Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành phố hồ chí minh nhằm đáp ứng yêu cầu của hiệp ước basel II

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  ĐÀO TIẾN HUÂN NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TPHCM NHẰM ĐÁP ỨNG YÊU CẦU CỦA HIỆP ƢỚC BASEL II LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh – Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi, chưa cơng bố nơi Mọi số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Tp Hồ Chí Minh, ngày 15 tháng 05 năm 2012 Tác giả luận văn ĐÀO TIẾN HUÂN MỤC LỤC  Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng biểu Danh mục biểu đồ Danh mục Sơ đồ - Hình ảnh Danh mục phương trình LỜI MỞ ĐẦU Trang CHƢƠNG 1: RỦI RO TÍN DỤNG VÀ Ý NGHĨA CỦA VIỆC NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NHẰM ĐÁP ỨNG YÊU CẦU CỦA HIỆP ƢỚC BASEL II 1.1 Rủi ro rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1.1 Khái niệm: 1.1.1.2 Bản chất rủi ro: 1.1.1.3 Phân loại rủi ro kinh doanh ngân hàng: 1.1.2 Rủi ro tín dụng NHTM: 1.1.2.1 Khái niệm: 1.1.2.2 Phân loại: 1.1.2.3 Nguyên nhân gây RRTD: 1.1.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại: 1.1.4 Vai trò quản trị RRTD: 1.1.5 Nguyên tắc quản trị RRTD: 1.1.6 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng: 1.1.7 Các số mơ hình phân tích đánh giá RRTD 1.1.7.1 Các số đánh giá rủi ro tín dụng 1.1.7.2 Các mô hình phân tích đánh giá RRTD 1.2 Nội dung chủ yếu quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp Uớc Basel II 1.2.1 Nội dung Hiệp ƣớc Basel II 1.2.2.1 Trụ cột thứ nhất: Yêu cầu vốn tối thiểu 10 1.2.2.2 Trụ cột thứ hai: Theo dõi giám sát 18 1.2.2.3 Trụ cột thứ ba: Nguyên tắc thị trường 19 1.2.2 Các yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng Basel II 20 1.2.2.1 Về yêu cầu vốn tối thiểu 20 1.2.2.2 Yêu cầu xây dựng hệ thống 21 1.2.2.3 Hồn thiện thành phần khung qui trình quản trị RRTD 1.2.3 Ƣu điểm Basel II so với Basel I: 1.3 Ý nghĩa việc nâng cao lực quản trị RRTD NHTM nhằm đáp ứng yêu cầu Hiệp ƣớc BASEL II: 1.4 Thực tiễn áp dụng Basel II số nƣớc Châu Á mức độ tuân thủ nguyên tắc giám sát theo Basel II hệ thống ngân hàng Việt Nam: KẾT LUẬN CHƢƠNG CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ TPHCM – (HDBANK) THEO CÁC YÊU CẦU CỦA HIỆP ƢỚC BASEL II 2.1 Vài nét Ngân Hàng TMCP Phát Triển TPHCM – (HDBANK) 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển HDBANK 2.1.2 Lĩnh vực hoạt động HDBANK 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh HDBANK giai đoạn 2008 2.1.3.1 Tổng quan tình hình hoạt động HDBank giai đoạn 2007 – 2.1.3.2 2.1.3.3 Tình hình hoạt động tín dụng HDBank Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng gia tăng 2.1.4 Khả đáp ứng yêu cầu Basel II quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Phát Triển TPHCM (HDBank) 2.1.4.1 Về yêu cầu vốn tối thiểu 2.1.4.2 Về yêu cầu xây dựng hệ thống 2.1.4.3 Về xây dựng thành phần khung 2.2 Tình hình quản trị RRTD Ngân Hàng TMCP Phát Triển TPHCM – (HDBANK) theo chuẩn mực Basel II 2.2.1 Tổng quan tình hình cơng tác quản trị RRTD HDBank: 2.2.2 Đánh giá quản trị RRTD theo yêu cầu Basel II 2.2.2.1 Những thành tựu đạt 2.2.2.2 Những tồn tại, hạn chế nguyên nhân KẾT LUẬN CHƢƠNG CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TPHCM NHẰM ĐÁP ỨNG YÊU CẦU BASEL II 3.1 Định hƣớng thực quản trị RRTD đáp ứng yêu cầu Basel II 59 3.1.1 Định hƣớng NHNN Việt Nam 59 3.1.2 Định hƣớng NHTM Việt Nam nói chung 59 3.1.3 Định hƣớng Ngân Hàng HDBank 60 3.2 Các giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị RRTD Ngân Hàng TMCP Phát Triển TPHCM – (HDBank) theo chuẩn mực Basel II 60 3.2.1 Đối với Ngân Hàng TMCP Phát Triển TPHCM - (HDBank) .60 3.2.1.1 Nhóm giải pháp chiến lược, sách quản trị RRTD 60 3.2.1.2 Nhóm giải pháp công nghệ thông tin 62 3.2.1.3 Nhóm giải pháp thị trường 64 3.2.1.4 Nhóm giải pháp nhân lực 66 3.2.1.5 Nhóm giải pháp tác nghiệp 67 3.2.2 Đối với Chính phủ, NHNN ban ngành liên quan 71 3.2.2.1 Kiến nghị Chính phủ: 71 3.2.2.2 Kiến nghị NHNN 73 3.2.2.3 Kiến nghị tổ chức, ngành khác có liên quan 75 KẾT LUẬN CHƢƠNG 76 PHẦN KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BCTC: Báo cáo tài BCBS: Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng (Basel Committee on Banking Supervision) CAR: Hệ số an toàn vốn tối thiểu (Capital Adequacy Ratio) CSDL: Cơ sở liệu DPRR: Dự phòng rủi ro KHCN: Khách hàng cá nhân KHDN: Khách hàng doanh nghiệp KTKSNB: Kiểm tra kiểm soát nội NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần OECD: Tổ chức Hợp tác Phát triển Kinh tế (Organization for Economic Cooperation and Development) QTRR: Quản trị rủi ro RRTD: Rủi ro tín dụng TCTD: Tổ chức tín dụng TSĐB: Tài sản đảm bảo TTTD: Thơng tin tín dụng XHTD: Xếp hạng tín dụng XHTDNB: Xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Tóm tắt vùng dao động số Z Bảng 1.2: Hệ số bêta (β) tương ứng với dòng kinh doanh Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2008 – 2011 HDBank Bảng 2.2: Tình hình hoạt động tín dụng HDBank giai đoạn 2008-2011 Bảng 2.3: Cơ cấu nhóm nợ phân theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Bảng 2.4: Tỷ trọng dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế 2008 – 2011 Bảng 2.5: Cơ cấu nguồn vốn dư nợ cho vay theo kỳ hạn giai đoạn 2008 – 2011 Bảng 2.6: Quy mô vốn số NHTM khu vực Đông Nam Á Bảng 2.7: Tình hình phân loại nợ trích lập dự phịng RRTD HDBank năm 2008-2011 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1:Tăng trưởng Tổng tài sản, Huy động vốn Cho vay 2008 – 2011 Biểu đồ 2.2: Tăng trưởng mạng lưới chi nhánh hệ thống HDBank 2008 - 2011 Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ Tổng dư nợ/Tổng tài sản toàn hệ thống HDBank 2008 - 2011 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu dư nợ theo thời hạn vay giai đoạn 2008 – 2011 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2008 – 2011 Biểu đồ 2.6: Tăng trưởng nợ xấu qua thời kỳ 2008 – 2011 Biểu đồ 2.7: Biến động lao động theo trình độ lao động năm 2008 – 2011 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ - HÌNH ẢNH Sơ đồ 1.1: Mô tả cấu trúc Hiệp ước Basel II Sơ đồ 1.2: Các phương pháp đo lường rủi ro theo Trụ cột thứ Basel II Sơ đồ 1.3: Cấp độ dịng kinh doanh với nhóm hoạt động Sơ đồ 2.1: Tóm tắt giai đoạn phát triển HDBank Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức Khối QLRR & Kiểm Soát Tuân Thủ HDBank Sơ đồ 2.3: Cơ cấu tổ chức phê duyệt tín dụng theo cấp DANH MỤC CÁC PHƢƠNG TRÌNH Phương trình 1.1a: Tỷ lệ nợ hạn Phương trình 1.1b: Tỷ lệ khách hàng có nợ hạn Phương trình 1.1c: Tỷ lệ nợ ngắn hạn hạn Phương trình 1.1d: Tỷ lệ nợ dài hạn hạn Phương trình 1.1e: Tỷ lệ nợ xấu Phương trình 1.2a: Tỷ lệ trích lập DPRR tín dụng Phương trình 1.2b: Tỷ lệ nợ xấu Phương trình 1.3: Tỷ lệ vốn tối thiểu (CAR) theo Basel I 10 Phương trình 1.4a: Tài sản có rủi ro theo phương pháp chuẩn đánh giá RRTD 11 Phương trình 1.4b: Tài sản có rủi ro phương pháp xếp hạng tín dụng nội đánh giá RRTD (IRB) 12 Phương trình 1.5a: Mức u cầu vốn dự phịng rủi ro hoạt động theo phương pháp số 13 Phương trình 1.5b: Mức u cầu vốn dự phịng rủi ro hoạt động theo phương pháp tiêu chuẩn hoá 14 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài: Sự kiện Việt Nam trở thành thành viên thức thứ 150 Tổ chức WTO vào ngày 07/11/2006 mở thời kỳ với hội thách thức cho ngành, lĩnh vực, đặc biệt ngành tài ngân hàng Với cam kết để gia nhập WTO, ngành ngân hàng đánh giá ngành chịu ảnh hưởng nhiều Cùng với hội nhập định hướng phát triển khu vực ngân hàng Việt Nam, chiến lược phát triển ngành ngân hàng phải bám sát phù hợp với chiến lược phát triển kinh tế xã hội đất nước Theo đó, khu vực ngân hàng phát triển đa dạng, ổn định, phát triển theo chiều sâu, nâng cao vị thế, vai trò tầm ảnh hưởng khu vực ngân hàng kinh tế quốc dân nhằm đáp ứng đầy đủ nhu cầu đa dạng kinh tế sản phẩm dịch vụ tài Một nội dung hội nhập kinh doanh ngân hàng hướng đến thực Hiệp ước quốc tế, cam kết thông lệ quản trị rủi ro ngân hàng Hiệp ước vốn (Basel II) uỷ ban Basel, có hiệu lực từ 01/01/2007 với chuẩn mực an toàn vốn nguyên tắc thiết yếu vấn đề quản trị rủi ro ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng Sự chuẩn hố cơng tác quản trị rủi ro theo Basel II thể lành mạnh kinh doanh ngân hàng mà tạo sức hấp dẫn mạnh mẽ hợp tác với đối tác cộng đồng tài quốc tế Tuy Hiệp ước Basel II thông lệ quốc tế việc áp dụng quy định Basel II khơng bắt buộc, lợi ích quốc gia, lợi ích thân ngân hàng mà hầu hết ngân hàng giới sẵn sàng tuân thủ quy định Basel II Do vậy, ngân hàng thương mại Việt Nam khơng nằm ngồi xu Mặt khác, xét thực trạng rủi ro NHTM Việt Nam, đặc biệt rủi ro tín dụng, số thống kê nhiều nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm tới 70% tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Hiệu hoạt động tín dụng chưa cao, chất lượng tín dụng chưa tốt thể tỷ lệ nợ hạn cao so với khu vực chưa kiểm sốt tốt Vì vậy, việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam vấn đề xúc phương diện lý thuyết thực tiễn Nếu khơng có chiến lược cụ thể để hồn thiện cơng tác quản trị RRTD mảng hoạt động tín dụng chắn NHTM Việt Nam khó cạnh tranh với Ngân hàng nước vốn dày dặn kinh nghiệm lĩnh vực Là ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, Ngân hàng TMCP Phát Triển Thành phố Hồ Chí Minh (HDBank) bước đầu có triển khai cơng tác quản trị rủi ro, trọng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hướng đến chuẩn mực Basel II, đạt số thành cơng đáng khích lệ Song bên cạnh đó, cịn số vấn đề cần phải giải để hồn thiện cơng tác quản trị RRTD ngân hàng nhằm bước đáp ứng yêu cầu Basel II, tăng cường an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Dựa tính khả thi cấp bách đề tài, nhân viên tín dụng có điều kiện tiếp cận hoạt động QTRR với mong muốn nâng cao khả quản trị RRTD Ngân hàng HDBank, yêu thích nghiên cứu chuyên ngành Tài Ngân hàng, tác giả lựa chọn nghiên cứu đề tài: “Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phát Triển TPHCM nhằm đáp ứng yêu cầu Hiệp ước Basel II” Mục tiêu nghiên cứu: Mục tiêu đề tài nhằm giải vấn đề sau: - Hệ thống làm rõ vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng sở đề cập nội dung quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II - Đánh giá hoạt động kinh doanh kết đạt quản trị rủi ro tín dụng HDBank nhằm đáp ứng yêu cầu Hiệp ước Basel II bất cập việc quản trị rủi ro tín dụng vốn vay Lưu ý: Đối với khách hàng doanh nghiệp thành lập, chưa có thơng tin tài thơng tin phi tài chưa đầy đủ, HDBank chủ động xếp khách hàng vào nhóm hạng A Đối với Hộ kinh doanh: Được tính sở phân biệt theo đối tượng Khách hàng cũ/Khách hàng theo nhóm tiêu sau: Chỉ tiêu Các tiêu nhân thân (12 tiêu) tiêu) tiêu) doanh (14 tiêu) Thang điểm xếp hạng tƣơng ứng Điểm đạt đƣợc Từ 91 đến 100 Từ 81 đến 91 Từ 75 đến 81 Từ 70 đến 75 Từ 65 đến 70 Từ 60 đến 65 Từ 55 đến 60 Từ 50 đến 55 Từ 40 đến 50 Ít 40 Tổng điểm Hộ kinh doanh = (Điểm cho tiêu chủ hộ kinh doanh * Tỷ trọng cho tiêu chủ hộ kinh doanh)+( Điểm cho tiêu hoạt động kinh doanh * Tỷ trọng cho tiêu hoạt động kinh doanh)+( Điểm cho tiêu quan hệ với ngân hàng * Tỷ trọng cho tiêu quan hệ với ngân hàng)+( Điểm cho tiêu phương án kinh doanh * Tỷ trọng cho tiêu phương án kinh doanh) Đối với Cá nhân: Chỉ tiêu Các thông tin nhân thân (10 tiêu) Các thông tin khả trả nợ (16 tiêu) Các thông tin quan hệ với HDBank (7 tiêu) Các tiêu đánh giá phương án kinh doanh (6 tiêu) Tổng cộng Thang điểm xếp hạng tƣơng ứng Tổng điểm Cá nhân = (Điểm cho tiêu nhân thân * Tỷ trọng cho tiêu nhân thân)+( Điểm cho tiêu khả trả nợ * Tỷ trọng cho tiêu khả trả nợ)+( Điểm cho tiêu quan hệ với ngân hàng * Tỷ trọng cho tiêu quan hệ với ngân hàng)+( Điểm cho tiêu phương án kinh doanh * Tỷ trọng cho tiêu phương án kinh doanh) Mức xếp hạng tín dụng ý nghĩa theo nhóm HDBank STT T 10 Nguồn: HDBank – Quy chế xếp hạng tín dụng nội Phụ lục 13 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƢỢNG TÀI SẢN ĐẢM BẢO VÀ CÁC QUYẾT ĐỊNH CHO VAY TẠI HDBANK Đánh giá tài sản đảm bảo: TSĐB đánh giá cho khoản vay sở tỷ lệ giá trị TSĐB chấp nhận so với dư nợ khoản vay dựa yếu tố: Tỷ lệ khấu trừ, tính đầy đủ hợp pháp, xu hướng giảm giá 12 tháng qua  Giá trị TSĐB chấp thuận = Giá trị TSĐB theo đánh giá * Tỷ lệ đầy đủ, hợp pháp tài sản * Tỷ lệ hoàn thành TSĐB * Xu hƣớng giảm giá trị 12 tháng qua Về tỷ lệ đầy đủ, hợp pháp tài sản: - Đầy đủ, hợp pháp theo quy định pháp luật: 100% Hợp pháp chưa hoàn tất hồ sơ: 70% Chưa hợp pháp: 0% Về tỷ lệ hoàn thành TSĐB:  - TSĐB hồn thành: 100% TSĐB tài sản hình thành tương lai: 70% Tỷ lệ TSĐB so với dư nợ = Giá trị TSĐB chấp nhận / Dư nợ vay Thang điểm đánh giá TSĐB áp dụng sau: