Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LÊ THỊ THU PHƢƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BA ĐÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU Hà Nội – 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập tơi có hỗ trợ giảng viên hướng dẫn PGS.TS Trịnh Thị Hoa Mai Các nội dung nghiên cứu kết quả, số liệu nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng đáng tin cậy Nếu phát có gian lận tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước hội đồng kết luận văn Hà Nội, ngày 28 tháng 11 năm 2017 HỌC VIÊN Lê Thị Thu Phương LỜI CẢM ƠN Trong q trình học tập nghiên cứu để hồn thiện luận văn này, nhận giúp đỡ thầy cô, đồng nghiệp động viên khích lệ bạn bè, người thân Trước tiên tơi xin trân thành cảm ơn PGS.TS Trịnh Thị Hoa Mai tận tình hướng dẫn giúp đỡ tơi cơng việc nghiên cứu khoa học hồn thiện luận văn Đồng thời xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý thầy cô giáo hội đồng bảo vệ luận văn cho lời khun, nhận xét q báu để tơi hồn thiện thêm luận văn Xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP BIDV Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình phòng ban thuộc hội sở chính, cảm ơn bạn bè, đồng nghiệp người giúp đỡ suốt thời gian học tập, nghiên cứu hoàn thành luận văn Hà Nội, ngày 28 tháng 11 năm 2017 HỌC VIÊN Lê Thị Thu Phương TÓM TẮT Nội dung luận văn gồm chương: Chương Tổng quan tình hình nghiên cứu vấn đề lý luận chung quản trị rủi ro tín dụng NHTM Chương Phương pháp nghiên cứu Chương Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV, chi nhánh Ba Đình Chương Định hướng số giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV, chi nhánh Ba Đình MỤC LỤC CHƢƠNG : TổNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CứU VÀ NHữNG VấN ĐỀ LÝ LUậN CHUNG Về QUảN TRị RủI RO TÍN DụNG TạI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài .5 1.1.1 Một số cơng trình nghiên cứu liên quan 1.1.2 Khoảng trống cần nghiên cứu 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng .7 1.2.2 Phân loại nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng 14 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 14 1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 14 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng 27 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng từ NHTM .33 1.4.1 Thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng số NHTM VN 33 1.4.2 Một số học rút 45 CHƢƠNG : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 48 2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu 48 2.2 Phƣơng pháp xử lý liệu 49 2.3 Thiết kế luận văn .50 CHƢƠNG : THựC TRạNG QUảN LÝ RủI RO TÍN DụNG TạI NGÂN HÀNG THƢƠNG MạI Cổ PHầN ĐầU TƢ VÀ PHÁT TRIểN VIệT NAM BIDV, CHI NHÁNH BA ĐÌNH 52 3.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam BIDV, chi nhánh Ba Đình 52 3.1.1 Quá trình phát triển 52 3.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh BIDV – CN Ba Đình giai đoạn 2014 - 2016 54 3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam, chi nhánh Ba Đình 55 3.2.1 Nhận diện đo lường RRTD Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Ba Đình .55 3.2.2 Công tác tổ chức quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP BIDV Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình 64 3.2.3 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng BIDV – CN Ba Đình .65 3.2.4 Cơng tác phòng ngừa, khắc phục xử lý rủi ro tín dụng 69 3.3 Đánh giá chung quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam BIDV, chi nhánh Ba Đình 71 3.3.1 Những kết đạt 71 3.3.2 Những mặt hạn chế nguyên nhân .73 CHƢƠNG : ĐỊNH HƢỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM BIDV, CHI NHÁNH BA ĐÌNH 80 4.1 Định hƣớng hoàn thiện hoạt động quản trị RRTD BIDV chi nhánh Ba Đình 80 4.1.1 Định hướng hoạt động chung BIDV 80 4.1.2 Định hướng hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam, chi nhánh Ba Đình 81 4.2 Một số giải pháp hoàn thiện quản trị RRTD BIDV chi nhánh Ba Đình .82 4.2.1 Tăng cường tính hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội 82 4.2.2 Hồn thiện cơng cụ, biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng 83 4.2.3 Chú trọng cơng tác thu thập thơng tin tín dụng 86 4.2.4 Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tín dụng 87 4.2.5 Tăng cường công tác khắc phục, xử lý rủi ro tín dụng, nợ xấu 89 4.2.6 Nâng cao tiêu chuẩn tín dụng, tiêu chuẩn đảm bảo khoản vay 91 4.2.7 Phát triển công nghệ ngân hàng 92 4.3 Một số kiến nghị 93 4.3.1 Kiến nghị phủ ngành liên quan 93 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước .94 4.3.3 Kiến nghị BIDV 97 KẾT LUẬN 102 LỜI MỞ ĐẦU Tính cần thiết đề tài: Các tổ chức tín dụng có vai trò quan trọng việc điều hòa vốn cho kinh tế, hệ thần kinh toàn kinh tế quốc dân Nền kinh tế phát triển với tốc độ cao có hệ thống tổ chức tín dụng hoạt động ổn định có hiệu Khơng thể có tăng trưởng hệ thống tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng yếu lạc hậu Hoạt động tín dụng nghiệp vụ cho vay xương sống hệ thống tổ chức tín dụng, cụ thể trình huy động vốn sử dụng vốn có hiệu tổ chức tín dụng giúp cho thành phần kinh tế phát triển ổn định ngược lại Các tổ chức tín dụng Việt Nam gồm nhiều thành phần ngân hàng, tổ chức tài phi ngân hàng Nhìn chung tiềm lực tổ chức tín dụng nói chung NHTM nói riêng có lịch sử hình thành, phát triển chưa lâu, tiềm lực nhiều hạn chế Do đó, tổ chức tín dụng phải cạnh tranh lẫn để giành thị trường lĩnh vực hoạt động ngân hàng Các ngân hàng có thời gian hoạt động dài uy tín có sức cạnh tranh lớn hoạt động hoạt động tín dụng Trong kinh tế đầy biến động rủi ro điều tránh khỏi tất thành phần kinh tế Những nguy tiềm ẩn không trung thực khách hàng, vốn vay bị sử dụng sai mục đích, khách hàng phá sản hay suy thối kinh tế biến khoản vay chất lượng cao thành khoản nợ khó đòi Đó chưa kể đến kẽ hở hệ thống pháp luật chưa hoàn chỉnh gây nên hệ lụy cho khách hàng NHTM trình hoạt động tạo điều kiện cho ý đồ xấu khách hàng hay cán tổ chức tín dụng thực hành vi chiếm đoạt tài sản nhà nước Đây mối đe dọa mà NHTM phải đương đầu Hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn nhiều rủi ro, việc nâng cao chất lượng tín dụng hiệu quản trị nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng có ý nghĩa định đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, hệ thống ngân hàng thương mại kinh tế Trong năm gần đây, vấn đề quản trị rủi ro tín dụng hiệu ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV nói chung Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV chi nhánh Ba Đình nói riêng quan tâm, đạt kết quan trọng, nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV, chi nhánh Ba Đình, nhờ có giải pháp phù hợp nâng cao chất lượng tín dụng, tăng cường cơng tác quản trị nên tỷ lệ nợ xấu thuộc loại thấp toàn hệ thống Tuy nhiên, tiềm ẩn rủi ro khơng phải khơng Đứng trước yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế đòi hỏi NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV chi nhánh Ba Đình cần phải đưa biện pháp hữu hiệu để nâng cao chất lượng tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hiệu thời gian tới Chính tác giả lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV chi nhánh Ba Đình” làm đề tài nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Để phân tích đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM cần xem xét nội dung gì? Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV chi nhánh Ba Đình có điểm mạnh điểm hạn chế xuất phát từ nguyên nhân nào? Có giải pháp giúp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV chi nhánh Ba Đình hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng giai đoạn tiếp theo? Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu: 3.1 Mục đích nghiên cứu: để có phương pháp thẩm định cách thích hợp Để thực điều đòi hỏi cán tín dụng khơng ngừng theo sát khách hàng, thường xun kiểm tra rà sốt tình hình hoạt động khách hàng, góp phần vào việc nâng cao chất lượng tín dụng 4.2.4.