Hạn chế rủi ro thanh khoản tại ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM  NGUYỄN THỊ HỒNG NHUNG HẠN CHẾ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh - Năm 2013 HÀNG VIỆT BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM  NGUYỄN THỊ HỒNG NHUNG HẠN CHẾ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS PHẠM VĂN NĂNG TP.Hồ Chí Minh - Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế nghiên cứu thực với hướng dẫn PGS TS Phạm Văn Năng Các thông tin, số liệu luận văn trung thực xác Tác giả luận văn Nguyễn Thị Hồng Nhung MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng biểu Lời mở đầu Chương 1: Cơ sở lý luận chung rủi ro khoản NHTM 1.1 Thanh khoản NHTM 1.1.1 Khái niệm khoản NHTM 1.1.2 Cung khoản cầu khoản NHTM 1.2 Rủi ro khoản hoạt động NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro khoản 1.2.2 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản 1.2.3 Tác động rủi ro khoản 1.3 Quản trị rủi ro khoản NHTM 1.3.1 Nội dung quản trị rủi ro khoản NHTM 1.3.2 Ý nghĩa quản trị rủi ro khoản 10 1.3.3 Các chiến lược quản trị rủi ro khoản NHTM 10 1.3.3.1 Quản trị khoản dựa vào tài sản Nợ 10 1.3.3.2 Quản trị khoản dựa vào tài sản Có 11 1.3.3.3 Chiến lược cân đối khoản tài sản Có tài sản Nợ .11 1.3.4 Các phương pháp quản lý rủi ro khoản NHTM 12 1.3.4.1 Duy trì tỷ lệ hợp lý vốn dùng cho dự trữ vốn dùng cho kinh doanh 12 1.3.4.2 Chú trọng yếu tố thời gian vấn đề khoản 12 1.3.4.3 Đảm bảo tỷ lệ khả chi trả 13 1.3.4.4 Sử dụng phương pháp dự báo khoản 14 1.4 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản ngân hàng nước giới 21 1.4.1 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản ngân hàng giới 21 1.4.2 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản ngân hàng nước ……………………………………………………………………………… 22 Kết luận chương 24 Chương 2: Thực trạng rủi ro khoản NHTM cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 25 2.1 Tổng quan NHTM cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 25 2.2 Phương pháp quản lý khoản Eximbank 26 2.3 Thực trạng rủi ro khoản Eximbank từ năm 2007 đến 2012 29 2.3.1 Tình trạng khoản hệ thống NHTM Việt Nam 29 2.3.2 Thực trạng rủi ro khoản Eximbank từ năm 2007 đến 2012 34 2.3.2.1 Các tiêu khoản an toàn hoạt động Eximbank theo quy định NHNN…………………………………………………………… 34 2.3.2.2 Chỉ số H3 39 2.3.2.3 Chỉ số lực cho vay H4 40 2.3.2.4 Chỉ số dư nợ tiền gửi khách hàng H5 45 2.3.2.5 Chỉ số chứng khoán khoản H6 49 2.3.2.6 Chỉ số trạng thái ròng TCTD H7 51 2.3.2.7 Chỉ số H8 53 2.3.2.8 Chỉ số cấu trúc tiền gửi H9 53 2.3.2.9 Phân tích tài sản có tài sản nợ theo kỳ đáo hạn thực tế 56 2.3.2.10 Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ 58 2.4 Đánh giá công tác quản trị rủi ro khoản Eximbank 59 2.4.1 Ưu điểm 59 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 60 Kết luận chương 63 Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro khoản NHTM cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 64 3.1 Chiến lược quản trị khoản định hướng phát triển Eximbank 64 3.1.1 Định hướng phát triển trung dài hạn Eximbank 64 3.1.2 Xây dựng chiến lược quản trị khoản Eximbank 64 3.2 Các biện pháp hạn chế rủi ro khoản Eximbank 66 3.2.1 Quản trị tốt số khoản 66 3.2.2 Đảm bảo tỷ lệ cân đối tài sản Có - tài sản Nợ 69 3.2.3 Xây dựng nghiệp vụ điều hành khoản chặt chẽ 71 3.2.4 Các giải pháp khác 75 3.2.4.1 Nâng cao lực tài 75 3.2.4.2 Kiểm soát xử lý nợ xấu…………………………………………75 3.2.4.3 Tăng cường công tác dự báo điều kiện kinh tế vĩ mô có ảnh hưởng đến khả khoản 76 3.2.4.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 76 3.2.4.5 Đầu tư đại hóa cơng nghệ ngân hàng 78 3.2.4.6 Tăng cường công tác chăm sóc khách hàng, thắt chặt mối quan hệ tương tác với khách hàng 78 3.3 Kiến nghị quan quản lý Nhà Nước 80 3.3.1 Đối với Chính Phủ 80 3.3.1.1 Tiếp tục ổn định kinh tế vĩ mô 80 3.3.1.2 Hoàn thiện hệ thống pháp luật tra, giám sát ngân hàng 80 3.3.2 Đối với NHNN Việt Nam 81 Kết luận chương 83 Kết luận 84 Tài liệu tham khảo Phụ lục DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ALCO : Ủy ban quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có CK : Chứng khốn CKKD : Chứng khoán kinh doanh CKSSĐB : Chứng khoán sẵn sàng để bán DTBB : Dự trữ bắt buộc FTP : Cơ chế quản lý vốn tập trung KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp LNH : Liên ngân hàng NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại OECD : Tổ chức hợp tác kinh tế phát triển TCTD : Tổ chức tín dụng TG : Tiền gửi TG CKH : Tiền gửi có kỳ hạn TG KH : Tiền gửi khách hàng TG KKH : Tiền gửi không kỳ hạn TK : Thanh khoản TM : Tiền mặt TMCP : Thương mại cổ phần TP HCM : Thành phố Hồ Chí Minh TS : Tài sản DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Trang Bảng 2.1: Các tiêu khoản Eximbank năm 2011 – 2012…………… 34 Bảng 2.2: Thống kê vốn điều lệ tốc độ tăng vốn điều lệ Eximbank từ năm 2007 đến 2012 35 Bảng 2.3: Vốn điều lệ NHTM thời điểm 31/12/2011; 31/12/2012 .35 Bảng 2.4: Hệ số CAR Eximbank NHTM từ năm 2008 đến 2012 .36 Bảng 2.5: Chỉ số H1 Eximbank NHTM từ năm 2007 đến 2012 37 Bảng 2.6: Chỉ số H2 Eximbank NHTM từ năm 2007 đến 2012 38 Bảng 2.7: Chỉ số H3 Eximbank NHTM từ năm 2007 đến 2012 39 Bảng 2.8: Chỉ số H4 Eximbank từ năm 2007 đến 2012 41 Bảng 2.9: So sánh quy mơ tín dụng với tài sản có Eximbank từ năm 2007 đến 2012 42 Bảng 2.10: So sánh số H4 Eximbank NHTM từ năm 2007 đến 2012 43 Bảng 2.11: Chỉ số H5 Eximbank từ năm 2007 đến 2012……………… 46 Bảng 2.12: So sánh mức độ tăng trưởng tín dụng với tăng trưởng tiền gửi khách hàng Eximbank từ năm 2007 đến 2012 47 Bảng 2.13: So sánh số H5 Eximbank NHTM từ năm 2007 đến 2012.49 Bảng 2.14: So sánh số H6 Eximbank NHTM từ năm 2007 đến 2012.50 Bảng 2.15: Chỉ số H7 Eximbank từ năm 2007 đến 2012 51 Bảng 2.16: So sánh số H7 Eximbank NHTM từ năm 2007 đến 2012 52 Bảng 2.17: So sánh số H8 Eximbank NHTM từ năm 2007 đến 2012 53 Bảng 2.18: Chỉ số H9 Eximbank từ năm 2007 đến 2012 54 Bảng 2.19: So sánh mức độ tăng trưởng tiền gửi không kỳ hạn với tăng trưởng tiền gửi có kỳ hạn Eximbank năm 2007 đến 2012 55 Bảng 2.20: Bảng tổng hợp mức chênh lệch khoản ròng Eximbank từ năm 2008 đến 2012 57 Bảng 2.21: Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ 58 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Cuộc khủng hoảng thị trường cho vay chấp nhà đất chuẩn năm 2007 Mỹ tác động tiêu cực đến thị trường tài giới Hàng loạt định chế tài Mỹ bị tổn thất nặng nề từ hậu khủng hoảng Nhiều Ngân hàng lớn giới như: Bear Stearns, Lehman Brothers, Fortis, Ngân hàng hoàng gia Scotland, UBS, khả khoản gây hiệu ứng dây chuyền, nhanh chóng lan toả tồn hệ thống ngân hàng làm nhiều ngân hàng vỡ nợ Một nhiều học rút từ khủng hoảng Ngân hàng thương mại khơng thực sách quản lý rủi ro khoản cách khoa học Thanh khoản không tốt dấu hiệu tình trạng bất ổn tài Khi ngân hàng có khả khoản tốt, hay nói cách khác ngân hàng không gặp rủi ro khoản nghĩa ln có nguồn vốn khả dụng với chi phí hợp lý vào thời điểm mà ngân hàng cần Eximbank thành lập vào ngày 24/05/1989 theo định số 140/CT Chủ Tịch Hội Đồng Bộ Trưởng với tên gọi Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Bank), Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Năm 2011, Eximbank tạp chí The Banker chọn vào Top 1.000 ngân hàng có tốc độ tăng trưởng tài sản nhanh năm 2010 Thời gian qua, canh tranh gay gắt lãi suất ngân hàng thương mại ảnh hưởng lớn đến khả chi trả gây rủi ro khoản cho không ngân hàng mà ảnh hưởng nghiêm trọng đến toàn hệ thống ngân hàng Eximbank với chiến lược phát triển vững chọn giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro cho hệ thống Eximbank Trong rủi ro khoản rủi ro mà ngân hàng đặc biệt quan tâm Do việc nghiên cứu vấn đề “Hạn chế rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam” yêu cầu cấp thiết nhằm hạn chế rủi ro khoản cho Eximbank nói riêng ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Mục tiêu nghiên cứu Luận văn nghiên cứu thực trạng rủi ro khoản, phương pháp quản lý khoản Eximbank giải pháp hạn chế rủi ro khoản ngân hàng thời gian tới Đối tượng nghiên cứu Nghiên cứu thực trạng rủi ro khoản thông qua việc phân tích số khoản từ thấy mức độ rủi ro khoản đề giải pháp hạn chế rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu phạm vi Eximbank, so sánh với đối thủ cạnh tranh ACB, Sacombank, Techcombank, DongAbank, MBbank, Vietcombank Vietinbank Phân tích dựa số liệu năm tài từ năm 2007 đến 2012 Phương pháp nghiên cứu Học viên sử dụng phương pháp phân tích, thống kê mơ tả đóng vai trị chủ đạo suốt q trình nghiên cứu luận văn Phương pháp thống kê, mô tả: tổng hợp số liệu thu thập từ báo cáo tài ngân hàng Eximbank, ACB, Sacombank, Techcombank, DongAbank, MBbank, Vietcombank Vietinbank giai đoạn từ năm 2007 đến 2012, tính tốn số cần thiết liên quan đến khoản ngân hàng Phương pháp phân tích, so sánh – đối chiếu: nghiên cứu, phân tích thực trạng rủi ro khoản, phân tích số ảnh hưởng đến khoản giai đoạn từ năm 2007 đến 2012 Eximbank so sánh với ngân hàng khác, từ đề giải pháp góp phần hạn chế rủi ro khoản Eximbank thời gian tới Kết cấu luận văn Luận văn gồm chương: 14 Nguyễn Thị Mỹ Linh, 2013 Thực trạng quản trị rủi ro khoản ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam Luận văn thạc sỹ kinh tế Trường đại học Kinh Tế thành phố Hồ Chí Minh 15 Nguyễn Tú Mai, 2012 Vấn đề rủi ro khoản hệ thống ngân hàng Việt Nam Luận văn thạc sỹ kinh tế Trường đại học Kinh Tế thành phố Hồ Chí Minh 16 Rudolf Duttweiler, 2009 Quản lý khoản ngân hàng Dịch từ tiếng Anh Người dịch Thanh Hằng, 2010 Hồ Chí Minh: Nhà xuất tổng hợp Thành phố Hồ Chí Minh – Tinh văn Media 17 Trần Huy Hồng, 2007 Quản trị ngân hàng thương mại Nhà xuất lao động xã hội 18 Trần Huy Hoàng, 2010 Quản trị ngân hàng Nhà xuất lao động xã hội 19 Trần Huy Hoàng, 2011 Nâng cao hiệu quản trị khoản NHTM 20 Trần Thủy, 2012 Rủi ro khoản cao < http://vef.vn/2012-01-09- ngan-hang-2012-rui-ro-thanh-khoan-con-rat-cao > 21 Viết Lê Quân, 2012 Trần lãi suất 14%: Cơng cụ “trị chơi khoản” ?.< http://dantri.com.vn/kinh-doanh/tran-lai-suat-14-cong-cu-cua-tro-choi-thanh-khoan563235.htm > PHỤ LỤC Phụ lục 1: Quy định cụ thể phân cấp, ủy quyền, chức năng, nhiệm vụ quyền hạn phận, cá nhân có liên quan việc quản lý khả chi trả (quy định điều chương định 470/2010/EIB/QĐ – HĐQT) Ủy ban vấn đề quản lý rủi ro a) Tham mưa cho Hội đồng quản trị việc ban hành, đánh giá quy định liên quan đến quản lý khả chi trả bao gồm Quy định theo định kỳ theo yêu cầu NHNN; b) Tham mưa cho Hội đồng quản trị việc đánh giá tỷ lệ khoản bao gồm tỷ lệ khả chi trả tỷ lệ khác theo định kỳ theo yêu cầu NHNN; c) Tham mưa cho Hội đồng quản trị thông qua phương án xử lý thiếu hụt khoản ngân hàng ALCO Tổng giám đốc đề xuất; d) Các chức nhiệm vụ khác Hội đồng quản trị giao Ủy ban quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có (ALCO) a) Đánh giá thơng qua quy trình thống kê, xây dựng, quản lý theo dõi kỳ hạn tài sản “Nợ” tài sản “Có”, bao gồm hệ thống đo lường đánh giá khả chi trả, quy định hạn mức khoản; b) Đánh giá thông qua kế hoạch biện pháp tăng cường nắm giữ giấy tờ có giá để đảm bảo dự phịng khoản; c) Đánh giá thông qua hệ thống cảnh báo sớm phương án xử lý thiếu hụt khả chi trả, khả khoản bao gồm mơ hình đánh giá thử nghiệm khả chi trả (Stress-test); d) Đánh giá xác định cấu tài sản “Nợ” tài sản “Có”, hạn mức khoản nhằm đảm bảo khả chi trả sử dụng vốn có hiệu thời kỳ; e) Rà sốt, trình Hội đồng Quản trị sửa đổi, bổ sung tối thiểu tháng lần theo yêu cầu NHNN Quy định quản lý khả chi trả này; f) Báo cáo cho Hội đồng quản trị, Ủy ban vấn đề quản lý rủi ro thơng tin liên quan đến tình hình quản lý khoản thực nhiệm vụ khác theo yêu cầu Hội đồng quản trị, Ban điều hành Khối Ngân quỹ - Đầu tư tài chính: Khối Ngân quỹ - Đầu tư tài chịu trách nhiệm quản lý điều phối hàng ngày khoản vốn tồn hệ thống Theo đó, Phịng Điều hành Tài sản Nợ - Tài sản Có (Khối NQ-ĐTTC) phận quản lý tài sản “Nợ”, tài sản “Có”, chịu trách nhiệm theo dõi quản lý khả chi trả hàng ngày Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc ủy quyền phụ trách a) Phòng Điều hành Tài sản Nợ - Tài sản Có xây dựng quy trình quản lý khoản, khả chi trả trình ALCO thơng qua bao gồm thống kê, xây dựng, quản lý theo dõi kỳ hạn tài sản “Nợ” tài sản “Có” (Bảng theo dõi, quản lý kỳ hạn toán) đo lường đánh giá khả chi trả, khả khoản b) Quản lý tình hình khoản nhằm đáp ứng nhu cầu toán hệ thống, khách hàng bao gồm khơng hạn chế việc trì tiền gửi dự trữ bắt buộc, đảm bảo tuân thủ tỷ lệ an toàn bao gồm tỷ lệ khả chi trả hàng ngày nguồn dự trữ khoản, chênh lệch dòng tiền khoản theo quy định Trong trường hợp không đảm bảo hạn mức tuân thủ theo quy định, Phòng Điều hành TSN-TSC thực báo cáo cho ALCO, Tổng Giám đốc Ủy ban vấn đề quản lý rủi ro ngày phát sinh c) Phòng Điều hành Tài sản Nợ - Tài sản Có xây dựng trình ALCO thơng qua phương án xử lý thiếu hụt khoản trường hợp thiếu hụt khoản tạm thời, thiếu hụt khoản khẩn cấp khủng hoảng khoản d) Quản lý cấu trúc hạng mục tài sản tín dụng, đầu tư, vốn huy động đề xuất chỉnh sửa cấu hạng mục TSC-TSN phù hợp e) Xây dựng kế hoạch biện pháp tăng cường nắm giữ giấy tờ có giá (đầu tư tài vào chứng khốn vốn, chứng khốn nợ) để đảm bảo dự phịng khoản f) Thực nhiệm vụ khác theo yêu cầu Ban điều hành Các Khối liên quan (Khối khách hàng doanh nghiệp- KHDN, khách hàng cá nhân- KHCN): a) Thực điều phối công tác huy động, cho vay đơn vị Sở giao dịch 1, chi nhánh, hỗ trợ khối Ngân quỹ - Đầu tư tài đảm bảo yêu cầu khoản nêu Quy định này; b) Lập kế hoạch huy động cho vay toàn hệ thống theo thời kỳ vả cung cấp cho Phòng Điều hành TSN-TSC, Khối NQ-ĐTTC để thực việc cân đối vốn c) Xây dựng sách khách hàng trọng việc quản lý mối quan hệ với khách hàng gửi lớn nhằm chủ động điều phối dòng tiền, đảm bảo khoản tăng hiệu kinh doanh, tạo sở khách hàng tốt có chất lượng d) Thực nhiệm vụ khác theo yêu cầu Ban điều hành Khối Giám sát hoạt động: a) Đầu mối soạn thảo, rà soát, xem xét sửa đổi, bổ sung trình ban hành văn bản, dự thảo liên quan Quy định này; b) Xây dựng hệ thống báo cáo khả chi trả, khả khoản bao gồm hệ thống cảnh báo sớm trường hợp thiếu hụt khoản thực chế độ liên quan đến báo cáo cho NHNN quan bên báo cáo nội c) Xây dựng mơ hình đánh giá thử nghiệm khả chi trả, khoản (Stress-testing) Mơ hình đánh giá thử nghiệm khả chi trả, khoản phải có tình để phân tích (scenario analysis) khả chi trả, tính khoản d) Giám sát việc thực thi sách quy định quản lý khoản ngân hàng đánh giá tình hình rủi ro khoản e) Thực nhiệm vụ khác theo yêu cầu Ban điều hành 6.Khối Công nghệ thông tin: Khối Công nghệ thông tin phải đảm bảo phát triển, trì hệ thống thơng tin cho phép: a) Lưu giữ, truy cập, bổ sung sở liệu khách hàng, thị trường, bảo đảm quản lý rủi ro theo quy định nội theo quy định NHNN b) Hỗ trợ khối liên quan quản lý dòng tiền, thống kê, theo dõi khoản mục vốn, tài sản, đảm bảo thực tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động theo quy định nội theo quy định NHNN c) Hỗ trợ khối liên quan thực chế độ báo cáo thống kê theo quy định NHNN 7.Các đơn vị kinh doanh Sở giao dịch, Chi nhánh, đơn vị trực thuộc: a) Lập kế hoạch dòng tiền vào hàng ngày cho Khối Ngân quỹ - Đầu tư tài để thực việc cân đối vốn hiệu b) Chịu trách nhiệm quản lý khả chi trả đơn vị nhằm đảm bảo tuân thủ quy định khoản bao gồm quy định theo yêu cầu NHNN c) Báo cáo trường hợp tình ảnh hưởng khoản cho Ban Tổng Giám đốc, Khối Ngân quỹ - Đầu tư tài Phụ lục 2: Hạn mức đảm bảo khoản Eximbank I - Hạn mức khoản hàng ngày : 1.Tỷ lệ khả chi trả: 1.1 Tỷ lệ tối thiểu tổng tài sản “Có” tốn n phải trả 1.2 Tỷ lệ tối thiểu tổng tài sản “Có” đến hạn than kể từ ngày hôm sau tổng tài sản “Nợ” thời gian ngày kể từ ngày hôm sa Ghi chú: a Loại tiền áp dụng: đồng Việt Nam (VNĐ vàng quy đổi VNĐ), đồng Euro, đồng Bảng Anh đồng Đô la Mỹ (bao gồm đồng Đô la Mỹ ngoại tệ khác cịn lại quy đổi sang Đơ la Mỹ) b Tỷ giá áp dụng: - Tỷ giá USD/VNĐ: Áp dụng theo tỷ giá liên ngân hàng NHNN công bố - Tỷ giá loại ngoại tệ khác (trừ USD,EUR GBP): Áp dụng theo tỷ giá cuối ngày Eximbank Hạn mức tồn quỹ tối thiểu Tiền tệ VND Ngoại tệ khác USD  Trường hợp vốn HĐ cá nhân USD đến 20 triệu: Tồn quỹ tối thiểu 1,5% vốn HĐ cá nhân USD  Trường hợp vốn HĐ cá nhân USD 20 triệu nhỏ 50 triệu: trì tồn quỹ theo tổng hạn USD Vàng Tiền gửi toán tối thiểu Hội sở ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng khác Tiền tệTiền gửi toán tối thiểu VND USD II - Hệ số dự phòng khoản : Tỷ lệ tối thiểu đầu tư vào giấy tờ có giá có khả khoản cao/Vốn huy động tiền gửi VNĐ Tỷ lệ tối thiểu trì tổng hạn mức vay tín chấp LNH có dụng/Vốn huy động tiền gửi III - Hệ số đo lường khoản : - Mức độ phụ thuộc vào khách hàng lớn