Tác động của rủi ro thanh khoản đến hiệu quả hoạt động kinh doanh tại các ngân hàng thương mại cổ phần việt nam

B Ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THU HIẾU TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO THANH KHOẢN ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THU HIẾU TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO THANH KHOẢN ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS.TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG TP Hồ Chí Minh – Năm 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn “Tác động rủi ro khoản đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam” cơng trình nghiên cứu hồn tồn thực hướng dẫn PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương chưa công bố cơng trình khoa học Các đoạn trích dẫn số liệu sử dụng luận văn dẫn nguồn, phép cơng bố có độ xác cao phạm vi hiểu biết tơi TP Hồ Chí Minh, ngày 29 tháng 10 năm 2015 Nguyễn Thu Hiếu MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ VÀ ĐỒ THỊ CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.5 Phương pháp nghiên cứu 1.6 Kết cấu luận văn 1.7 Đóng góp đề tài 1.8 Ý nghĩa đề tài nghiên cứu CHƯƠNG 2: LÝ THUYẾT TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO THANH KHOẢN ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Tổng quan rủi ro khoản…………………………………………… 2.1.1 Khái niệm 2.1.2 Nguyên nhân rủi ro khoản 2.1.3 Các số đánh giá rủi ro khoản 2.2 Tổng quan hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại… 11 2.2.1 Khái niệm…………………………………………………………… ….……11 2.2.2 Một số tiêu xác định hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại………………………………………………………………………….…12 2.2.3 Các yếu tố tác động đến hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại……………………………………………………………….……14 2.3 Tác động rủi ro khoản đến hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại……………………………………………………… 15 2.4 Lược khảo nghiên cứu trước có liên quan đến vấn đề nghiên cứu……….18 2.4.1 Nghiên cứu Ahmed Arrif Ahmed Nauman Anees (2012).………… 18 2.4.2 Nghiên cứu Zaphaniah Akunga Maaka (2013) 20 2.4.3 Nghiên cứu Naser Ail Yadollahzadeh Tabari cộng (2013) 20 2.4.4 Nghiên cứu Saleh Taher Alzorqan (2014) 22 2.4.5 Nghiên cứu Fredrick Mwaura Mwangi (2014) 23 2.4.6 Nghiên cứu Ali Sulieman Alshatti (2015) 24 2.5 Đóng góp đề tài…………………………………………………… 25 2.6 Kết luận chương…………………………………………………………… .26 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO THANH KHOẢN ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 29 3.1 Thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam……… ……………………………………………… .…….29 3.1.1 Quy mô tài sản 29 3.1.2 Vốn chủ sở hữu 31 3.1.3 Lợi nhuận 33 3.1.4 ROA 35 3.1.5 ROE 36 3.2.Thực trạng rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam ……………………………………………………………………………………… 37 3.2.1 Thực trạng khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam …………………………………………………………………………………………37 3.2.2 Thực trạng rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 39 3.3 Thực trạng tác động rủi ro khoản đến hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam………………………… 48 3.3.1 Tỷ lệ tài sản khoản/ Tổng tài sản 48 3.3.2 Chất lượng tài sản 50 3.3.3 Tỷ lệ cho vay/ Tổng tài sản 51 3.3.4 Tỷ lệ đầu tư 52 3.3.5 Tỷ lệ vốn 53 3.4 Kết luận chương……………………………………………………………… 53 CHƯƠNG 4: MƠ HÌNH, DỮ LIỆU VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VỀ TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO THANH KHOẢN ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 55 4.1 Mơ hình nghiên cứu 55 4.2 Phương pháp nghiên cứu 57 4.3 Thu thập xử lý số liệu 57 4.4 Thống kê mô tả liệu nghiên cứu 58 4.5 Kết kiểm định giả thuyết 59 4.6 Thảo luận kết nghiên cứu 62 4.7 Kết luận chương 67 CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO THANH KHOẢN NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 68 5.1 Những mặt đạt hạn chế công tác hạn chế tác động rủi ro khoản đến hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 68 5.1.1 Những mặt đạt 68 5.1.2 Những mặt hạn chế 69 5.2 Giải pháp hạn chế tác động rủi ro khoản nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 71 5.2.1 Nhóm giải pháp rút từ kết mơ hình nghiên cứu 72 5.2.2 Nhóm giải pháp từ Ngân hàng thương mại cổ phần 73 5.2.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ 77 5.3 Hạn chế đề tài gợi ý hướng nghiên cứu 78 5.4 Kết luận chương 79 KẾT LUẬN CHUNG 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT FED (Federal Reserve System): Cục dự trữ liên bang Mỹ IMF (International Monetary Fund): Quỹ tiền tệ quốc tế LA/TA (Liquid Assets/Total Assets): Tài sản khoản/Tổng tài sản M&A (Mergers and acquisitions): Mua bán sáp nhập NHNN: Ngân hàng nhà nƣớc NHTM: Ngân hàng thƣơng mại NHTMCP: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần NHTMNN: Ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc NHTW: Ngân hàng trung ƣơng NIM (Net Interest Margin): Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên ROA: Tỷ suất lợi nhuận ròng tổng tài sản ROE: Tỷ suất lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu ROI: Tỷ lệ hoàn vốn TCTD: Tổ chức tín dụng TLDT: Tỷ lệ đầu tƣ TMCP: Thƣơng mại cổ phần TYLEVON: Tỷ lệ vốn DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Kết mơ hình nghiên cứu Naser Ail Yadollahzadeh Tabari cộng với biến ROE Bảng 2.2 Kết mơ hình nghiên cứu Naser Ail Yadollahzadeh Tabari cộng với biến ROA Bảng 2.3 Tổng hợp biến phụ thuộc độc lập mơ hình hồi quy nghiên cứu tác động rủi ro khoản đến hiệu hoạt động ngân hàng Bảng 3.1 Tăng trƣởng tài sản NHTMCP Việt Nam Bảng 3.2 Tăng trƣởng vốn chủ sở hữu NHTMCP Việt Nam Bảng 3.3 Tăng trƣởng lợi nhuận NHTMCP Việt Nam Bảng 3.4 Tăng trƣởng ROA NHTMCP Việt Nam Bảng 3.5 Tăng trƣởng ROE NHTMCP Việt Nam Bảng 3.6 Thống kê mô tả tỷ lệ tài sản khoản/ Tổng tài sản Bảng 3.7 Thống kê mô tả chất lƣợng tài sản NHTMCP Việt Nam Bảng 3.8 Cho vay/Tổng tài sản bình quân NHTMCP Việt Nam Bảng 3.9 Thống kê mô tả tỷ lệ cho vay/tiền gửi Bảng 3.10 Thống kê mô tả tỷ lệ vốn NHTMCP Việt Nam Bảng 3.11 So sánh tăng trƣởng vốn chủ sở hữu tài sản NHTMCP Việt Nam Bảng 