Hoạt động quản trị tài sản có tại ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành phố hồ chí minh

VÀ oo0oo NGUYỄN THỊ HOÀNG YẾN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – NĂM 2015 VÀ oo0oo NGUYỄN THỊ HOÀNG YẾN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH : Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 PGS TS NGUYỄN THỊ NHUNG – NĂM 2015 i TÓM TẮT Trong xu hướng quốc tế hóa nay, hoạt động NHTM Việt Nam có bước phát triển mạnh mẽ, góp phần tích cực đẩy mạnh kinh tế nước Tuy nhiên, bên cạnh hội lớn xu hướng hội nhập mang lại khơng thách thức; điều đòi hỏi NHTM cần phải hồn thiện cơng tác quản trị nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh ngân hàng ổn định, an toàn đạt hiệu cao Trong đó, hoạt động quản trị tài sản có mối quan tâm hàng đầu hệ thống NHTM Trên sở lý thuyết quản trị tài sản có; luận văn sâu phân tích, đánh giá thực trạng quản trị tài sản có Ngân hàng TMCP Phát Triển thành phố Hồ Chí Minh Tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu phương pháp thống kê, tổng hợp số liệu; kỹ thuật so sánh - đối chiếu; phương pháp tổng hợp, phân tích Qua kết nghiên cứu cho thấy bên cạnh thành tựu đạt cịn tồn số hạn chế xuất phát từ nguyên nhân môi trường kinh tế, pháp lý; áp lực cạnh tranh; yếu tố người, trình độ cơng nghệ thơng tin… Từ đó, tác giả đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị tài sản có Ngân hàng TMCP Phát Triển thành phố Hồ Chí Minh ii LỜI CAM ĐOAN Tác giả luận văn có lời cam đoan danh dự cơng trình khoa học mình, cụ thể: Tơi tên là: NGUYỄN THỊ HOÀNG YẾN Sinh ngày 02 tháng 01 năm 1986 TP Tuy Hòa, Tỉnh Phú Yên Quê quán: Phú Yên Hiện công tác Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) Là học viên cao học khóa XIV Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Mã học viên: 020114120240 Cam đoan đề tài: “HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH” Chun ngành: Tài – Ngân hàng Mã số chuyên ngành: 60.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: PGS TS NGUYỄN THỊ NHUNG Luận văn thực Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Đề tài cơng trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, không chép tài liệu chưa cơng bố tồn nội dung đâu; số liệu, nguồn trích dẫn luận văn thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan tơi TP Hồ Chí Minh, ngày 22 tháng 04 năm 2015 Tác giả Nguyễn Thị Hoàng Yến iii LỜI CẢM ƠN Tơi xin kính gửi lời cám ơn chân thành đến Ban lãnh đạo nhà trường, Khoa sau đại học thầy cô trường Đại Học Ngân Hàng TPHCM, tổ chức cá nhân truyền đạt kiến thức, cung cấp tài liệu cần thiết giúp tơi hồn thành luận văn Tơi xin cảm ơn gia đình, bạn bè tất đồng nghiệp giúp đỡ thời gian qua Đặc biệt, tơi xin kính gửi lời cảm ơn sâu sắc đến cô PGS TS Nguyễn Thị Nhung - người hướng dẫn khoa học, định hướng, tận tình hướng dẫn, giúp tơi hồn thành luận văn Luận văn chắn tránh khỏi thiếu sót cần bổ sung, điều chỉnh; tơi kính mong nhận ý kiến đóng góp, xây dựng Q thầy để luận văn hồn thiện Trân trọng! Nguyễn Thị Hoàng Yến Lớp CH 14B1 – Trường Đại Học Ngân Hàng TP