Phân tích các nhân tố nội tại ảnh hưởng đến khả năng sinh lợi tại ngân hàng TMCP sài gòn thương tín

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA: NGÂN HÀNG  NGUYỄN THỊ PHƯƠNG THẢO PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ NỘI TẠI ẢNH HƯỞNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỢI TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA: NGÂN HÀNG  NGUYỄN THỊ PHƯƠNG THẢO PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ NỘI TẠI ẢNH HƯỞNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỢI TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Chun ngành: Tài – Ngân hàng Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS THÂN THỊ THU THỦY Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi, hướng dẫn TS Thân Thị Thu Thủy Các số liệu kết luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TP.Hồ Chí Minh, ngày tháng Tác giả Nguyễn Thị Phương Thảo năm 2015 MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC BIỂU ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU 1 Vấn đề nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CÁC NHÂN TỐ NỘI TẠI ẢNH HƢỞNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỢI TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Các hoạt động kinh doanh tạo khả sinh lợi ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Hoạt động huy động vốn 1.1.2 Hoạt động cấp tín dụng 1.1.3 Hoạt động đầu tư 1.1.4 Cung cấp dịch vụ toán 1.1.5 Các hoạt động khác 1.2 Khả sinh lợi ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Ý nghĩa khả sinh lợi ngân hàng thương mại 1.2.3 Các tiêu đo lường khả sinh lợi ngân hàng thương mại 1.2.3.1 Tỷ suất sinh lợi tổng tài sản 1.2.3.2 Tỷ suất sinh lợi vốn chủ sở hữu 10 1.2.3.3 Tỷ suất thu nhập lãi 13 1.3 Các nhân tố nội ảnh hƣởng đến khả sinh lợi ngân hàng thƣơng mại … 14 1.3.1 Quy mô vốn chủ sở hữu 14 1.3.2 Quy mô tài sản 14 1.3.3 Chi phí hoạt động 15 1.3.4 Quy mô tiền gửi khách hàng 15 1.3.5 Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng 16 1.4 Sự cần thiết phải nghiên cứu nhân tố nội ảnh hƣởng đến khả sinh lợi ngân hàng thƣơng mại 16 1.5 Các nghiên cứu trƣớc nhân tố ảnh hƣởng đến khả sinh lợi ngân hàng thƣơng mại giới 17 KẾT LUẬN CHƢƠNG 20 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ NỘI TẠI ẢNH HƢỞNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỢI TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƢƠNG TÍN 21 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín 21 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 21 2.1.2 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu 22 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh 23 2.2 Thực trạng khả sinh lợi Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín 25 2.2.1 Thực trạng lợi nhuận 25 2.2.2 Thực trạng tỷ suất sinh lợi tổng tài sản 27 2.2.3 Thực trạng tỷ suất sinh lợi vốn chủ sở hữu 28 2.2.4 Thực trạng tỷ suất thu nhập lãi 30 2.3 Các nhân tố nội ảnh hƣởng đến khả sinh lợi Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín 30 2.3.1 Quy mô vốn chủ sở hữu 30 2.3.2 Quy mô tài sản 31 2.3.3 Hiệu quản lý 32 2.3.4 Quy mô tiền gửi khách hàng 34 2.3.5 Quy mô dư nợ cho vay 34 2.4 Phân tích nhân tố nội ảnh hƣởng đến khả sinh lợi Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín 35 2.4.1 Mơ hình nghiên cứu 35 2.4.2 Mô tả biến 37 2.4.3 Mô tả liệu 38 2.4.4 Phân tích tương quan 39 2.4.5 Kiểm định mơ hình hồi quy 40 2.4.6 Kết hồi quy 44 2.5 Đánh giá thực trạng khả sinh lợi Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Sài Gịn Thƣơng Tín 45 KẾT LUẬN CHƢƠNG 47 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT HUY CÁC NHÂN TỐ TÍCH CỰC, HẠN CHẾ NHÂN TỐ TIÊU CỰC ẢNH HƢỞNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỢI TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƢƠNG TÍN 48 3.1 Định hƣớng phát triển nhằm nâng cao tỷ suất sinh lợi Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài gịn Thƣơng Tín 48 3.2 Giải pháp phát huy nhân tố tích cực, hạn chế nhân tố tiêu cực ảnh hƣởng tới khả sinh lợi Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài gịn Thƣơng Tín 49 3.2.1 Giải pháp phát huy nhân tố tích cực, hạn chế nhân tố tiêu cực ảnh hƣởng tới khả sinh lời thông qua tỷ suất sinh lợi tổng tài sản tỷ suất thu nhập lãi 49 3.2.1.1 Nâng cao chất lượng tín dụng 49 3.2.1.2 Nâng cao hiệu sử dụng Tài sản 51 3.2.2 Giải pháp phát huy nhân tố tích cực, hạn chế nhân tố tiêu cực ảnh hƣởng tới khả sinh lời thông qua tỷ suất sinh lợi vốn chủ sở hữu 51 3.2.2.1 Nâng cao lực tài 52 3.2.2.2 Xây dựng chiến lược kinh doanh, đẩy mạnh hoạt động tái cấu trúc .52 3.2.2.3 Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ 53 3.2.2.4 Đầu tư nâng cao công nghệ ngân hàng 54 3.2.3 Các giải pháp khác 54 3.2.3.1 Hoàn thiện mơ hình tổ chức quản lý 54 3.2.3.2 Tăng cường lực quản trị điều hành 55 3.2.3.3 Xây dựng, phát triển tối đa hóa giá trị nguồn nhân lực 56 3.2.3.4 Chú trọng xây dựng sách khách hàng 56 3.2.3.5 Tăng cường lực quản lý rủi ro tác nghiệp, kiểm tra, kiểm soát nội 57 3.3 Một số giải pháp hỗ trợ 58 3.3.1 Đối với Chính Phủ 58 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 58 KẾT LUẬN CHƢƠNG 59 KẾT LUẬN CHUNG 61 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CA : Capital CE : Cost efficiency CNTT : Công nghệ thông tin DP : Deposit HĐQT : Hội đồng quản trị LA : Loan NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng Thương mại cổ phần NIM : Tỷ suất thu nhập lãi ROA : Tỷ suất sinh lời tài sản ROE : Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu Sacombank : Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín Size : Size of bank SPDV : Sản phẩm dịch vụ TCTD : Tổ chức tín dụng DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 : Nguồn vốn huy động Sacombank giai đoạn 2002 – 2014 Bảng 2.2 : Dư nợ cho vay Sacombank giai đoạn 2002 – 2014 Bảng 2.3: Lãi từ hoạt động dịch vụ Sacombank giai đoạn 2002-2014 Bảng 2.4: Lợi nhuận sau thuế tổng tài sản Sacombank giai đoạn 2002-2014 Bảng 2.5: Lợi nhuận sau thuế tổng vốn chủ sở hữu Sacombank giai đoạn 20022014 Bảng 2.6 : Chi phí hoạt động Sacombank giai đoạn 2002 – 2014 Bảng 2.7 : Các biến mơ hình nghiên cứu Bảng 2.8 : Thống kê mô tả biến ROA, ROE,NIM, SIZE, CA, LA, DP, CE Bảng 2.9 : Bảng phân tích tương quan biến Bảng 2.10 : Kết phân tích hồi quy với biến ROA Bảng 2.11: Kiểm định phương sai ANOVA Bảng 2.12 : Kết đo lường đa cộng tuyến Bảng 2.13 : Kết phân tích hồi quy với biến ROE Bảng 2.14: Kiểm định phương sai ANOVA Bảng 2.15: Kết đo lường đa cộng tuyến Bảng 2.16: Kết phân tích hồi quy với biến NIM Bảng 2.17: Kết phân tích phương sai ANOVA Bảng 2.18 : Kết đo lường đa cộng tuyến Bảng 2.19 : Kết hồi quy với biến ROA Bảng 2.20: Kết hồi quy với biến ROE Bảng 2.21: Kết hồi quy với biến NIM DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 : Lợi nhuận sau thuế Sacombank giai đoạn 2002 – 2014 Biểu đồ 2.2: ROA Sacombank giai đoạn 2002 – 2014 Biểu đồ 2.3 : ROE Sacombank giai đoạn 2002 – 2014 Biểu đồ 2.4 : NIM Sacombank giai đoạn 2002 – 2014 Biểu đồ 2.5: Vốn chủ sỡ hữu Sacombank giai đoạn 2002 – 2014 Biểu đồ 2.6 : Tổng tài sản Sacombank giai đoạn 2002 – 2014 Biểu đồ 2.7: Chi phí hoạt động Sacombank giai đoạn 2002 – 2014 Biểu đồ 2.8 : Tiền gửi khách hàng Sacombank giai đoạn 2002 – 2014 Biểu đồ 2.9: Dư nợ cho vay Sacombank giai đoạn 2002 – 2014 58 - Xây dựng hệ thống xếp hạng khách hàng hoàn chỉnh hệ thống thơng tin khách hàng chung cho tồn hệ thống để thẩm định, phân tích định lượng rủi ro, định cấp hạn mức tín dụng hạn mức khoản vay độc lập cho khách hàng - Tổ chức đào tạo, tập huấn nghiệp vụ ngân hàng cho cán ngân hàng quy trình, quy định nhà nước, ngân hàng tất sản phẩm ngân hàng triển khai phục vụ khách hàng, đảm bảo toàn cán đào tạo, hiểu rõ quy trình nghiệp vụ để thực nghiêm túc công việc làm phải làm - Thường xuyên kiểm tra đánh giá việc tuân thủ thực nghiêm túc quy trình, quy định cán phịng nghiệp vụ Tăng cường cơng tác kiểm tra chéo phịng nghiệp vụ kiểm tra chéo cán đặc biệt cán làm cơng tác tín dụng cán giao dịch - Tăng cường công tác kiểm tra cán bộ, kiểm tốn, tăng cường vai trị kiểm sốt nhằm phát kịp thời sai sót tác nghiệp cán - Cơ sở vật chất, hệ thống công nghệ thông tin phải trang bị đầy đủ, phù hợp Phải nhận diện rủi ro tác nghiệp có lien quan phát triển sản phẩm ký kết hợp đồng thuê ngoài, đánh giá mức độ rủi ro trước triển khai thức 3.3 Một số giải pháp hỗ trợ 3.3.1 Đối với Chính phủ Hồn thiện mơi trường pháp lý để doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế có ngân hàng hoạt động kinh doanh lành mạnh, bình đẳng, cạnh tranh khn khổ pháp luật Tạo môi trường kinh doanh ổn định, cạnh tranh công lành mạnh doanh nghiệp kinh tế, tạo điều kiện để doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận với nguồn vốn tín dụng ngân hàng Nhanh chóng đưa kinh tế VN khỏi suy thối, tạo mơi trường kinh tế ổn định, kiểm soát giá vàng, tỷ giá thị trường chứng khoán, thị trường bất động sản, lạm phát … mức hợp lý để tạo thị trường tài minh bạch lành mạnh cho doanh nghiệp tổ chức có mơi trường kinh doanh thuận lợi 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước 59 - Đổi mới, củng cố hoạt động tra, giám sát ngân hàng Phát triển hệ thống giám sát theo khung an toàn CAMEL, hệ thống đánh giá rủi ro tổ chức tín dụng cảnh báo sớm hoạt động ngân hàng Hoàn thiện khung pháp lý quy định an tồn vốn theo thơng lệ quốc tế chuẩn mực an toàn vốn theo BASEL II Sửa đổi, bổ sung hệ thống kế tốn tổ chức tín dụng phù hợp với chuẩn mực kế toán quốc tế - NHNN cần chủ động, linh hoạt việc sử dụng cơng cụ sách tiền tệ, lãi suất theo nguyên tắc thị trường: NHNN thực điều hành linh hoạt sách tiền tệ theo hướng đảm bảo khoản hệ thống tổ chức tín dụng, ổn định tỷ giá, giảm dần lãi suất phù hợp điều kiện kinh tế vĩ mô, giảm bớt rủi ro thị trường cho tổ chức tín dụng kinh tế; kiểm soát chặt chẽ tăng trưởng tín dụng, tổ chức tín dụng yếu để đảm bảo tổ chức tín dụng tăng trưởng phù hợp với khả thực tế, tập trung củng cố khả chi trả - Xây dựng chiến lược phát triển công nghệ ngân hàng hệ thống thơng tin quản lý cho tồn hệ thống ngân hàng phục vụ công tác điều hành kinh doanh, kiểm soát hoạt động ngân hàng, quản lý vốn, tài sản, quản lý rủi ro, quản lý công nợ công tác kế toán, hệ thống toán liên ngân hàng, hệ thống giao dịch điện tử giám sát từ xa Với vai trò cấp quản lý trực tiếp toàn hoạt động ngân hàng, NHNN cần đứng tư vấn làm đầu mối tiếp nhận giúp đỡ, tư vấn nhà tài trợ, tổ chức quốc tế công nghệ ngân hàng để nâng cao lực cạnh tranh toàn hệ thống - Cần có phối hợp chặt chẽ NHNN với quan chức năng, đặc biệt Bộ Tài việc xây dựng điều hành sách tiền tệ NHNN có trách nhiệm quyền hạn chủ chốt việc quản lý, giám sát hoạt động TCTD tổ chức khác có hoạt động ngân hàng, đồng thời phối hợp chặt chẽ với Bộ Tài việc quản lý, giám sát tồn hệ thống tài KẾT LUẬN CHƯƠNG 03 Từ việc phân tích nhân tố nội ảnh hưởng đến khả sinh lợi với việc đánh giá ảnh hưởng nhân tố chương 02, chương đề xuất số giải pháp hạn chế nhân tố tiêu cực phát huy nhân tố tích cực nhằm nâng cao khả sinh lợi NHTMCP Sài Gịn Thương Tín Bên cạnh giải pháp hỗ trợ từ phủ NHNN, giải pháp cụ thể đưa như: nâng cao chất 60 lượng tín dụng, nâng cao hiệu sử dụng tài sản vốn, đầu tư đại hóa cơng nghệ ngân hàng, cấu lại lực lượng lao động, sách khách hàng có tác dụng tích cực việc nâng cao khả sinh lợi ngân hàng thời gian tới 61 KẾT LUẬN Luận văn với đề tài “ Phân tích nhân tố nội ảnh hưởng đến khả sinh lợi Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín” tập trung nghiên cứu, phân tích biến động tỷ suất sinh lợi ảnh hưởng nhân tố đến ngân hàng giai đoạn 2002 - 2014 Trên sở phân tích định tính kết hợp với định lượng, tác giả đưa giải pháp phát huy nhân tố tích cực, hạn chế nhân tố tiêu cực nhằm nâng cao khả sinh lợi ngân hàng Các nội dung cụ thể đạt là:  Hệ thống sở lí luận khả sinh lợi với ba tiêu tỷ suất sinh lợi tài sản, tỷ suất sinh lợi vốn chủ sở hữu tỷ lệ thu nhập lãi  Trên sở nghiên cứu thực nghiệm giới luận văn vận dụng vào việc lựa chọn mơ hình xác định nhân tố nội ảnh hưởng đến NHTMCP Sài Gòn Thương Tín giai đoạn 2002 – 2014  Phân tích biến động tỷ suất sinh lợi tài sản, tỷ suất sinh lợi vốn chủ sở hữu tỷ lệ thu nhập lãi với đánh giá nhân tố ảnh hưởng đến khả sinh lời NHTMCP Sài Gịn Thương Tín giai đoạn 2002 – 2014  Luận văn đề xuất số giải pháp phát huy nhân tố tích cực, hạn chế nhân tố tiêu cực nhằm nâng cao tỷ suất sinh lợi NHTMCP Sài Gịn Thương Tín Bên cạnh kết đạt luận văn có số hạn chế sau: đề tài nghiên cứu xây dựng mơ hình hồi quy tính xác mơ hình phụ thuộc nhiều vào liệu số lượng chất lượng Bên cạnh đó, số lượng mẫu quan sát chưa nhiều mơ hình khảo sát nhân tố thuộc đặc điểm ngân hàng, chưa có nhân tố thuộc vĩ mô Như vậy, nghiên cứu cần tập trung làm rõ tác động nhóm nhân tố vĩ mô tác động lên khả sinh lợi NH nói chung NHTMCP Sài Gịn Thương Tín nói riêng TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT 1) Hoàng Trọng Chu Nguyễn Mộng Ngọc, 2008 Phân tích liệu nghiên cứu SPSS TP.Hồ Chí Minh: Nhà xuất Hồng Đức 2) NHTMCP Sài Gòn Thương Tín giai đoạn 2002 – 2014 Báo cáo thường niên Tháng 12 năm 2014 3) Trần Huy Hoàng, 2010 Quản trị ngân hàng TP.Hồ Chí Minh: Nhà xuất lao động xã hội 4) Trần Ngọc Thơ, 2005 Tài doanh nghiệp đại: NXB Thống kê TIẾNG ANH 1) Deger Alper And Adem Anbar, 2011 Bankaların Türev Ürün Kullanım Yoğunluğunu 2) Goddard et al, 2004 The Profitability Of European Banks: A Cross-Sectional And Dynamic Panel Analysis [pdf] 3) Gul et al, 2011 Factors Affecting Bank Profitability in Pakistan The Romanian Economic Journal http://www.rejournal.eu/sites/rejournal.versatech.ro/files/articole/2011-0228/2101/guletal-je39.pdf 4) Javaid et al, 2011 Analyzed the determinants of top 10 banks’ profitability in Pakistan over the period 2004 to 2008 5) Naceur and Goaied, 2001 The Determinants Of The Tunisian Banking Industry Profitability: Panel Evidence 6) Olweny and Shipho,2011 Effects Of Banking Sectoral Factors On The Profitability Of Commercial Banks In Kenya 7) Scott and Arias, 2011 Banking Profitability Determinants http://www.saycocorporativo.com/saycoUK/BIJ/journal/Vol4No2/Article_1.pdf 8) Usman Dawood, 2013 Factors impacting profitability of commercial banks in Pakistan for the period of ( 2009 -2012) www.ijsrp.org/research-paper-0314/ijsrp-p27110.pdf PHỤ LỤC 01: DANH SÁCH DỰ LIỆU MẪU QUAN SÁT NGHIÊN CỨU Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Nguồn: Báo cáo thường niên Sacombank giai đoạn 2002 - 2014 PHỤ LỤC 02: THỐNG KÊ MÔ TẢ CÁC BIẾN Statistics N Valid Missing Mean Median Std Deviation Minimum Maximum Percentiles 25.0 50.0 75.0 PHỤ LỤC 03: KẾT QUẢ HỒI QUY, KIỂM ĐỊNH PHƯƠNG SAI THAY ĐỔI VÀ ĐA CỘNG TUYẾN CỦA MƠ HÌNH ROA Model Summary b Model R a Predictors: (Constant), LA, SIZE, CA, TCTI 891 a b Dependent Variable: ROA Model Regression Residual Total a Predictors: (Constant), LA, SIZE, CA, TCTI b Dependent Variable: ROA Model (Consta nt) CA SIZE TCTI LA a Dependent Variable: ROA PHỤ LỤC 04: KẾT QUẢ HỒI QUY, KIỂM ĐỊNH PHƯƠNG SAI THAY ĐỔI VÀ ĐA CỘNG TUYẾN CỦA MƠ HÌNH ROE Model Summary b Model R 779 a a Predictors: (Constant), LA, SIZE, TCTI b Dependent Variable: ROE Model Regression Residual Total a Predictors: (Constant), LA, SIZE, TCTI b Dependent Variable: ROE Model (Con stant) SIZE TCTI LA a Dependent Variable:ROE PHỤ LỤC 05: KẾT QUẢ HỒI QUY, KIỂM ĐỊNH PHƯƠNG SAI THAY ĐỔI VÀ ĐA CỘNG TUYẾN CỦA MƠ HÌNH NIM Model Summary b R Squar R e Model 694 a a Predictors: (Constant), LA, SIZE b Dependent Variable: NIM Model Regression Residual Total a Predictors: (Constant), LA, SIZE b Dependent Variable: NIM Model (Consta nt) SIZE LA 572 a Dependent Variable: NIM ... định nhân tố nội ảnh hưởng đến khả sinh lợi Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín  Phân tích ảnh hưởng nhân tố nội đến khả sinh lợi Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín ... nhân tố nội ảnh hưởng đến khả sinh lợi Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Việt Nam trình bày chương 21 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ NỘI TẠI ẢNH HƯỞNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỢI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG... Chương 1: Tổng quan nhân tố nội ảnh hưởng đến khả sinh lợi ngân hàng thương mại Chương 2: Phân tích nhân tố nội ảnh hưởng đến khả sinh lợi Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín Chương 3: