Đánh giá khả năng không trả được nợ của khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh TPHCM

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN HUỲNH THANH CHÂU ĐÁNH GIÁ KHẢ NĂNG KHÔNG TRẢ ĐƢỢC NỢ CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS THÂN THỊ THU THỦY TP Hồ Chí Minh – Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Đánh giá khả không trả nợ khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh” kết học tập nghiên cứu nghiêm túc hướng dẫn TS Thân Thị Thu Thủy Các thông tin, liệu luận văn thu thập từ thực tế, có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy Tôi xin cam đoan không chép người khác, sử dụng tài liệu, số liệu tham khảo từ nghiên cứu, sách, giáo trình, báo cáo, tạp chí nguồn từ Internet Kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình nghiên cứu TP.Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2014 Tác giả Nguyễn Huỳnh Thanh Châu MỤC LỤC Trang bìa phụ Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng biểu Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ ƢỚC LƢỢNG XÁC SUẤT KHÔNG TRẢ ĐƢỢC NỢ CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan xác suất không trả đƣợc nợ k ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm xác suất không trả nợ KHD 1.1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến xác suất không trả 1.1.3 Hậu tình trạng khơng trả nợ KHD 1.2 Ƣớc lƣợng xác suất không trả đƣợc nợ ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm ước lượng xác suất không trả nợ 1.2.2 Phương pháp ước lượng xác suất không trả nợ 1.2.3 Các mơ hình ước lượng xác suất khơng trả nợ 1.2.3.1 Mơ hình phân tích đa biệt thức 1.2.3.2 Mơ hình logit 1.2.3.3 Mô hình probit 1.2.3.4 Mạng nơ ron nhân tạo 14 1.2.3.5 Mơ hình định giá quyền chọn 15 1.3 Sự cần thiết phải ƣớc lƣợng xác suất không trả đƣợc nợ khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại 17 1.4 Các nghiên cứu giới ƣớc lƣợng xác suất không trả đƣợc nợ khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại 18 Kết luận chƣơng 21 CHƢƠNG 2: ƢỚC LƢỢNG XÁC SUẤT KHÔNG TRẢ ĐƢỢC NỢ CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 2.1 Giới thiệu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 22 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 22 2.1.2 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu 23 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh 23 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 30 2.3 Thực trạng tỷ lệ không trả đƣợc nợ khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 32 2.3.1 Các doanh nghiệp không trả nợ 32 2.3.2 Thực trạng nợ hạn KHDN 34 2.3.3 Thực trạng tỷ lệ không trả nợ KHDN 36 2.4 Ƣớc lƣợng xác suất không trả đƣợc nợ khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 38 2.4.1 Mơ hình nghiên cứu 38 2.4.2 Mô tả liệu 38 2.4.3 Mô hình ước lượng 39 2.4.4 Kiểm định phù hợp mơ hình 39 2.4.5 Kết nghiên cứu 41 2.5 Đánh giá thực trạng xác suất không trả đƣợc nợ khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 43 Kết luận chƣơng 46 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG ƢỚC LƢỢNG XÁC SUẤT KHÔNG TRẢ ĐƢỢC NỢ CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 3.1 Định hƣớng phát triển tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 47 3.1.1 Định hướng phát triển tín dụng 47 3.1.2 Định hướng quản lý rủi ro tín dụng 48 3.2 Giải pháp nâng cao khả ƣớc lƣợng xác suất không trả đƣợc nợ khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 49 3.2.1 Giám sát chặt chẽ KHDN có tỷ trọng nợ dài hạn so với vốn chủ sở hữu lớn 49 3.2.2 Nâng cao chất lượng thơng tin tài thơng qua cơng tác thẩm định báo cáo tài KHDN 50 3.2.3 Tiếp tục hoàn thiện liệu KHDN 51 3.2.4 Tiếp tục nghiên cứu tiêu tài đưa vào ước lượng xác suất không trả nợ 52 3.2.5 Bổ sung tiêu phi tài vào ước lượng xác suất không trả nợ 55 3.2.6 Nghiên cứu tác động yếu tố kinh tế vĩ mô đến khả sinh lợi KHDN 57 3.2.7 Nâng cao trình độ chuyên môn phẩm chất đạo đức nghề nghiệp đội ngũ cán tín dụng 59 3.2.8 Nâng cao chất lượng kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng cơng tác đánh giá xác suất không trả nợ KHDN 61 3.3 Kiến nghị 62 3.3.1 Đối với Chính Phủ 62 3.3.1.1 Xây dựng tiêu trung bình ngành 62 3.3.1.2 Tạo môi trường pháp lý cho hoạt động đánh giá xếp hạng tín dụng doanh nghiệp phát triển 62 3.3.2 Đối với Bộ Tài Chính 63 3.3.2.1 Hoàn thiện chuẩn mực kế toán Việt Nam 63 3.3.2.2 Quy định chế độ kiểm toán doanh nghiệp 63 3.3.3 Đối với NHNN 63 3.3.4 Đối với VietinBank Hội sở 64 3.3.4.1 Hồn thiện quy trình, sách tín dụng 64 3.3.4.2 Phát triển hệ thống công nghệ thông tin 64 Kết luận chƣơng 66 Kết luận 68 Tài liệu tham khảo Phụ lục DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHNN NHTM NHTMCP KHDN PD LGD EAD EL WTO ODA FDI GDP CPI CIC : Ngân hàng Nhà Nước : Loss given default – Tỷ lệ vốn dự kiến : Ngân hàng thương mại : Expected loss – Tổn thất dự kiến : Ngân hàng thương mại cổ phần : Official Development Assistant – Viện trợ phát triển thức : Khách hàng doanh nghiệp : Probability of default - Xác suất không trả nợ :Exposure at default – Dư nợ thời điểm không trả nợ : Word Trade Organization – Tổ chức thương mại giới : Foreign Direct Invesment – Đầu tư trực tiếp nước : Gross Domestic Product – Sản phẩm quốc nội : Consumer Price Index – Chỉ số giá tiêu dùng : Credit Information Center – State Bank of Viet Nam Trung tâm thơng tin tín dụng trực thuộc Ngân hàng Nhà Nước DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh VietinBank CN TP HCM giai đoạn 2010-2013 24 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn VietinBank CN TP HCM giai đoạn 2010 – 2013 25 Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn theo kỳ hạn VietinBank CN TP HCM giai đoạn 2010 – 2013 Bảng 2.4: Tình hình huy động vốn theo đối tượng VietinBank CN TP HCM giai đoạn 2010 – 2013 Bảng 2.5: Tình hình hoạt động cho vay VietinBank CN TP HCM giai đoạn 2010 – 2013 28 Bảng 2.6: Tình hình hoạt động thu dịch vụ VietinBank CN TP HCM giai đoạn 2010 –2013 29 Biểu đồ 2.7: Cơ cấu dư nợ tín dụng doanh nghiệp VietinBank CN TP HCM giai đoạn 2010 –2013 Bảng 2.3: Tình hình xếp hạng tín dụng nội KHDN không trả nợ VietinBank CN TP.HCM giai đoạn 2012 - 2013 Bảng 2.9 Tình hình nợ hạn KHDN VietinBank CN TP HCM giai đoạn 2012 - 2013 35 Bảng 2.10: Tỷ lệ KHDN khơng trả nợ thực tế theo hạng tín dụng nội VietinBank CN TP.HCM giai đoạn 2012-2013 Bảng 2.11: Thống kê mơ tả biến độc lập mơ hình hồi quy Bảng 2.12: Kiểm định phù hợp mơ hình ước lượng Bảng 2.13: Các hệ số hồi quy mơ hình ước lượng Bảng 2.14: Kết ước lượng theo hạng tín dụng nội KHDN VietinBank CN TP.HCM giai đoạn 2012-2013 Bảng 2.15: Mức độ dự đốn xác mơ hình ước lượng Bảng 2.16: Tỷ lệ khơng trả nợ dự đốn theo mơ hình ước lượng theo thực tế KHDN VietinBank CN TP.HCM giai đoạn 2012 – 2013 44 Bảng 2.17: Kết xác suất không trả nợ trung bình KHDN theo hạng tín dụng nội VietinBank CN TP.HCM giai đoạn 2012-2013 45 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng vốn hoạt động then chốt NHTM, vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng ln mối quan tâm hàng đầu ngân hàng Việc gia nhập WTO đặt NHTM Việt Nam đứng trước nhiều hội lẫn thách thức Bởi lẽ NHTM nước tham gia vào thị trường tài Việt Nam nên tính cạnh tranh NHTM trở nên liệt Trong đó, NHTM Việt Nam khơng cịn nhiều yếu vốn mà cịn lực chun mơn, đặc biệt việc đánh giá khả trả nợ khách hàng Điều làm ảnh hưởng đến quy mơ nợ xấu, tiêu quan trọng phản ảnh chất lượng tín dụng ngân hàng Từ cuối năm 2008, khủng hoảng tài suy thối kinh tế tồn cầu ảnh hưởng khơng nhỏ đến tình hình kinh tế Việt Nam, khiến cho hoạt động sản xuất, kinh doanh gặp nhiều khó khăn Năng lực tài doanh nghiệp bị giảm sút, chất lượng tín dụng suy giảm nợ xấu tăng nhanh tốc độ tăng trưởng tín dụng Tỷ lệ nợ xấu cơng bố thức có chiều hướng tăng dần từ năm 2009 mức 4,62% thời điểm tháng 9/2013 Các tổ chức xếp hạng độc lập nhà kinh tế cho mức nợ xấu chưa cơng bố thực tế cịn cao nhiều Con số 4,62% chưa thực phản ánh trung thực tình trạng khó khăn doanh nghiệp Việt Nam chất lượng tín dụng NHTM Trước tình hình này, NHNN ban hành nhiều quy định để kiểm sốt quản lý tình trạng nợ xấu NHTM thành lập VAMC - Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam - để mua lại nợ xấu NHTM Với mối quan tâm lớn nợ xấu, trọng đến xử lý nợ xấu mà không thực đồng thời giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng sau vài năm nợ xấu gia tăng nhiều khơng giải triệt để Vì vậy, nên ý nhiều đến nguyên nhân bên nguyên nhân nội rủi ro tín dụng làm phát sinh nợ xấu Tuy nhiên, yếu tố bên ngồi thường vượt khỏi tầm kiểm sốt NHTM nên NHTM cần tập trung cải 93 2013 CT CP DM DT TM TCONG 94 2012 CT CP DM DT TM TCONG 95 2013 CT TNHH TM&DV NAM ANH CT TNHH TM&DV NAM 96 2012 ANH CTLD MAY VIGAWELL 97 2013 VN 98 2012 CTLD MAY VIGAWELL STT NĂM TÊN CÔNG TY VN 99 2013 CT CP SG SAN BAY 100 2012 CT CP SG SAN BAY 101 2013 GREENFEED VN 102 2012 GREENFEED VN 103 2013 CT TNHH LT VA NS XK THAI BINH DUONG CT TNHH LT VA NS XK 104 2012 THAI BINH DUONG 105 2013 CTTNHH M/THEU GIAY 106 2012 CTTNHH M/THEU GIAY 107 2013 CT TNHH VIET NAM GACH MEN CT TNHH VIET NAM 108 2012 GACH MEN CTCP GACH DONG NAM 109 2013 A CTCP GACH DONG NAM 110 2012 A CT CP SX TM HUYNH 111 2013 MINH CT CP SX TM HUYNH 112 2012 MINH 113 2013 CT TNHH TAN HOA 114 2012 CT TNHH TAN HOA 115 2013 GREENFEED VN CN HY 116 2012 GREENFEED VN CN HY STT NĂM TÊN CÔNG TY 117 2013 CT TNHH DET DONG TIE 118 2012 CT TNHH DET DONG TIE 119 2013 CT CP NHIEN LIEU SG 120 2012 CT CP NHIEN LIEU SG 121 2013 CT LD BONG SEN (LOTU 122 2012 CT LD BONG SEN (LOTU 123 2013 CTCP DAY CAP DIEN VN 124 2012 CTCP DAY CAP DIEN VN 125 2013 CT CP KHU TRUNG VN 126 2012 CT CP KHU TRUNG VN 127 2013 CT CP TIE (TIE JSC) 128 2012 CT CP TIE (TIE JSC) 129 2013 CT CP JUPITER FOODS 130 2012 CT CP JUPITER FOODS 131 2013 CT TNHH TRINITY VN 132 2012 CT TNHH TRINITY VN CT TNHH THUC PHAM 133 2013 XK CT TNHH THUC PHAM 134 2012 XK 135 2013 CT TNHH SON NERO 136 2012 CT TNHH SON NERO 137 2013 CT CP NAM TIEN 138 2012 CT CP NAM TIEN STT NĂM 139 2013 TÊN CÔNG TY CT CP NAO VET-XD LE HUNG CT CP NAO VET-XD LE 140 2012 HUNG CTCP XNK QT 141 2013 SONGNGUU CTCP XNK QT 142 2012 SONGNGUU 143 2013 CT TNHH TSAN GIO MOI 144 2012 CT TNHH TSAN GIO MOI 145 2013 CTTNHH MTV TUAN BONG CTTNHH MTV TUAN 146 2012 BONG CT CP DAU THUC VAT 147 2013 TUONG AN 148 2012 CT CP DAU THUC VAT TUONG AN 149 2013 CT CP DAU TU TAN DUC 150 2012 CT CP DAU TU TAN DUC 151 2013 CT TNHH THAI SON 152 2012 CT TNHH THAI SON 153 2013 CTCPQT KINDERWORLDVN CTCPQT 154 2012 KINDERWORLDVN 155 2013 SADACO STT NĂM TÊN CÔNG TY 156 2012 SADACO 157 2013 CTCP NL VINABENNY 158 2012 CTCP NL VINABENNY 159 2013 CT CO PHAN KINH DO 160 2012 CT CO PHAN KINH DO 161 2013 CTCP SMC HA NOI 162 2012 CTCP SMC HA NOI 163 2013 CT CP CT SONG THAN 164 2012 CT CP CT SONG THAN 165 2013 CT CP DV XNK NONG LAM SAN VA PB BA RIA CT CP DV XNK NONG 166 2012 LAM SAN VA PB BA RIA 167 2013 CT CP HHAI BONG SEN 168 2012 CT CP HHAI BONG SEN 169 2013 CT CP XNK PETROLIMEX 170 2012 CT CP XNK PETROLIMEX 171 2013 CTCPDT&PT THIENAM 172 2012 CTCPDT&PT THIENAM 173 2013 TCT SX XNK BINHDUONG TCT SX XNK 174 2012 BINHDUONG 175 2013 CD TCT CAP NUOC SG 176 2012 CD TCT CAP NUOC SG STT NĂM TÊN CÔNG TY 177 2013 CT TNHH QUYNH NHU 178 2012 CT TNHH QUYNH NHU 179 2013 CT CP THUY DIEN MIEN NAM CT CP THUY DIEN MIEN 180 2012 NAM 181 2013 CT TNHH THAI SON G.M 182 2012 CT TNHH THAI SON G.M 183 2013 CT TNHH TM VINH PHAT 184 2012 CT TNHH TM VINH PHAT 185 2013 CTCP PHAT HUNG 186 2012 CTCP PHAT HUNG 187 2013 CTY CP VAN CHUYEN SAIGON TOURIST CTY CP VAN CHUYEN 188 2012 SAIGON TOURIST 189 2013 CT CB TRAICAY YASAKA CT CB TRAICAY 190 2012 YASAKA 191 2013 CT CP TP THIEN HUONG 192 2012 CT CP TP THIEN HUONG 193 2013 CT TNHH TM SX CAO SU MINH LONG CT TNHH TM SX CAO SU 194 2012 MINH LONG 195 2013 CT TNHH KHAI DUC STT NĂM TÊN CÔNG TY 196 2012 CT TNHH KHAI DUC 197 2013 CT TNHH XNK MAY VINH TIEN CT TNHH XNK MAY 198 2012 VINH TIEN 199 2013 CTTNHH TM HOA BINH 200 2012 CTTNHH TM HOA BINH 201 2013 CT CP DP TW VIDIPHA 202 2012 CT CP DP TW VIDIPHA 203 2013 CT CP MUOI&TM CANGIO CT CP MUOI&TM 204 2012 CANGIO 205 2013 CT CP DIEN ANH TRUYE 206 2012 CT CP DIEN ANH TRUYE 207 2013 CT TNHH SOI HA LONG 208 2012 CT TNHH SOI HA LONG 209 2013 CTTNHH GIAY VINH PHU 210 2012 CTTNHH GIAY VINH PHU 211 2013 CT TNHH TRIEU AN 212 2012 CT TNHH TRIEU AN 213 2013 CTY CP SAI GON CO.OP 214 2012 CTY CP SAI GON CO.OP 215 2013 CT DP SHINPOONG DAEW 216 2012 CT DP SHINPOONG STT NĂM TÊN CÔNG TY DAEW 217 2013 CT TNHH SXTM DONG TI 218 2012 CT TNHH SXTM DONG TI 219 2013 CT TNHH MTV DT PT CN 220 2012 CT TNHH MTV DT PT CN 221 2013 CT TNHH MTV IN BAOND CT TNHH MTV IN 222 2012 BAOND 223 2013 CT CP THUC AN DINH 224 2012 CT CP THUC AN DINH 225 2013 CT TNHH ARDA 226 2012 CT TNHH ARDA 227 2013 CTY TNHH KY THUAT TI 228 2012 CTY TNHH KY THUAT TI 229 2013 CP SANH SU THUY TINH 230 2012 231 2013 CP SANH SU THUY TINH CT CP MAY PHUONG DON CT CP MAY PHUONG 232 2012 DON CTMAY DELTA 233 2013 STARMARK CTMAY DELTA 234 2012 STARMARK ... suất không trả nợ khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại - Chương 2: Ước lượng xác suất không trả nợ khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam chi nhánh. .. TRẢ ĐƯỢC NỢ CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan xác suất không trả nợ khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm xác suất không trả nợ Không trả. .. trị Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, Sở Giao Dịch II đổi tên thành Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - CN TP.HCM VietinBank CN TP.HCM xác định chi nhánh hàng