Giải pháp phát triển dịch vụ bao thanh toán nội địa tại một số ngân hàng thương mại trên địa bàn thành phố hồ chí minh

BỘ GIÁO D ỤC VÀ ĐÀO T ẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM DƯƠNG NGUYỄN THANH TÂM GIẢI PHÁP PHÁT TRI ỂN DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN N ỘI ĐỊA TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG TH ƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PH Ố HỒ CHÍ MINH Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã s ố:60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRƯƠNG ĐÔNG L ỘC THÀNH PH Ố HỒ CHÍ MINH – 2011 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan danh dự đề tài nghiên cứu: “Gi ải pháp phát ểtrin dịch vụ bao toán nội địa số ngân hàng th ương mại trênđịa bàn thành ph ố Hồ Chí Minh’’ đề tài c nghiên cứu thực Luận văn Thạc sĩ kinh tế, khơng chép, cóp nh ặt Các tài liệu số liệu đề tài trung thực, đảm bảo tính xác Ngày 16 tháng 12 năm 2011 Người thực Dương Nguyễn Thanh Tâm MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC CH Ữ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC B ẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LU ẬN VỀ DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN N ỘI ĐỊA 1.1 Tổng quan hoạt động bao toán bao toán ộni địa 1.1.1 Khái niệm bao toán 1.1.2 Chức BTT BTT n ội địa 1.1.2.1 Kế toán ổs sách khoản phải thu 1.1.2.2 Thu nợ khoản phải thu 1.1.2.3 Phòng ng ừa rủi ro nợ xấu 1.1.2.4 Tài tr ợ cho người bán 1.1.3 Lịch sử hình thành bao tốn bao toán nội địa 1.1.4 Phân lo ại bao toán 1.1.4.1 Căn vào m ức độ rủi ro tín dụng 1.1.4.2 Căn vào ph ạm vi thực 1.1.4.3 Căn vào ch ức BTT 1.1.5 Quy trình nghiệp vụ bao toán nội địa 1.1.6 Chi phí giao dịch BTT 1.1.6.1 Phí bao tốn 1.1.6.2 Lãi bao toán 1.2 So sánh BTT nội địa với hình thức tài tr ợ thương mại khác 10 1.2.1 So sánh BTT nội địa tài tr ợ khoản phải thu 10 1.2.2 So sánh BTT nội địa cho vay thông th ường 11 1.3 Lợi ích sử dụng dịch vụ bao toán nội địa 11 1.3.1 Lợi ích đơn vị BTT 11 1.3.2 Lợi ích bên bán hàng 12 1.3.3Lợi ích bên mua hàn 1.3.4Lợi ích kinh tế 1.4 Những bất lợi r ủi ro phát sinh dịch vụ bao toán nội địa 1.4.1Đối với đơn vị BTT 1.4.2Đối với bên bán hàng 1.4.3Đối với bên mua hàng 1.5 Lược khảo nghiênứuc có liên quanđến đề tài KẾT LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN N ỘI ĐỊA TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PH Ố HỒ CHÍ MINH 2.1 Thực tiễn hoạt động bao toán bao toán ộni địa giới 2.1.1 Hiệp hội bao toán ếthgiới 2.1.2 Thực tiễn hoạt động bao toán ếthgiới 2.1.2.1 Phân tích doanh thu B 2.1.2.2 Phân tích doanh thu B 2.1.2.3 Phân tích doanh thu B 2.1.2.4 Phân tích doanh thu B 2.2 Các quyđịnh hoạt động bao toán nội địa Việt Nam 2.2.1 Cơ sở pháp lý cho việc cung nội địa Việt Nam 2.2.2 Điều kiện để cácđơn vị bao toán 2.3 Thực trạng hoạt động bao toán nội địa trênđịa bàn thành ph ố Hồ Chí Minh 2.3.1 Các ngân hàng thương mại nội địa 2.3.2Quy mơ c hoạt động BTT 2.3.2.1 Phân tích doanh thu B 2.3.2.2 Phân tích c cấu doa 2010 2.3.3 Thực tiễn hoạt động bao toán nội địa ngân hàng th ương mại cổ phần Á Châu (ACB) 29 2.3.3.1 Quy trình thực dịch vụ BTT nội địa ACB 29 2.3.3.2 Kết hoạt động BTT ACB 35 2.3.4 Thực tiễn hoạt động BTT nội địa Ngân hàng TMCP ngoại thương 36 2.3.4.1 Quy trình BTT nội địa VCB 36 2.3.4.2 Kết hoạt động BTT nội địa VCB 39 2.4 Kết đo lường nhân tố ảnh hưởng đến định sử dụng dịch vụ BTT nội địa doanh nghiệp trênđịa bàn thành ph ố Hồ Chí Minh 39 2.4.1 Phương pháp phân tích 39 2.4.2 Mô t ả mẫu khảo sát 42 2.4.3 Kết thống kê ủca mô hình 43 2.4.4 Kết đo lường ếyu tố ảnh hưởng đến định sử dụng dịch vụ BTT nội địa doanh nghiệp trênđịa bàn thành ph ố Hồ Chí Minh mơ hình Logit 46 2.5 Những nguyên nhân cản trở việc phát triển dịch vụ BTT nội địa trênđịa bàn thành ph ố Hồ Chí Minh 50 2.5.1 Từ phía Nhà N ước 50 2.5.2 Từ phía cácđơn vị BTT 52 2.5.3 Từ phía doanh nghiệp 53 KẾT LUẬN CHƯƠNG 55 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRI ĐỊA ỂN DỊCH VỤ BTT NỘI ĐỊA TRÊN BÀN THÀNH PH Ố HỒ CHÍ MINH 3.1 Giải pháp hỗ trợ phát triển dịch vụ BTT từ phía Nhà N ước 56 3.1.1 Ngân hàng Nhà N ước cần ban hành quy ch ế quy định hoạt động BTT thay cho Quyết định số 1096/2004/QĐ- NHNN 56 3.1.2 NHNN nghiên ứcu quy chế thành l ập cácđơn vị BTT độc lập .58 3.1.3 Sự hỗ trợ thành l ập Hiệp Hội BTT quốc gia từ phía NHNN 58 3.1.4 Hồn thi ện hạ tầng thơng tin tín d ụng 59 3.2 Giải pháp góp phần phát triển dịch vụ BTT nội địa từ cácđơn vị BTT .59 3.2.1 Nâng cao nh ận thức cần thiết phát triển dịch vụ BTT nội địa xây d ựng mơ hình t ổ chức cung cấp dịch vụ BTT nội địa hiệu phù hợp 59 3.2.2 Xây d ựng sản phẩm BTT nội địa phù hợp với nhu cầu khách hàng 60 3.2.3 Nâng cao ch ất lượng khâu th ẩm định 61 3.2.4 Xây d ựng kế hoạch marketing cho dịch vụ BTT nội địa 62 3.2.5 Đào t ạo chuyên sâu nghiệp vụ BTT nội địa cho nhân viên ngân hàng 63 3.2.6 Đề xuất xây d ựng sản phẩm BTT đảo ngược (Reverse Factoring) để thu hút khách hàng doanh nghiệp bán không phân biệt l ớn, nhỏ hay vừa có khách hàng mua hàng l ớn 63 3.3 Giải pháp gia ătng sử dụng dịch vụ BTT nội địa từ phía doanh nghiệp 66 3.3.1 Hiểu rõ l ợi ích mà BTT mang l ại cho doanh nghiệp 66 3.3.2 Nâng cao uy tín c doanh nghiệp kinh doanh 66 KẾT LUẬN CHƯƠNG 67 KẾT LUẬN TÀI LI ỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC KÝ HI ỆU ACB Agribank BTT CIC DN Eximbank FCI NHNN NHTM Sacombank SME TCTD TMCP VCB BĐRRTD CN QHKH/QLRR DANH MỤC CÁC B ẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Tên bngả Số hiệu Bảng 1.1 So sánh BTT nội địa tài tr ợ khoản phải thu Bảng 1.2 So sánh BTT nội địa cho vay thông th ường Bảng 2.1 Tổng doanh thu bao tốn tồn cầu giai đoạn 2000-2010 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Doanh thu BTT quốc tế BTT n ội địa toàn c ầu giai đoạn 2000 – 2010 Doanh thu BTT châu lục giai đoạn 2001 – 2010 Doanh thu BTT nước khu vực châu Á giai đoạn 2005 – 2010 Bảng 2.5 Doanh thu BTT quốc tế BTT n ội địa Việt Nam giai đoạn Bảng 2.6 2005 – 2010 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Tiêu chí ựla chọn người mua hoạt động BTT ACB Thống kê ốs lượng khách hàng sử dụng dịch vụ BTT doanh thu BTT ACB Diễn giải biến độc lập sử dụng mơ hình Logit Cơ cấu mẫu khảo sát theo tình hình sử dụng dịch vụ BTT doanh nghiệp Bảng 2.11 Thống kê ốs lượng doanh nghiệp mẫu khảo sát theo ừtng biến Bảng 2.12 độc lập Bảng 2.13 Ma trận hệ số tương quan biến độc lập Biểu đồ 2.1 Cácđại lượng thống kê mơ tả mơ hình Logit Kết phân tích b ằng mơ hình Logit Biểu đồ 2.2 Tốc độ tăng trưởng tổng doanh thu BTT toàn c ầu giai đoạn 2000 Biểu đồ 2.3 – 2010 Biểu đồ 2.4 Tỷ trọng doanh thu BTT nội địa BTT qu ốc tế doanh thu BTT Biểu đồ 2.5 toàn c ầu giai đoạn 2000 – 2010 Biểu đồ 2.6 Sơ đồ 1.1 Sơ đồ 3.1 Doanh thu BTT châu lục giai đoạn từ 2001 – 2010 Doanh thu BTT nước khu vực châu Á n ăm 2009 n ăm 2010 Doanh thu BTT Việt Nam giai đoạn 2005 – 2010 Doanh thu BTT nội địa BTT qu ốc tế Việt Nam giai đoạn 2005 – 2010 Quy trình BTT nội địa Quy trình BTT đảo ngược Ngân hàng Nafin LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài nghiên cứu: Khi bàn v ề tăng trưởng phát triển quốc gia, khơng có th ể phủ nhận vai trị c hoạt động thương mại Trong kinh tế toàn c ầu động mà Vi ệt Nam thâm nh ập nay, doanh nghiệp Việt Nam muốn bánđược hàng m ột yêu ầcu đặt họ nh ững ưu đãi bên mua hàng Mà v ấn đề mà bên mua hàng quan tâm nh ất họ định đơn hàng điều khoản tốn Nếu doanh nghiệp bán hàng khơng có đủ tiềm lực tài để tài tr ợ hình thức trả chậm cho khách hàng họ bên mua hàng không thực cam kết thời gian tốn ủri ro khoản xảy bên bán hàng ọh có th ể phá ảsn Lúc cần có m ột cứu tinh tài cho bên bán hàng,đó NHTM Có th ể kể đến số sản phẩm mà NHTM cung cấp nhằm tài tr ợ cho nhu cầu vốn doanh nghiệp bán hàng nh ư: cho vay theo hạn mức tín dụng, bao tốn.Đặc điểm dịch vụ bao toán mà NHTM cung cấp nhằm giải vốn lưu động khoản phải thu khó địi Dịch vụ bao tốn nội địa Việt Nam cung cấp số NHTM qui mơ th ực cịn khiêmốtn Vì để dịch vụ bao toán nội địa có th ể phát triển hồn thi ện trênđịa bàn thành ph ố Hồ Chí Minh v ấn đề mà lu ận văn cần tập trung giải Người viết ch ọn đề tài: “Gi ải pháp phát ểtrin dịch vụ bao toán nội địa số ngân hàng th ương mại trênđịa bàn thành ph ố Hồ Chí Minh” Đã có m ột số cơng trình nghiên cứu thực trạng gi ải pháp phát triển dịch vụ bao toán nội địa NHTM Việt Nam, Bùi Kim Dung (Luận văn thạc sỹ - 2007), Lê Quang Ninh (Luận văn thạc sỹ - 2009) Các tác ảgiđã t ập trung phân tích định tính nguyên nhân ảcn trở phát triển dịch vụ BTT nội địa NHTM Việt Nam Vì chưa có c sở số liệu thực tiễn để minh chứng nên ậlp luận trở nên thuyế phục, đề tài c luận văn l ựa chọn địa bàn -62- - Trên ơc sở thông tin thu th ập được, cần thẩm định xác khả tốn ủca người mua để cấp hạn mức BTT xác nhằm mở rộng tối đa doanh số BTT đảm bảo an toàn cho ngân hàng · Đối hợp đồng thương mại: thẩm định hợp đồng cần ý tính chặt chẽ pháp lý hình thức hợp đồng Ngoài ra, để đảm bảo hoạt động BTT an tồn góp ph ần giữ vững ổn định phát triển bền vững ngân hàng Các NHTM cần xây d ựng tiêu chíđánh giá ủri ro loại khoản phải thu, loại khách hàng, loại sản phẩm BTT để từ quy định tỷ lệ trích lập dự phịng r ủi ro hợp đồng BTT 3.2.4 Xây d ựng kế hoạch marketing cho dịch vụ BTT nội địa Để sản phẩm NHTM cung cấp đến tay khách hàng, NHTM cần có k ế hoạch marketing phù hợp Kế hoạch ph ải phổ biến rộng rãi n ội NHTM, để nhân viên ngân hàng nh ận thức nhiệm vụ kế hoạch quảng bá, giới thiệu sản phẩm đến khách hàng có nhu ầcu NHTM có th ể tìm nhiều kênh khác nhauđể giới thiệu dịch vụ BTT nội địa thơng qua website thức ngân hàng, thơng qua ch ương trình quảng cáo truyền hình, tờ rơi phát ạti chi nhánh, trênđường Tùy theo phân khúc thị trường xác định NHTM biết khách hàng tiềm ngân hàng để từ ti ếp cận khách hàng gi ới thiệu dịch vụ Xácđịnh khách hàng tiềm nh ằm xây d ựng hạn mức BTT phù hợp với khách hàng, NHTM lựa chọn: - Những khách hàng hoạt động kinh doanh có tri ển vọng, doanh số phát triển nhanh - Những doanh nghiệp có nhu c ầu sử dụng dịch vụ BTT - Các khách hàng thường xuyên ký hợp đồng toán trả chậm - Các doanh nghiệp hoạt động có tính ch ất mùa vụ (bị thiếu hụt vốn mùa trước) -63- - Các doanh nghiệp vay ngân hàng nhi ều nên khó vay thêm ngân hàng không mu ốn tập trung rủi ro cho họ - Các doanh nghiệp muốn cấu lại bảng tổng kết tài s ản họ 3.2.5 Đào t ạo chuyên sâu nghiệp vụ BTT nội địa cho nhân viên ngân hàng Yếu tố người ln đóng vai trị quan tr ọng cho thành cơng Trong quy trình BTT nội địa ACB, VCB ho ạch định rõ nhi ệm vụ nhân viên ngân hàng Nh ưng thực công vi ệc vậy, tháiđộ nhân viên tiếp xúc khách hàng ấrt quan trọng Họ cần niềm nở, nhiệt tình hướng dẫn cho khách hàng hi ểu sản phẩm BTT nội địa ngân hàng Trong khâu th ẩm định khâu sau, nhân viên ngân hàng c ần cẩn trọng k ỹ lưỡng để xem xét định phù hợp NHTM cần tổ chức ớlp nghiệp vụ chuyên biệt để hướng dẫn cho nhân viên sản phẩm BTT nội địa đặc thù sản phẩm để họ có cách làm 3.2.6 Đề xuất xây d ựng sản phẩm BTT đảo ngược (Reverse Factoring) để thu hút khách hàng doanh nghiệp bán không phân biệt l ớn, nhỏ hay vừa có khách hàng mua hàng lớn Các doanh nghiệp Việt Nam chủ yếu doanh nghiệp vừa nh ỏ (Small and Medium Enterprise – SME), thơng tin tín dụng SME cịn r ất hạn chế, báo cáo tài ủca họ cịn ch ưa kiểm tốn Việc gây khó khăn cho NHTM phân tích, thẩm định khách hàng, NHTM ngại rủi ro Và th ế SME ítđược chấp thuận cung cấp dịch vụ BTT Hoặc đồng ý NHTM Việt Nam cung cấp dịch vụ BTT chủ yếu có truy địi, ngh ĩa NHTM khơng thu nợ từ người mua hàng bên bán hàng phải toán nợ vay cho ngân hàng Trong tr ường hợp bên bán có thơng tin tín dụng bên mua hàng doanh nghi ệp lớn, lại có thơng tin tín d ụng tốt, nguồn thu nợ từ NHTM cung cấp dịch vụ BTT nội địa t người mua r ất khả thi NHTM từ chối BTT cho bên bán Phần lu ận văn tập trung đề xuất giải pháp cho -64- việc cung cấp dịch vụ BTT NHTM cho SME mà có người mua doanh nghiệp lớn, thơng tin tín d ụng tốt Giải pháp kỹ thuật “BTT đảo ngược – Reverse Factoring” Hình th ức BTT thơng th ường NHTM thẩm định bên bán chủ yếu bên ạcnh thẩm định bên mua, với hình thức BTT đảo ngược, NHTM cần thẩm định bên mua hàng Khi NHTM cho thơng tin tín d ụng bên mua t ốt, doanh nghiệp bán hàng cho bên mua NHTM BTT, NHTM có th ẩm định bên bán không Khi NHTM cung cấp dịch vụ BTT, họ cần thực hình thức miễn truy địi cho c ả doanh nghiệp bán hàng có quy mơ l ớn, vừa nh ỏ Còn doanh nghiệp mua hàng tham gia dịch vụ BTT đảo ngược ngân hàng ch ỉ mua khoản phải thu từ doanh nghiệp mua hàng l ớn, có thơng tin tín d ụng tốt Lúc này, đơn vị BTT cần thu thập thơng tin tín d ụng tính tốn rủi ro tín dụng cho người mua ch ọn Rủi ro dịch vụ BTT đảo ngược c ũng r ủi ro từ bên mua hàng, ch ứ bên bán hàng hoàn toàn không gánh chịu rủi ro Hơn nữa, dịch vụ BTT đảo ngược không yêu cầu tài s ản đảm bảo, khơng thu phí, ch ỉ tính lãi su ất lãi suất cho vay ngân hàng Cũng m ột quốc gia phát triển Việt Nam, Mê Hi Cơ thành cơng v ới mơ hình cung c ấp dịch vụ BTT đảo ngược Mơ hình Ngân hàng phát triển Nacional Financiera (Nafin) thực Vào gi ữa năm 2004, ngân hàng Nafin xây d ựng mơ hình th ị trường giao dịch BTT đảo ngược trực tuyến Chương trình có tên “Cadenas Productivas” (“Producti ve Chains), chương trình thành l ập hiệp hội, thu hút tham gia 190 doanh nghiệp mua hàng có thơng tin tín d ụng tốt, quy mô l ớn “Big Buyers” h ơn 70.000 doanh