cáo thưcng niên c a NHNN Vi+t Nam, Hà NGi NHNN Vi:t Nam (các năm tX 2000 ñin 2008), Báo cáo chun đR tín d'ng, Báo cáo chun ñR Thanh tra c a NHNN Vi+t Nam, Hà NGi NHNN Vi:t Nam (2009), Báo cáo điRu hành sách tiRn t+ ho t ñ ng ngân hàng, năm 2000 – 2008 tháng ñbu năm 2009; Hà NGi Bùi Thj Kim Ngân (2005), “M t s3 vWn ñR nâng cao l7c qu.n tr/ r i ro tín d'ng c a NHTM Vi+t Nam”, TRp chí Ngân hàng, (s9 chun đQ), Tr.29 33 NHNN Vi:t Nam (các năm tX 2002 ñin 2009), H+ th3ng văn b.n pháp luKt vR ho t ñ ng ngân hàng, xuHt bfn hàng tháng, Hà NGi HC Di:u (2002), Qu.n tr/ Ngân hàng, Nhà xuHt bfn th9ng kê, Thành ph9 HC Chí Minh Lê Văn Hùng (2007), “R i ro ho t ñ ng tín d'ng Ngân hàngZ nhìn tV góc đ đ o đYc”, TRp chí Ngân hàng, (16), Tr.33 35 Qu9c HGi NưWc CGng hòa Xã hGi Ch5 nghĩa Vi:t Nam (1998), LuKt NHNN Vi+t Nam LuKt TCTD, NXB Pháp lý, Hà NGi BG Tài (2009), “Căn b+nh n\ xWu c a NHTM”, TRp chí Tài (5), Tr.20 22,28 10 Qu9c HGi NưWc CGng hịa Xã hGi Ch5 nghĩa Vi:t Nam (2004), LuKt dân s7, NXB Pháp lý, Hà NGi 11 Mishkin F.S (1999), TiRn t+ Ngân hàng th/ trưcng tài chính, NXB Khoa hwc kl thuAt, Hà NGi 12 NHNN Vi:t Nam (1996), LuKt Ngân hàng Trung ương, LuKt NHTM TCTD m t s3 nư4c thE gi4i”, Tài li:u tham khfo ph@c v@ cho xây dEng hai dE thfo LuAt NHNN Vi:t Nam LuAt TCTD, Hà nGi 13 NHNN Vi:t Nam (2007) “ K‚ yEu h i th.o x] lý n\ xWu NHTM”, Hà NGi 14 NHNo&PTNT Vi:t Nam (các năm tX 1994 ñin 2010), Báo cáo thưcng niên, Hà NGi 15 NHNo&PTNT Vi:t Nam (các năm tX 1994 ñin 2010) Báo cáo kEt qu ho t ñ ng kinh doanh, Báo cáo ho t đ ng tín d'ng, Hà NGi 16 NHNo&PTNT Vi:t Nam (các năm tX 1994 đin 2010), Báo cáo cơng tác qu.n tr/ r i ro tín d'ng, Hà NGi 17 NHNo&PTNT Vi:t Nam (2004), S[ tay tín d'ng, Hà NGi 18 Nguy€n Văn Tiin (2003), ðánh giá Phòng ngVa r i ro kinh doanh Ngân hàng, NXB th9ng kê, Hà NGi 19 Tbng C@c Th9ng kê (các năm tX 2000 ñin 2010), Niêm giám Th3ng kê, Hà NGi 20 NHNN Vi:t Nam (tX 1998 đin 2010), T p chí Ngân hàng, Hà NGi 21 Hi:p HGi Ngân hàng (tX 2000 ñin 2010), T p chí Th/ trưcng tài TiQn t:, Hà NGi 22 Hwc Vi:n Ngân hàng (tX năm 2000 ñin 2010), T p chí Khoa hic ðào t o Ngân hàng, Hà NGi 23 Trjnh Thanh HuyQn (2007), “ ðO Ngân hàng vươn biOn l4n – ðiRu tr/ b+nh n\ xWu c a NHTM”, TRp chí Tài chính, (tháng 5) tr.20 – tr.28 24 Rose P.S (2004), Qu.n tr/ NHTM, NXB Tài chính, Hà NGi 25 TS Nguy€n ð3c Thfo (2003), “Th7c tr ng r i ro tín d'ng c a Ngân hàng thương m i D Vi+t Nam hi+n gi.i pháp phòng ngVa h n chE”, ðQ tài nghiên c3u khoa hwc, Hà NGi 26 Trcn ðình ðjnh (2008), “Qu.n tr/ r i ro ho t ñ ng ngân hàng theo chu6n m7c, thơng l+ qu3c tE quy đ/nh c a Vi+t Nam”, NXB Tư Pháp, Hà NGi 27 Trcn ðình ðjnh (2008), “Nh5ng chu6n m7c, thơng l+ qu3c tE vR qu.n lý ho t đ ng tín d'ng c a Ngân hàng Thương m i”, NXB Tư Pháp, Hà NGi 28 PGS.TS Nguy€n Văn Tiin (2010), “Qu.n tr/ r i ro kinh doanh ngân hàng”, NXB Th9ng kê, Hà NGi Tài li,u Ti ng Anh 29 Hempel G.H., Simonson D.G (1999), “Bank Management Text and Cases”, Johnwiley & Son, Inc, Australia 30 Thomas P.Fisch (2000) Dictionary of banking terms, Barron's Edutional, Inc, N.Y 31 Timothy W Koch (The Dryden Press, Hinsdale, Illinois, 1988 (first edition), 1992 (second edition), 1995, third edition and 2000, fourth edition), “Bank Management”, University of South Carolina 32 Anthony Saunders(1999), “Financial Institutions Management Z A Modern Perspective” The Mcgraw Hill / Irwin Series in Finance, Insurance, and Real Estate, Hardcover Trang Web 33 www.sbv.gov.vn 34 www.agribank.com.vn 35 www.mof.gov.vn 36 www.bot.gov.tl 37 MGt s9 trang WEB khác c5a NHTM ... tài Tín d'ng bdng uy tín: Là tín d@ng mà hình thái giá trj c5a b…ng uy tín Hình th3c tín d@ng bfo lãnh ngân hàng * Căn cY vào xuWt xY tín d'ng: Tín d'ng tr7c tiEp: Là hình th3c tín d@ng, ngân hàng. .. r5i ro bfn mà mGt ngân hàng hi:n ñRi thưyng gˆp phfi m9i quan h: giha mGt s9 loRi r5i ro vWi r5i ro tín d@ng (xem sơ đS 1.2 trang bên): Z R i ro tín d'ng: R5i ro tín d@ng phát sinh trưyng h=p ngân. .. cá nhân tín d@ng ngân hàng Trong đó, tín d@ng ngân hàng quan h: chuy^n như=ng tài sfn (v9n) giha ngân hàng vWi ch5 th^ khác nQn kinh ti; m9i quan h: này, ngân hàng vXa gih vai trị ngưyi vay (con