Công ty cổ phần sữa Hà Nội nhằm giới thiệu chung về công ty cổ phần sữa Hà Hà Nội

Công ty cổ phần sữa Hà Nội nhằm giới thiệu chung về công ty cổ phần sữa Hà Hà NộiPhân tích báo cáo tài chính: Công ty cổ phần sữa Hà Nội nhằm giới thiệu chung về công ty cổ phần sữa Hà Phân tích báo cáo tài chính: Công ty cổ phần sữa Hà Nội nhằm giới thiệu chung về công ty cổ phần sữa Hà Phân tích báo cáo tài chính: Công ty cổ phần sữa Hà Nội nhằm giới thiệu chung về công ty cổ phần sữa Hà

.BỘ CÔNG THƯƠNGTRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP TP HỒ CHÍ MINH

KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Tp Hồ Chí Minh, ngày 22 tháng 10 năm 2014

CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA HÀ NỘI

PHÂN TÍCH BÁO CÁO

TÀI CHÍNH

NHÓM 7

NỘI DUNG BÀI THUYẾT TRÌNH GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN

TY CỔ PHẦN SỮA HÀ NỘI TỪ 2011-2013

P.IIIP.II

* CÔNG TY SỮA HÀ NỘI

1 GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA HÀ NỘI

từ  sữa  và  nông  sản;  tư  vấn  đầu  tư  nông- TRỤ SỞ: Km9 - Đường Bắc Thăng Long - Khu công nghiệp Quang Minh, thôn Gia Trung, xã Quang Minh, huyện Mê LInh, tỉnh Vĩnh Phúc

- Điện thoại: +84-(0)4-886.65.67 - Fax: +84-(0)4-886.65.64

- Email: - Website: http://www.hanoimilk.com

Công ty cổ phần sữa Hà

Nội được thành lập ngày

02/11/2001

.

Cơn bão “Melamine” tràn vào Việt

Nam, Hanomilk bị Bộ y tế công bố thông tin

sai lệch về các sản phẩm sữa của Công

ty bị nhiễm Melamine

.

Lịch sử phát triễn công ty

Cổ phiếu của Công ty đã chính thức niêm yết giao dịch tại Trung tâm Giao dịch Chứng

khoán Hà Nội với mã cổ

phiếuHNM

Đại hội nghị Cổ đông

thường niên lần thứ VIII, toàn bộ ban lãnh đạo cũ của Hanoimilk đồng loạt xin từ nhiệm với lý do đã để công ty kinh doanh thua lỗ

Chỉ tiêu

2011 2012 2013 Chênh lệch 2012 /2011

quan hệ kết cấu(%

)quan hệ kết

cấu (%)

biến động

kết cấu(%

)

Chênh lệch 2013 / 2012 quan hệ

kết cấu (%)

biến động kết cấu(%)Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % 2011 2012 2011 so với

2012 Số tiền % 2013

2012 so với 2013

A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 121,891 128,891 117,394 7,000 3.27 56.96 60.263.30 -11,497 -8.92 51.55 -8.71

I Tiền và các khoản tương đương tiền 3,934 5,044 2,239 1,110 0.52 1.84 2.36 0.52 -2,805 -55.61 0.98 -1.38II Các khoản

ĐTTC ngắn hạn 31 31 115 0 0.00 0.01 0.01 0 84 270.97 0.05 0.04III CK phải

thu 59,182 67,331 84,039 8,149 3.81 27.66 31.48 3.82 16,708 24.81 36.90 5.42

IV Hàng tồn kho52,534 49,329 18,269 -3,205 -1.50 24.55 23.06 -1.49 -31,060 -62.968.02 -15.04

V TS ngắn hạn khác 5,890 7,155 12,732 1,265 0.59 2.75 3.35 0.59 5,577 77.95 5.59 2.25

2 PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH TÀI SẢN CÔNG TY

Đơn vị : triệu đồng

Chỉ tiêu

201120122013Chênh lệch 2012 /2011

quan hệ kết cấu(%)

quan hệ kết

cấu (%)

biến động

kết cấu(%

)

Chênh lệch 2013 / 2012

quan hệ kết cấu (%)

biến động kết cấu(%)

Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền %2011 2012so với 2011

2012Số tiền%2013

2012 so với 2013B - TÀI

SẢN DÀI HẠN92,424 84,993 110,338 -7,431 -3.47 43.19 39.74 -3.45 25,345 29.8248.45 8.71

I Tài sản cố định 86,854 48,754 72,501 -38,100 -17.80 40.59 22.79 -17.79 23,747 48.71 31.84 9.04III Bất động

IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn

  27 27 27 0.01 0.00 0.01 0.01 0 0

0 0V Tài sản

dài hạn khác 5,571 9,239 10,838 3,668 1.71 2.60 4.32 1.72 1,599 17.31 4.76 0.44

TỔNG CỘNG TÀI SẢN213,998 213,884 227,732-114 -0.05 100100 0.00 13,8486.471000

(Nguồn :trích từ bảng cân đối kế toán ba năm từ 2011-2013 của công ty)

NM Trả tiền trước

Nguồn vốn 2011 2012 2013

Chênh lệch(2011-12)

quan hệ kết cấu

2011

 

quan hệ kết cấu

2012

 

Chênh lệch kết cấu 2012 so với 2011

Chênh lệch (2012-13)

quan hệ kết cấu

 2013

Chênh lệch kết

cấu 2013 so

với 2012

Mức tăng(gi

ảm)

Tỷ lệ tăng (giảm)

%

Mức tăng (giảm)

Tỷ lệ tăng (giảm)

%

A- NỢ PHẢI TRẢ81,759 81,516 93,724-243 -0.3038.21 38.11-0.0912,208 0.1498 41.163.04I Nợ ngắn

hạn81,759 81,03793,724-722 -0.8838.21 37.89-0.3212,687 0.1566 41.163.27

Vay và nợ NH 46,987 52,063 50,225 5,076 10.80 21.96 24.34 2.38-1,838 -0.03522.05-2.29

PT người bán 16,043 8,772 26,665-7,271 -45.327.50 4.10-3.4017,893 2.0398 11.717.61

NM Trả tiền trước 390 906921 516132.31 0.18 0.42 0.2415 0.0166 0.40-0.02

Thuế và KPNNN 6,647 7,445 8,664 798 12.01 3.11 3.48 0.37 1,219 0.1637 3.800.32

3 Phân tích khái quát tình hình nguồn vốn công tyĐơn vị : triệu đồng

Phải trả người lao động 3,9943,791 2,550-203 -5.081.87 1.77-0.09 -1,241 -0.3271.12-0.65

Chi phí 6,1714,153 1,665-2,018-32.702.88 1.94-0.94 -2,488 -0.5990.73-1.21

PT Phải nộp NH khác 1,1673,096 3,042 1,929 165.30 0.55 1.45 0.90-54 -0.0171.34-0.11

II Nợ dài

B- VCSH 132,239 132,367 134,007128 0.10 61.79 61.89 0.09 1,6400.0124 58.84-3.04

Vốn CP đã phát hành 125,000 125,000 125,00000 58.41 58.44 0.0300 54.89-3.55

Thặng dư vốn cổ phần 63,779 63,779000 29.80 29.82 0.02-63,779-10.00-29.82

Quỹ đầu tư và phát triễn 3,8173,817 3,817001.78 1.78000 1.68-0.11

Quỹ dự phòng tài chính 1,6601,160 1,160-500-30.120.78 0.54-0.2300 0.51-0.03

Lợi nhuận chưa phâ phối -61,517 -61,3894,029128-0.21 -28.75 -28.700.04 65,418-1.0661.77 30.47

Tổng cộng 213,998 213,884 227,732-114 -0.05100100 0.00 13,8480.0647100 0.00

(Nguồn :trích từ bảng cân đối kế toán ba năm từ 2011-2013 của công ty)

Chỉ tiêu 2011 2012 2013

Chênh lệch (2011-12)

Quan hệ kết cấu %

2011

Quan hệ kết cấu % 2012

Chênh lệch kết cấu

% 2012so

với 2011

Chênh lệch (2012-13)

Quan hệ kết

cấu (2013)

Chênh lệch cơ

cấu 2013 so với

2012

Mức tăng (giảm) Tỷ lệ Mức

tăng (giảm)

Tỷ lệ ( %)

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp

dv

282,444 234,863 246,373 -47,581 103.81 105.05 1.25011,510 0.049 103.57 -1.48

2 Các khoản giảm trừ doanh thu

10,365 11,300 8,499 935 3.815.05 1.24 1.14 -2,801 -0.2483.57% -1.48

3 Doanh thu thuần 272,080 223,562 237,875 -48,518 100.00 100.00 0. -1.14 14,313 0.064 100.00%0

4 Giá vốn hàng bán 219,520 188,823 172,676 -30,697 80.68 84.46 3.78 2.68 -16,147 -0.086 72.59 -11.87

4 PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT BẢNG KQHĐKD.Đơn vị : triệu đồng

5 Lợi nhuận gộp52,560 34,739 65,198-17,821 -0.33919.32 15.54 -3.78 30,459 0.8768 27.41 11.87

6 Doanh thu hoạt

động tc 2,181 1,264 566 -917 -0.420 0.80 0.57 -0.24 -698 -0.552 0.24 -0.337 Chi phí

tài chính 7,369 7,062 5,763 -307 -0.042 2.71 3.16 0.45 -1,299 -0.184 2.42 -0.74Chi phí lãi

vay 4,694 6,854 5,847 2,160 0.460 1.73 3.07 1.34 -1,007 -0.147 2.46 -0.61

8 Chi phí bán hàng 37,730 38,313 44,182 583 0.015 13.87 17.14 3.27 5,869 0.1532 18.57 1.44

9 Chi phí QLDN 10,539 12,505 13,002 1,966 0.187 3.87 5.59 1.72 497 0.0397 5.47 -0.13

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh

-898 -21,877 2,817 -20,979 23.362 -0.33 -9.79 -9.46 24,694 -1.129 1.18 10.97

Chỉ tiêu 2011 2012 2013

Chênh lệch(2011-12)

Quan hệ kết cấu %

2011

Quan hệ kết cấu % 2012

Chênh lệch kết cấu

% 2012so

với 2011

Chênh lệch (2012-13)

Quan hệ kết cấu

(2013)

Chênh lệch cơ

cấu 2013 so

với 2012

Mức tăng (giảm) Tỷ lệ Mức

tăng (giảm)

Tỷ lệ ( %)

11 Thu nhập khác4,200 40,813 635 36,613 8.717 1.5418.2616.71-40,178 -0.9840.27 -17.99

12 Chi phí khác 1,692 17,719 418 16,027 9.472 0.62 7.93 7.30 -17,301 -0.976 0.18 -7.75

13 Lợi nhuận khác 2,508 23,094 217 20,586 8.208 0.92 10.33 9.41 -22,877 -0.991 0.09 -10.24

14 Tổng lợi nhuận trước

thuế 1,610 1,217 3,034 -393 -0.244 0.59 0.54 -0.05 1,817 1.493 1.28 0.73

15 Chi phí TTN hiện

hành 34 - - 34 1 0.01 - - - - - 16 Chi phí

-TTN hoãn lại - - - - - - - - - - - 17 Lợi

-nhuận sau thuế 1,577 1,577 3,034 - - 0.58 0.71 0.13 - - 1.28 0.57

Chỉ tiêu 2011 2012 2013

Chênh lệch (2011-12)

Quan hệ kết cấu % 2011

Quan hệ kết cấu

2012

Chênh lệch kết

cấu % 2012so

với 2011

Chênh lệch (2012-13)

