Giải pháp hạn chế rủi ro tác nghiệp tại công ty cho thuê tài chính ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM -oOo - NGUYỄN THỊ THANH NGA GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH II – NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã sớ: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦM THỊ XN HƯƠNG TP Hờ Chí Minh - Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro tác nghiệp Cơng ty Cho th Tài II- Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam” công trình nghiên cứu riêng tơi với hướng dẫn nhiệt tình người hướng dẫn khoa học PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương Các số liệu sử dụng luận văn trung thực, tác giả thu thập phân tích Các nội dung trích dẫn nêu rõ nguồn gốc TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Thị Thanh Nga MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa thực tiễn Lịch sử vấn đề nghiên cứu Cấu trúc luận văn CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1TỔNG QUAN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 1.1.2 Khái niệm cho thuê tài 1.1.3 Đặc điểm cho thuê tài 1.1.4 Phân biệt cho thuê tài với hình thức cấp tín dụng khác 1.1.5 Các phương thức cho thuê tài phổ biến 1.1.6 Những lợi ích cho thuê tài 11 1.1.7 Hạn chế cho thuê tài 13 1.2 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH 13 1.2.1 Khái niệm rủi ro 13 1.2.2 Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh cơng ty cho th tài 13 1.2.3 Rủi ro tác nghiệp Công ty cho thuê tài 15 1.3 CÁC CHUẨN MỰC BASEL VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 18 1.3.1 Lịch sử vắn tắt hiệp ước Basel II 18 1.3.2 Các vấn đề quản trị rủi ro tác nghiệp theo ủy ban Basel .19 1.4 HẠN CHẾ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH 21 1.4.1 Khái niệm hạn chế rủi ro tác nghiệp 21 1.4.2 Quy trình quản lý rủi ro tác nghiệp 21 1.4.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác hạn chế rủi ro tác nghiệp 23 1.4.4 Sự cần thiết phải hạn chế rủi ro tác nghiệp 24 1.5 KINH NGHIỆM HẠN CHẾ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA CÁC NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI VIỆT NAM 25 1.5.1 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tác nghiệp tổ chức tín dụng giới 25 1.5.2 Bài học kinh nghiệm đối với tổ chức tín dụng Việt Nam 26 Kết luận Chương 28 CHƯƠNG THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH II- NHO&PTNT VIỆT NAM 30 2.1 GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH II-NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM 30 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 30 2.1.2 Lĩnh vực hoạt động 33 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh từ 2009 đến 2012 33 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH II 37 2.2.1Thực trạng rủi ro tác nghiệp Công ty Cho thuê Tài II 37 2.2.2 Thực trạng công tác hạn chế rủi r II 2.2.3 Đánh giá thực trạng cơng tác hạn Tài II Kết luận Chương CHƯƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI CÔNG TY CHO TH TÀI CHÍNH II-NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HẠN CHẾ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH II 3.1.1Định hướng chung hoạt động 2015 3.1.2Định hướng hạn chế rủi ro tác nghiệp 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH II 3.2.1Nhóm giải pháp thuộc nhân tớ 3.2.2Nhóm giải pháp thuộc quy trình n 3.3.3Nhóm giải pháp khác 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1Kiến nghị đới với phủ c 3.3.2Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nư 3.3.3 Kiến nghị đối với Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Kết luận Chương KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 01 HIỆP ƯỚC BASEL II PHỤ LỤC 02 HOẠT ĐỘNG NGHIỆP VỤ CHỦ YẾU TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH II PHỤ LỤC 03 BẢNG CÂU HỎI PHỎNG VẤN Ý KIẾN CHUYÊN GIA PHỤ LỤC 04 BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT PHỤ LỤC 05 KẾT QUẢ PHÂN TÍCH DỮ LIỆU VỚI SPSS ALCII VIẾT TẮT DANH MỤC CHỮ : Cơng ty Cho th Tài II- Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam AMA CTTC EFA IBM : Advanced Measurement Approach- hệ thống đo lường rủi ro đại : Cho thuê tài : Exploraiton Factor Analysis- Phân tích nhân tớ khám phá : International Business Machines- Tập đồn cơng nghệ ING GROUP máy tính đa q́c gia : Internatinal Netherlands Group- Tập đoàn ngân hàng KMO tài đa q́c gia : Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy- Chỉ NHNo&PTN T NHNo NHNN NHTM RRTN Sig SPSS số dùng để xem xét thích hợp nhân tớ : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn : Ngân hàng Nông nghiệp : Ngân hàng Nhà nước : Ngân hàng thương mại : Rủi ro tác nghiệp : Observed Significance level- Mức ý nghĩa quan sát : Statistical Package for Social Sciences- Phần mền xử lý thống kê dùng ngành khoa học xã hội DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Sự khác CTTC cho vay trung dài hạn Bảng 1.2: Sự khác CTTC cho thuê vận hành Bảng 2.1: Tổng hợp số liệu nguồn vốn huy động từ 2009-2012 Bảng 2.2: Kết phân tích độ tin cậy hệ số Cronbach alpha Bảng 2.3: Kết phân tích nhân tớ khám phá-EFA đới với biến độc lập Bảng 2.4: Kết phân tích nhân tớ khám phá-EFA đối với biến phụ thuộc Bảng 2.5: Kết phân tích hời qui Bảng 2.6: Kết đo lường mức độ ảnh hưởng nhân tố DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Cơ cấu dư nợ cho thuê từ 2009-2012 Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ từ 2009-2012 Biểu đồ 2.3: Lợi nhuận trước thuế từ 2009-2012 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 1.1: Quy trình quản lý rủi ro tác nghiệp Hình 1.2: Mơ hình quản lý rủi ro tác nghiệp theo tài liệu tư vấn Deuchtbank LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế nay, tổ chức tín dụng nói chung NHTM nói riêng có hội tiếp cận gần với trình độ chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, xu hướng tự hóa tồn cầu hóa kinh tế khiến hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng Việt Nam ngày trở nên phức tạp gặp phải nhiều rủi ro có rủi ro tác nghiệp Rủi ro tác nghiệp rủi ro liên quan đến nhiều yếu tố như: người, hệ thống, quy trình, pháp lý yếu tớ bên ngồi Đây yếu tớ thường xun biến đổi khó lường đón nên loại rủi ro xuất hầu hết tổ chức tín dụng Chiếu theo Basel II, rủi ro tác nghiệp ba rủi ro lớn mà tổ chức tín dụng phải ý Tuy nhiên, thực tế nhiều tổ chức tín dụng nước ý đến rủi ro tín dụng, sau rủi ro thị trường chưa quan tâm đến rủi ro tác nghiệp Những năm gần đây, NHTM Việt Nam tổ chức tín dụng đã phải gánh chịu tổn thất không nhỏ rủi ro tác nghiệp gây Một số nghiên cứu nước phát triển ghi nhận, rủi ro tác nghiệp gây tổn hại khoảng 10% lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngân hàng Việc để xảy rủi ro tác nghiệp không gây tổn thất cho tổ chức tín dụng vật chất ng̀n nhân lực mà cịn khiến cho uy tín tổ chức bị ảnh hưởng Cũng sớ tổ chức tín dụng khác, Cơng ty Cho th tài II- Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam đối mặt với rủi ro tác nghiệp tổn thất rủi ro gây Trên phương tiện thông tin đại chúng thời gian gần đây, thấy sai phạm Cơng ty Cho th Tài II xuất phát chủ yếu từ hoạt động tác nghiệp Rủi ro tác nghiệp đã làm ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh uy tín Cơng ty Cho th Tài II.Chính thế, vai trị việc quản lý hạn chế rủi ro tác nghiệp ngày có ý nghĩa quan trọng cần thiết Đây lý người nghiên cứu xác định đề tài nghiên cứu: “ Giải pháp hạn chế rủi ro tác nghiệp Công ty Cho thuê Tài II- Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam” đóng góp cho phát triển Cơng ty Cho th Tài II thời gian tới! PHỤ LỤC 04.BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT Thân chào anh chị ! Tôi học viên cao học Trường Đại Học Kinh Tế TP HCM, tiến hành nghiên cứu rủi ro tác nghiệp (RRTN) Công ty Cho thuê Tài II (ALCII) Nhằm khảo sát ý kiến cán nhân viên ALCII nhân tố tác động đến RRTN, tất ý kiến anh chị giúp ích cho nghiên cứu tơi, mong nhận giúp đỡ hợp tác nhiệt tình quý anh chị Mọi thông tin liên quan đến anh chị bảng khảo sát bảo mật hồn tồn, chúng tơi cơng bớ kết tổng hợp nghiên cứu Tôi xin chân thành cảm ơn! Hướng dẫn trả lời: Anh chị đánh dấu “X” vào chọn PHẦN I: THƠNG TIN CHUNG Anh chị thuộc nhóm tuổi đây: Từ 18 đến 30 Từ 30 đến 45 Trên 