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Công tác cán khâu quan trọng góp phần tạo nên thành cơng tổ chức Đối với lĩnh vực ngân hàng yếu tố người lại có ý nghĩa quan trọng định đến hiệu hoạt động hai phạm trù trình độ chun mơn nghiệp vụ đạo đức người cán ngân hàng Vì để họat động ngân hàng nói chung hoạt động quản lý ngân hàng nói riêng có hiệu cần quan tâm đến việc đào tạo, đào tạo lại giáo dục đội ngũ cán ngân hàng hai khía cạnh Có thực tế cán ngân hàng giỏi, cán chủ chốt đào tạo có xu hướng sang làm việc cho ngân hàng nước ngồi, liên doanh Việt Nam Đó sách thu nhập đãi ngộ nhân viên ngân hàng hạn chế, chưa tạo động lực thu hút khuyến khích người lao động Đặc biệt đội ngũ chuyên gia giỏi, ngân hàng cần có lộ trình thăng tiến rõ ràng, có chế tuyển dụng cạnh tranh bình đẳng tuyển dụng nhiều cán trẻ có tài Tuy nhiên để tránh tượng “chảy máu chất xám” ngân hàng cần có chế khuyến khích cán quản lý nhân viên theo đầu cơng việc, trả lương theo tính chất mức độ hồn thành cơng việc, tăng lương cho người lao động, tạo hội cạnh tranh, thăng tiến bình đẳng với cán bộ… Ngồi ra, ngân hàng nên tạo điều kiện cho cán có lực, có khả nghiên cứu học tập trung dài hạn nước, kinh nghiệm thực tế ứng dụng vào hoạt động ngân hàng, đồng thời gắn kết người lao động với ngân hàng Đối với cán lãnh đạo, ngân hàng nên thường xuyên tổ chức buổi học tập kỹ quản lý, làm việc theo nhóm để nâng cao khả quản lý cho cán lãnh đạo ngân hàng Định kỳ hàng quý, hàng năm ngân hàng nên tổ chức buổi nói chuyện 88 chuyên đề, tổng kết tập huấn nghiệp vụ để cán làm công tác quản lý tài sản trao đổi, thảo luận vướng mắc xuất phát từ thực tiễn công việc để từ rút kinh nghiệm nâng cao hiệu quản lý điều hành Bên cạnh lĩnh vực kinh doanh then chốt, ngân hàng th chun gia nước ngồi để xây dựng, quản lý, chuyển giao đào tạo cho cán nhân viên ngân hàng 4.2.5 Tăng cường công tác khắc phục, xử lý rủi ro tín dụng, nợ xấu Các khoản nợ xấu, nợ xử lý dự phòng rủi ro tín dụng BIDV – CN Ba Đình chiếm tỷ trọng tương đối, việc phân tích đánh giá khả thu hồi giao kế hoạch thu hồi nợ cho cán tín dụng phải việc làm thường xuyên Xây dựng kế hoạch thu hồi nợ xấu, nợ xử lý toàn Chi nhánh theo năm, chia quý, giao tiêu thu hồi nợ, coi tiêu bắt buộc thực sở định việc chi lương kinh doanh đơn vị Đồng thời, đẩy mạnh áp dụng biện pháp khắc phục biện pháp xử lý rủi ro tín dụng: a) Cho vay thêm: Trường hợp phương án/dự án đầu tư khách hàng gặp khó khăn, ảnh hưởng đến việc thu nợ mà nguyên nhân chủ yếu khách quan Và Chi nhánh xét thấy khả phương án/dự án phát triển tốt đầu tư thêm vốn xem xét cho vay thêm b) Bổ sung Tài sản đảm bảo: Việc bổ sung tài sản đảm bảo phải thực khoản vay có biểu bất ổn, nguồn thu khơng rõ ràng, giá trị tài sản bảo đảm có khả bán thấp dư nợ vay Việc thực bổ sung biện pháp bảo đảm phải quy định thành văn thỏa thuận phần bổ sung cho hợp đồng tín dụng hành c) Xử lý nợ tồn đọng: - Đối với nợ có tài sản đảm bảo tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản tòa án giao cho Chi nhánh Chi nhánh ủy thác cho Công ty Quản lý nợ khai thác tài sản chủ động xử lý theo hình thức: tự bán công khai thị trường, bán qua Trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản tổ chức có chức 89 bán đấu giá, bán cho Công ty mua bán nợ Nhà nước Tiền bán Tài sản đảm bảo xử lý làm sở để toán nợ gốc, lãi vay hạn bên bảo đảm sau trừ chi phí theo quy định - Đối với nợ có Tài sản đảm bảo thuộc vụ án tòa án phán giao Chi nhánh xử lý chưa giao, Chi nhánh tập hợp trình cấp có thẩm quyền yêu cầu quan thi hành án nhanh chóng giao cho Chi nhánh để xử lý - Đối với nợ có Tài sản đảm bảo chưa đầy đủ thủ tục pháp lý khơng có tranh chấp, tập hợp trình cấp có thẩm quyền hồn thiện thủ tục pháp lý để ngân hàng bán nhanh tài sản thu hồi nợ - Đối với nợ có Tài sản đảm bảo mà để ngun khơng thể bán được, mà phải cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản bán được, phải lập phương án cụ thể trình cấp có thẩm quyền phê duyệt - Đối với nợ tồn đọng khơng có tài sản đảm bảo khơng đối tượng để thu: Chi nhánh cần thực phân loại, lập hồ sơ tổng hợp để trình Hội sở chính, Ngân Hàng