Hoàn thiện mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP hàng hải việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ NGỌC HUỆ HOÀN THIỆN MƠ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ NGỌC HUỆ HỒN THIỆN MƠ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS.TRẦN HUY HOÀNG TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2014 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn “Hồn thiện mơ hình xếp hạng tín dụng nội Khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam” công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu đề tài thu thập sử dụng cách trung thực Kết nghiên cứu trình bày luận văn không chép luận văn khác chưa trình bày hay cơng bố cơng trình nghiên cứu khác trước Tác giả chân thành cảm ơn tận tình hướng dẫn PGS.TS Trần Huy Hồng Tác giả chân thành cảm ơn nhà nghiên cứu, nhà quản trị Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam nhà quản trị ngân hàng thương mại tổ chức kiểm toán nước có nêu tên đề tài nghiên cứu giúp đỡ tác giả việc tiếp cận tài liệu nghiên cứu Học viên Trần Thị Ngọc Huệ MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.1.2 Đối tuợng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.1.3 Tầm quan trọng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.1.3.1 Đối với doanh nghiệp xếp hạng 1.1.3.2 Đối với ngân hàng 1.1.3.3 Đối với phủ, thị trường tài kinh tế 1.1.4 Hệ thống thang đo xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.1.5 Các phương pháp xếp hạng tín dụng 1.1.5.1 Phương pháp chuyên gia 1.1.5.2 Mơ hình tốn học 10 1.1.5.3 Phương pháp kết hợp 11 1.1.6 1.2 Quy trình xếp hạng tín dụng 11 Một số mơ hình xếp hạng tín dụng giới Việt Nam 12 1.2.1 Một số mơ hình áp dụng giới 12 1.2.1.1 Mơ hình điểm số tín dụng doanh nghiệp – số Z Edward I.Altman 12 1.2.1.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Fitch 14 1.2.1.3 Mạng nơ ron thần kinh 16 1.2.2 Một số mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Việt Nam 17 1.2.2.1 Hệ thống xếp hạng tín nhiệm CIC 17 1.2.2.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng BIDV 17 1.2.2.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng Vietinbank 19 1.2.3 Những học kinh nghiệm cho XHTD doanh nghiệp TCTD Việt Nam 21 KẾT LUẬN CHƯƠNG 22 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG MƠ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM 23 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam (Maritime Bank) 23 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Maritime Bank 23 2.1.2 Khái quát kết hoạt động kinh doanh Maritime Bank từ 2011- 2013 kế hoạch hoạt động kinh doanh năm 2014 25 2.1.2.1 Tình hình huy động vốn 25 2.1.2.2 Hoạt động tín dụng 26 2.1.2.3 Kế hoạch hoạt động kinh doanh 2014 27 2.1.3 2.2 Chính sách cấp tín dụng Maritime Bank thời gian qua 28 Mô hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Maritime Bank 29 2.2.1 Khái qt mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Maritime Bank 29 2.2.2 Vai trị mơ hình xếp hạng tín dụng nội Maritime Bank .30 2.2.3 Nguyên tắc chấm điểm tín dụng 31 2.2.4 Sử dụng kết chấm điểm xếp hạng tín dụng 32 2.2.5 Mơ hình xếp hạng tín dụng doạnh nghiệp Maritime Bank .33 2.2.6 Đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Maritime Bank 39 2.2.6.1 Những kết đạt 39 2.2.6.2 Những hạn chế tồn cần khắc phục 42 2.2.6.3 Nguyên nhân hạn chế 43 KẾT LUẬN CHƯƠNG 44 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP, ĐỀ XUẤT HỒN THIỆN MƠ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM 45 3.1 Giải pháp hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Maritime Bank 45 3.1.1 Đối với Maritime Bank 45 3.1.1.1 Tổ chức kiểm tra chặt chẽ công tác xếp hạng tín dụng 45 3.1.1.2 Thu thập, thẩm định lưu trữ thông tin khách hàng doanh nghiệp 45 3.1.1.3 Ban hành văn quy định, hướng dẫn cụ thể công tác chấm điểm xếp hạng Khách hàng biện pháp đảm bảo tính tuân thủ 45 3.1.1.4 Kiểm tra đánh giá, cập nhật công tác xếp hạng Khách hàng .46 3.1.1.5 Các biện pháp hỗ trợ khác 46 3.1.2 Đối với quan Nhà Nước 49 3.1.2.1 Kiến nghị Bộ tài hồn thiện chuẩn mực kế tốn Việt Nam 49 3.1.2.2 Kiến nghị Tổng cục thống kê xây dựng tiêu tài trung bình ngành 49 3.1.2.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước nâng cao chất lượng thông tin Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) 50 3.1.2.4 Hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 51 3.1.2.5 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước tăng cường tra, giám sát cơng tác XHTD doanh nghiệp tồn hệ thống Ngân hàng thương mại 53 3.1.2.6 Kiến nghị phủ tạo mơi trường cho hoạt động xếp hạng tín dụng phát triển 53 3.2 Đề xuất ứng dụng mơ hình Logistic vào mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Maritime Bank 54 3.2.1 Mục tiêu xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng Maritime Bank 54 3.2.2 Lựa chọn mơ hình 54 3.2.3 Chọn mẫu mô tả mẫu 55 3.2.4 Lựa chọn biến số 56 3.2.5 Bộ tiêu phi tài Ernst&Young 58 3.2.6 Ứng dụng hồi quy Logistic 58 3.2.6.1 Mơ hình hồi quy xây dựng 59 3.2.6.2 Ứng dụng vào thực tế - kiểm định mơ hình 59 3.2.6.3 Xây dựng mơ hình xếp hạng tín dụng cách kết hợp mơ hình chun gia (bộ tiêu phi tài Ernst&Young) mơ hình hồi quy Logistic 63 3.2.6.4 Đánh giá mơ hình xếp hạng tín dụng hướng nghiên cứu 64 KẾT LUẬN CHƯƠNG 65 KẾT LUẬN 66 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BIDV : Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CIC : Trung tâm thông tin tín dụng CTCP : Cơng ty cổ phần DN : Doanh nghiệp ĐHĐCĐ : Đại hội đồng cổ đông NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại TMCP : Thương mại cổ phần XHTD : Xếp hạng tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 : Bảng so sánh thang đo XHTD tổ chức xếp hạng lớn giới Bảng 1.2 : Bảng so sánh ưu nhược điểm phương pháp chun gia mơ hình tốn học Bảng 1.3 : Tỷ trọng tiêu tài phân theo quy mơ doanh nghiệp Vietinbank Bảng 1.4 : Trọng số tiêu tài phi tài XHTD doanh nghiệp Vietinbank Bảng 2.1 : Kế hoạch hoạt động kinh doanh 2014 Bảng 2.2 : Phân hạng Maritime Bank Bảng 3.1 : Thang điểm trọng số tiêu chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp theo định 57/2002/QĐ-NHNN Bảng 3.2 : Hệ thống ký hiệu xếp hạng doanh nghiệp theo định 57/2002/QĐ- NHNN Bảng 3.3 : Tổng quan tài EY Bảng 3.4 Phân hạng tiêu phi tài DANH MỤC BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức Maritime Bank Hình 2.2: Tình hình huy động vốn từ 2011 đến 2013 Hình 2.3: Số lượng Khách hàng huy động từ 2011 đến 2013 Hình 2.4: Tình hình cho vay từ 2011 đến 2013 PHỤ LỤC 06: BA BƯỚC HỒI QUY LOGISTIC Phân tích nhân tố EFA Các tiêu chuẩn sử dụng: - KMO ≥ 0.5: phân tích nhân tố phù hơp với liệu; - Tổng phương sai trích (total variance explained) ≥ 50%; - Sig < 5%: biến độc lập có tương quan với nhau; - Biến bị loại bỏ | hệ số tải nhân tố| max < 0.5 khoảng cách | hệ số tải nhân tố| lớn thứ thứ nhì biến < 0.3  Kết phân tích EFA 17 biến Kaiser-Meyer-Olkin Component 10 11 12 13 14 15 16 17 Extraction Method: Principal Component Analysis Ma trận xoay - Rotated Component Matrixa TK4 TK3 TK2 TK1 CN2 CN3 TN1 TN2 TN3 CN1 QM2 QM1 QM3 HD1 HD2 HD3 HD4 Extraction Method: Principal Component Analysis Rotation Method: Varimax with Kaiser Normalization a Rotation converged in iterations Bảng kết cho thấy tiêu chuẩn phù hợp cụ thể: - KMO = 0.666 > 0.5; - Tổng phương sai trích (Total Variance Explained) = 80.87% > 50%; - Sig = 0% < 5%; - Có nhân tố rút từ 17 biến có có | hệ số tải nhân tố| max > 0.5 Nhân tố 1: (Component 1) gồm biến: CN2, CN3, TK1, TK2, TK3, TK4; Nhân tố 2: gồm biến CN1, TN1, TN2, TN3; Nhân tố gồm biến: QM1, QM2, QM3; Nhân tố gồm biến HD1, HD2; Nhân tố gồm biến HD3, HD4 Trong khơng có biến mà khoảng cách |hệ số tải nhân tố| lớn thứ thứ nhì biến < 0.3 tức (một biến vừa đo lường nhân tố lại đồng thời đo lường nhân tố khác) Đánh giá độ tin cậy – Kiểm định Cronbach’s Alpha Thực đánh giá độ tin cậy Cronbach’s Alpha cho thang đo ứng với nhân tố rút từ phân tích nhân tố trên, với tiêu chuẩn sử dụng: - Cronbach’s Alpha > 0.6; - Hệ số lương quan biến – tổng hiệu chỉnh ( corrected item – total correlation ) biến ≥ 0.3; - Kết đánh giá độ tin cậy thang đo ứng với nhân tố trên: tác giả loại thang đo chọn thang đo phù hợp  Thang đo 1: CN2, CN3, TK1, TK2, TK3, TK4 Bảng đánh giá độ tin cậy thang đo: Reliability Statistics Cronbach's 671 TK1 3.455 TK2 3.728 TK3 2.577 TK4 2.433 CN2 3.088 CN3 3.392  Đọc kết quả: - Giá trị Cronbach’s Alpha = 0.671 > 0.6; - Hệ số lương quan biến – tổng hiệu chỉnh ( corrected item – total correlation ) biến CN2 < 0.3; - Hệ số lương quan biến – tổng hiệu chỉnh ( corrected item – total correlation ) biến lại ≥ 0.3 Tiến hành đánh giá độ tin cậy thang đo với điều chỉnh loại biến CN2 khỏi thang đo, giá trị Cronbach’s Alpha cải thiện đáng kể hệ số tương quan biến – tổng hiệu chỉnh biến > 0.3 Tuy nhiên, vào giá trị nội dung biến có ý nghĩa việc đánh giá khả trả nợ doanh nghiệp Do thang đo bao gồm CN2 giữ lại để tiến hành hồi quy Reliability Statistics TK1 TK2 TK3 TK4 CN3  Thang đo 2: gồm biến CN1, TN1, TN2, TN3 Reliability Statistics a The value is negative due to a negative average covariance among items This violates reliability model assumptions You may want to check item codings Item-Total Statistics CN1 TN1 TN2 TN3 a The value is negative due to a negative average covariance among items This violates reliability model assumptions You may want to check item codings  Đọc kết quả: - Giá trị Cronbach’s Alpha = -0.064 cho thấy mơ hình khơng có độ tin cậy, khơng sử dụng thang đo  Thang đo 3: Nhân tố gồm biến: QM1, QM2, QM3 Cronba QM1 QM2 QM3  Đọc kết quả: - Giá trị Cronbach’s Alpha = 0.925 > 0.6 - Hệ số tương quan biến – tổng hiệu chỉnh ( corrected item – total correlation ) biến >0.3 Tuy nhiên, ta thấy giá trị Cronbach’s Alpha = 0.925 lớn Hệ số tương quan biến – tổng hiệu chỉnh > 0.7, xảy tượng đa cộng tuyến biến Vì ta tiếp tục kiểm định tượng đa cộng tuyến theo tiêu chí: VIF > 10 giá trị t nhỏ: có tượng đa cộng tuyến Đồng thời tượng đa cộng tuyến xt có bảng kết Excluded Variables xuất Kết kiểm định SPSS sau: Coefficientsa Model (Constant) QM1 QM2 QM3 a Dependent Variable: tot/xau Kết cho thấy, khơng có tượng đa cộng tuyến xảy biến  Thang đo 4: Nhân tố gồm biến: HD1, HD2 HD1 HD2 Item-Total Statistics HD1 HD2 a The value is negative due to a negative average covariance among items This violates reliability model assumptions You may want to check item codings - Giá trị Cronbach’s Alpha = 0.035 < 0.6; - Hệ số lương quan biến – tổng hiệu chỉnh ( corrected item – total correlation ) biến < 0.3 Do giá trị Cronbach’s Alpha thấp, hệ số tương quan biến – tổng hiệu chỉnh biến khơng tốt, khơng sử dụng thang đo  Thang đo 5: Nhân tố gồm biến: HD3, HD4 Reliability Statistics a The value is negative due to a negative average covariance among items This violates reliability model assumptions You may want to check item codings Item-Total Statistics HD3 HD4 a The value is negative due to a negative average covariance among items This violates reliability model assumptions You may want to check item codings - Giá trị Cronbach’s Alpha = -0.003 < 0.6; - Hệ số lương quan biến – tổng hiệu chỉnh ( corrected item – total correlation ) biến < 0.3 Do giá trị Cronbach’s Alpha thấp, hệ số tương quan biến – tổng hiệu chỉnh biến khơng tốt, khơng sử dụng thang đo Dựa ý nghĩa tương đối biến thang đo giữ lại đưa vào mô hình hồi quy, tác giả đặt tên thang đo sau: - X1: (gồm CN2, CN3, TK1, TK2, TK3, TK4,): khả trả nợ tính khoản); - X2: (gồm QM1, QM2, QM3): quy mô doanh nghiệp Hồi quy Logistic thang đo lựa chọn mơ hình Hàm Logistic hồi quy phương pháp Enter Các tiêu chuẩn đo lường hiệu mô hình mà luận văn sử dụng gồm: - Omnibus Test of Model Coefficients: Kiểm định phù hợp mô hình hồi quy với giả thiết H0 hệ số hồi quy Nếu Sig