4.1 Thống kê mô tả biến phụ thuộc độc lập đƣợc sử dụng Bảng 4.2 Tóm tắt kết phân tích hồi quy tác động rủi ro khoản đến hiệu hoạt động kinh doanh NHTMCP Việt Nam DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ VÀ ĐỒ THỊ Hình 2.1 Mơ hình nghiên cứu Ahmed Arrif Ahmed Nauman Anees (2012) Hình 2.2 Kết nghiên cứu Ahmed Arrif Ahmed Nauman Anees (2012) Hình 2.3 Sơ đồ mơ hình nghiên cứu Saleh Taher Alzorqan (2014) Hình 3.1 Tỷ lệ tăng trƣởng tổng tài sản NHTMCP Việt Nam Hình 3.2 Tổng tài sản NHTMCP Việt Nam Hình 3.3 Tỷ lệ tăng trƣởng vốn chủ sở hữu NHTMCP Việt Nam Hình 3.4 Biểu đồ lợi nhuận sau thuế NHTMCP Việt Nam Hình 3.5 Tỷ lệ tài sản khoản tổng tài sản bình quân Hình 3.6 Tỷ lệ vốn NHTMCP Việt Nam Hình 3.7 Biểu đồ thể tình hình Tỷ lệ tài sản khoản/Tổng tài sản (LA/TA) hiệu hoạt động (ROE/ROA) NHTMCP Việt Nam Hình 3.8 Biểu đồ thể tình hình Chất lƣợng tài sản hiệu hoạt động (ROE/ROA) NHTMCP Việt Nam Hình 3.9 Biểu đồ thể tình hình Tỷ lệ cho vay/ Tổng tài sản hiệu hoạt động (ROE/ROA) NHTMCP Việt Nam Hình 3.10 Biểu đồ thể tình hình Tỷ lệ đầu tƣ hiệu hoạt động (ROE/ROA) NHTMCP Việt Nam Hình 3.11 Biểu đồ thể tình hình Tỷ lệ vốn hiệu hoạt động (ROE/ROA) NHTMCP Việt Nam Hình 4.1 Kết hồi quy với biến phụ thuộc ROA Hình 4.2 Kết hồi quy với biến phụ thuộc ROE Phụ lục Tổng tài sản NHTMCP Việt Nam (tỷ đồng) TT TÊN HÀNG ACB ABB VietCapitalBa nk LPB VietinBank BIDV EAB Seabank KLB 10 MSB 11 Techcombank 12 NAMABANK 13 VCB 14 MDB NGÂN 15 MHB 16 HDBank 17 OCB 18 MB 19 VIB 20 NCB 21 SGB 22 SHB 23 Sacombank 24 VIETABank 25 VPBank 26 PGBank 27 Eximbank TỔNG CỘNG Phụ lục 10 Tổng vốn chủ sở hữu NHTMCP Việt Nam (tỷ đồng) STT NGÂN HÀNG 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 TỔNG CỘNG ACB ABB VietCapitalBank LPB VietinBank BIDV EAB Seabank KLB MSB Techcombank NamABank VCB MDB MHB HDBank OCB MB VIB NCB SGB SHB Sacombank VIETABank VPBank PGBank Eximbank Phụ lục 11 Tổng lợi nhuận sau thuế NHTMCP Việt Nam (tỷ đồng) TT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 TÊN HÀNG ACB ABB VietCapitalBank LPB VietinBank BIDV EAB Seabank KLB MSB Techcombank NAMABANK VCB MDB MHB HDBank OCB MB VIB NCB SGB SHB Sacombank VIETABank VPBank PGBank Eximbank Phụ lục 12 Chất lƣợng tài sản NHTMCP Việt Nam Đơn vị: % TT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 NGÂN HÀNG ACB ABB VietCapitalBank LPB VietinBank BIDV EAB Seabank KLB MSB TECHCOMBANK NAMABANK VCB MDB MHB HDBank OCB MB VIB NCB SGB SHB Sacombank VIETABank VPBank PGBank Eximbank Phụ lục 13 Danh sách NHTMCP Việt Nam tính đến 30/06/2015 TT Á Châu (ACB) Asia Commercial Joint Stock Bank An Bình (ABB) An Binh Commercial Joint Stock Bank Bảo Việt (Baoviet bank) Bao Viet Joint Stock commercial Bank Bản Việt (trƣớc Gia Định) Viet Capital Commercial Joint Stock Bank (Viet Capital Bank) Bắc Á (Bac A bank) BAC A Commercial Joint Stock Bank Bƣu điện Liên Việt (LPB) LienViet Commercial Joint Stock Bank – Lienviet Post Bank Công thƣơng Việt Nam (Vietinbank) Vietnam Bank for Industry and Trade Dầu khí tồn cầu (GP Bank) Global Petro Commercial