Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh nam sài gòn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ NHÃ PHƯƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CN NAM SÀI GỊN CHUN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS ĐỒN ĐỈNH LAM TP.Hồ Chí Minh - Năm 2013 NH NHTM NHTMCP BIDV NHNN TCTD CIC CBTD KH RRTD QTRRTD BCTC PHẦN MỞ ĐẦU Đặt vấn đề Trong lĩnh vực hoạt động ngân hàng tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất, mang lại nhiều lợi nhuận Đồng thời, tín dụng hoạt động kinh doanh phức tạp so với hoạt động kinh doanh khác ngân hàng thƣơng mại, đem lại nhiều rủi ro cho ngân hàng Vì vậy, rủi ro tín dụng xảy có tác động lớn ảnh hƣởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng, cao tác động ảnh hƣởng đến toàn hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Bên cạnh đó, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng có vai trị quan trọng ngân hàng nói riêng hệ thống tài nói chung Việc đánh giá, thẩm định quản lý tốt khoản cho vay, khoản dự định giải ngân hạn chế rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải, tất yếu giảm bớt nợ xấu cho Ngân hàng Vì thế, làm để quản trị rủi ro tín dụng có hiệu vấn đề mà ngân hàng thƣơng mại quan tâm, tình hình kinh tế tài ngân hàng toàn cầu đầy biến động nhƣ Trong kinh doanh ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặt biệt nƣớc có kinh tế nhƣ Việt Nam hệ thống thông tin thiếu minh bạch khơng đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro cịn nhiều hạn chế, tính chun nghiệp cán ngân hàng chƣa cao… NHTMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (BIDV) NH hàng đầu mặt, tình hình kiểm sốt tín dụng thời gian qua đƣợc xem tốt Tuy nhiên, tình hình nay, việc hƣớng đến tiêu chuẩn quốc tế việc nên làm NH nào, BIDV-Chi nhánh Nam Sài Gòn khơng ngoại lệ Do đó, u cầu xây dựng mơ hình quản trị RRTD có hiệu phù hợp với điều kiện Việt Nam đòi hỏi thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro hoạt động cấp tín dụng, hƣớng đến chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro, phù hợp với môi trƣờng hội nhập Mục tiêu nghiên cứu Làm sáng tỏ số vấn đề sở lý luận quản trị RRTD NHTM Nghiên cứu, khảo sát thực trạng quản trị RRTD BIDV-Chi nhánh Nam Sài Gịn, từ tìm nguyên nhân dẫn đến RRTD thời gian qua Trên sở nguyên nhân đó, đề xuất giải pháp tồn diện phù hợp với tình hình hoạt động BIDV-Chi nhánh Nam Sài Gòn quản trị RRTD theo thông lệ quốc tế, rút ngắn thời gian hội nhập Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng: Hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Đầu Tƣ Và Phát Triển Việt Nam - CN Nam Sài Gòn Phạm vi: trọng tâm nghiên cứu nguyên nhân dẫn đến RRTD BIDV-Chi nhánh Nam Sài Gòn giai đoạn 2010-2012, từ đề xuất vấn đề kỹ quản trị RRTD BIDV-Chi nhánh Nam Sài Gòn theo chuẩn mực Basel Phƣơng pháp nghiên cứu Sử dụng tổng hợp phƣơng pháp nghiên cứu khoa học kết hợp với phƣơng pháp thống kê, so sánh, phân tích,… từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sang tỏ mục tiêu nghiên cứu luận văn, đồng thời tiếp thu ý kiến phản biện nhiều chuyên gia, cán quản lý, điều hành có liên quan để hồn thiện giải pháp Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu phần kết luận, luận văn đƣợc chia làm chƣơng, cụ thể nhƣ sau: Chƣơng 1: Tổng quan rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Chƣơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Sài