Quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu việt nam1

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH LÊ PHƯƠNG THẢO QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH : KINH TẾ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hoà Chí Minh - naêm 2010 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH LÊ PHƯƠNG THẢO QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH : KINH TẾ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRƯƠNG THỊ HỒNG TP Hồ Chí Minh - năm 2010 LỜI CAM ĐOAN  Tôi Lê Phương Thảo, xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế nghiên cứu thực Các thông tin, số liệu sử dụng luận văn trung thực xác Học viên Lê Phương Thảo MỤC LỤC ****** ****** Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng biểu LỜI MỞ ĐẦU - 1 Tính cấp thiết đề tài : - Mục tiêu nghiên cứu : - Đối tượng phạm vi nghiên cứu : - Phương pháp nghiên cứu : - Những kết đạt Luận văn: - Nội dung kết cấu Luận văn: - - CHƯƠNG - TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NHTM - 1.1 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng .- 1.1.1 Khái niệm rủi ro : - 1.1.2 Rủi ro kinh doanh ngân hàng - 1.1.3 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng: - 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro kinh doanh ngân hàng: .- 1.1.5 Ảnh hưởng rủi ro đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế -xã hội: - 1.2 Quản trị rủi ro khoản - 1.2.1 Khái niệm khoản rủi ro khoản - 1.2.2 Ý nghĩa quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại - 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro khoản: - 10 - 1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản .- 10 1.2.5 Cung cầu khoản - 12 1.2.6 Đánh giá trạng thái khoản: - 13 1.2.7 Chiến lược quản trị khoản: - 13 1.2.7.1 Đường lối chung quản trị khoản: - 13 1.2.7.2 Các chiến lược quản trị khoản - 14 1.2.8 Các phương pháp quản lý rủi ro khoản: .- 17 1.2.8.1 Duy trì tỷ lệ hợp lý vốn dùng cho dự trữ vốn dùng cho kinh doanh 17 1.2.8.2 Đảm bảo tỷ lệ khả chi trả: .- 17 1.2.8.3 Sử dụng phương pháp dự báo nhu cầu khoản: - 18 1.3 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản số ngân hàng giới số ngân hàng Việt Nam - 24 1.3.1 Bài học giới: - 24 1.3.2 Bài học Việt Nam: .- 26 KẾT LUẬN CHƯƠNG .- 29 CHƯƠNG .- 30 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM - 30 2.1 Tổng quát khoản quản trị khoản NHTM Việt Nam nay30 2.2 Những quy định chung NHNN liên quan đến quản trị khoản .- 33 2.2.1 Quy định dự trữ bắt buộc - 33 2.2.2 Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD - 34 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro khoản Eximbank .- 36 2.3.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - 36 2.3.2 Thực trạng quản trị rủi ro khoản Eximbank - 39 2.3.2.1 Những quy định quản trị khoản Eximbank - 39 2.3.2.2 Phương pháp quản lý khoản Eximbank .- 43 2.3.2.3 Chiến lược quản trị rủi ro khoản Eximbank .- 45 2.3.2.4 Các phương án xử lý trường hợp thiếu hụt khoản Eximbank - 45 2.3.2.5 Thực trạng quản lý rủi ro khoản Eximbank - 48 2.4 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro khoản Eximbank - 65 2.4.1 Những ưu điểm: - 65 - 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân - 66 2.4.2.1 Những hạn chế: - 66 2.4.2.2 Nguyên nhân : - 69 CHƯƠNG - 74 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG - 74 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI EXIMBANK - 74 3.1 Định hướng phát triển Eximbank năm 2010 định hướng chiến lược đến năm 2020 - 74 3.2 Một số giải pháp đề xuất nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro khoản Eximbank - 76 3.2.1 Về phía Ngân hàng Eximbank - 76 3.2.1.1 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro khoản - 76 3.2.1.2 Xây dựng nghiệp vụ điều hành khoản chặt chẽ - 77 3.2.1.3 Xây dựng phận quản lý rủi ro thị trường riêng biệt - 78 3.2.1.4 Hoàn thiện công tác cảnh báo quản trị khoản - 78 3.2.1.5 Xây dựng hệ thống thông tin vững mạnh - 79 3.2.1.6 Tăng cường công tác dự báo điều kiện kinh tế vĩ mô - 79 3.2.1.7 Phát triển nguồn vốn ổn định - 80 3.2.1.8 Đảm bảo tỷ lệ cân đối tài sản “Có”- tài sản “Nợ” - 83 3.2.1.9 Đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ nhân viên có trình độ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp - 84 3.2.1.10 Các giải pháp khác : - 86 3.3 Một số kiến nghị Chính phủ Ngân hàng Nhà nước: - 87 3.3.1 Đối với Chính phủ: - 87 3.3.1.1 Xây dựng Luật Bảo hiểm tiền gửi - 88 3.3.1.2 Tăng cường biện pháp kiềm chế lạm phát - 89 3.3.1.3 Đẩy nhanh tiến độ cổ phần hóa NHTM Nhà nước - 90 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - 91 3.3.2.1 Quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc hợp lý - 91 3.3.2.2 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát NHNN NHTM công tác quản trị khoản - 92 3.3.2.3 Hỗ trợ khoản NHTM - 93 3.3.2.4 Hoàn thiện sách tiền tệ - 94 3.3.2.5 Tăng chủng loại hàng hóa giao dịch để thu hút nhiều ngân hàng tham gia thị trường mở - 95 3.3.2.6 Đơn giản hoạt động thị trường mở - 96 - 3.3.2.7 Phát triển thị trường tiền tệ - 96 3.3.2.8 Hỗ trợ NHTM việc nâng cao lực quản trị rủi ro - 97 3.3.2.9 Kiểm soát việc thành lập NHTM - 98 3.3.2.10 Các kiến nghị khác - 99 KẾT LUẬN - 100 - DANH MỤC CÁC KÝ KIỆU, CHỮ VIẾT TẮT ADB : Ngân hàng phát triển Châu Á Agribank: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam ACB : Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Việt Nam ALCO : Ủy ban quản lý tài sản có – tài sản nợ BIDV: Ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam BHTG : Bảo hiểm tiền gửi BHTGVN : Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam DTBB: Dự trữ bắt buộc DN : Doanh nghiệp DongA Bank: Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Việt Nam ĐBSCL : Đồng Bằng Sông Cửu Long EIB : Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Eximbank : Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam HS : Hội sở KKH : Không kỳ hạn MB: Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội Việt Nam MHB : Ngân hàng phát triển nhà đồng sông Cửu Long Việt Nam NH : Ngân hàng NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTW : Ngân hàng Trung Ương NHTMNN : Ngân hàng thương mại nhà nước NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần QĐ : Quyết định Seabank : Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á Việt Nam Sacombank: Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín Việt Nam SCB : Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Việt Nam Southernbank: Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam Việt Nam Techcombank: Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam TCTD : Tổ chức tín dụng TCKT : Tổ chức kinh tế TS : Tài sản VIBank : Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam Vietcombank: Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam Vietinbank: Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam VHĐ : Vốn huy động DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang Bảng 2.1 Vốn điều lệ Eximbank số NHTM đến thời điểm 30/06/2010 50 Bảng 2.2 Hệ số CAR qua năm số NHTM 51 Bảng 2.3 Chỉ số H1 Eximbank số NHTM 53 Bảng 2.4 Chỉ số H2 Eximbank số NHTM 54 Bảng 2.5 Chỉ số trạng thái tiền mặt H3 Eximbank số NHTM 55 Bảng 2.6 Chỉ số H4 Eximbank 56 Bảng 2.7 So sánh số H4 Eximbank số NHTM .56 Bảng 2.8 Chỉ số H5 Eximbank 58 Bảng 2.9 So sánh số H5 Eximbank số NHTM .59 Bảng 2.10 Hệ số H6 Eximbank .60 Bảng 2.11 Chỉ số cấu tiền gửi Eximbank 60 Bảng 2.12 Tỷ lệ khả chi trả Eximbank .61 Bảng 2.13 Khả toán chung Eximbank 62 Bảng 2.14 Dự trữ bắt buộc Eximbank 63 Bảng 2.15 Tỷ lệ nợ xấu Eximbank 63 Bảng 2.16 Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn 64 Bảng 2.17 Bảng tóm tắt tài sản nợ ngân hàng theo nhóm kỳ hạn tính từ ngày kết thúc năm tài đến ngày đáo hạn Phụ lục Trang - 98 - 3.3.2.9 Kiểm soát việc thành lập NHTM Đến thời điểm 01/06/2010, theo thống kê NHNN khoảng 22 ngân hàng TMCP 01 NHTMNN có số vốn điều lệ chưa đủ 3.000 tỷ đồng quy định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (NHNN) ngày 10/05/2010 có văn thúc giục ngân hàng nộp kế hoạch tăng vốn điều lệ có đề cập ngân hàng không đảm bảo mức vốn 3.000 tỉ đồng theo quy định bị tư cách pháp nhân Vì vậy, ta thấy việc đảm bảo đủ số vốn pháp định điều dễ thực Nhằm hạn chế tình trạng NHTM thành lập hoạt động không hiệu quả, khả đạt mức vốn tối thiểu theo yêu cầu, Ngân hàng Nhà nước cần thiết phải kiểm soát chặt chẽ việc thành lập ngân hàng mới, tránh tình trạng tập đoàn kinh tế lớn, cá nhân có tiềm lực tài đua thành lập ngân hàng mục tiêu lợi nhuận mà kinh nghiệm lực quản trị điều hành kinh doanh lĩnh vực ngân hàng Đối với giải pháp này, cho phép thành lập ngân hàng Ngân hàng Nhà nước cần phải quy định điều kiện chặt chẽ nâng dần tiêu chuẩn để đạt mục tiêu thành lập ngân hàng phải vững mạnh đại, đáp ứng điều kiện quốc tế Trong tiến trình xây dựng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam thực vững mạnh, NHNN cần đề quy chế, quy định ngân hàng không đáp ứng tiêu chuẩn chung; không đáp ứng cần xem xét giải nhanh chóng hồ sơ sáp nhập, mua lại ngân hàng này, sau Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư 04/2010/TT-NHNN ngày 11/02/2010 quy định việc sáp nhập, mua lại, hợp tổ chức tín dụng để làm sở pháp lý cho hoạt động mua bán, sáp nhập ngân hàng vốn chưa có tiền lệ Việt Nam Trang - 99 - 3.3.2.10 Các kiến nghị khác Ngoài kiến nghị nêu trên, người viết xin đưa số kiến nghị khác sau : - Hình thành thị trường Repo song phương Repo hợp đồng mua lại ngân hàng, thường sử dụng trái phiếu phủ loại chứng khoán khác kết hợp tài sản tài Trong người bán bán trái phiếu cho người mua kết hợp với hợp đồng mua lại chứng khoán mức giá thỏa thuận thời điểm định tương lai Đây công cụ quản lý khoản quan trọng mà ngân hàng nước thường làm Vì vậy, NHNN cần đưa quy chế, quy định hợp lý việc sử dụng hợp đồng Repo hoạt động quản lý vốn tổ chức tài chính, tín dụng Việt Nam - Kiểm soát chặt chẽ số ngân hàng nhỏ, kinh doanh hiệu để hệ thống NHTM mạnh - Để tạo điều kiện cho NHTM chủ động công tác quản lý, đặc biệt quản lý khoản, Nhà nước cấp liên quan cần phải tạo điều kiện cho thị trường chứng khoán phát triển diện rộng nhằm làm tăng tính khoản cho công cụ tài Đồng thời tạo điều kiện cho công cụ tài phái sinh phát huy tác dụng việc phòng ngừa rủi ro cho ngân hàng tham gia vào thị trường tài - Sớm thành lập quỹ bảo hiểm rủi ro tín dụng cho khoản tín dụng NHTM Hiện Việt Nam chưa hình thành tổ chức bảo hiểm rủi ro tín dụng nhiều nước giới có tổ chức việc bảo hiểm tiền cho vay Việt Nam dựa vào quỹ dự phòng rủi ro phân tán ngân hàng Tuy nhiên quỹ dự phòng không kịp thời bù đắp khoản ứ đọng vốn kinh doanh ngân hàng Và điều gặp rủi ro ngân hàng chắn kinh tế bù đắp kịp thời phải đưa nhiều biện pháp, nhiều người ngân hàng tham gia vào công việc ứng phó làm việc kinh doanh bị gián Trang - 100 - đoạn Vì việc thành lập quỹ bảo hiểm rủi ro tín dụng cần thiết thời gian tới KẾT LUẬN Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, lý thuyết học chương trình đào tạo bậc cao học - Trường đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh vào điều kiện thực tế Việt Nam, Luận văn thực nội dung sau đây: Thứ nhất, phân tích nội dung quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng quản trị rủi ro khoản Thứ hai, phân tích đánh giá thực trạng khoản Eximbank, từ tìm hạn chế, tồn số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động thời gian đến Eximbank Qua nội dung phân tích, ta thấy quản trị khoản có vai trò quan trọng ngân hàng Quản trị khoản giúp nhà quản trị ngân hàng dự tính nhu cầu tiền mặt, sở đưa định huy động vốn bao nhiêu, từ nguồn vào thời điểm để đáp ứng cho nhu cầu khoản Đảm bảo khoản hợp lý mối quan tâm hàng đầu ngân hàng có ý nghĩa to lớn khả sinh lời ngân hàng Luận văn mong góp phần nhỏ bé vào việc đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Luận văn hoàn thành với giảng dạy tận tình tập thể giảng viên Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, hướng dẫn đầy tâm huyết PGS.TS Trương Thị Hồng Luận văn thực với tìm tòi cố gắng tối đa, trình độ thời gian có hạn nên không tránh khỏi sai sót Rất mong quý thầy cô Hội đồng PGS.TS Trương Thị Hồng cảm thông cho ý kiến để thân nâng cao kỹ nghiên cứu thời gian đến Xin chân thành cám ơn! PHỤ LỤC Phụ lục Trách nhiệm cụ thể Bộ phận Eximbank thực quản lý khoản Trách nhiệm Ủy ban quản lý Tài sản nợ - Tài sản có (ALCO) - Xem xét báo cáo hàng tháng tình hình rủi ro khoản ngân hàng, bao gồm dự báo khoản tương lai đồng thời phê duyệt định hạn mức khoản dựa đề xuất Khối, phận liên quan - Đưa yêu cầu điều chỉnh kỳ hạn, lãi suất giá sản phẩm tiền gửi cho vay để mức độ khoản nằm phạm vi cho phép đáp ứng mục tiêu kinh doanh - Đưa yêu cầu mua bán chứng khoán để đảm bảo yêu cầu khoản - Giám sát tài sản Nợ, tài sản Có ngân hàng nhằm đảm bảo khoản - Xem xét đánh giá, đề xuất đào tạo, thay đổi bổ sung nhân quản lý khoản Trách nhiệm Khối Ngân quỹ - Đầu tư tài Khối Ngân quỹ - Đầu tư tài chịu trách nhiệm quản lý điều phối khoản toàn hệ thống, có nhiệm vụ sau: - Quản lý tình hình khoản nhằm đáp ứng nhu cầu toán khách hàng - Duy trì tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định - Lập báo cáo khoản - Đề xuất trạng thái khoản đến ALCO - Đề xuất chỉnh sửa cấu tài sản có – tài sản nợ phù hợp với mục tiêu yêu cầu khoản - Theo dõi hoạt động huy động vốn sử dụng vốn - Đảm bảo tuân thủ tỷ lệ an toàn nguồn dự trữ khoản NHNN Eximbank quy định thời kỳ - Xây dựng kế hoạch quản lý khoản cho trường hợp khủng hoảng khoản Trách nhiệm Khối liên quan (Khối KHDN, KHCN) - Thực điều phối công tác huy động, cho vay đơn vị Sở giao dịch, chi nhánh, khối Ngân quỹ - Đầu tư tài đảm bảo yêu cầu khoản - Quản lý mối quan hệ với khách hàng gửi lớn nhằm chủ động điều phối dòng tiền - Xây dựng sách khách hàng để đảm bảo khoản tăng hiệu kinh doanh, tạo sở khách hàng tốt có ấn tượng Trách nhiệm Khối Giám sát hoạt động - Lập báo cáo khả chi trả, hệ số an toàn vốn theo quy định Ngân hàng Nhà nước Eximbank - Theo dõi việc tuân thủ quy định quản lý khoản Eximbank đánh giá tình hình rủi ro khoản, đưa cảnh cáo chi nhánh, sở giao dịch không tuân thủ quy định quản lý khoản - Giám sát việc thực thi sách quy định quản lý khoản Khối Ngân quỹ - Đầu tư tài toàn hệ thống Trách nhiệm đơn vị kinh doanh Sở giao dịch, Chi nhánh, đơn vị trực thuộc - Lập kế hoạch dòng tiền vào hàng ngày cho Khối Ngân quỹ - Đầu tư tài để thực việc cân đối vốn hiệu Kế hoạch bao gồm khoản tiền gửi dư nợ tín dụng đến hạn, hợp đồng tín dụng cam kết giải ngân khoản tiền thu trả thỏa thuận với khách hàng - Chịu trách nhiệm quản lý khả chi trả đơn vị nhằm đảm bảo tuân thủ quy định khoản theo quy định NHNN Eximbank - Báo cáo trường hợp tình ảnh hưởng khoản cho Ban Tổng Giám đốc, Khối Ngân quỹ - Đầu tư tài Phụ lục Quy định Eximbank hạn mức khoản: * Hạn mức khoản hàng ngày : Hội sở, Sở Giao dịch Các Chi nhánh phải đảm bảo việc thực khoản hàng ngày theo quy định sau : Tỷ lệ khả chi trả tối thiểu loại tiền tệ (VND, USD, GD1(vàng)) Tỷ lệ tối thiểu giá trị tài sản “Có” toán 25,00% tài sản “Nợ” đến hạn toán thời gian tháng Tỷ lệ tối thiểu tổng tài sản “Có” toán thời gian ngày làm việc tổng tài sản “Nợ” phải toán thời gian ngày làm việc Tồn quỹ tối thiểu, DTBB vốn huy động (VHĐ) tiền gửi Tiền tệ VND Ngoại tệ khác USD Đơn vị DTBB (%) SGD, Chi nhánh 0,5% VHĐ VNĐ (Tối thiểu tỷ đồng) Theo quy định Hội sở Tối thiểu 30 tỷ đồng NHNN thời SGD, Chi nhánh Tự cân đối kỳ Hội sở Tự cân đối SGD USD Tồn quỹ tiền gửi Hội sở & Chi - Trường hợp VHĐ cá nhân USD đến 50 triệu : Tồn nhánh địa bàn quỹ tối thiểu 1% VHĐ cá nhân USD TP HCM - Trường hợp VHĐ cá nhân USD 50 triệu : trì tồn quỹ theo hạn mức sau: 1%(50 triệu) + 0.5%*(VHĐ cá nhân – 50 triệu) Tối thiểu 10 ngàn USD cho trường hợp Các chi nhánh khác Duy trì tồn quỹ theo số lớn tỷ lệ : - 2% VHĐ cá nhân USD - 20% cầm cố USD - 10 ngàn USD Hội sở Duy trì tồn quỹ theo số lớn tỷ lệ : - 0,7% VHĐ cá nhân USD - 20% cầm cố USD - triệu USD SGD & Chi Duy trì số lớn tỷ lệ : nhánh địa bàn - 30% vốn vàng cầm cố (Tồn quỹ gửi KKH TP HCM, Hà Nội HS) - 15% vốn vàng huy động ( bao gồm cầm cố) Trong : - Tồn quỹ tối thiểu 5% VHĐ - Gửi KKH HS tối thiểu 5% VHĐ - Tồn quỹ + Gửi KKH HS tối thiểu 15% VHĐ Vàng Các chi nhánh lại Duy trì số lớn tỷ lệ : - 30% vốn vàng cầm cố (Tồn quỹ gửi KKH HS) - 15% vốn vàng huy động (bao gồm cầm cố) Trong : - Tồn quỹ tối thiểu 5% VHĐ - Tồn quỹ + Gửi KKH HS tối thiểu 15% VHĐ Hội sở Tự cân đối Tồn quỹ toán Hội sở ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng khác, tiền gửi toán SGD/CN Hội sở: Tiền tệ Đơn vị Tiền gửi toán VND SGD, Chi nhánh Tự cân đối Hội sở 300 tỷ SGD/Chi nhánh Tự cân đối Hội sở Tự cân đối USD * Hệ số dự phòng khoản : Tỷ lệ tối thiểu đầu tư vào giấy tờ có giá Trái phiếu phủ (TPCP), 5% tín phiếu NHNN/ Vốn huy động tiền gửi VND Tỷ lệ tối thiểu trì tổng hạn mức vay tín chấp LNH sử dụng/ 5% Vốn huy động tiền gửi * Hệ số đo lường khoản : Mức độ phụ thuộc vào khách hàng lớn ≤ 30% tổng vốn huy động Các khách hàng gửi tiền lớn bao gồm cá nhân, công ty nhóm khách hàng cá nhân, công ty liên quan Ban Tổng giám đốc xem xét hàng năm * Hạn mức giải thiếu hụt khoản tạm thời, mùa vụ: Yêu cầu dự phòng Hạn mức tối thiểu Duy trì tín phiếu NHNN TPCP Từ 1% - 2,5%VHĐ tiền gửi VNĐ chưa bị cầm cố (so với điều kiện bình thường 5%) Duy trì hạn mức vay tín chấp liên 1% - 2,5% VHĐ tiền gửi (so với ngân hàng Nguồn vốn xử lý thiếu khoản Sử dụng tiền gửi DTBB NHNN điều kiện bình thường 5%) Hạn mức tối đa 50% - 70% mức trì bình quân kỳ Vay có bảo đảm từ NHNN 90% giá trị tín phiếu NHNN, TPCP TCTD (thông qua thị trường mở, CK 50% giá trị chứng repo) từ có giá TCTD khác Vay tín chấp thị trường liên NH 100% tổng hạn mức vay tín chấp liên ngân hàng Hạn mức chuyển đổi ngoại tệ Giám đốc khối NQ – ĐTTC đề USD/VNĐ, XAU/VND xuất Tổng giám đốc phê duyệt Phụ lục Bảng biểu: Bảng 2.17 Bảng tóm tắt tài sản nợ ngân hàng theo nhóm kỳ hạn tính từ ngày kết thúc năm tài đến ngày đáo hạn : ĐVT : triệu VND Chỉ tiêu Tại ngày 31/12/2008 Quá hạn Trong hạn Trên Trong vòng Trong vòng Từ Từ – 12 tháng tháng tháng – tháng tháng Tài sản (A) I.Tiền mặt kim loại quý II.Tiền gửi NHNN Việt Nam III Tiền gửi TCTD cho vay TCTD khác IV Chứng khoán kinh doanh V Công cụ tài phái sinh tài sản tài khác VI.Cho vay khách hàng 429.591 VII Chứng khoán đầu tư VIII.Góp vốn, đầu tư dài hạn IX.Tài sản cố định X Tài sản có khác Tổng TS 429.591 Nợ phải trả (B) I Tiền gửi vay từ NHHH TCTD khác II Tiền gửi khách hàng III.Các công cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác IV Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rủi ro V Phát hành giấy tờ có giá VI Các khoản nợ khác Tổng nợ phải trả Mức chênh khoản 429.591 ròng Tỷ lệ tài sản “Có” đáp ứng nhu cầu khoản tài sản “Nợ” Từ – năm Trên năm Tổng cộng - 6.838.617 - - - - 6.838.617 - 2.115.265 - - - - 2.115.265 - 6.558.619 417.490 - - - 6.976.109 - - 98.824 - - - 98.824 - - 4.122 - - - 4.122 669.077 32.293.782 3.771.573 862.747 - - - 799.455 39.608 1.854.707 38.003.086 351.527 6.438.800 703.317 8.401.391 - - 766.468 766.468 10 840 185.015 751.684 937.558 13.817 636.554 719.384 518.059 - 1.887.814 669.077 47.820.110 5.791.319 1.871.206 7.226.482 2.221.469 66.029.254 - 3.991.568 124.300 22.692.422 8.748.417 - - - - - - - 3.378.282 4.638.044 1.905 15.241 5.715 5.715.869 1.609.324 - 4.138.729 433 38.766.465 - - 3.461 2.915 - 6.376 205.552 1.150 - 8.223.028 - 348.981 572.490 22.885 944.356 30.411.253 13.510.761 6.499.277 1.651.515 6.148 52.078.954 669.077 17.408.857 (7.719.442) (4.628.071) 5.574.967 2.215.321 13.950.300 - 157,24% 42,86% 28,79% 129,62% 100,28% Nguồn : Báo cáo thường niên Eximbank 126,78% Phụ lục Bảng cân đối kế toán Eximbank qua năm CHỈ TIÊU A TÀI SẢN I Tiền mặt, vàng bạc, đá quý II Tiền gửi NHNN III Tiền, vàng gửi TCTD khác cho vay TCTD khác IV Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán kinh doanh Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh V Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác VI Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng VII Chứng khoán đầu tư CK sẵn sàng để bán CK giữ đến ngày đáo hạn Dự phòng giảm giá CK đầu tư VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn Góp vốn liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn IX Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá TSCD Hao mòn TSCD Tài sản cố định vô hình Nguyên giá TSCD Hao mòn TSCD X Tài sản có khác Các khoản phải thu Tài sản thuế TNDN hoãn lại Tài sản có khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU 31/12/2007 ĐVT : triệu VND 31/12/2008 31/12/2009 1.850.102 825.202 4.455.588 3.438.735 6.838.617 2.115.265 4.746.967 7.580 8.257 677 9.491.316 - 6.976.109 98.824 108.697 -9.873 18.378.610 18.452.151 -73.541 6.076.844 5.682.169 400.100 -5.425 690.538 62.700 627.838 530.138 183.624 254.431 -70.807 346.514 365.447 -18.933 604.443 33.710.424 53.236 20.855.907 21.232.198 -376.291 7.518.367 1.267.081 6.367.582 -116.296 765.151 143.700 716.887 -95.436 716.157 317.529 419.571 -102.042 398.628 422.083 -23.455 953.364 48.247.821 4.122 38.381.855 -378.769 8.401.391 332.515 8.165.783 -96.907 766.468 145.350 679.335 -58.217 937.558 430.282 507.276 1.306.916 65.448.356 NỢ PHẢI TRẢ I Các khoản nợ Chính phủ NHNN II.Tiền gửi vay TCTD khác III.Tiền gửi khách hàng IV.Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư V Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác VI.Phát hành giấy tờ có giá VII.Các khoản nợ khác VIII.Các khoản lãi phí phải trả IX.Thuế TNDN hoãn lãi phải trả X.Các khoản phải trả công nợ khác XI.Dự phòng cho công nợ tiềm ẩn cam kết ngoại bảng TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn quỹ chủ sở hữu ngân hàng Vốn điều lệ Các quỹ dự trữ Lợi nhuận chưa phân phối TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU 28.059 1.214.024 22.906.123 25.255 26.954 1.565.108 30.877.730 13.170 1.611.075 2.527.654 38.766.465 6.376 3.393 8.445 3.230.182 - 1.453.200 1.467.582 - 8.223.028 960.439 - 27.415.481 35.403.744 52.095.037 5.789.858 107.047 398.038 6.294.943 12.526.947 212.733 104.397 12.844.077 12.526.947 377.856 448.516 13.353.319 33.710.424 48.247.821 65.448.356 Nguồn : Báo cáo thường niên Eximbank TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tiếng Việt Sách: Nguyễn Đăng Dờn (2005), Tiền tệ ngân hàng, Nxb thống kê, TP Hồ Chí Minh Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb lao động xã hội, Hà Nội Hồ Diệu (2002), “Quản trị ngân hàng’, Nhà xuất Thống kê, TP Hồ Chí Minh Nguyễn Thị Ngọc Trang (2007), Quản trị rủi ro tài chính, Nxb thống kê, TP Hồ Chí Minh Lê Văn Tư (2004), “Ngân hàng thương mại”, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2005), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb tài chính, Hà Nội Luật Tổ chức tín dụng sửa đổi bổ sung năm 2004 có hiệu lực thi hành từ ngày 01/10/2004 Peter S Rose (2001), “ Quản trị ngân hàng Thương mại” (bản dịch), Nhà xuất tài chính, Hà Nội 10 Frederic S.Mishkin (1995), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, Nxb khoa học kỹ thuật, Hà Nội Luận văn: 11 Nguyễn Duy Sinh (2009), Luận văn thạc sĩ “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam”, trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh Văn bản: 12 Quyết định số 725/2009/EIB/QĐ – TGĐ Tổng Giám đốc NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam ban hành ngày 02/07/2009 quy định “Quản lý khoản NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam” 13 Thông báo số 1593/2009/EIB/TB-TGĐ Tổng Giám đốc NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam ban hành ngày 12/11/2009 quy định “Hạn mức bảo đảm khoản Eximbank” 14 Văn quy phạm pháp luật, Quyết định số 477/2004/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 28/04/2004 quy định chế độ báo cáo thống kê áp dụng đơn vị trực thuộc ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng 15 Văn quy phạm pháp luật, Quyết định số 1747/2005/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 01/12/2005 quy định việc sửa đổi bổ sung số điều chế độ báo cáo thống kê áp dụng đơn vị trực thuộc ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 477/2004/QĐ-NHNN ngày 28/04/2004 Thống đốc ngân hàng nhà nước 16 Văn quy phạm pháp luật, Quyết định số 457/QĐ – NHNN ngày 19/04/2005 Ngân hàng Nhà nước ban hành quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng 17 Văn quy phạm pháp luật, Quyết định số 03/2007/QĐ – NHNN Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 19/01/2007 quy định việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 457/2005/QĐ – NHNN ngày 19/04/2005 Thống đốc NHNN 18 Văn quy phạm pháp luật, Quyết định số 34/2008/QĐ – NHNN Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 05/12/2008 quy định việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 457/2005/QĐ – NHNN ngày 19/04/2005 Thống đốc NHNN được sửa đổi, bổ sung theo Quyết định số 03/2007/QĐ-NHNN ngày 19/01/2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước 19 Văn quy phạm pháp luật, Quyết định số 379/QĐ - NHNN Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 24/02/2009 quy định việc điều chỉnh tỷ lệ dự trữ bắt buộc TCTD 20 Văn quy phạm pháp luật, Thông tư số 15/2009/TT-NHNN ngày 10/08/2009 Ngân hàng Nhà nước ban hành quy định tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn tổ chức tín dụng 21 Văn quy phạm pháp luật, Quyết định số 74/QĐ-NHNN ngày 18/01/2010 Ngân hàng Nhà nước ban hành quy định việc điều chỉnh dự trữ bắt buộc ngoại tệ tổ chức tín dụng 22 Văn quy phạm pháp luật, Thông tư số 04/2010/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 11/02/2010 quy định việc sáp nhập, mua lại, hợp tổ chức tín dụng 23 Văn quy phạm pháp luật, Thông tư số 12/2010/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 14/04/2010 hướng dẫn tổ chức tín dụng cho vay VND khách hàng theo lãi suất thỏa thuận 24 Văn quy phạm pháp luật, Thông tư số 13/2010/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 20/05/2010 quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Bài báo 25 TS Hạ Thị Kiều Giao (2008), “Giải pháp giảm sức ép khoản”, Tạp chí công nghệ ngân hàng (số 36), tr 37 – 41 26 Phạm Tiến Thành (2010), “ Nâng cao kinh nghiệm thực hành quản lý rủi ro tác nghiệp”, Tạp chí Thị trường tài tiền tệ (số 8), tr 3, 40 27 Huỳnh Thế Du (2008), “Cơ cấu lại ngân hàng thương mại: Việc cần làm ngay”, Tạp chí công nghệ ngân hàng (số 27), tr 10-14 28 ThS Đỗ Quốc Tình (2009), “Bàn thêm vai trò tổ chức bảo hiểm tiền gửi phát triển ổn định hệ thống tài – ngân hàng”, Tạp chí Ngân hàng (số 18), tr 45 - 48 29 Dương Bình (2008) “Nghiệp vụ thị trường mở - Điều tiết khối lượng hay điều tiết lãi suất”, Tạp chí Ngân hàng (số 20), tr 14 - 16 II Tiếng Anh 30 Joint Forum’s working group on Risk Assessment and Capital (the Working Group), The management of liquidity risk in financial groups 31 Oriol Aspachs, Erlend Nier, Muriel Tiesset (2005), Liquidity, banking regulation and the macroeconomy 32 Evan Gatev, Til Schuermann, Philip E Strahan (2006), Managing bank liquidity risk: How deposit-loan synergies vary with market conditions, Financial institutions center III Website 33 http://www.adb.org 34 http://www.federalreserve.gov 35 http://www.sbv.gov.vn 36 http://www.vietnamnet.vn 37 http://www.vneconomy.vn 38 http://www.vietbao.vn 39 http://www.tuoitre.vn 40 http://www thuvienphapluat.com 41 Website ngân hàng thương mại Việt Nam ... QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO KINH DOANH VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NHTM - 1.1 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng .- 1.1.1 Khái niệm rủi ro : - 1.1.2 Rủi ro kinh... QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM - 30 2.1 Tổng quát khoản quản trị khoản NHTM Việt Nam nay30 2.2 Những quy định chung NHNN liên quan đến quản trị. .. Xuất Nhập Khẩu Việt Nam” để tìm hiểu thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam từ đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro khoản ngân