Quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH -  - VÕ VIỆT THÁI QUYÊN QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 Người hướng dẫn khoa học: PGS.,TS NGUYỄN THỊ NHUNG TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2016 i TĨM TẮT LUẬN VĂN Luận văn lựa chọn đề tài nghiên cứu: “Quản trị rủi ro hoạt động Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam” với mục đích nhằm đánh giá cơng tác quản trị rủi ro hoạt động (QTRRHĐ) Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Eximbank) đề giải pháp nhằm tăng cường công tác QTRRHĐ Eximbank Để đạt mục tiêu nghiên cứu tác giả sử dụng phương pháp phân tích tổng hợp, so sánh, thống kê mơ tả, sau tác giả tiến hành khảo sát nhân viên công tác Eximbank để đưa nhận định công tác QTRRHĐ Eximbank Luận văn gồm chương với nội dung sau: Chương 1: Cơ sở lý thuyết QRRRHĐ NHTM Các sở lý thuyết RRHĐ QTRRHĐ tác giả trình bày chương Các nội dung công tác QTRRHĐ NHTM làm sở cho phân tích thực trạng chương Chương 2: Thực trạng QTRRHĐ Eximbank Trong chương tác giả đưa quy trình QTRRHĐ Eximbank, sau tiến hành khảo sát chi nhánh hệ thống để đánh giá nhận thức nhân viên Eximbank RRHĐ QTRRHĐ Từ đó, tác giả phân tích mặt đạt được, mặt cịn hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác QTRRHĐ Eximbank Chương 3: Giải pháp tăng cường QTRRHĐ Eximbank giai đoạn 20162020 Ở chương tác giả dựa vào nguyên nhân hạn chế chương để đưa giải pháp nhằm tăng cường công tác QTRRHĐ Eximbank, đồng thời tác giả đưa kiến nghị NHNN chương Sau kết thúc luận văn, người đọc có nhìn tổng quan QTRRHĐ NHTM, thực trạng công tác QTRRHĐ Eximbank, giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường công tác QTRRHĐ thời gian tới ii LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là: VÕ VIỆT THÁI QUYÊN Sinh ngày: 25 tháng 06 năm 1989 - Tại: Thạnh Hóa- Long An Quê quán: Long An Hiện công tác tại: Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - Chi nhánh Chợ Lớn Là học viên cao học khóa 16 Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM Tôi cam đoan đề tài: Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Chuyên ngành: Kinh tế Tài - Ngân hàng Mã số chuyên ngành: 60 34 02 01 Người hướng dẫn khoa học: PGS.,TS Nguyễn Thị Nhung Luận văn thực Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung cơng bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn TP.HCM, ngày 20 tháng 10 năm 2016 Tác giả Võ Việt Thái Quyên iii LỜI CÁM ƠN Lời xin chân thành cảm ơn PGS.,TS Nguyễn Thị Nhung hướng dẫn tận tình cho tơi hồn thành luận văn Cơ định hướng hướng dẫn chi tiết từ đề cương đến nội dung cụ thể chương Đồng thời xin gửi lời cám ơn đến Ban lãnh đạo anh chị Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (các chi nhánh Chợ Lớn, Sài Gịn, Quận 10, Cộng Hịa, An Giang, Bn Ma Thuộc, Phòng quản lý RRHĐ) hỗ trợ trả lời khảo sát tạo điều kiện thuận lợi để tơi hồn thành luận văn Cuối tơi xin gửi lời cám ơn đến tất thầy cô, đồng nghiệp, bạn bè người thân tận tình góp ý, thảo luận, chia sẻ giúp đỡ để tơi hồn thành tốt luận văn Mặc dù có cố gắng lớn luận văn khơng thể khơng tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận góp ý chỉnh sửa để thân có điều kiện nghiên cứu tiếp tục hồn thiện Tôi xin chân thành cám ơn iv MỤC LỤC TÓM TẮT LUẬN VĂN i LỜI CAM ĐOAN ii LỜI CÁM ƠN iii MỤC LỤC iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT viii DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ VÀ HÌNH ix MỞ ĐẦU xi CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.2 Rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 1.2.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 18 1.2.5 Nguyên tắc quản trị rủi ro hoạt động theo Basel 20 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC TỔ CHỨC TÀI CHÍNH QUỐC TẾ VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI CÁC NHTM VIỆT NAM 22 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng giới 22 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam 25 KẾT LUẬN CHƯƠNG 27 v CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 28 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 28 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 28 2.1.2 Các sản phẩm dịch vụ 28 2.1.3 Sơ lược hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 29 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 31 2.2.1 Mục tiêu quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 31 2.2.2 Các quy định liên quan đến quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 32 2.2.3 Quy trình quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 34 2.3 MỘT SỐ NGUYÊN NHÂN CỦA RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 38 2.3.1 Rủi ro người 38 2.3.2 Rủi ro quy trình 42 2.3.3 Rủi ro công nghệ thông tin 43 2.3.4 Rủi ro yếu tố bên 44 2.3.5 Khảo sát ý kiến công nhân Eximbank rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động 45 2.4 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM .53 vi 2.4.1 Thành tựu 2.4.2 Tồn 2.4.3 Nguyên nhân tồn tại, hạn chế KẾT LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2016-2020 3.1 ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 20162020 3.1.1 Định hướng hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam giai đoạn 2016-2020 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2016-2020 3.2.1 Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro hoạt động, đánh giá vai trò quản trị rủi ro hoạt động toàn hệ thống 3.2.2 Xây dựng đầy đủ quy trình, quy chế cho cơng tác quản trị rủi ro hoạt động 3.2.3 Hồn thiện tổ chức, bố trí cán 3.2.4 Xây dựng nguồn nhân lực 3.2.5 Xây dựng sở liệu tổn thất cách đầy đủ, tin cậy 3.2.6 Tiến hành thống kê rủi ro hoạt động, chấn chỉnh việc thực báo cáo tổn thất rủi ro hoạt động vii 3.2.7 Áp dụng công cụ đo lường tài trợ rủi ro hoạt động 73 3.2.8 Tăng cường cơng tác kiểm sốt nội theo tiêu chuẩn đánh giá COSO tăng cường kiểm tốn nội qua kết hợp cơng tác kế toán quản trị 74 3.2.9 Tăng cường lực tài 75 3.2.10 Đầu tư xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đại 75 3.2.11 Áp dụng phương pháp giảm thiểu tổn thất rủi ro hoạt động 77 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 79 KẾT LUẬN CHƯƠNG 81 KẾT LUẬN 82 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: MÔ HÌNH TỔ CHỨC EXIMBANK PHỤ LỤC 2: TÍNH TỐN VỐN YÊU CẦU CHO RRHĐ PHỤ LỤC 3: BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT PHỤ LỤC 4: DANH SÁCH KRIs ĐỀ XUẤT CHO EXIMBANK PHỤ LỤC 5: KHUNG PHÁP LÝ HIỆN HÀNH LIÊN QUAN ĐẾN QTRRHĐ PHỤ LỤC 6: MẪU BÁO CÁO TỔN THẤT RRHĐ PHỤ LỤC 7: KHUNG QTRRHĐ ĐỀ XUẤT CHO EXIMBANK viii Chữ viết tắt ATM AMA BIA Basel CNTT Eximbank HĐQT KSNB NHTM NHNN SA RRHĐ QTRRHĐ QTRR TCTD Xiaoling Hao 2013, ‘Operational Risk Control of Commercial Banks based on Bayesian Network’, International Conference on Education Technology an Information System Young, R and E Jordan 2008, ‘Top management support: Mantra or necessity’, International Journal of Project Management, 26(7): 713-725 PHỤ LỤC MƠ HÌNH TỔ CHỨC EXIMBANK Nguồn: Báo cáo thường niên Eximbank 2015 PHỤ LỤC TÍNH TỐN VỐN U CẦU CHO RRHĐ Bảng Tính mức độ RRHĐ theo phương pháp BIA Thu nhập năm 2013 Thu nhập năm 2014 Thu nhập năm 2015 Tổng thu nhập năm Số năm thu nhập ngân hàng dương Trung bình thu nhập năm tính theo năm gần Hệ số Alpha Yêu cầu vốn cho RRHĐ Bảng Phương pháp tính mức độ RRHĐ năm theo phương pháp chuẩn SA Các lĩnh vực hoạt động Tài trợ doanh nghiệp Thương mại bán hàng Ngân hàng bán lẻ Ngân hàng thương mại Thanh tốn Dịch vụ đại lý Mơi giới bán lẻ Quản lý tài sản Tổng Bằng cách tính tương tự, ngân hàng tính thu nhập năm trước tổng hợp vào bảng tính mức độ RRHĐ năm gần Bảng Phương pháp tính mức độ RRHĐ năm Các lĩnh vực hoạt động Tài trợ doanh nghiệp Thương mại bán hàng Ngân hàng bán lẻ Ngân hàng thương mại Thanh tốn Dịch vụ đại lý Mơi giới bán lẻ Quản lý tài sản Tổng Khi đó, vốn yêu cầu cho RRHĐ tính (174+85)/3 = 86 triệu USD PHỤ LỤC BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT Kính thưa Quý Anh/Chị: Tôi Võ Việt Thái Quyên, Tổ trưởng Phòng khách hàng cá nhân Eximbank chi nhánh Chợ Lớn Tôi học viên Cao học trường đại học ngân hàng TPHCM Hiện làm đề tài luận văn thạc sĩ: " Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần Xuất nhập Việt Nam (Eximbank)" Dưới bảng câu hỏi khảo sát nhằm tìm hiểu thực trạng Quản trị rủi ro hoạt động Eximbank Bảng câu hỏi quan trọng nghiên cứu Do đó, cách trả lời số câu hỏi đây, quý Anh/Chị góp vào thành cơng đề tài góp phần vào việc đánh giá cơng tác Quản trị rủi ro hoạt động Eximbank Các câu trả lời quý Anh/Chị sử dụng với mục đích nghiên cứu luận văn thạc sĩ tơi hồn tồn khơng sử dụng vào mục đích khác Kính mong q Anh/Chị nhiệt tình hợp tác giúp tơi hồn thành đề tài Câu trả lời quý Anh/Chị sử dụng tổng hợp chung, không công bố chi tiết Vui lòng đánh dấu "X" vào câu trả lời quý Anh/Chị (Ghi chú: Rủi ro hoạt động hay gọi rủi ro tác nghiệp, rủi ro vận hành) 1) Quý Anh/Chị thuộc nhóm độ tuổi sau đây? Từ 22-30 Từ 30- 45 Trên 45 2) Chức danh mà quý Anh/Chị đảm nhiệm? Nhân viên Trưởng/phó phịng Giám đốc/phó giám đốc Kiểm sốt/tổ trưởng 3) Q Anh/Chị làm việc phận nào? Bộ phận tín dụng Bộ phận giao dịch khách hàng Bộ phận quản lý rủi ro Bộ phận kế toán nội Bộ phận khác 4) Quý Anh/Chị làm việc cho Eximbank bao lâu? Dưới năm Từ đến năm 5) Q Anh/Chị vui lịng cho biết trình độ học vấn Đại học Đã tốt nghiệp chương trình cao đẳng 6) Quý Anh/Chị tham gia đào tạo rủi ro hoạt động chưa? Chưa 7) Theo quý Anh/Chị, Eximbank lỗi tác nghiệp thường xảy nghiệp vụ nào? Tín dụng Ngân quỹ Chuyển tiền 8) Theo quý Anh/Chị, nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro hoạt động Eximbank gì? Con người Công nghệ 9) Theo quý Anh/Chị, bước quan trọng trình quản trị rủi ro hoạt động Eximbank? Nhận diện rủi ro Kiểm soát rủi ro 10) Theo quý Anh/Chị, công cụ quan trọng việc quản trị rủi ro hoạt động Eximbank? Báo cáo dấu hiệu rủi ro hoạt động Báo cáo cố rủi ro hoạt động Báo cáo giao dịch nghi ngờ, bất thường Báo cáo ma trận Báo cáo phê duyệt sản phẩm 11) Theo quý Anh/Chị, biện pháp sau giúp phòng ngừa rủi ro hoạt động hiệu nhất? Kiểm tra chéo Kiểm tra đột xuất 12) Theo quý Anh/Chị, trách nhiệm quản trị rủi ro hoạt động Eximbank thuộc ai? Nhân viên Lãnh đạo phịng Kiểm sốt viên Ban giám đốc Hội đồng quản trị 13) Theo quý Anh/Chị, công tác quản trị rủi hoạt động Eximbank nào? Rất Trung bình Rất tốt 14) Quý Anh/Chị vui lịng đóng góp thêm ý kiến nhằm hạn chế rủi ro hoạt động Eximbank? XIN CHÂN THÀNH CÁM ƠN SỰ HỢP TÁC CỦA QUÝ ANH/CHỊ CHÚC QUÝ ANH/CHỊ SỨC KHỎE VÀ THÀNH CÔNG TRONG CÔNG TÁC! PHỤ LỤC DANH SÁCH KRIs ĐỀ XUẤT CHO EXIMBANK Phân loại Tỷ lệ bệnh tật cho phận tháng/năm Tỷ lệ nhân viên nghỉ việc Tổng số hợp đồng tuyển Số lượng khiếu nại nhân kỳ Chi phí đạo tạo thực tế trung bình cho nhân viên Số ngày đào tạo trung bình cho nhân viên Tỷ lệ nhân viên kiểm tra sức khỏe tập huấn quy tác hoạt động Tỷ lệ nhân viên đào tạo nghiệp vụ liên quan đến tội phạm tài chính/rửa tiền Tỷ lệ tài khoản với tài liệu hướng dẫn khách hàng không đầy đủ Tỷ lệ mở tài khoản khách hàng không hợp lệ Tỷ lệ tài khoản có thay đổi đáng kể khối lượng/giá trị giao dịch Tỷ lệ nhân viên đánh giá mức "hài lòng" Số nhân viên bất bình Tỷ lệ nhân viên nghỉ việc xong tháng đầu Tỷ lệ nhân viên dài hạn so với tạm thời Thời gian phục vị dịch vụ trung bình cho khách hàng đội ngũ nhân viên Thời gian trung bình để tìm nhân thay Nhập liệu vào hệ thống Core banking bị sai sót Thiếu chữ ký giao dịch viên, kiểm sốt viên, thủ quỹ dấu (nếu có) chứng từ Hạch toán sai (tài khoản, mã tiền tệ, ngày giá trị) Không phát tiền giả Rủi ro phát sinh từ người Không phát nhập sai giao dịch giao dịch viên Giao dịch viên có hai user trạng thái hoạt động Các giao dịch viên sử dụng chung user, password Các giao dịch viên kiểm soát viên thực giao dịch tài khoản Khơng khớp chữ ký giao dịch viên/kiểm soát viên chứng từ (nhập/duyệt giao dịch hệ thống người, ký chứng từ người khác) Hồ sơ khách hàng chưa đầy đủ để lưu hệ thống Số vụ khiếu nại nhân viên liên quan đến quan hệ lao động Số lượng nhân viên có thói quen cờ bạn, cá độ, tệ nạn xã hội, Rủi ro phát sinh từ hệ thống Rủi ro phát sinh từ quy trình Rủi ro phát sinh từ yếu tố bên PHỤ LỤC KHUNG PHÁP LÝ HIỆN HÀNH LIÊN QUAN ĐẾN QTRRHĐ Văn Về phân bổ vốn cho rủi ro Thông tư số 36/2014/TTNHNN ngày 20/11/2014 NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động TCTD Về phịng chống rửa tiền - Nghị 116/2013/NĐ-CP 04/10/2013 phủ quy định chi tiết thi hành số điều Luật tiền 35/2013/TT-NHNN ngày 31/12/215 hướng dẫn thực số quy định phòng chống rửa tiền, sửa đổi, bổ sung thông tư số 31/2014/TT-NHHNN ngày 11/11/2014 Thông Về quản lý rủi ro ngân hàng điện tử Quyết 35/2006/QĐ-NHNN ngày NHNN quy nguyên tắc quản lý rủi ro hàng điện tử Về kiểm soát nội kiểm toán nội Thông tư số 44/2011/TTNHNN ngày 29/12/2011 NHNN quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm toán nội TCTD hoạt PHỤ LỤC MẪU BÁO CÁO TỔN THẤT RỦI RO HOẠT ĐỘNG BÁO CÁO TỔN THẤT RỦI RO HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM KỲ BÁO CÁO: ĐVT: triệu VND STT Nguyên nhân gây cố Rủi ro liên quan đến thiên tai: động đất, mưa bão, cháy nổ PHỤ LỤC KHUNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG ĐỀ XUẤT CHO EXIMBANK Khái n & cấu Chỉ số rủi ro Nguồn: KPMG International, 2007 ... tiêu quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 31 2.2.2 Các quy định liên quan đến quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu. .. lược hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 29 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM ... VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.2 Rủi ro hoạt động ngân