Joint Stock Bank Đại Chúng Việt Nam (PVcomBank) Public Vietnam Bank Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (BIDV) 10 Joint Stock and Development of Vietnam Đông Á (EAB) 11 DONG A Commercial Joint Stock Bank Đông Nam Á (Seabank) 12 Southeast Asia Commercial Joint Stock Bank Hàng Hải (MSB) 13 The Maritime Commercial Joint Stock Bank Kiên Long (KLB) 14 Kien Long Commercial Joint Stock Bank Kỹ Thƣơng (TECHCOMBANK) 15 Viet Nam Technologicar and Commercial Joint Stock Bank 16 Nam Á ( NAM A BANK) Nam A Commercial Joint Stock Bank Ngoại Thƣơng Việt Nam (VCB) 17 Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam Phát Triển Mê Kông (MDB) 18 Mekong Development Joint Stock commercial Bank Phát triển TP Hồ Chí Minh(HDBank) 19 Housing development Commercial Joint Stock 20 21 22 Bank Phƣơng Đông (OCB) Orient Commercial Joint Stock Bank Phƣơng Nam (PNB) Southern Commercial Jiont Stock Bank Quân Đội (MB) Military Commercial Joint Stock Bank Quốc Tế (VIB) 23 Vietnam International Commercial Joint Stock Bank Quốc dân (NCB) 24 National Citizen bank (Đổi tên từ Ngân hàng Nam Việt) Sài Gòn (SCB) 25 Sai Gon Commercial Joint Stock Bank Sài Gịn Cơng Thƣơng (SGB) 26 Saigon Bank for Industry & Trade Sài Gòn – Hà Nội (SHB) 27 Saigon-Hanoi Commercial Joint Stock Bank (HabuBank sáp nhập vào SHB ngày 28/8/2012) Sài Gòn Thƣơng Tín (Sacombank) 28 Saigon Thuong Tin Commercial Joint Stock Bank Tiên Phong (TPB) 29 TienPhong Commercial Joint Stock Bank Việt Á (VIETA Bank) 30 Viet A Commercial Joint Stock Bank Việt Nam Thịnh Vƣợng (VPBank) 31 Vietnam Commercial Joint Stock Bank for Private Enterprise Việt Nam Thƣơng Tín (Vietbank) 32 Viet Nam Thuong Tin Commercial Joint Stock Bank Xăng dầu Petrolimex (PGBank) 33 Petrolimex Group Commercial Joint Stock Bank Xuất Nhập Khẩu (Eximbank) 34 Viet nam Commercial Joint Stock Phụ lục 14 ROA NHTMCP Việt Nam Đơn vị: % TT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 NGÂN HÀNG ACB ABB VietCapital Bank LPB VietinBank BIDV EAB Seabank KLB MSB TECHCOMBANK NAMA BANK VCB MDB MHB HDBank OCB MB VIB NCB SGB SHB Sacombank VIETA Bank VPBank PGBank Eximbank Nguồn: Tác giả tổn Phụ lục 15 ROE NHTMCP Việt Nam Đơn vị: % TT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 NGÂN HÀNG ACB ABB VietCapital Bank LPB VietinBank BIDV EAB Seabank KLP MSB TECHCOMBANK NAMA BANK VCB MDB MHB HDBank OCB MB VIB NCB SGB SHB Sacombank VIETA Bank VPBank PGBank Eximbank Nguồn: Tác giả tổng hợp từ báo cáo tài c ... TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO THANH KHOẢN ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 29 3.1 Thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ. .. thuyết tác động rủi ro khoản đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại  Chƣơng 3: Thực trạng tác động rủi ro khoản đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam ... nhuận ROI ROE 28 ROA 29 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO THANH KHOẢN ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 3.1 Thực trạng hiệu hoạt động kinh doanh