Hồ Chí Minh iv MỤC LỤC TÓM TẮT i LỜI CAM ĐOAN ii LỜI CẢM ƠN iii MỤC LỤC iv DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT viii DANH SÁCH CÁC BẢNG BIỂU ix DANH SÁCH CÁC PHỤ LỤC x PHẦN MỞ ĐẦU xi Tính cấp thiết Đề tài xi Các cơng trình nghiên cứu có liên quan xii Mục đích nghiên cứu xiii xiii Phương pháp nghiên cứu xiii xiii CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÀI SẢN CÓ VÀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN CÓ TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI GIỚI THIỆU CHƢƠNG 1.1 Tài sản có ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Các khoản mục chủ yếu tài sản có 1.1.2.1 Khoản mục tài sản dự trữ 1.1.2.2 Khoản mục cho vay 1.1.2.3 Khoản mục đầu tư 1.1.2.4 Khoản mục tài sản có khác 1.2 Quản trị tài sản có hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Nguyên tắc quản trị tài sản có v 1.2.3 Sự cần thiết quản trị tài sản có 1.2.4 Nội dung phương pháp quản trị tài sản có 1.2.4.1 Phân chia tài sản có để quản lý 1.2.4.2 Quản trị tài sản dự trữ 1.2.4.3 Quản trị khoản mục cho vay 1.2.4.4 Quản trị khoản mục đầu tư 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị tài sản có 1.2.5.2 Nhân tố chủ quan 1.3 Bài học cơng tác quản trị tài sản có số ngân hàng thương mại 19 1.3.1 Khủng hoảng khoản Ngân hàng Northern Rock 1.3.2 Kinh nghiệm từ Ngân hàng HSBC 1.3.3 Kinh nghiệm từ Ngân hàng Citibank 1.3.4 Bài học quản trị tài sản có cho ngân hàng thương mại Việt Nam KẾT LUẬN CHƢƠNG CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH GIỚI THIỆU CHƢƠNG 2.1 Giới thiệu khái quát HDBank 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 2.1.2 Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh HDBank giai đoạn 2011 2013 2.2 Thực trạng quản trị tài sản có HDBank 2.2.1 Quản trị tài sản dự trữ 2.2.1.1 Quản trị dự trữ pháp định 2.2.1.2 Quản trị dự trữ khoản 2.2.2 Quản trị khoản mục cho vay 2.2.2.1 Mơ hình tổ chức phê duyệt hoạt động cho vay HDBank 2.2.2.2 Thực trạng quản trị hoạt động cho vay HDBank vi 2.2.3.1 Cơ cấu tổ chức thực hoạt động đầu tư HDBank 46 2.2.3.2 Thực trạng quản trị hoạt động đầu tư HDBank 47 2.3 Đánh giá chung cơng tác quản trị tài sản có HDBank 49 2.3.1 Nhữ 49 2.3.1.1 Đánh giá công tác quản trị rủi ro nói chung .49 2.3.1.2 Quản trị ự trữ 50 ị khoản mục cho vay 51 2.3.1.3 Quản trị khoản mục đầu tư 51 2.3.2 Nhữ ị 52 ị 52 ị khoản mục cho vay 53 ị khoản mụ 54 2.3.3 Nhữ 54 2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan 54 2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan 55 57 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP GÓP PHẦ TRỊ TÀI SẢN CÓ TẠ 58 ẢN GIỚI THIỆU CHƢƠNG 58 3.1 Định hướng mục tiêu phát triển kinh doanh HDBank đến năm 2020 58 ị 61 3.2.1 Giải pháp nguồn nhân lực công nghệ thông tin 61 3.2.1.1 Về nguồn nhân lực 61 3.2.1.2 Về trình độ cơng nghệ thông tin 63 3.2.2 Giải pháp tổ chức hoạt động quản trị tài sản có .64 3.2.2.1 Hồn thiện cấu tổ chức nâng cao lực quản trị tài sản có 64 3.2.2.2 Thành lậ 65 3.2.2.3 Hoàn thiện hệ thống văn bản, sách 65 3.2.3 Giải pháp hoạt động quản trị tài sản có 66 3.2.3.1 Đối với khoản mụ 66 vii 3.2.3.2 Đối với khoản mục cho vay 66 3.2.3.3 Đối với khoả 67 3.2.3.4 Hồn thiện hệ thống thơng tin, báo cáo quản trị tài sản có .67 3.2.3.5 Tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội 68 3.3 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước 69 3.4 Một số kiến nghị khác 71 3.4.1 Đối với Chính phủ 71 3.4.2 Đối với Bộ, Ngành 72 3.4.3 Đối với Hiệp hội ngân hàng 73 73 74 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 76 PHỤ LỤC 79 viii TỪ VIẾT TẮT ALCO ALM DTBB HDBank HĐQT HSBC KHCN KHDN KKH NHNN NHTM QLRR TCTD TCKT TMCP TPHCM TSBĐ Financial Institutions Management, McGraw Hill, Irwin 78 Moorad Choudhry (2011), An introduction to Banking - Liquidity Rist and Asset - Liability Management, John Wiley and Son, Ltd, Publication Charles W Smithson (2002), Credit Portfolio Management, John Wiley and Son, Ltd, Publication Bessis, J.(2004), Risk management in Banking, John Wiley & Sons, Ltd 79 PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: SƠ ĐỒ QUY TRÌNH TÍN DỤNG TẠI HDBANK Stt Trách nhiệm Chuyên viên quan hệ khách hàng (CV QHKH) CV QHKH, Kiểm soát viên nhập liệu, Lãnh đạo đơn vị kinh doanh (LĐ ĐVKD) Chuyên viên thẩm định (CVTĐ); Chuyên viên tái định giá (CVĐG); Chuyên viên quản lý hỗ trợ tín dụng (CV QL&HTTD); Cty định giá th ngồi Chuyên viên tái thẩm định (CV TTĐ) Cấp thẩm quyền, Thư ký CV QHKH CV QL&HTTD; Trưởng phịng/ Phó phịng QL&HTTD; Thủ kho; Bảo vệ kho 80 CV QL&HTTD; Trưởng phịng/ Phó phịng QL&HTTD; GDV; Kho quỹ CV QHKH; CV QL&HTTD; Chuyên viên kiểm tra, kiểm soát nội (CV KTKSNB); Chuyên viên quản lý rủi ro tín dụng (CV QLRRTD) Giao dịch viên 10 (GDV); CV QHKH; CV QL&HTTD Chuyên viên xử lý nợ 11 (CV XLN); Trưởng phịng/Phó phịng xử lý nợ (TP/PP XLN) 81 GDV; CV QHKH; 12 CV QL&HTTD; TP/PP QL&HTTD; LĐ ĐVKD 82 PHỤ LỤC 2: BẢNG TỔNG HỢP KẾT QUẢ XẾP HẠNG RỦI RO TẠI HDBANK Xếp hạng R m R m R m m m v K R (Nguồn: Nội HDBank) 83 PHỤ LỤC 3: CÁC CHỈ SỐ QUẢN TRỊ NỘI BỘ TẠI HDBANK STT Chỉ số A vào bình quân (NIM) NIM - chưa tính chi phí quản lý 3.1 dự phịng, chi phí khác Tất loại tiền quy đổi VNĐ USD Vàng NIM - có tính chi phí quản lý, 3.2 B Chỉ số hiệu ROA ROE Chênh lệch lãi suất đầu ra, đầu chi phí khác Tất loại tiền quy đổi VNĐ USD Vàng Các hạn mức cấu tài sản có/tài sản nợ Hạn mức tồn quỹ tiền mặt 1.1 VND 1.2 USD/EUR/Ngoại tệ khác 1.3 Vàng Hạn mức TGTT TCTD 2.1 VND 2.2 USD 3.1 Tỷ lệ sử dụng vốn thị trường LDR tổng quy đổi 84 3.2 LDR = VND 3.3 LDR = USD 3.4 LDR = Vàng 4.1 4.2 C 2.1 2.2 3.1 3.2 D Cơ cấu vốn huy động Tiền gửi dân cư/Tổng vốn huy động Tổng vốn vay, nhận tiền gửi từ TCTD/Tổng vốn huy động Các số tín dụng Tăng trưởng dư nợ tín dụng thị trường Tỷ lệ cho vay trung dài hạn Tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn theo thời gian lại Dư nợ cho vay dài hạn/Tổng dư nợ Chất lượng tín dụng Tỷ lệ nợ hạn (nhóm 25)/Tổng dư nợ cho vay Tỷ lệ nợ xấu (nhóm 3-5)/Tổng dư nợ cho vay Hạn mức khoản Tài sản lỏng/Tổng tài sản 2.1 2.2 2.3 Khả toán Tỷ lệ Khả toán Tỷ lệ Khả toán (7 ngày) = VND Tỷ lệ Khả toán (7 85 ngày) = USD (Nguồn: Nội HDBank) 86 PHỤ LỤC 4: QUY TRÌNH QUẢN LÝ TÀI SẢN NỢ - TÀI SẢN CÓ HÀNG THÁNG TẠI HDBANK Bước 1: Cung cấp thông tin, hiệu chỉnh kế hoạch - Khối nguồn vốn kinh doanh tiền tệ cung cấp số liệu không truy xuất hệ thống khoản loại trừ điều bảng cân đối kế toán, số liệu kế hoạch kinh doanh cho Phòng ALM - Phòng báo cáo quản trị cung cấp số liệu khoản phải thu, phải trả, công cụ tài phái sinh khơng truy xuất hệ thống cho Phòng ALM - Các khối kinh doanh, Khối nguồn vốn kinh doanh tiền tệ cung cấp thông tin giám sát thay đổi giá, khách hàng, hoạt động kinh doanh thông tin liên quan theo yêu cầu Phòng ALM Bước 2: Truy xuất liệu Phòng quản lý sở liệu dựa số liệu loại trừ điều chỉnh phòng ban cung cấp, kết hợp với liệu sẵn có hệ thống để điều chỉnh khoản mục xuất liệu từ hệ thống Bước 3: Kiểm tra liệu truy xuất Sau nhận liệu từ Phòng quản lý sở liệu, phòng ban liên quan thực kiểm tra liệu sau: - Khối nguồn vốn kinh doanh tiền tệ kiểm tra số liệu liên quan đến hoạt động kinh doanh phòng tất báo cáo xuất - Phòng báo cáo quản trị kiểm tra khoản mục: tài sản cố định, khoản phải thu, phải trả, tài sản có tài sản nợ khác, cơng cụ tài phái sinh, vốn chủ sở hữu tất báo cáo xuất - Phòng ALM kiểm tra tất liệu cịn lại, thực hồn thiện liệu kiểm tra tính chuẩn xác chung tất liệu nhận Bước 4: Nhập liệu vào mơ hình Excel Phịng ALM thực nhập liệu vào mơ hình theo tài liệu hướng dẫn sử dụng mơ hình báo cáo ALM công ty tư vấn cung cấp Bước 5: Lập báo cáo ALM Phịng ALM thực cơng việc sau: 87 - Công tác dự báo Dự báo bảng cân đối tài sản dự kiến 12 tháng tới Dự báo xu hướng hành vi khách hàng Dự báo khoản mục liên HDBank Dự báo khoản mục khác Đo lường căng thẳng thông qua số Tỷ lệ đảm bảo khoản Tỷ lệ nguồn vốn ròng ổn định Độ nhạy cảm thu nhập lãi Độ nhạy cảm giá trị kinh tế vốn chủ sở hữu - Phân tích, đánh giá số rủi ro Rủi ro khoản Rủi ro lãi suất Rủi ro ngoại hối - Đề xuất kinh doanh Đề xuất sách huy động, cho vay Đề xuất hoạt động kinh doanh nguồn vốn Đề xuất giới hạn : trạng thái ngoại tệ, dự trữ khoản… - Cập nhật tình hình Cập nhật tình hình thực nghị ALCO kỳ họp trước Cập nhật tình hình lãi suất thị trường Bước 6: Gửi báo cáo đến thành viên ALCO Phòng ALM phải gửi báo cáo ALM hoàn chỉnh tài liệu liên quan đến thành viên ALCO ngày trước diễn họp ALCO Bước 7: Lưu trữ hồ sơ, báo cáo Phòng ALM thực lưu trữ tất tài liệu, báo cáo liên quan đến quy trình lập báo cáo quản lý tài sản nợ tài sản có nêu ... hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị tài sản có Ngân hàng TMCP Phát Triển thành phố Hồ Chí Minh Chương 3: Giải pháp góp phần hồn thiện hoạt động quản. .. động quản trị tài sản có Ngân hàng TMCP Phát Triển thành phố Hồ Chí Minh 1 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÀI SẢN CÓ VÀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN CÓ TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI GIỚI... tác quản trị tài sản có HDBank bao gồm quản trị tài sản dự trữ, quản trị hoạt động cho vay quản trị hoạt động đầu tư; Kế đến, luận văn đánh giá công tác quản trị tài sản có ngân hàng, rút thành