Nhà Nước, Chính phủ xem xét cấp nguồn xử lý Những khoản nợ nhóm khơng Chính phủ xử lý tập hợp trình xử lý rủi ro theo quy định hành Hội sở - Đối với nợ tồn đọng khơng có tài sản đảm bảo đối tượng để thu: Trường hợp khách hàng có khả trả nợ, phải đôn đốc thu hồi nợ, trường hợp chây ỳ, đề nghị quan pháp luật xử lý Trong trường hợp khách hàng khơng nguồn để trả nợ, cần phải lập phương án xử lý cụ thể trình cho cấp có thẩm quyền theo văn pháp lý hành Các biện pháp chuyển nợ thành vốn kinh doanh, liên doanh, mua cổ phần, bán nợ để thu hồi vốn theo quy chế mua bán nợ d) Thanh lý doanh nghiệp: Chi nhánh chủ động áp dụng quy định pháp luật để thực lý doanh nghiệp trường hợp doanh nghiệp thua lỗ kéo dài, khơng khả phục hồi áp dụng biện pháp khắc phục khác e) Khởi kiện: Chi nhánh tiến hành khởi kiện doanh nghiệp trọng tài kinh tế/ tòa án trường hợp nợ có dấu hiệu lừa đảo, cố tình chây ỳ việc thu hồi nợ mặc 90 dù Chi nhánh thực biện pháp thu nợ thông thường khơng có kết Chi nhánh tiến hành thủ tục khởi kiện nợ tòa để thu hồi nợ trình tự tố tụng pháp luật Bộ hồ sơ khởi kiện (nếu có) bao gồm giấy tờ sau: Đơn khởi kiện; Giấy đề nghị vay vốn; Hợp đồng tín dụng; Bảng kê rút vốn (chứng từ chứng minh việc giải ngân); Hợp đồng bảo đảm tiền vay; Đăng ký giao dịch bảo đảm; Thông báo nợ hạn Tăng cường quản lý nợ xấu, nợ xử lý rủi ro việc thành lập tổ giúp việc cho giám đốc trực thuộc Chi nhánh, phân tích nợ giải kịp thời khó khăn vướng mắc Chi nhánh lãnh đạo phụ trách kinh doanh làm tổ trưởng, sở phân tích khoản nợ khó đòi để giao tiêu thu nợ cho cán tín dụng 4.2.6 Nâng cao tiêu chuẩn tín dụng, tiêu chuẩn đảm bảo khoản vay 4.2.6.1 Nâng cao tiêu chuẩn tín dụng Để nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro ngân hàng phải có biện pháp nhằm nâng cao tiêu chuẩn tín dụng Cụ thể: - Nâng cao tỷ lệ vốn tự có người vay dự án nguồn vốn vay từ ngân hàng nguồn vốn bổ sung - Điều kiện cho vay doanh nghiệp nhà nước bình đẳng với doanh nghiệp khác - Xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng phụ thuộc vào vốn chủ sở hữu tài sản đảm bảo không theo số liệu phương án vay vốn khách hàng 4.2.6.2 Nâng cao tiêu chuẩn đảm bảo khoản vay Khi cho khách hàng vay cần xây dựng tiêu chuẩn đảm bảo tiền vay về: danh mục tài sản, định giá, tiêu chuẩn chất lượng tài sản đảm bảo, tính khoản tài sản đảm bảo… Các tiêu chuẩn đưa phải hạn chế rủi ro đạo đức bên cho vay bên vay Hiện nay, việc thực chấp cầm cố gặp nhiều khó khăn mơi trường kinh tế, pháp luật nên có nhiều vấn đề chưa giải tác động lớn đến hoạt động tín dụng, tạo tâm lý với người vay người vay với 91 điều kiện ràng buộc vật chất vay vốn Vì cán tín dụng cần tn thủ quy chế ngân hàng Đặc biệt khắc phục số tồn đánh giá tài sản người vay cao, không quản lý tài sản chập, tài sản chấp bị giảm sút mặt giá trị… Thực tế áp dụng khó khăn song trường hợp cụ thể, cán tín dụng làm tốt quy chế, quy trình chấp tài sản xác định địa điểm, sở hữu hợp pháp, giá thị trường, mức cho vay hợp lý, hồ sơ vay vốn đầy đủ theo quy định pháp luật… chắn Chi nhánh hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng 4.2.7 Phát triển cơng nghệ ngân hàng Trong quy trình quản lý nợ xấu, việc theo dõi, phân tích, đánh giá, phân loại khoản nợ khách hàng cần đến công nghệ kỹ thuật đại Tin học hóa hoạt động quản lý nợ chuyển hóa phương thức theo dõi phân tán nợ xấu, nợ có vấn đề Chi nhánh thành theo dõi tập trung Hội sở chính; Qua việc ứng dụng cơng nghệ, ngân hàng xây dựng chương trình phần mềm có khả tích hợp với hệ thống việc chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội nhằm tổng hợp đánh giá xác, minh bạch, khách quan kịp thời thực trạng diễn biến nợ theo khách hàng, để đề sách tín dụng có tính khả thi; phân tích kịp thời có biện pháp xử lý phù hợp để giải dứt điểm khoản nợ có dấu hiệu khơng bình thường có khả vốn Kết hợp với việc xếp hạng tín dụng nội bộ, ngân hàng cần phát triển phần mềm phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro, tự động liên kết kết xếp hạng tín dụng nội trạng thái nợ thực tế Chương trình phần mềm tự động hạn chế nhứng sai sót chủ quan tác nghiệp cán tín dụng phân loại nợ bán tự động số ngân hàng thương mại áp dụng Đầu tư, nâng cấp đại hóa cơng nghệ ngân hàng Hội sở Chi nhánh đồng để đảm bảo việc kết nối thông tin xây dựng mạng giao dịch trực tuyết toàn quốc Đảm bảo Hội sở trung tâm đầu não lưu trữ xử lý thông tin, giảm bớt ranh giới Chi nhánh tạo điều kiện cho việc ứng dụng sản phẩm dịch vụ ngân hàng điện tử triển khai giao dịch ngân hàng từ xa qua internet, điện thoại, máy tính… Thiết lập hồn chỉnh hệ thống thông tin (về quản lý, khách hàng, thị 92 trường…) hệ thống tốn đại có khả liên kết 24/7 Chi nhánh Hội sở Tuy việc triển khai tăng cường trang bị kỹ thuật cơng nghệ gây tốn khoản kinh phí khơng nhỏ cho ngân hàng, song việc lâu dài giúp ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng, giảm nợ xấu, nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng… 4.3 Một số kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị phủ ngành liên quan Chính phủ cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm toán, quy định chặt chẽ điều kiện để thành lập cơng ty kiểm tốn quy định rõ trách nhiệm cơng ty kiểm tốn kiểm tốn viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều cơng ty kiểm tốn chưa đảm bảo Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thương mại, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật đòi hỏi cấp bách Nhà nước phải không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh đó, Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện, đổi mơi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể trình đổi lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng, chẳng hạn như: a) Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến 93 đầy đủ, khách quan từ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, công phù hợp với điều kiện thực tế b) Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến quyền chủ nợ bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, ảnh hưởng đến lành mạnh tài ngân hàng c) Thúc đẩy thị trường tài chính, thị trường tiền tệ trước hết thị trường liên ngân hàng nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa dạng hóa cơng cụ tốn nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng d) Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế toán theo chuẩn mực quốc tế…để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn dịnh, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung ngân hàng thương mại nói riêng phát triển an toàn, bền vững hội nhập quốc tế Hồn chỉnh quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng ngân hàng quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh, vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chính phủ cần điều phối kết hợp với ngành có liên quan, với Ngân Hàng Nhà Nước để thống nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, giải vấn đề vướng mắc trình cấp tín dụng ngân hàng 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 4.3.2.1 Nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thơng tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin doanh nghiệp thơng tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân 94 hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thơng tin ngồi nước, văn quy phạm pháp luật Trên sở đó, cung cấp thông tin đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Chính vậy, CIC phải mở rộng quy mô thông tin mà phải nâng cao chất lượng thơng tin cung cấp Để làm điều này, Ngân Hàng Nhà Nước cần phải thực biện pháp sau: - Phối hợp chặt chẽ với ngân hàng thương mại, trung tâm thông tin cán bộ, quan quản lý nhà nước doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam (kể doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng với ngân hàng) Trên sở đó, CIC xếp, phân loại thơng tin cần cung cấp cho ngân hàng thương mại cách nhanh chóng xác - Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trò, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thông tin từ CIC Có biện pháp xử lý tổ chức tín dụng khơng thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin - Liên hệ với tổ chức thơng tin quốc tế, ngân hàng nước ngồi nhằm khai thác thơng tin đối tác nước ngồi có ý định đầu tư vào Việt Nam, để kịp thời phát ngăn ngừa rủi ro ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước vay vốn - Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng cơng nghệ mới, đại hóa tự động hóa tất cơng đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thông tin Đồng thời sâu phân tích, đánh giá xếp loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Tạo kênh kết nối trực tuyến ngân hàng với CIC mà không thông qua chi nhánh Ngân Hàng Nhà 95 Nước để đảm bảo cung cấp thông tin nhanh 4.3.2.2 Đưa hệ thống văn pháp luật hồn thiện phù hợp thơng lệ quốc tế - Trong định hướng phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam, Ngân Hàng Nhà Nước cần phải bổ sung thêm định hướng thực nội dung Basel II công tác Quản trị rủi ro tín dụng Trong cần trọng đến việc rà soát, sửa đổi bổ sung ban hành quy định liên quan đến hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại, phải phù hợp với thơng lệ quốc tế nêu rõ lộ trình tiêu chí thực Một khó khăn cho việc ứng dụng Basel II quản trị rủi ro ngân hàng nói chung Quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Việt Nam chưa có quy định hay văn hướng dẫn cụ thể việc thực tiêu chí Hiệp ước Vì để ứng dụng nội dung Basel II Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng Nhà Nước cần phải ban hành văn thức với quy định, hướng dẫn cụ thể việc thực hiện, điều kiện thực cho phù hợp với điều kiện hệ thống ngân hàng Việt Nam - Trong thời gian tới, cần trọng tới việc xây dựng văn hướng dẫn thống nghiệp vụ tài phái sinh phái sinh tín dụng cho ngân hàng thương mại Ngân Hàng Nhà Nước nên nghiên cứu xây dựng sở pháp lý cho công cụ phái sinh khác giao dịch phái sinh tín dụng, phái sinh lãi suất… đồng thời, cho phép ngân hàng thực nghiệp vụ phái sinh này, tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại cung cấp phương tiện phòng ngừa rủi ro tín dụng cho thân ngân hàng Ngân Hàng Nhà Nước nên ban hành văn hướng dẫn thực nghiệp vụ ngân hàng thương mại Nghiệp vụ tương đối khó mặt kỹ thuật thực có ý nghĩa lớn trình quản trị rủi ro tín dụng, kinh doanh ngân hàng Điều thể phát triển mạnh mẽ thị trường phái sinh toàn cầu số lượng hợp đồng giá trị hợp đồng giao dịch Ngoài ra, hợp đồng giao dịch cần phải chuẩn hóa Các quy định phải cụ thể chặt chẽ quy định loại tài sản sử dụng làm tài sản sở, số 96 lượng lô giao dịch… Tương tự hợp đồng bảo hiểm, kiện rủi ro có liên quan đến biến cố chi trả bảo hiểm cần xác định rõ phạm vi, giới hạn trả tiền trường hợp loại trừ (trường hợp xảy biến cố không trả tiền), tránh trường hợp quy định không rõ ràng dẫn đến tranh chấp người tham gia bảo hiểm công ty chi trả tiền bảo hiểm Nghiên cứu hợp đồng chuẩn hóa ISDA (International Swaps and Derivatives Assotiation - Hiệp hội phái sinh hoán đổi quốc tế) để áp dụng Việt Nam, đặc biệt quy trình xử lý có kiện tín dụng chế định giá tài sản tham chiếu 4.3.3 Kiến nghị BIDV Đứng trước yêu cầu tăng cường công tác quản trị rủi ro bước phù hợp với chuẩn mực thông lệ quốc tế, với yêu cầu tuân thủ Basel II Ngân Hàng Nhà Nước, nhiều ngân hàng thương mại tích cực triển khai phân tích khoảng cách, xây dựng lộ trình thực bước đầu củng cố khuôn khổ quản trị rủi ro ngân hàng lĩnh vực chủ chốt rủi ro tín dụng, thị trường tác nghiệp với hỗ trợ cơng ty tư vấn tồn cầu tiêu biểu Ernst and Young BIDV nên áp dụng phương pháp IRB (Internal Rating Bank) Basel II, nghĩa xây dựng hệ thống ước tính tổn thất tín dụng dựa hệ thống sở liệu đánh giá nội Để thực công tác quản trị rủi ro tín dụng theo yêu cầu phương pháp IRB Basel II, BIDV cần tiến hành qua nội dung công việc sau: a) Đo lường rủi ro thông qua việc xác định ba cấu phần rủi ro bản: PD, LGD, EAD Sau hoàn thành sở liệu khách hàng: tập hợp đầy đủ từ thơng tin tài đến phi tài lịch sử vay trả nợ, lực điều hành… BIDV xây dựng, thử nghiệm lựa chọn mơ hình thống kê phi thống kê tốt để tính tốn ba cấu phần bản: PD, LGD EAD Nguyên nhân khiến cho ba cấu phần rủi ro có tầm quan trọng chúng trả lời câu hỏi hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Cụ thể là: - PD: Xác suất vỡ nợ khách hàng ngành hàng - LGD: Tỷ trọng % số dư rủi ro ngân hàng bị tổn thất khách hàng không 97 trả nợ - EAD: Số dư nợ vay khách hàng/ngành hàng xảy vỡ nợ Nói cách khác, với PD, LGD EAD hai yếu tố có tầm quan trọng hàng đầu, tưởng chừng định tính, mà ngân hàng thường xuyên nhắc đến định cấp tín dụng khả trả nợ mong muốn trả nợ khách hàng lượng hóa cụ thể Và nhờ PD, LGD EAD, hàng trăm, hàng chục nhân tố có ảnh hưởng tác động đến khách hàng khoản tín dụng cấp cho họ tóm tắt, phản ánh cụ thể qua ba cấu phần rủi ro Quan trọng hơn, dựa kết tính tốn PD, LGD EAD ngân hàng phát triển ứng dụng quản lý rủi ro tín dụng nhiều phương diện, mà ứng dụng bao gồm: Tính tốn, đo lường rủi ro tín dụng bao gồm: EL – tổn thất dự kiến UL – tổn thất dự kiến Như vậy, việc đo lường rủi ro tín dụng lượng hóa thành hai thước đo cụ thể EL UL Ở cần nhấn mạnh, trái với quan điểm sai lầm xảy phổ biến EL phản ánh rủi ro tín dụng tư quản lý rủi ro tín dụng đại, UL thực thước đo rủi ro tín dụng Điều giải thích rõ ràng sau: kinh doanh tín dụng khơng tránh khỏi tổn thất, EL phản ánh “chi phí kinh doanh” trung bình mà ngân hàng phải trả hoạt động Và chi phí (tổn thất) dự đốn bù đắp nguồn dự phòng rủi ro, khơng gây “rủi ro” cho ngân hàng Khi đó, UL, tổn thất ngồi dự kiến mối tiềm ẩn rủi ro Cũng xuất phát từ quan điểm mà hiệp ước Basel II yêu cầu ngân hàng phải trì mức vốn tối thiểu cần thiết để phòng vệ tình tổn thất dự kiến lớn bù đắp nguồn vốn dự phòng thời Việc xác định tổn thất ước tính, đặc biệt xác định PD – xác suất khả vỡ nợ khách hàng giúp ngân hàng nâng cao chất lượng việc giám sát tái xếp hạng khách hàng sau cho vay Theo khảo sát tác giả, BIDV đo lường rủi ro hệ thống xếp hạng tín dụng nội hệ thống sử dụng để làm cho thẩm định tín dụng định cho vay 98 Thực tế, coi hạng khách hàng biến kết quả, biến nguyên nhân để xác định biến kết đánh giá tình hình tài chính, phi tài doanh nghiệp cá nhân vay tiền Như vậy, tương tự việc xác định biến kết PD Điểm khác biệt quan trọng là: trường hợp thứ nhất, xác định theo phương pháp “rời rạc”; trường hợp thứ hai, xác định theo phương pháp “liên tục” dựa mơ hình tốn Như vậy, BIDV dựa vào kết PD để tái xếp hạng khách hàng Điều vừa đảm bảo tính logic vừa đảm bảo tính khoa học b) Định giá khoản vay Một ứng dụng quan trọng khác mà phương pháp IRB mang lại việc định giá khoản vay Giờ đây, thước đo rủi ro tín dụng EL UL lượng hóa, ngân hàng có sở để xác định lãi suất cho vay theo phương châm “rủi ro cao, lợi nhuận cao; rủi ro thấp, lợi nhuận thấp” qua chế tính giá bù đắp rủi ro phần bù rủi ro Với chế tính giá đó, ngân hàng phòng tránh việc cho vay không bù đắp rủi ro, từ sàng lọc, lựa chọn khách hàng mang lại lợi nhuận sau điều chỉnh rủi ro cao cho ngân hàng nâng cao hiệu đầu tư danh mục tín dụng c) Quản lý danh mục đầu tư Một hoạt động mà Ủy ban Basel giám sát ngân hàng khuyến khích ngân hàng thực quản lý danh mục đầu tư tín dụng Về ý tưởng, giải pháp quản lý danh mục đầu tư phải cung cấp công cụ để đo lường vốn kinh tế hệ số tương quan khách hàng tổn thất dự kiến cấp độ danh mục Tuy nhiên, độ phức tạp cao việc tính tốn tiêu trên, đặc biệt hệ số tương quan rủi ro khách hàng ngành hàng danh mục đầu tư, tính khơng sẵn có nguồn số liệu nên nay, nội dung quản lý danh mục đầu tư chủ yếu bao gồm: - Phân tích rủi ro tập trung thơng qua việc đánh gía tỷ trọng danh mục đầu tư tín dụng ngân hàng ở: (i) khách hàng; (ii) nhóm khách hàng liên quan; (iii) ngành lĩnh vực kinh tế đặc biệt; (iv) khu vực địa lý; (v) loại 99 tài sản đảm bảo… Theo Ủy ban Basel, mức độ tập trung cao tạo rủi ro lớn cho ngân hàng xảy thay đổi bất lợi lĩnh vực tập trung tín dụng vậy, cần phải phòng tránh thơng qua việc đa dạng hóa mức độ phù hợp - Phân tích đặc điểm tổn thất danh mục đầu tư: Bao gồm phân tích xác suất nhóm khoản vay bị chuyển từ nhóm rủi ro thấp sang nhóm rủi ro cao hơn, phân tích khả tổn thất khoản vay theo tuổi thọ (quãng thời gian cho vay), phân tích tỷ lệ tổn thất danh mục đầu tư, phân tích xác suất thay đổi đa chiều nhóm khoản vay… d) Tính vốn tự có tối thiểu Trong EL – tổn thất dự kiến – xác định trước bù đắp nguồn dự phòng rủi ro, UL – tổn thất ngồi dự kiến – rủi ro tín dụng thực dự phòng bù đắp nguồn ngồi phần lãi vay tính cho khách hàng Đó mức vốn tự có tối thiểu mà ngân hàng phải trì so với tổng tài sản Có rủi ro sau quy đổi Điều này, lần khẳng định, hầu hết nội dung Basel, từ Basel I, Basel II Basel III nhằm hướng dẫn ngân hàng xác định mức vốn tự có tối thiểu an tồn, đồng nghĩa với việc tạo cho ngân hàng cơng cụ hữu ích để quản lý rủi ro tín dụng tổng thể Thực tiễn chứng minh rằng, vốn tự có mạnh tảng giúp ngân hàng vượt qua cú sốc lớn hoạt động kinh doanh giảm thiểu tác động dây chuyền khủng hoảng hệ thống tài Các tình thảm họa khơng dự đốn trước xảy khơng nhiều, chí cực chúng xảy ngân hàng dễ đến chỗ phá sản hoàn toàn khơng có đủ vốn tự có để chống đỡ Khi đề cao vai trò vốn tự có, Basel II đề cao “tấm đệm” chung nhằm bảo vệ ngân hàng đối phó trước loại hình rủi ro, bao gồm rủi ro tín dụng e) Trích lập dự phòng rủi ro - Xác định tổn thất ước tính giúp ngân hàng xây dựng hiệu Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Hiện nay, theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng, 100 BIDV đa phần áp dụng việc trích lập dự phòng định lượng theo “tuổi nợ” (khách hàng cá nhân), có khách hàng doanh nghiệp sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, phương pháp định tính để xác định mức độ rủi ro khoản tín dụng, từ trích lập dự phòng theo tỷ lệ phù hợp Tuy nhiên, ngân hàng xác định xác tổn thất ước tính việc trích lập trở nên đơn giản, hiệu xác nhiều Trong dài hạn, ngân hàng cần phải xây dựng sách trích lập dự phòng hệ thống xếp hạng tín dụng nội sở đánh giá tình hình tài khả trả nợ khách hàng tình hình tài ngân hàng Cách làm thể chất việc dự phòng tổn thất rủi ro hoạt động ngân hàng phản ánh chất lượng khả tổn thất thật tài sản, giúp ngân hàng đối phó kịp thời với rủi ro 101 KẾT LUẬN Nhìn chung họat động ngân hàng thương mại Việt Nam mang nặng tính chủ quan, thiếu linh động việc đánh giá, phân tích, dự báo rủi ro xảy mà đặc biệt rủi ro từ hoạt động tín dụng hoạt động yếu ngân hàng thương mại Do đề tài nghiên cứu Quản trị rủi ro tín dụng khơng cũ, phải phù hợp với tình hinh thực tế giai đoạn phát triển đất nước Đáp ứng yêu cầu đó, đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình” thực thời kỳ đất nước hồi phục sau suy thoái kinh tế giới Vì để cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng tốt hơn, đủ sức ứng phó với rủi ro ngày phức tạp kinh tế thị trường thời kỳ cần phải ứng dụng phương pháp Quản trị rủi ro tiên tiến hiệu quốc tế công nhận Basel II lựa chọn tối ưu Đề tài thực sở kết hợp lý luận (chương 1); Phương pháp nghiên cứu( chương 2) thực tiễn hoạt động cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ba Đình (chương 3) để đưa giải pháp, kiến nghị để nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng (chương 4) Và từ kết nghiên cứu tác giả thấy việc giải hậu rủi ro tín dụng tốn khó, cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung BIDV – CN Ba Đình nói riêng cần có phối hợp thực đồng từ nhiều phía quan chức cao cấp Chính phủ, Ngân Hàng Nhà Nước thân hệ thống ngân hàng Qua giải pháp kiến nghị mà đề tài nêu ra, tác giả hy vọng góp phần hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh thơng qua cơng tác tăng cường quản trị rủi ro tín dụng BIDV chi nhánh Ba Đình 102 ... quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV, chi nhánh Ba Đình, từ đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt. .. Nam, sở đưa giải pháp quản lý rủi ro tín dụng đầu tư phát triển ngân hàng Phát triển Việt nam Đề tài Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam luận văn thạc sĩ... cứu Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Ba Đình” 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo ủy ban Basel: Rủi ro tín dụng khả