Quan hệ kết

cấu (2013)

Chênh lệch cơ

cấu 2013 so

với 2012

Mức tăng (giảm) Tỷ lệ Mức

tăng (giảm)

Tỷ lệ ( %)

(Nguồn :trích từ bảng cân đối kế toán ba năm từ 2011-2013 của công ty)

Tổng tài sản2011 2012 2013 Tổng nguồn vốn

 Tài sản ngắn hạn56,8 37,860,237,951,5 41,1 Nợ ngắn hạn

 

 Nợ dài hạn

 Tài sản dài hạn43,2 

  39,3

  48,558,9  Vốn chủ sở

hữu

 61,861,9 

5 TÍNH CÂN ĐỐI GIỮA TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN

*Quan hệ cân đối 1: VCSH và TS thiết yếu (Vốn bằng tiền

đồng Trong hai năm 2012, 2013 thì công ty có xu hướng giảm tài sản thiết yếu xuống Nguồn CSH này có tăng nhưng không đáng kể Công ty không sử dụng hết nguồn vốn tự có của mình để các đơn vị khác chiếm dụng vốn rất lớn

Chỉ tiêuNguồn vốn thường

xuyên, tương đối ổn địnhTS đang cóChênh lệch

Quan hệ cân đối 2: : Nguồn vốn thường xuyên, tương đối ổn định

(VCSH + Nợ dài hạn) và TS đang có (Vốn bằng tiền + HTK + TSCĐ và Đầu tư ngắn hạn)

Đơn vị tính: triệu đồng

Kết quả này thể hiện vốn vay và vốn tự có của Công ty năm 2011 không đủ trang trải cho hoạt động của mình Năm 2011 lượng vốn thiếu là 10.262 triệu đồng Trong hai năm 2012 ,2013 vốn vay và vốn tự có của Công ty đã đủ trang trải cho hoạt động của mình, lượng vồn thừa ngày càng tăng.Nguồn VCSH,nguồn vốn đi vay chưa sử dụng hết, công ty sử dụng nguồn vốn không hiệu quả vào quá trình kinh sản xuất kinh doanh để các đơn vị khác chiếm dụng

Chỉ tiêuNăm 2011Năm 2012Năm 20131.Tài sản ngắn hạn121.574128.891117.3942.Nợ ngắn hạn80.92881.03793.725

3.Chênh lệch=(1)-(2) 40.64647.85423.669

4.Tài sản dài hạn92.42484.993110.3385.Nợ dài hạn8314790

6.Chênh lêch=(4)-(5) 91.59384.514110.338

Quan hệ cân đối 3: Phân tích tính cân đối giữa TSLĐ (TSNH) với

Nợ ngắn hạn và giữa TSCĐ (TSDH) với Nợ dài hạn

Đơn vị tính: triệu đồng

+ thứ nhất công ty sử dụng tài vốn chủ sở hữu tài trợ 1 phần cho tài sản ngắn hạn nó thể hiện công ty có khả tài chính tốt tuy nhiên Điều này thể hiện công ty sử dụng nguồn vốn chưa hiệu quả nguồn vốn.

+ Thứ 2 công ty chỉ sử dụng nợ vay ngắn hạn trong khi nợ vay dài hạn thì có giảm xuống 0 đồng kinh tế đang phục hồi công ty cần sử dụng nợ vay dài hạn và VCSH sử dụng đầu tư mở rộng sản xuất và đổi mới công nghệ để phát triễn tốt hơn

Ta thấy chi phí bán hàng, quản lý doanh nghiệp tăng lên rất và các khoản bán chịu cho khách hàng tăng lên nhưng doanh thu bán hàng lại giảm qua từng năm Lợi nhuận công ty tăng nhẹ Nó thể hiên công ty quản lý chưa tốt và chính sách bán hàng của công ty chưa hiệu quả

cao

*NHẬN XÉT CHUNG: