Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH PHẠM CHÍ HIẾU QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HCM - Năm 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH PHẠM CHÍ HIẾU QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên Ngành: Tài - Ngân hàng Mã CN: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS HỒNG ĐỨC Tp Hồ Chí Minh – Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN *** Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, khơng chép tài liệu chưa cơng bố tồn nội dung đâu, số liệu, nguồn trích dẫn luận văn trích dẫn nguồn gốc rõ ràng minh bạch Tôi xin chịu trách nhiệm trước pháp luật lời cam đoan danh dự TP HCM, ngày………tháng………….năm 2015 TÁC GIẢ LUẬN VĂN PHẠM CHÍ HIẾU MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Lời mở đầu - CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 Giới thiệu vấn đề nghiên cứu 1.2 Sự cần thiết vấn đề nghiên cứu - 1.3 Mục tiêu nghiên cứu 1.4 Câu hỏi nghiên cứu - 1.5 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.6 Kết cấu luận văn - 1.7 Phương pháp nghiên cứu 1.8 Ý nghĩa khoa học - Kết luận chương CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Rủi ro tín dụng 2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng - 2.1.3 Các hình thức rủi ro tín dụng - 2.1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng - 2.1.5 Hậu rủi ro tín dụng - 2.1.6 Đánh giá rủi ro tín dụng - 10 2.2 Quản trị rủi ro tín dụng 2.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng -2.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 2.2.3 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 2.2.4 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 2.2.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 2.2.5.1 Các yếu tố bên ngân hàng -2.2.5.2 Các yếu tố bên ngân hàng 2.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng NHTM số nước giới - 2.3.1 Quản trị rủi ro tín dụng NHTM số nước giới -2.3.2 Bài học kinh nghiệm 2.4 Lược khảo nghiên cứu trước có liên quan đến quản ngân hàng thương mại 2.5 Đóng góp đề tài 2.6 Tóm tắt chương - CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 Giới thiệu Vietcombank 3.1.1 Sơ lược tình hình kinh tế, xã hội -3.1.2 Lịch sử hình thành phát triển Vietcombank -3.2 Thực trạng tín dụng Vietcombank - 3.2.1 Sơ lược tình hình rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam 3.2.2 Thực trạng tín dụng Vietcombank -3.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank 3.3.1 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng 3.3.2 Rà sốt rủi ro tín dụng 3.3.3 Phân loại nợ - 3.3.4 Trích lập dự phịng - 44 3.3.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng 44 3.4 Phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank 50 3.4.1 Những kết đạt - 50 3.4.1.1 Về sách quản trị rủi ro tín dụng - 50 3.4.1.2 Về cơng tác rà sốt rủi ro tín dụng - 51 3.4.1.3 Về yếu tố ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 52 3.4.2 Những mặt hạn chế - 52 3.4.2.1 Về phân loại nợ - 52 3.4.2.2 Về trích lập dự phịng 53 3.4.2.3 Về yếu tố ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 53 3.4.3 Nguyên nhân hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank - 53 3.4.3.1 Những nguyên nhân hạn chế phía Vietcombank 53 3.4.3.2 Những nguyên nhân hạn chế phía khách hàng vay - 55 3.4.3.3 Những nguyên nhân hạn chế phía NHNN 55 3.4.3.4 Những nguyên nhân hạn chế phía kinh tế - 56 3.5 Tóm tắt chương - 56 CHƯƠNG 4: KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ CÁC GIẢI PHÁP 57 4.1 Kết luận 57 4.2 Khuyến nghị - 57 4.2.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng 57 4.2.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng 58 4.2.3 Khuyến nghị nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank - 59 4.2.3.1 Ở cấp độ vi mô 59 4.2.3.2 Ở cấp độ vĩ mô 62 4.3 Hạn chế đề tài gợi ý hướng nghiên cứu 64 4.3.1 Hạn chế đề tài 64 4.3.2 Gợi ý hướng nghiên cứu 64 Kết luận 65 Tài liệu tham khảo ADB AEC AMC ASEAN BIS CAR CIC CN CTY TN CTY TNHH DN DNNN ĐTKH ĐVT EU FDI FDIC FED GDP HĐQT HTX LGD M&A NH NHNN NHNT NHTM NHTMCP NHTMCPNTVN PD QĐ ROA ROE TCTD TP HCM TPP VAMC VĐTNN Vietcombank VNĐ WB WTO 62 Trích lập dự phòng cụ thể, dự phòng chung theo tỷ lệ quy định cho nhóm nợ phân loại Ngân hàng phải trích dự phịng chung đầy đủ để bù đắp kịp thời tổn thất rủi ro tín dụng gây ra, khơng có ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động lợi nhuận dự phịng chung khơng đủ để bù đắp thiệt hại Về yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng khơng nên cho vay tập trung vào số ngành mà phải có phân tán rủi ro cách cho vay nhiều ngành khác linh động cơng tác cấp tín dụng Khơng dồn vốn cho vay nhiều khách hàng ngành, lĩnh vực kinh tế có rủi ro cao Khi định thay đổi tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, tỷ lệ ROA, tỷ lệ dư nợ tín dụng huy động vốn, tổng tài sản tỷ lệ dự trữ khoản tổng tài sản Ngân hàng phải thận trọng, cân nhắc kỹ lưỡng thay đổi tiêu rủi ro tín dụng thay đổi theo Đặc biệt tỷ lệ lợi nhuận sau thuế tổng tài sản bình quân (ROA), tỷ lệ dư nợ tín dụng huy động vốn tỷ lệ tăng trưởng tín dụng ba tỷ lệ giảm xuống rủi ro tín dụng Ngân hàng tăng lên Ngoài Ngân hàng cần phải ln ln trì hệ số an tồn vốn CAR theo tiêu chuẩn Basel II theo quy định NHNN để làm tảng vững cho cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngồi ra, Ngân hàng cần phải nâng cao chất lượng báo cáo ngành kinh tế; cập nhật thông tin khách hàng định kỳ có biến động; tăng cường cơng tác đào tạo, hội thảo thẩm định tín dụng cơng tác khách hàng cho cán tín dụng Kết nối chặt chẽ phận có liên quan cơng tác xử lý thu hồi nợ có vấn đề 4.2.3.2 Ở cấp độ vĩ mơ Từ phía Chính phủ Thiết lập thực thi cách phù hợp sách phát triển kinh tế, kiềm chế lạm phát, thay đổi cung tiền để hạn chế tác động xấu đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng 63 Nâng cao chất lượng trung tâm thông tin tín dụng quốc gia (CIC) Tạo mơi trường thể chế tốt mạnh mẽ thực thi pháp luật Từ phía NHNN Đẩy nhanh q trình tái cấu NHTM theo Đề án Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011 - 2015 (Ban hành kèm theo Quyết định số 254/QĐTTg ngày 01/3/2012 Thủ tướng Chính phủ) xử lý nợ xấu theo Đề án xử lý nợ xấu hệ thống tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 843/2013/QĐ-TTg, nhằm nâng cao lực hoạt động lực cho vay TCTD, qua đó, thúc đẩy tăng trưởng tín dụng bền vững Tăng cường công tác tra, giám sát Giữ vai trò quan đầu mối, tiếp cận nguồn thông tin từ quan quản lý chuyên ngành, tổng hợp, phân tích cung cấp cho hệ thống NHTM Đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ xấu, đồng thời nâng cao vai trò hoạt động VAMC thời gian tới NHNN hỗ trợ việc xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng cho NHTM thơng qua việc triển khai nghiên cứu ban đầu để lượng hóa rủi ro thị trường cho vay, dựa liệu cho vay toàn ngành để xác định tỷ lệ vỡ nợ trung bình, đặc trưng ảnh hưởng đến mức độ rủi ro cho vay, từ làm thơng tin đầu vào giúp NHTM dự báo rủi ro, thiết lập mơ hình chấm điểm tín dụng riêng Nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý để ngân hàng có thực xếp hạng tín dụng nội bộ, hướng theo thông lệ quốc tế Song song với việc xây dựng, hồn thiện xếp hạng tín dụng nội bộ, cần có sách phát triển đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập làm sở tham chiếu chung cơng tác xếp hạng tín dụng Kinh nghiệm nhiều nước khu vực cho thấy, việc phát triển tổ chức xếp hạng tín dụng khơng Nhà nước quản lý để hạn chế việc chi phối tổ chức hay cá nhân làm sai lệch kết xếp hạng quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng 64 Nhanh chóng xử lý bất ổn nội số ngân hàng, giám sát dòng tiền luân chuyển nội ngân hàng Đây nguyên nhân làm hệ thống ngân hàng ln bất ổn, tích tụ rủi ro hệ thống lớn Khi giám sát dòng vốn khỏi vòng luẩn quẩn số ngân hàng, nợ xấu ngân hàng thương mại có điều kiện xử lý, điểm nghẽn vốn khắc phục, việc tiếp cận vốn DN dễ dàng 4.3 Hạn chế đề tài gợi ý hướng nghiên cứu 4.3.1 Hạn chế đề tài Đề tài có hạn chế liệu để thể sâu sắc thực trạng tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank số liệu để tính dự phịng cụ thể Ngoài yếu tố tác động đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng chưa đầy đủ 4.3.2 Gợi ý hướng nghiên cứu Nghiên cứu mơ hình kinh tế lượng liên quan đến việc quản trị rủi ro NHTM yếu tố bên bên NHTM có tác động đến rủi ro ngân hàng 65 Kết luận ***** Với bối cảnh gia nhập vào cộng đồng kinh tế ASEAN (AEC) Hiệp định Đối tác Kinh tế Chiến lược xuyên Thái Bình Dương (TPP), điều đồng nghĩa Vietcombank bước vào cạnh tranh thị trường liệt với TCTD nước, đặc biệt với TCTD nước ngồi có tiềm lực tài mạnh mẽ Chính vậy, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng cần phải trọng nâng cao kịp thời Do đó, mục đích nghiên cứu luận văn phân tích thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank từ đưa khuyến nghị nhằm nâng cao công tác Với phương pháp nghiên cứu định tính, luận văn hồn thành số nội dung sau: Thứ nhất, luận văn khái quát đề tài nghiên cứu Thứ hai, luận văn nêu khái niệm, nguyên nhân rủi ro tín dụng nội dung quản trị rủi ro tín dụng với yếu tố tác động đến rủi ro Ngoài ra, luận văn lược khảo nghiên cứu trước quản trị rủi ro tín dụng NHTM số quốc gia giới nêu đóng góp đề tài Thứ ba, luận văn đề cập phân tích thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank giai đoạn 2008 – 2014 Trong đó, luận văn sơ lược tình hình phát triển kinh tế, xã hội giới thiệu sơ nét Vietcombank Cuối khuyến nghị mà tác giả muốn đưa nhằm nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Ở cấp độ vi mô luận văn đưa khuyến nghị từ phía Vietcombank, cịn cấp độ vĩ mơ từ phía phủ NHNN Tài liệu tham khảo Tiếng Việt Bách khoa toàn thư mở Wikipedia, 2016, “Kinh tế Việt Nam” Báo cáo thường niên Vietcombank năm 2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014 Công văn số 115/TTR-CP Chính phủ, 2006, “Về kết đàm phán gia nhập Tổ chức Thương mại giới phê chuẩn Nghị định thư gia nhập Hiệp định thành lập Tổ chức Thương mại giới” Kết luận số 02-KL/TW Bộ Chính trị, 2011, “Về tình hình kinh tế - xã hội năm 2011” Thông tư số 09/2014/TT-NHNN, 2014, “VỀ VIỆC SỬA ĐỔI, BỔ SUNG MỘT SỐ ĐIỀU CỦA THÔNG TƯ SỐ 02/2013/TT-NHNN NGÀY 21/01/2013 CỦA THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC QUY ĐỊNH VỀ PHÂN LOẠI TÀI SẢN CĨ, MỨC TRÍCH, PHƯƠNG PHÁP TRÍCH LẬP DỰ PHỊNG RỦI RO VÀ VIỆC SỬ DỤNG DỰ PHÒNG ĐỂ XỬ LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG, CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NƯỚC NGỒI” Tơ Ngọc Hưng, 2012 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số quốc gia học cho Việt Nam [online]: [Ngày truy cập 15 tháng năm 2016] Trần Huy Hoàng (2011), “Quản trị ngân hàng thương mại”, NXB Lao động xã hội, trang 189-232 Trầm Thị Xuân Hương (2012), “Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại”, NXB Kinh tế Tp Hồ Chí Minh, trang 10-13, 50-55, 58-82, 83-104 Vietcombank, 2016 Giới thiệu chung [online]: [Ngày truy cập 16 tháng năm 2016] 10 Võ Thị Quý Bùi Ngọc Toản, 2014, “Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại việt nam” Tiếng Anh Abhiman Das and Saibal Ghosh, 2007, “Determinants of Credit Risk in 11 Indian State-owned Banks: An Empirical Investigation”, Munich Personal Repec Archive 12 Ali Sulieman Alshatti, 2015, “The effect of credit risk management on financial performance of the Jordanian commercial banks”, Investment Management and Financial Innovations, Volume 12, Issue 13 Avenir Lleshanaku, 2015, “From the Perspectives of Macroeconomic Factors: The Past and Future of Problematic Loans in Albania”, Academic Journal of Interdisciplinary Studies, VoL 4, No 14 Bing Wang and Richard Peiser, 2007, “Non-Performing Loan Resolution in the Context of China’s Transitional Economy”, Harvard University - Graduate School of Design, Urbanization in China, Y Song, C R Ding, eds (Cambridge, MA: Lincoln Institute of Land Policy, 2007), Chapter 13, pp 206-239 15 Brigitte Godbillon-Camus and Christophe J Godlewski, 2005, “Credit Risk Management in Banks: Hard Information, Soft Information and Manipulation”, University of Strasbourg - LaRGE Research Center; EM Strasbourg Business School 16 Josiah Aduda and James Gitonga, 2011, “The Relationship Between Credit Risk Management and Profitability Among the Commercial Banks in Kenya”, Journal of Modern Accounting and Auditing, Vol 7, PP 934-946 17 Ken Brown and Peter Moles, 2014, “Credit Risk Management”, Module I, p37 18 Khalil Elian Abdelrahim, 2013, “Effectiveness of Credit Risk Management of Saudi Banks in the Light of Global inancial Crisis: A Qualitative Study”, Asian Transactions on Basic and Applied Sciences (ATBAS ISSN: 2221-4291) Volume Issue 02 19 M Alex Johnson, 2008 Bush signs $700 billion financial bailout bill [E- Journal] Available at: [Accessed 15 June 2016] 20 Marcy Gordon, 2008 117 banks in trouble, FDIC says [E-Journal] Available at: [Accessed 15 June 2016] 21 Nabila Zribi and Younes Boujelbène, 2011, “The factors influencing bank credit risk: The case of Tunisia”, Journal of Accounting and Taxation Vol 3(4), pp 70-78 22 Ogilo Fredrick, 2012, “The Impact of Credit Risk Management on Financial Performance of Commercial Banks in Kenya”, DBA Africa Management Review, Vol 3, pp 22-37 23 Ravi Prakash Sharma Poudel, 2013, “Macroeconomic Determinants of Credit Risk in Nepalese Banking Industry”, Proceedings of 21st International Business Research Conference, Ryerson University, Toronto, Canada, ISBN: 978-1922069-25-2 24 Somanadevi Thiagarajan, 2013, “Determinants of Credit Risk in the Commercial Banking Sector of Belize”, The International Journal’s Research Journal of Social Science & Management, ISSN: 2251-1571 25 Somanadevi Thiagarajan and Partners, 2011, “Credit Risk Determinants of Public and Private Sector Banks in India”, European Journal of Economics, Finance & Administrative Sciences, p147 26 Tony Van Gestel and Bart Baesens, 2009, “Credit Risk Management”, Economic Record, Volume 85, pages 331–343 PHỤ LỤC Phụ lục Bảng Tốc độ tăng trưởng GDP, tỷ lệ lạm phát tỷ lệ thay đổi cung tiền từ năm 2008 đến năm 2014 Năm 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Nguồn: Worldbank, ADB Bảng Cơ cấu cho vay theo ngành Năm Ngành Xây dựng Sản xuất phân phối điện, khí đốt nước Sản xuất gia công chế biến Khai khống Nơng lâm, thủy hải sản Vận tải kho bãi thông tin liên lạc Thương mại, dịch vụ Nhà hàng, khách sạn Các ngành khác Nguồn: Tổng hợp Báo cáo thường niên Vietcombank Bảng Cơ cấu cho vay theo thời gian đáo hạn Năm 2008 Thời gian Ngắn 59.343.948 hạn (52,61%) Trung 13.571.270 hạn (12,03%) Dài 39.877.747 hạn (35,35%) Tổng 112.792.965 Trong ngoặc đơn () tỷ trọng loại dư Bảng Phân loại nợ Năm Chỉ tiêu Nợ đủ tiêu chuẩn Nợ cần ý Nợ tiêu chuẩn Nợ nghi ngờ Nợ có khả vốn Tổng Nguồn: Tổng hợp Báo cáo thường niên Vietcombank Trong ngoặc đơn () tỷ trọng loại dư nợ tổng dư nợ Phụ lục Bảng Cơ cấu cho vay theo ngành Năm Xây dựng Sản xuất phân phối điện, khí đốt nước Sản xuất gia cơng chế biến Khai khống Nơng lâm, thủy hải sản Vận tải kho bãi thông tin liên lạc Thương mại, dịch vụ Nhà hàng, khách sạn ngành khác Tổng Nguồn: Tổng hợp Báo cáo thường niên Vietcombank Bảng Phân tích dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng (ĐTKH) loại hình DN (LHDN) Năm ĐTKH LHDN DNNN CTY TNHH DN có VĐTNN HTX CTY TN CN Khác Tổng Nguồn: Tổng hợp Báo Bảng Dự trữ khoản Chỉ tiêu Tiền Năm 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 3,482, 4,485, 5,232, 5,393, 5,627, 5,059, 8,323, Nguồn: Tổng hợp Báo cáo thường niên Vietcombank ... tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM 6 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Rủi ro tín dụng 2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ? ?Rủi ro tín dụng loại rủi ro. .. tín dụng gây 2.2 Quản trị rủi ro tín dụng 2.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng q trình nhận dạng rủi ro tiềm năng, đo lường rủi ro này, điều chỉnh thích hợp, áp dụng. .. hạn chế rủi ro tín dụng, hạn chế thiệt hại cho ngân hàng, góp phần tăng lợi nhuận uy tín cho ngân hàng 2.2.3 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng gắn liền với quản trị kinh