Gòn Chƣơng 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Sài Gòn Điểm bật luận văn Luận văn đƣa giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị RRTD BIDVChi nhánh Nam Sài Gòn giai đoạn dựa nguyên tắc quản trị RRTD theo ủy ban Basel Đồng thời, giải pháp có điều chỉnh cho phù hợp với tình hình thực tế hoạt động tín dụng quản trị RRTD BIDV-Chi nhánh Nam Sài Gòn CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro hoạt động kinh doanh NH biến cố không mong đợi xảy ra, dẫn đến tổn thất tài sản NH, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hồn thành đƣợc nghiệp vụ tài định Tín dụng NH quan hệ tín dụng NH, tổ chức tín dụng tổ chức kinh tế, cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả Việc hoàn trả nợ gốc tín dụng có nghĩa việc thực đƣợc giá trị hàng hóa thị trƣờng, cịn việc hồn trả đƣợc lãi vay tín dụng việc thực đƣợc giá trị thặng dƣ thị trƣờng Do đó, xem RRTD rủi ro kinh doanh nhƣng đƣợc xem xét dƣới góc độ kinh doanh NH RRTD hoạt động NH tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động tín dụng KH khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng Tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu mà có cách phân loại RRTD phù hợp: Nếu phân loại theo tính khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro RRTD đƣợc phân thành rủi ro khách quan rủi ro chủ quan - Rủi ro khách quan: rủi ro nguyên nhân khách quan nhƣ thiên tai, địch họa, ngƣời vay chết, tích biến động ngồi dự kiến khác làm thất thoát vốn vay ngƣời vay thực nghiêm túc chế độ, sách - Rủi ro chủ quan: nguyên nhân chủ quan ngƣời vay ngƣời cho vay vơ tình hay cố ý làm thất vốn vay hay lý chủ quan khác Nếu vào nguyên nhân phát sinh rủi ro RRTD đƣợc phân thành loại sau: Rủi ro tín dụng Rủi ro Rủi ro giao dịch danh mục Rủi ro lựa chọn Rủi ro giao dịch: hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá KH Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo rủi ro nghiệp vụ + Rủi ro lựa chọn: rủi ro có liên quan đến đánh giá phân tích tín dụng NH lựa chọn phƣơng án vay vốn có hiệu để định cho vay + Rủi ro đảm bảo: phát sinh từ tiêu chuẩn bảo đảm nhƣ điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo + Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề Rủi ro danh mục: nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay NH, đƣợc phân chia thành rủi ro nội rủi ro tập trung + Rủi ro nội tại: xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn KH vay + Rủi ro tập trung: trƣờng hợp NH tập trung cho vay nhiều số KH, cho vay nhiều KH hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế vùng địa lý định,… - Ngoài ra, cịn có nhiều hình thức phân loại khác nhƣ phân loại theo cấu loại hình rủi ro, theo nguồn gốc hình thành, đối tƣợng sử dụng vốn vay,… 1.1.3 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế xã hội RRTD tiền ẩn hoạt động kinh doanh NH gây hậu nghiêm trọng, ảnh hƣởng nhiều mặt đến đời sống kinh tế xã hội quốc gia, lan rộng phạm vi toàn cầu 1.1.3.1 Ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Khi RRTD xảy ra, NH khơng thu đƣợc vốn tín dụng cấp lãi cho vay, nhƣng phải trả lãi cho ngƣời gửi tiền đến hạn, gây cân đối thu chi, vịng quay vốn tín dụng giảm làm cho NH kinh doanh khơng hiệu quả, chi phí tăng Từ đó, NH bắt buộc phải thu hẹp qui mơ kinh doanh, lực tài giảm sút, uy tín, sức cạnh tranh giảm thị trƣờng nội địa mà lan rộng sang nƣớc khác Kết kinh doanh NH ngày xấu đƣa đến thua lỗ đƣa đến bờ vực phá sản khơng có biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời 1.1.3.2 Ảnh hƣởng đến kinh tế xã hội Ngân hàng tổ chức trung gian tài chính, có chức huy động vốn nhàn rỗi vay lại, nên có RRTD xảy NH bị thiệt mà quyền lợi ngƣời gửi tiền bị ảnh hƣởng Vả lại, NH gặp phải RRTD có tác động dây chuyền, làm cho toàn hệ thống NH gặp khó khăn Khi uy tín NH giảm sút, hệ thống NH khơng cịn khả thực chức trung gian tài chính, điều ảnh hƣởng đến tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, dẫn đến thất nghiệp Hơn nữa, đổ vỡ NH ảnh hƣởng lớn đến toàn kinh tế, làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp gia tăng xã hội ổn định,… Tóm lại, RRTD NH xảy mức độ khác Nếu RRTD xảy mà không đƣợc khắc phục kịp thời, NH bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống NH nói riêng Chính vậy, địi hỏi nhà quản trị NH phải thận trọng có biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trình cấp tín dụng 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro Quản trị rủi ro trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, tồn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm sốt, phịng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hƣởng bất lợi rủi ro Nhiệm vụ công tác quản trị rủi ro Hoạch định phƣơng hƣớng, kế hoạch phòng chống rủi ro, dự đốn rủi ro xảy đến đâu, điều kiện nào, nguyên nhân hậu sao,…Đồng thời, tổ chức phòng chống rủi ro khoa học nhằm mục tiêu cụ thể cần đạt đƣợc, ngƣỡng an toàn, mức độ sai sót cho phép Xây dựng chƣơng trình nghiệp vụ, cấu kiểm sốt phịng chống rủi ro, phân quyền hạn trách nhiệm cho thành viên, lựa chọn cơng cụ, kỹ thuật phịng chống rủi ro, xử lý rủi ro giải hậu rủi ro gây cách nghiêm túc Kiểm tra, kiểm soát để đảm bảo việc thực theo kế hoạch phòng chống rủi ro hoạch định, phát rủi ro tiềm ẩn, sai sót thực giao dịch, sở đó, kiến nghị biện pháp điều chỉnh bổ sung nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng Để chủ động phịng ngừa RRTD, nhận biết đặc điểm RRTD điều cần thiết RRTD có đặc điểm sau: - Rủi ro mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, NH chuyển giao quyền sử dụng vốn cho KH RRTD xảy KH gặp tổn thất thất bại q trình sử dụng vốn Do đó, rủi ro hoạt động kinh doanh KH nguyên nhân chủ yếu gây nên RRTD cho NH - Rủi ro có tính chất đa dạng phức tạp: đặc điểm biểu đa dạng, phức tạp nguyên nhân, hình thức hậu RRTD Do đó, phịng ngừa xử lý RRTD phải ý đến dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân chất hậu RRTD đem lại để có biện pháp phịng ngừa phù hợp - RRTD có tính tất yếu ln tồn gắn liền với hoạt động tín dụng NH: tình trạng thông tin bất cân xứng làm cho NH nắm bắt đƣợc dấu hiệu rủi ro cách toàn diện đầy đủ, điều làm cho khoản vay tiềm ẩn rủi ro Kinh doanh NH kinh doanh rủi ro mức độ phù hợp đạt đƣợc lợi nhuận tƣơng ứng 1.2.3 Đo lƣờng rủi ro tín dụng Trong công tác quản trị rủi ro, cần thiết hệ thống đo lƣờng RRTD nhằm phân loại mức độ ảnh hƣởng rủi ro hoạt động kinh doanh NH, từ có biện pháp cụ thể để quản trị tốt rủi ro mức độ khác Có thể sử dụng 78 MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT PHẦN MỞ ĐẦU Đặt vấn đề Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn Điểm bật luận văn CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.3 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doa hàng kinh tế xã hội 1.1.3.1 Ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh c 1.1.3.2 Ảnh hƣởng đến kinh tế xã hội 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.2.3 Đo lƣờng rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Mơ hình định tính - Mơ hình 6C 1.2.3.2 Mơ hình lƣợng hóa rủi ro tín dụng 1.2.3.3 Một số tiêu chí đo lƣờng rủi ro tín dụng 1.2.3.4 Một số tiêu chí đánh giá hiệu quản 1.2.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo Ủy ban Basel 1.2.4.1 Nhận diện phân loại rủi ro 79 1.2.4.2 Tính toán, cân nhắc mức độ rủi ro mức độ chịu đựng tổn thất xảy rủi ro 20 1.2.4.3 Áp dụng sách, cơng cụ phịng chống thích hợp với loại rủi ro tài trợ rủi ro .25 1.2.4.4 1.2.5 Theo dõi, đánh giá điều chỉnh phƣơng pháp phòng chống 26 Kinh nghiệm quản trị RRTD số nƣớc 27 1.2.5.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 28 1.2.5.2 Kinh nghiệm Nhật Bản 29 1.2.5.3 Kinh nghiệm Mỹ châu Âu-xử lý nợ xấu 29 1.2.5.4 Bài học kinh nghiệm Việt Nam 30 Kết luận chƣơng 32 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BIDV-CHI NHÁNH NAM SÀI GÒN 33 2.1 Giới thiệu chung BIDV-Chi nhánh Nam Sài Gòn 33 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển BIDV 33 2.1.2 Các sản phẩm tín dụng cung cấp .35 2.1.2.1 Sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng cá nhân, hộ gia đình 35 2.1.2.2 Sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng doanh nghiệp 35 2.1.3 2.2 Kết hoạt động BIDV-Chi nhánh Nam Sài Gòn 36 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng BIDV-Chi nhánh Nam Sài Gịn 38 2.2.1 Hoạt động tín dụng BIDV-Chi nhánh Nam Sài Gịn 38 2.2.2 Công tác quản trị rủi ro tín dụng BIDV-Chi nhánh Nam Sài Gịn 40 2.2.2.1 Đánh giá tiêu chí đo lƣờng RRTD hiệu QTRRTD BIDV-CN Nam Sài Gòn 40 2.2.2.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV .43 2.2.2.3 Chính sách tín dụng hành BIDV-Chi nhánh Nam Sài Gòn .44 2.2.2.4 Quy trình tín dụng 46 2.2.2.5 Tổ chức thực quy trình tín dụng 47 2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng BIDV-Chi nhánh Nam Sài Gòn thời gian qua 48 80 2.3.1 Nhóm nguyên nhân chủ quan 2.3.1.1 Từ phía khách hàng vay 2.3.1.2 Từ phía ngân hàng cho vay 2.3.2 Nhóm nguyên nhân khách quan 2.3.2.1 Môi trƣờng kinh tế không ổn định 2.3.2.2 Môi trƣờng pháp lý chƣa thuận lợi Kết luận chƣơng CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV-CHI NHÁNH NAM SÀI GÒN 3.1 Định hƣớng, sách BIDV-Chi nhánh Nam Sài Gòn năm 2014 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng BIDV-Chi nhánh Nam Sài Gòn 3.2.1 Xây dựng hồn thiện sách tín dụng 3.2.2 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu thực thi quy trình tín dụng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng 3.2.2.1 Quy trình cho vay 3.2.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng 3.2.3 Về nhân cấu tổ chức 3.2.3.1 Phân công công việc trách nhiệm rõ ràng phận, phòng ban 3.2.3.2 Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu toàn hệ thống 3.2.3.3 Tiêu chuẩn hóa cán làm cơng tác tín dụng 3.2.4 Giải pháp hỗ trợ 3.2.4.1 Đối với Hội sở 3.2.4.2 Đối với BIDV-Chi nhánh Nam Sài Gòn 3.3 Kiến nghị ngân hàng Nhà Nƣớc Chính Phủ 3.3.1 Kiến nghị Chính Phủ 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nƣớc 3.3.2.1 Nâng cao chất lƣợng quản lý, điều hành 81 3.3.2.2 Nâng cao hiệu hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) 73 3.3.2.3 Tăng cƣờng công tác tra giám sát 74 KẾT LUẬN 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC PHỤ LỤC PHỤ LỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Hồ Diệu, 2002, Quản trị ngân hàng, Nhà xuất thống kê Hồ Diệu, 2003, Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê Trần Huy Hoàng, 2010, Quản trị ngân hàng, Nhà xuất Lao động xã hội Lưu Thị Hương, 2004, Giáo trình Thẩm định dự án đầu tư, Nhà xuất Tài Phan Thị Thu Hà, Nguyễn Thị Thu Thảo, 2002, Giáo trình Ngân hàng Thương mại quản trị nghiệp vụ, Nhà xuất Thống kê Nguyễn Hồng Luận, 2010, Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Nam Việt Chuyên đề tốt nghiệp Đại học ngân hàng TPHCM Frederic S.Mishkin, 1995, Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất Khoa học kĩ thuật Ngân hàng Nhà Nước, 2005, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà Nước, 2007, Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Peter.S.Rose, 2004, Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài Nguyễn Văn Tiến, 2005, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thông kê Phạm Thị Cẩm Tú, 2012, Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu Luận văn thạc sĩ Đại học kinh tế TPHCM Lê Thị Hiệp Thương, Hồ Diệu, Bùi Diệu Anh, 2009, Nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất Phương Đơng Báo cáo tài BIDV-Chi Nhánh Nam Sài Gịn năm 2010 Báo cáo tài BIDV-Chi Nhánh Nam Sài Gịn năm 2011 Báo cáo tài BIDV-Chi Nhánh Nam Sài Gòn năm 2012 http://bidv.com.vn/Gioithieu/Lich-su-phat-trien/Lich-su-ph 225;t-trien-Ng 226;nh 224;ng-TMCP-D.aspx http://vfpress.vn/threads/kinh-nghiem-quan-tri-rui-ro-hoat-dong-cua-mot-so-nhtmtren-the-gioi-va-bai-hoc-cho-viet-nam.22010/#ixzz2kZAVK7ox Tiếng Anh Moody’s, 2006, Bank Financial Strength Rating: Revised Methodology Moody’s, 2007, Bank Financial Strength Rating: Revised Methodology Standard & Poor’s, August 5, 2011, foreign currency long-term counterparty www.standardandpoors.com www.moodys.com PHỤ LỤC Quy trình chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp CBTD thực chấm điểm khách hàng theo bước sau: Bước 1: Thu thập thông tin CBTD tiến hành điều tra, thu thập tổng hợp thông tin từ nguồn sau: - Hồ sơ khách hàng cung cấp - Phỏng vấn trực tiếp khách hàng - Đi kiểm tra thực tế - Thông tin từ phương tiện thông tin đại chúng - CIC - Các nguồn khác Bước 2: Xác định ngành nghề kinh doanh doanh nghiệp BIDV phân chia ngành nghề hoạt động doanh nghiệp thành nhóm để xây dựng biểu điểm: - Nông, lâm, ngư nghiệp - Công nghiệp nặng: sản xuất xi măng, VLXD; thủy điện; dầu khí - Cơng nghiệp nhẹ - Xây dựng - Thương mại - Dịch vụ Việc phân loại vào ngành nghề giấp phép ĐKKD, doanh nghiệp hoạt động đa ngành nghề phân loại theo ngành nghề đem lại tỷ trọng doanh thu từ 50% trở lên tổng doanh thu hàng năm khách hàng Trong trường hợp khách hàng kinh doanh đa ngành nghề khơng có ngành có doanh thu chiếm từ 50% tổng doanh thu đơn vị chọn ngành có tiềm phát triển ngành mà khách hàng hoạt động để xếp hạng Bước 3: Chấm điểm quy mô doanh nghiệp Quy mô hoạt động doanh nghiệp chủ yếu tùy thuộc vào ngành nghề kinh tế như: nơng lâm ngư nghiệp, công nghiệp, thương mại dịch vụ, xây dựng mà khách hàng hoạt động Quy mô doanh nghiệp xác định dựa vào tiêu chí: nguồn vốn kinh doanh, số lượng lao động, doanh thu tổng tài sản Trong đó: - Nguồn vốn kinh doanh: lấy từ Bảng cân đối kế toán mà khách hàng cung cấp để BIDV chấm điểm - Số lượng lao động: số lao động thực tế sử dụng tính bình qn năm gần (kể lao động thời vụ) - Doanh thu thuần: lấy từ Bảng kết hoạt động kinh doanh mà khách hàng cung cấp để BIDV chấm điểm - Tổng tài sản: lấy từ Bảng cân đối kế toán mà khách hàng cung cấp để BIDV chấm điểm Các doanh nghiệp xếp loại theo quy mô sau: ĐIỂM Từ 70 – 100 điểm Từ 30 – 69 điểm Dưới 30 điểm ( Bảng chấm điểm quy mô doanh ng Bước 4: Chấm điểm số tài CBTD chấm điểm số tài doanh nghiệp, tùy vào ngành nghề doanh nghiệp khác mà việc chấm điểm số tài khác BIDV phân thành loại: - Bảng số tài áp dụng cho chấm điểm doanh nghiệp thuộc ngành nông, lâm, ngư nghiệp - Bảng số tài áp dụng cho chấm điểm doanh nghiệp thuộc ngành công nghiệp nặng sản xuất xi măng, vật liệu xây dựng… - Bảng số tài áp dụng cho chấm điểm doanh nghiệp thuộc ngành công nghiệp nặng thủy điện - Bảng số tài áp dụng cho chấm điểm doanh nghiệp thuộc ngành công nghiệp nặng dầu khí - Bảng số tài áp dụng cho chấm điểm doanh nghiệp thuộc ngành cơng nghiệp nhẹ - Bảng số tài áp dụng cho chấm điểm doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng - Bảng số tài áp dụng cho chấm điểm doanh nghiệp thuộc ngành thương mại - Bảng số tài áp dụng cho chấm điểm doanh nghiệp thuộc ngành dịch vụ Sau chấm điểm, CBTD có kết điểm tài (có nhân với trọng số tương ứng tiêu) Bước 5: Chấm điểm tiêu chí phi tài CBTD chấm điểm tiêu chí phi tài doanh nghiệp theo tiêu chí: - Tiêu chí lưu chuyển tiền tệ - Tiêu chí lực kinh nghiệm quản lý - Tiêu chí uy tín giao dịch với ngân hàng - Tiêu chí mơi trường kinh doanh - Tiêu chí đặc điểm hoạt động khác Sau hoàn tất việc chấm điểm theo tiêu chí trên, CBTD có kết điểm phi tài (có nhân với trọng số theo tiêu) Bước 6: Tổng hợp điểm xếp loại doanh nghiệp CBTD cộng tổng số điểm tài phi tài (đã có nhân với trọng số theo tiêu) rổi nhân với trọng số bảng sau (có tính đến báo cáo tài có kiểm tốn hay khơng) để xác định điểm tổng hợp: Chỉ tiêu Các tiêu tài Các tiêu phi tài Sau xác định điểm tổng hợp, CBTD xếp loại doanh nghiệp sau: XẾP LOẠI AAA AA A BBB BB B CCC CC C D Bước 7: Trình duyệt kết chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp Sau hồn tất việc chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp, CBTD lập tờ trình đề nghị Lãnh đạo đơn vị cho vay phê duyệt Tờ trình phải lãnh đạo phận tín dụng kiểm tra ký trước trình Trong nội dung tờ trình phải nêu nhận xét, đánh giá đề xuất CBTD doanh nghiệp xếp hạng PHỤ LỤC Quy trình tín dụng trung dài hạn Bước 1: Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ hồ sơ Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn: CBTD chịu trách nhiệm hướng dẫn khách hàng lập hoàn thiện hồ sơ vay vốn Hồ sơ gồm giấy đề nghị vay vốn, hồ sơ pháp lý khách hàng, hồ sơ tình hình sản xuất kinh doanh tài chính, hồ sơ dự án vay vốn, hồ sơ bảo đảm tiền vay Kiểm tra hồ sơ tiếp nhận hồ sơ: CBTD chịu trách nhiệm kiểm tra tính đầy đủ số lượng tính pháp lý hồ sơ, báo trưởng phòng xin ý kiển đạo Bước 2: Thẩm định hiệu khả trả nợ A- Thẩm định hiệu khả trả nợ Nội dung thẩm định: CBTD chịu trách nhiệm tiến hành thẩm định lực pháp lý khách hàng; tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính, lực hoạt động uy tín khách hàng; thẩm định khả đáp ứng nguồn vốn, lãi suất, thời hạn cho vay thân Ngân hàng; thẩm định pháp lý, hiệu khả trả nợ dự án; thẩm định kinh tế kỹ thuật dự án; thẩm định biện pháp bảo đảm tiền vay Trách nhiệm q trình thẩm định: CBTD người chịu trách nhiệm nội dung thẩm định, làm đầu mối tiếp nhận hồ sơ, chuyển hồ sơ lấy ý kiến tham gia phòng chức khác B – Lập tờ trình: Sau tiến hành thẩm định chung theo nội dung trên, CBTD chịu trách nhiệm lập tờ trình trình Trưởng phịng CBTD phải nêu rõ ý kiến có địng ý cho vay hay khơng đồng ý cho vay, lý do… C – Trình Trưởng phịng tín dụng: Sau lập xong tờ trình, CBTD tập hợp lại hồ sơ, báo cáo Trưởng phòng Trưởng phòng chịu trách nhiệm kiểm tra lại hồ sơ, bổ sung thêm thơng tin khách hàng dự án , có ý kiến độc lập đề xuất cho vay, không cho vay… D – Trình lãnh đạo: CBTD chịu trách nhiệm tập hợp lại hồ sơ tín dụng, tờ trình phịng tín dụng phịng chức khác trình Lãnh đạo định Bước 3: Quyết định cho vay - Xét duyệt cho vay - Thông báo cho khách hàng + Dự thảo văn gửi cho khách hàng tờ trình + Trình Trưởng phịng kiểm tra, chỉnh sửa lại, sau trình Lãnh đạo ký thức + Gửi văn bản: sau Lãnh đạo ký thức, CBTD chịu trách nhiệm chuyển văn ký cho phịng văn thư đóng dấu, lấy số cơng văn gửi văn theo quy định… + Sau nhận văn trả lời Hội sở chính, Lãnh đạo Chi nhánh đạo phịng tín dụng thực nội dung văn Hội sở trả lời - Ký hợp đồng tín dụng: hợp đồng tín dụng lập thành chính, khách hàng vay vốn giữ bản, ngân hàng giữ lưu phận tín dụng bản, phận kế toán để giải ngân thu nợ Bước 4: Giải ngân, kiểm tra giám sát - Hoàn thiện điều kiện trước giải ngân: thực bảo đảm tiền vay tài sản, hình thức bảo đảm tiền vay khác - Giải ngân - Kiểm tra giám sát trình vay vốn, sử dụng vốn trả nợ khách hàng - Trường hợp bảo đảm tiền vay tài sản hình thành từ vốn vay: CBTD theo dõi đôn đốc khách hàng tiến hành lập Phụ lục hợp đồng chấp, cầm cố tài sản hình thành từ vốn vay sau tài sản hoàn thành thủ tục cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu, sử dụng Bước : Thu nợ, thu lãi, phí xử lý phát sinh - Theo dõi việc trả nợ, gốc, lãi, phí… - Thu nợ, lãi phí - Xử lý phát sinh: Do q trình thực hợp đồng tín dụng, có nhiều nguyên nhân dẫn đến việc trả nợ trước hạn, điều kỳ hạn nợ, gia hạn nợ, chuyển nợ hạn, … Bước 6: Kết thúc hợp đồng tín dụng PHỤ LỤC Các loại hạng BIDV BIDV xếp khách hàng doanh nghiệp theo 10 hạng có mức độ rủi ro từ thấp đến cao sau: LOẠI ĐẶC ĐIỂM Tình hình Năng lực AAA (Đặc biệt) Hoạt độn Có triển v thươ Vững vàn doanh Có thiện AA (Rất Tình hình t tốt) Có lự Hoạt động Có triển vọ Có thiện ch A (Tốt) Tình hình t Hoạt động Có thiện ch BBB (Khá) Hoạt động Có triển vọ qu BB bình khá) (Trung Hoạt động ngắn hạn Có số trị Có thể bị tá tro B bình) (Trung Tiềm lực tà Hoạt động biến đ Kinh doanh Năng lực q CCC(Dưới Hoạt trung bình) Năng lực tà Trình độ q Có thể c CC (Dưới Năng lực tà chuẩn) Hiệu ki động Năng lực C (Yếu) Hiệu ho phục h Năng lực Năng lực D kém) (Yếu Thua lỗ nhi Bộ máy ... dụng quản trị rủi ro tín dụng Chƣơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nam Sài Gòn Chƣơng 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín. .. Nam Sài Gòn 4 CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro hoạt động kinh doanh NH biến cố không mong... rủi ro tín dụng nhƣ đề cập đến mơ hình biện pháp đảm bảo giảm thiểu rủi ro tín dụng, làm sở cho chƣơng 33 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BIDV -CHI NHÁNH NAM SÀI GÒN