nghiệp bán hàng có thơng tin tín d ụng kém, rủi ro cao, quy mô nh ỏ “Small Suppliers” Ngồi ra, chương trình cịn thu hút 20 đơn vị BTT tham gia có NHTM cơng ty tài Tính đến cuối năm 2004, chương trình th ực 1,2 tỷ giao dịch doanh thu BTT c Nafin chiếm 60% doanh số BTT Mê Hi Cơ Sau quy trình BTT đảo ngược Ngân hàng Nafin -65- Ngày 1: bên mua hàng, bên bán hàng vàđơn vị BTT ký h ợp đồng thực BTT sau 50 ngày Theo quy định Nafin, bên mua phải “big buyer” có thơng tin tín dụng tốt, quy mô doanh nghi ệp lớn Ngày 10: Bên muađặt hàng v ới bên bán, giao hàng sau 40 ngày Ngày 50: Bên mua nhận hàng t bên bán, bên mua chuyểngiao chứng từ lên trang web ủca ngân hàng Nafin cam k ết tốn cho bên bán sau 30 ngày Sau đó, bên bán lên trang webủac ngân hàng Nafin để nhờ BTT khoản phải thu bên mua với lãi su ất thực tế ngân hàng nh ận 100% giá trị khoản phải thu Ngày 80: bên mua toán chođơn vị BTT giá trị khoản phải thu FACTORING Ngày Ngày 10 B nhận đơn đặt hàng t M, giao hàng sau 40 B, M F ký h ợp đồng BTT với Nafin để thực BTT sau 50 ngày M toán cho F B giao hàng cho M, M đưa thông báo chứng từ lên Nafin website, cam kết thời hạn toán cho B 30 ngày giá trị hoáđơn B lên website ủca Nafin để nhờ F BTT khoản phải thu M (với lãi su ất NH 5%) B nhận 100% giá trị hoáđơn trừ tiền lãi Nguồn: Leora Klapper Các ừt viết tắt Sơ đồ: B: Bên Bán, M: Bên mua, ĐơF:n vị BTT Sơ đồ 3.1: Quy trình BTT đảo ngược Ngân hàng Nafin -66- 3.3 Giải pháp gia ătng sử dụng dịch vụ BTT nội địa từ phía doanh nghiệp Khơng ch ỉ ổt chức cung ứng, BTT nội địa có th ể thực phát triển có nh ững nỗ lực thực từ phía khách hàngửs dụng dịch vụ Những nỗ lực th ể hiểu biết quan tâm t ới BTT cố gắng khách hàng việc tiếp cận dịch vụ 3.3.1 Hiểu rõ l ợi ích mà BTT mang l ại cho doanh nghiệp Khi NHTM tích cực marketing cho dịch vụ BTT nội địa, doanh nghiệp bên bánẫ nl bên mua hàng cần tìm hiểu, nghiên ứcu nghiệp vụ để hiểu lợi ích mà d ịch vụ mang l ại cho doanh nghiệp Trong doanh nghiệp, đứng đầu nhà qu ản trị doanh nghiệp cần nhận thức đầy đủ dịch vụ họ ng ười định sử dụng hay không d ịch vụ BTT nhằm mang lại hiệu kinh doanh Và doanh nghiệp có nhu c ầu sử dụng dịch vụ BTT nhân viên doanh nghiệp cần hiểu dịch vụ để có th ể thực hợp đồng với NHTM 3.3.2 Nâng cao uy tín c doanh nghiệp kinh doanh Vấn đề thông tin c doanh nghiệp nguyên nhân chủ yếu khiến doanh nghiệp không cung cấp dịch vụ BTT, đặc biệt doanh nghiệp vừa nh ỏ Tình trạng bất cân x ứng thông tin làm cho NHTM chịu rủi ro cao nên buộc phải đưa cácđiều kiện ràng bu ộc với khách hàngĐ.iều đòi h ỏi doanh nghiệp phải trung thực khâu cung c ấp thơng tin có điều kiện cần thực kiểm tốn báo cáo tài Mặt khác, doanh nghiệp cần ngày m ột nâng cao n ăng lực hoạt động kinh doanh uy tín c mình, thúc đẩy tiêu thụ hàng hóa, gia t ăng doanh thu Doanh nghiệp cần có m ột chiến lược phát triển bền vững, bao gồm chiến lược sản phẩm, thị trường, chiến lược phân ph ối, công ngh ệ, đào t ạo cán -67- KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ nguyên nhân cản trở sử phát triển dịch vụ BTT nội địa trênđịa bàn thành ph ố Hồ Chí Minh nêuở cuối chương 2, chương vào t ừng nhóm giải pháp ừt phía nhà n ước, từ phía đơn vị BTT t phía doanh nghiệp nhằm khắc phục mặt tồn Nhà n ước hỗ trợ mặt pháp lý, cácđơn vị BTT nổ lực giới thiệu dịch vụ, chấp nhận lợi nhuận thấp thời gian đầu để thu hút khách hàng, doanh nghiệp có nhu c ầu chuyển hướng sử dụng dịch vụ BTT nội địa, tất đồng lịng l ợi ích bên tham gia thìịchd vụ BTT nội địa có th ể phát triển xa KẾT LUẬN BTT m ột sản phẩm có l ịch sử phát triển lâu đời, ứng dụng phổ biến giới, thể nhiều ưu điểm ảsn phẩm tín dụng, BTT đem lại lợi ích cho nhà cung c ấp, đơn vị BTT c ả bên mua hàng Bắt đầu cung cấp dịch vụ từ năm 2006 đến nay, trải qua năm dịch vụ BTT nội địa chưa thực phát triển xứng tầm với quy mơ S ố NHTM cung cấp dịch vụ mang tính cầm chừng, doanh số BTT nội địa Việt Nam năm 2010 giảm sút so với năm trước Lu ận văn t ập trung phân tích tình hình th ực tiễn hoạt động dịch vụ BTT, đo lường nhân tố ảnh hưởng việc sử dụng dịch vụ BTT nội địa để thấy tổng quan hoạt động dịch vụ địa bàn thành ph ố Hồ Chí Minh Từ đó, lu ận văn tập trung phân tích nguyên nhân cản trở phát triển dịch vụ đề giải pháp góp phần thúc đẩy phát triển dịch vụ BTT nội địa trênđịa bàn thành ph ố Hồ Chí Minh Nhóm gi ải pháp tập trung từ ba phía: từ Nhà n ước, từ cácđơn vị cung cấp dịch vụ BTT t doanh nghiệp Sự tồn vấn đề bất cập m ột tất yếu khách quan ủca trình phát triển Giải đồng vướng mắc tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh tế phát triển, có vi ệc đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng, đặc biệt ho ạt động BTT nội địa TÀI LI ỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Bùi Kim Dung (2007), “Phát triển nghiệp vụ BTT nội địa Việt Nam” – Luận văn thạc sỹ kinh tế Đào V ăn Chung (2005), “R ủi ro hoạt động bao toán biện pháp phịng ng ừa”, T ạp chí Thị trường tài ti ền tệ, số 123 Hội đồng quản trị ACB (22/04/2005), Quyết định số 99/NVQĐ-KDN.05 “Quy ch ế hoạt động BTT NHTMCP Á Châu” Hội đồng quản trị VCB (22/7/2008), Quyết định số 243/QĐ-NHNT.THTT “Quy trình nghi ệp vụ BTT VCB” Lê Quang Ninh (2009), “Giải pháp phát triển nghiệp vụ BTT NHTM Việt Nam” Ngân hàng th ương mại cổ phần Á Châu, Báo cáo ườthng niên 2008, 2009, 2010 Ngân hàng th ương mại cổ phần Ngoại thương, Báo cáo ườthng niên 2008, 2009, 2010 Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ Ngân hàng hi ện đại, Nhà xu ất Thống kê Nguyễn Phước Kinh Kha (2010), “Gi ải pháp phát ểtrin nghiệp vụ BTT xuất NHTM Việt Nam” – Lu ận văn thạc sỹ kinh tế 10 Thống đốc NHNN: Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 6/9/2004 ban hành quy ch ế hoạt động bao tốn ủca tổ chức tín dụng 11 Thống đốc NHNN: Quyết định 30/2008/QĐ-NHNN ngày 16/1/2008 s ửa đổi, bổ sung số điều quy chế hoạt động bao tốn ủca ổt chức tín dụng ban hành theo Quy ết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 6/9/2004 12 Nguyễn Quỳnh Lan (2006), “Nghi ệp vụ bao toán” NXB Chính trị quốc gia 13 Đặng Thanh Nhàn (2007): “C ẩm nang nghiệp vụ bao toán factoring forfaiting tài tr ợ thương mại quốc tế”, Nhà xu ất thống kê Tiếng Anh 14 FCI, Annual review 2005, 2006, 2007, 2008, 2009, 2010 15 Hiệp hội BTT quốc tế: Những quy tắc chung hoạt động BTT xuất nhập (“General Rules For International Factoring”, vi ết tắt GRIF), ấn tháng 04/2010 16 Klapper, Leora (2008), “The role of factoring for f inancing small and medium enterprises”, The World Bank 17 Soufani, Khaled (2002), “On the determinants of fac toring as a financing choice: evidence from the UK”, Journal of Economics and Business, 54 PHỤ LỤC 1.1: PHIẾU KHẢO SÁT TÌNH HÌNH S Ử DỤNG DỊCH VỤ BAO THANH TỐN N ỘI ĐỊA CỦA DOANH NGHIỆP Anh/chị làm vi ệc cho doanh nghiệp (DN) thuộc ngành: □ Sản xuất □ Thương mại □ Khác: Tính đến tại, DN anh/chị thành l ập năm: Doanh thu năm DN anh/chị là: triệu đồng Tỷ lệ nợ/ Tổng tài s ản DN anh chị là: Tính đến tại, DN anh/chị có th ể ngân hàng cho vay v ới số tiền : triệu đồng Giá trị l ại tài s ản cố định DN: Doanh nghiệp anh/chị t ừng sử dụng dịch vụ BTT nội địa: □ Có DN anh/chị ngân hàng c ấp hạn mức bao toán bao nhiêu: đồng PHỤ LỤC 1.2: CÁC T Ổ CHỨC QUỐC TẾ VỀ BAO THANH TỐN FCI (Factoring chain international) FCI thức hình thành vào n ăm 1968, hi ệp hội bao tốn quốc tế lớn FCI có 216 thành viên 62 quốc gia vùng lãnh th ổ, cung cấp cho công ty bao tốn hàng đầu điều luật quy trình thực giao dịch bao toán quốc tế Trụ sở FCI đặt Hà Lan Quyền lợi gia nhập FCI: FCI giúp đỡ t ạo điều kiện cho thành viênđược hưởng ợli cạnh tranh dịch vụ tài tr ợ thương mại quốc tế thông qua: · Mạng lưới công ty bao tốn hàngđầu giới · Hệ thống thơng tin liên lạc đại hi ệu quả, giúp cho thành viên có th ể hoạt động hiệu mà t ốn chi phí · Khung pháp lý đáng tin ậcy bảo vệ quyền lợi hợp pháp ủca nhà xu ất nhà nh ập · Các thủ tục chuẩn mực nhằm hướng tới trì chất lượng tồn c ầu · Chương trình giảng dạy trọn gói · Chiến lược xúc tiến tồn c ầu nhằm làm cho bao toán quốc tế trở thành ph ương thức tài tr ợ ưa chuộng Các yêuầ uc FCI thành viên gia nhập hiệp hội · Vốn chủ sở hữu phải lớn triệu USD · Phải trả phí thành viên hàng năm 6000- 7000 EUR · Trả phí gia nhập lần 23000 EUR · Nộp báo cáo ườthng niên cho Ban thư ký vòng sáu tháng kể từ kết thúc năm tài Báo cáo phải làm b ằng tiếng Anh có ch ữ ký kiểm toán viênđộc lập Theo yêu ầcu thành viên, báo cáoườthng niên ẽs coi tài li ệu mật · Khi gia nhập thành viên gọi thành viên cộng tác Trong thời gian ba năm kể từ gia nhập thành viên ộnp đơn xin trở thành thành viên thức · Thành viên thức phải đápứng yêu ầcu doanh số bao toán thực với thành viên khácủac FCI năm trước ho ặc 12 tháng liênụct gần tối thiểu đạt 20 triệu EUR (nếu thực loại bao toán xuất nh ập khẩu, với điều kiện doanh số loại bao toán xuất nh ập tối thiểu đạt 10 triệu EUR trở lên) 40 triệu EUR thực loại bao toán xuất nhập Nếu khơng đủ điều kiện trở thành thành viên thức sau năm, Hiệp hội xem xét thành viênđó có đủ điều kiện tiếp tục làm thành viên cộng tác hay không Để tiếp tục làm thành viên cộng tác, doanh ốs bao toán thực với thành viên khácủac Hiệp hội năm trước ho ặc 12 tháng liênụct gần tối thiểu phải đạt triệu EUR · Các thành viên phải thường xuyên tham gia vào hoạt động Hiệp hội (hội nghị thường niên, cácộhi thảo đào t ạo…) IFG (International Factors Group) IFG thành l ập năm 1963, hi ệp hội bao toánđầu tiên hỗ trợ cho hoạt động bao tốn quốc tế thơng qua bao tốn hai tổ chức Hiện IFG có 83 thành viên 48 quốc gia toàn cầu Dịch vụ IFG hỗ trợ nghiệp vụ bao toán hai ổt chức Trụ sở IFG đặt Bỉ Lợi ích gia nhập IFG: · Tận dụng mạng lưới tổ chức bao toán ộrng lớn · Có c hội tiếp cận với chuyên gia hàngđầu ngành d ịch vụ bao toán ngành liên quan khácưnhluật, bảo hiểm tín dụng, phần mềm, tư vấn… · Có c hội đào t ạo khoáđào t ạo, ựs kiện giao lưu h ọc hỏi trực tiếp từ thành viên khácủac Hiệp hội Các yêuầ uc IFG thành viên gia nhập hiệp hội · Phải trả phí thành viên hàng năm 7500 EUR · Phải mua 10 cổ phiếu Hiệp hội để trở thành thành viên thức (50 EUR/1 cổ phiếu) · Gửi báo cáo tài chínhằ ngb tiếng Anh cho Ban thư ký thành viên khác ệhip hội lần/năm · Các thành viên phải tuân th ủ cấu hoa hồng/phí bao tốn Hiệp hội quy định Nếu khơng ph ải giải trình cho Ban thư ký thành viên khác · Các thành viên phải bảo mật thông tin nội Hiệp hội IFA (International Factors Association) Hiệp hội bao toán quốc tế IFA thành l ập năm 1999 Mục tiêu ủca hội giúp đỡ cộng đồng bao toán việc cung cấp thông tin, m ớlp huấn luyện, thúc đẩy giao dịch ngu ồn tư liệu cho ổt chức hoạt động bao toán Nhiệm vụ IFA ph ổ biến thông tin v ề phát triển thay đổi cộng đồng bao toán, tổ chức gặp gỡ trao đổi kỹ hội nghị chuyênđề bao tốn Phương thức phổ biến thơng tin yếu s dụng trang web http://www.factoring.org Tại trang web này, nh ững tổ chức bao toán sử dụng dịch vụ hiệp hội cung cấp, trao đổi thông tin v ới tổ chức bao toán khác,ọhc hỏi thêm kiến thức kinh nghiệm IFA tổ chức khóa hu ấn luyện nh ững hội nghị chuyênđề Không ch ỉ thành viên hiệp hội mà t ất tổ chức đủ điều kiện có th ể tham gia IFA n tổ chức bao toán gặp gỡ trao đổi bao toán Qua việc làm vi ệc nhau, ổt chức bao toán dễ dàng h ơn việc trao đổi thơng tin có m ột tiếng nói riêng thịtrường bao toán quốc tế Thành viên tham gia IFA tất ngân hàng cơng ty tài làm nghiệp vụ mua bán hóa đơn nh ững khoản phải thu khác NHỮNG ĐIỂM MỚI VÀ NH ỮNG THÀNH T ỰU ĐẠT ĐƯỢC KHI NGHIÊN C ỨU LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ VỚI ĐỀ TÀI: “GI ẢI PHÁP PHÁT TRI ỂN DỊCH VỤ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG TH ƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PH Ố HỒ CHÍ MINH” Người HDKH: PGS TS TRƯƠNG ĐƠNG L ỘC Học viên: DƯƠNG NGUYỄN THANH TÂM Thành công l ớn đề tài tác giả s dụng phương pháp nghiên cứu – ph ương phápđịnh lượng để đo lường nhân tố ảnh hưởng đến định sử dụng dịch vụ bao toán nội địa doanh nghiệp trênđịa bàn thành ph ố Hồ Chí Minh mơ hình Logit - mơ hình có bi ến phụ thuộc dạng định tính, biến giả Mơ hình xây d ựng nhằm xácđịnh nhân t ố ảnh hưởng, kiểm định tương quan nhân tố đến định sử dụng dịch vụ BTT nội địa Kết xây dựng số thơng tin v ề doanh nghiệp có s dụng dịch vụ BTT nội địa mẫu khảo sát như: doanh thu, số năm thành l ập, ngành ngh ề Ngồi mơ hình chứng minh mối quan hệ việc lựa chọn sử dụng BTT nội địa dịch vụ tín dụng khác ừt NHTM Doanh nghiệp có doanh thu t ăng, có s ố năm thành l ập hơn, tập trung vào ngành s ản xuất, thương mại có nhu c ầu sử dụng BTT nhiều Doanh nghiệp có th ể vay vốn hơn, có tài s ản đảm bảo có nhu c ầu sử dụng nợ nhiều sử dụng BTT nhiều Từ kết đo lường trên,đề tài ch ỉ nguyên nhân cản trở phát triển dịch vụ BTT nội địa trênđịa bàn thành ph ố Hồ Chí Minh đề xuất giải pháp góp ph ần phát triển dịch vụ ... sử dụng dịch vụ bao toán nội địa doanh nghiệp trên? ?ịa bàn thành ph ố Hồ Chí Minh - Đề xuất giải pháp nhằm phát triển dịch vụ bao toán nội địa trên? ?ịa bàn thành ph ố Hồ Chí Minh Phương pháp nghiênứ... toán nội địa trên? ?ịa bàn thành ph ố Hồ Chí Minh - Chương 3: Giải pháp phát ểtrin dịch vụ bao toán nội địa trên? ?ịa bàn thành ph ố Hồ Chí Minh -1- CHƯƠNG 1: CƠSỞLÝ LU ẬN VỀDỊCH VỤ BAO THANH TOÁN... giải pháp phát ểtrin dịch vụ bao tốn nội địa trên? ?ịa bàn thành ph ố Hồ Chí Minh 2.2 Mục tiêu ục thể: - Nghiên ứcu thực trạng hoạt động dịch vụ bao toán nội địa trên? ?ịa bàn thành ph ố Hồ Chí Minh