45 tuổi Giới tính Nam Nữ Kinh nghiệm làm việc anh chị ALCII Dưới năm Từ năm đến năm Từ năm đến năm Trên năm Anh chị làm việc phòng ban ALCII: Phòng Kinh doanh Phòng Tài Kế tốn Phịng Kiểm tra kiểm sốt nội Phịng Kế hoạch tổng hợp Phịng Hành nhân Phịng Cơng nghệ thơng tin Phịng ban khác Anh chị đảm nhận chức vụ ALCII: Ban điều hành Lãnh đạo phịng Nhân viên kiểm sốt Nhân viên nghiệp vụ Nhân viên phòng ban khác PHẦN II: NỘI DUNG KHẢO SÁT Anh/chị vui lòng đọc kỹ phát biểu sau, sau phát biểu hãy chọn câu trả lời với quan điểm anh chị hưởng đến RRTN ALCII 1-Việc không tuân thủ quy trình nghiệp vụ, thực nhiệm vụ khơng ủy quyền phê duyệt vượt thẩm quyền cho phép 2- Việc không chấp hành nội quy quan an toàn lao động 3- Việc thực hành vi gian lận, cấu kết với đối tượng bên vi phạm pháp luật 4- Việc sử dụng lao động không chuyên môn, không luân chuyển theo qui định Các nội dung thuộc nhân tố quy định, quy trình nghiệp vụ sau có ảnh hưởng đến RRTN ALCII 1- Quy trình nghiệp vụ chưa phù hợp, gây khó khăn cho cán tác nghiệp 2- Quy trình nghiệp vụ chưa chặt chẽ, có nhiều kẽ hở cho kẻ xấu lợi dụng 1- Cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin 2- Khả bảo mật liệu hệ thống 3- Khả quản lý nội hệ thống 4- Mức độ phức tạp thực giao dịch hệ thống 5- Các đạo điều hành đối với phận nghiệp vụ Các nhân tố bên ngồi sau có tác động đếnRRTN ALCII 1- Hành vi lừa đảo đối tượng tội phạm 2- Quy định, văn pháp luật quan ban ngành 3- Thiên tai, hỏa hoạn… Tác động RRTN đến ALCII 1- Gây tổn thất tài sản 2- Ảnh hưởng xấu đến kết kinh doanh 3- Làm giảm uy tín Công ty Chân thành cảm ơn anh chị, chúc anh chị ngày làm việc hiệu Trân trọng kính chào PHỤ LỤC 05 KẾT QUẢ PHÂN TÍCH DỮ LIỆU KHẢO SÁT BẰNG PHẦN MỀM SPSS 16.0 Mẫu điều tra TUOI Valid 18-30 30-45 tren 45 Total Valid Nu Nam Total KINHNGHIEM Valid Duoi nam 1- nam - nam tren nam Total PHONGBAN KD Valid TCKT KTKSNB KHTH HCNS CNTT Khac Total CHUCVU Valid Lanh dao Lanh dao phong Nhan vien KS Nhan vien NV Khac Total Kiểm định Cronbach alpha CN1 CN2 CN3 CN4 Cronbach's Alpha QT1 QT2 HT1 HT2 HT3 HT4 HT5 BN1 BN2 BN3 Phân tích EFA Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequa Bartlett's Test of Sphericity Total Variance Explained Initial Eigenvalues Component 10 11 12 13 14 Extraction Method: Principal Component Analysis Rotated Component Matrix a CN1 CN2 CN3 CN4 QT1 QT2 HT1 HT2 HT3 HT4 HT5 BN1 BN2 BN3 Extraction Method: Principal Component Analysis Rotation Method: Varimax with Kaiser Normalization a Rotation converged in iterations Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy Bartlett's Test of Sphericity Total Variance Explained Compon ent Extraction Method: Principal Component Analysis Component Matrix a Component TD1 864 TD2 921 TD3 850 Extraction Method: Principal Component Analysis a components extracted Correlations CN Pearson Correlation Sig (2-tailed) N QT Pearson Correlation Sig (2-tailed) N HT Pearson Correlation Sig (2-tailed) N BN Pearson Correlation Sig (2-tailed) N TD Pearson Correlation Sig (2-tailed) N ** Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed) Phân tích hồi qui Model Summary Model R 809 a a Predictors: (Constant), BN, QT, CN, HT Coefficients a Model (Constant) CN QT HT BN ANOVA b Model Regression Residual Total a Predictors: (Constant), BN, QT, CN, HT b Dependent Variable: TD CN1 CN2 CN3 CN4 QT1 QT2 HT1 HT2 HT3 HT4 Statistics HT5 BN1 BN2 BN3 TD1 TD2 TD3 CN QT HT BN TD ... GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI CÔNG TY CHO TH TÀI CHÍNH II- NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ HẠNCHẾ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH... RO TÁC NGHIỆP TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH CHƯƠNG – THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH II- NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHƯƠNG − GIẢI... CHƯƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH II-NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THÔN VIỆT NAM 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HẠN CHẾ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI CƠNG TY CHO