Quản trị thanh khoản của các ngân hàng thương mại việt nam

1 LỜI CAM ĐOAN Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung công bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn Tác giả luận văn: Trần Nguyễn Bảo Trung LỜI CẢM ƠN Luận văn hoàn thành nỗ lực thân giúp đỡ quý báu Tiến sĩ Lê Thị Anh Đào Tôi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đóng góp ý kiến hướng dẫn tận tình Trân trọng cảm ơn Thầy, Cô truyền cho kiến thức phương pháp học tập tốt để tơi thực nghiên cứu Tác giả luận văn: Trần Nguyễn Bảo Trung TÓM TẮT NGHIÊN CỨU Rủi ro song hành với hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Trong tất loại rủi ro mà ngân hàng gặp phải, rủi ro khoản có tính chất vơ quan trọng tình trạng khoản bị ảnh hưởng trực tiếp ảnh hưởng đến gần hoạt động ngân hàng bao gồm: chức trung gian tín dụng huy động vốn cho vay, chức trung gian toán, chức cung ứng dịch vu ngân hàng Khi rủi ro khoản xảy ra, khơng làm phá sản ngân hàng mà ảnh hưởng dây chuyền đến hệ thống tài chính, gây tổn thất lớn cho kinh tế quốc gia Do sức ép tăng trưởng lợi nhuận, nhà quản trị thường nhấn mạnh vào rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng mà chưa thực quan tâm mức vào rủi ro khoản Giai đoạn 2012 - 2014 bối cảnh kinh tế tồn cầu có dấu hiệu phục hồi tăng trưởng sau thời gian khủng hoảng kinh tế kéo dài, môi trường kinh tế vĩ mơ Việt Nam trì tương đối ổn định, tạo điều kiện ổn định hệ thống tài nước Cùng với tăng trưởng kinh tế thời gian vừa qua hệ thống ngân hàng với đặc điểm nhiều quy mô nhỏ, sở hữu chồng chéo, tín dụng tiềm ẩn rủi ro nợ xấu Dựa đánh giá hoạt động quản trị khoản hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2012 - 2014, nghiên cứu nguyên nhân dẫn đến tình trạng khoản Ngân hàng thương mại Việt Nam, như: Các biện pháp can thiệp Ngân hàng nhà nước chưa cụ thể phù hợp; công tác quản trị khoản ngân hàng nhiều bất cập tài sản khoản tổng tài sản chiếm tỷ lệ thấp, tỷ lệ cho vay so với nguồn vốn huy động cao, nguồn vốn ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn cấu nguồn vốn; việc thực quy định quản trị khoản mang tính chất đối phó, dựa dẫm vào nhà nước nên chưa đáp ứng vấn đề khoản thực tế Trên sở phân tích thực trạng hệ thống ngân hàng, xác định nguyên nhân ảnh hưởng tới rủi ro khoản, nghiên cứu đề xuất sách phủ, ngân hàng nhà nước để tăng cường phối hợp qn sách tài khóa sách tiền tệ Cụ thể: Ngân hàng nhà nước cần giảm bớt mệnh lệnh hành chính, sử dụng công cụ thị trường, loại bỏ sở hữu chồng chéo, minh bạch thông tin hoạt động ngân hàng để có sách giám sát phù hợp Đồng thời nhóm giải pháp Ngân hàng thương mại như: đảm bảo tuân thủ quy định Ngân hàng nhà nước; đảm bảo cân đối an toàn mục tiêu lợi nhuận tăng trưởng; tăng cường công tác xây dựng chiến lược, dự báo khoản dài hạn; nâng cao chất lượng nguồn nhân lực để nâng cao hiệu quản trị khoản MỤC LỤC CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ THANH KHOẢN 14 1.1 Thanh khoản ngân hàng 14 1.2 Rủi ro khoản 14 1.2.1 Khái niệm rủi ro khoản 14 1.2.2 Hệ khoản hệ thống ngân hàng 15 1.3 Quản trị khoản 16 1.3.1 Khái niệm quản trị khoản 16 1.3.2 Nhận dạng rủi ro khoản 18 1.3.3 Phân tích rủi ro khoản 18 1.3.4 Đo lường rủi ro khoản 19 1.3.5 Kiểm sốt - Phịng ngừa rủi ro khoản 25 1.3.6 Tài trợ rủi ro khoản 27 1.3.7 Mơ hình quản trị khoản: 28 1.4 Một số khủng hoảng học kinh nghiệm 29 1.5 Các nghiên cứu khoản hệ thống ngân hàng: 31 KẾT LUẬN CHƯƠNG 32 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 33 2.1 Sơ lược hệ thống ngân hàng Việt Nam 33 2.2 Hoạt động quản trị khoản ngân hàng thương mại 37 2.2.1 Mối quan hệ tốc độ tăng trưởng tín dụng chất lượng tín dụng 38 2.2.2 Tỷ lệ cho vay so với nguồn vốn huy động cao 42 2.2.3 Độ an toàn vốn 45 2.2.4 Tài sản khoản tổng tài sản chiếm tỷ lệ thấp 47 2.2.5 Mức độ phụ thuộc vào thị trường liên ngân hàng 49 2.2.6 Nguồn vốn ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn cấu nguồn vốn 53 2.2.7 Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn vay trung dài hạn 57 2.2.8 Tình hình nắm giữ tài sản Ngân hàng Thương mại 59 2.3 Đánh giá chung khoản quản trị khoản Ngân hàng Thương mại Việt Nam 61 2.3.1 Những kết đạt 61 2.3.2 Hạn chế tồn 64 KẾT LUẬN CHƯƠNG 68 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 69 3.1 Định hướng phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam 69 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Thương mại đến năm 2010 định hướng chiến lược đến năm 2020: 69 3.1.2 Định hướng phát triển Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đến năm 2010 định hướng chiến lược đến năm 2020 70 3.2 Giải pháp nâng cao hoạt động quản trị khoản NHTM 71 3.2.1 Nâng cao chất lượng tín dụng từ tạo nguồn ổn định cho hoạt động khoản 71 3.2.2 Tăng cường dự báo điều kiện giả định kinh tế 75 3.2.3 Áp dụng chiến lược quản trị cân đối khoản, tăng tỷ trọng khoản tài sản Có có mức độ khoản cao 76 3.2.4 Nâng cao phối hợp, hỗ trợ Ngân hàng hệ thống 78 3.2.5 Vận dụng quản lý mơ hình quản lý rủi ro theo thơng lệ Basel III 79 3.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực quản lý rủi ro 80 3.2.7 Xây dựng chiến lược khoản dài hạn, tăng cường công tác dự báo 84 3.2.8 Nâng cao cơng tác quảng bá hình ảnh, thương hiệu ngân hàng 85 3.3 Khuyến nghị sách 85 3.3.1 Về phía quan Nhà nước 85 3.3.2 Về phía Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 88 KẾT LUẬN CHƯƠNG 91 TÀI LIỆU THAM KHẢO 92 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ABB Ngân hàng TMCP An Bình ACB Ngân hàng TMCP Á Châu ALCO Hội đồng quản lý tài sản Nợ - Có BASEL Hiệp ước vốn Basel BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam CAR Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CTG Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CNNG Chi nhánh Ngân hàng nước EIB Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNG Ngân hàng nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTW Ngân hàng Trung ương NVB Ngân hàng TMCP Nam Việt OCB Ngân hàng TMCP Phương Đông MB Ngân hàng TMCP Quân Đội MDB Ngân hàng TMCP Phát triển Mê Kông HDB Ngân hàng TMCP Phát triển TP HCM SHB Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội TCTD Tổ chức tín dụng UBGSTCQG Ủy ban giám sát tài quốc gia VCB Ngân hàng TMCP Ngoại Thương VIB Ngân hàng Quốc tế VND Việt Nam Đồng VPB Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang Bảng 2.1 Số lương ngân hàng qua năm 33 Bảng 2.2 Tỷ trọng tổng tài sản NHTM so với toàn hệ thống 34 Bảng 2.3 Tín dụng nội địa cung cấp hệ thống tài số quốc gia Bảng 2.4 Tỷ lệ cho vay so với huy động vốn nhóm NHTM Bảng 2.5 Tỷ lệ tài sản khoản tổng tài sản trung bình nhóm ngân hàng Bảng 2.6 Cơ cấu huy động vốn thị trường liên ngân hàng tổng tài sản Bảng 2.7 Lãi suất huy động áp dụng NHTM tháng 04/2015 Bảng 2.8 Tỷ lệ tiền gửi ngắn hạn tổng tiền gửi khách hàng Quý năm 2014 Bảng 2.9 Tỷ trọng tiền gửi ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn NHTM Bảng 2.10 Tỷ trọng khoản đầu tư tổng tài sản NHTM Bảng 2.11 Các phòng ban chịu trách nhiệm quản trị rủi ro khoản BIDV 35 43 47 50 54 56 57 59 63 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Trang Biểu đồ 2.1 Tình hình tăng trưởng tín dụng năm 2014 39 Biểu đồ 2.2 Tỷ lệ nợ xấu NHTM từ năm 2010-2014 41 Biểu đồ 2.3 Tỷ lệ an toàn vốn NHTM Việt Nam 46 Biểu đồ 2.4 Hệ số an toàn vốn số nước châu Á 46 Biểu đồ 2.5 Lãi suất bình quân liên ngân hàng từ năm 2011-2014 52 Biểu đồ 2.6 Tỷ trọng tiền gửi dài hạn tổng số dư tiền gửi khách hàng NHTM nhà nước 55 10 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Thanh khoản Ngân hàng hiểu khả đáp ứng nguồn vốn cho việc tăng tài sản có tốn khoản nợ đến hạn, khoản xem yếu tố quan trọng an toàn hoạt động ngân hàng phát triển lành mạnh hệ thống Khi ngân hàng khơng có khả đáp ứng nhu cầu tốn thời điểm phải huy động nguồn vốn với chi phí cao, rủi ro khoản xảy việc sụt giảm khả khoản ngân hàng có ảnh hưởng đến hệ thống Vì quản trị rủi ro khoản có vai trị vơ quan trọng đảm bảo cho ổn định ngân hàng thương mại cho hệ thống ngân hàng nói chung Trong giai đoạn 2012 - 2014, kinh tế Việt Nam phải trả giá cho yếu nội với mơ hình tăng trưởng theo chiều rộng, lực cạnh tranh thấp, lực điều hành hành yếu, thể chế kinh tế khơng phát huy hiệu nguồn lực Hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam có tăng mở rộng số lượng, mạng lưới ngân hàng Tuy nhiên phát triển chủ yếu mở rộng số lượng số ngân hàng thương mại không không nâng cao chất lượng dịch vụ chưa quan tâm tốt đến vấn đề rủi ro đặc biệt rủi ro khoản Theo đánh giá Moody’s: “Một thách thức Ngân hàng Việt Nam đảm bảo khoản bối cảnh tăng trưởng tín dụng khứ” Các doanh nghiệp Việt Nam khó tiếp cận vốn phải chịu chi phí vốn cao gấp 3-4 lần khu vực Trong thị trường liên ngân hàng có tăng cao lãi suất doanh số hoạt động Với xu hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế giới, với diễn thị trường tiền tệ Việt Nam cho thấy hoạt động quản trị rủi ro khoản cần cải thiện để thích nghi với thay đổi nhanh chóng kinh tế Xuất phát từ lý nêu, sở vận dụng kiến thức học chương trình đào tạo bậc cao học - Trường Đại học Ngân Hàng 80 ngừa khủng hoảng tài với tác động tiêu cực Để nâng cao hoạt động quản trị khoản Ngân hàng thương mại, nên áp dụng theo số nguyên tắc đề cập Basel III Cụ thể là: Nguyên tắc 6- An toàn vốn tối thiểu: Cơ quan quản lý Nhà nước cần đưa - quy định an toàn vốn tối thiểu phù hợp với Ngân hàng để phản ánh rủi ro mà NH gặp phải, quy định rõ ràng thành phần vốn, đảm bảo vốn có khả chịu lỗ; Nguyên tắc - Quy trình quản trị rủi ro: Đảm bảo phải có hệ thống quản trị - rủi ro tồn diện để phát hiện, đánh giá, xử lý kiểm soát, giảm thiểu rủi ro; - Nguyên tắc - tài sản Có rủi ro, dự phịng dự trữ: Cơ quan quản lý cần đảm bảo Ngân hàng phải xây dựng sách đảm bảo an tồn tối thiểu cho việc quản lý tài sản có rủi ro, xác định mức dự phòng dự trữ cho tổ chức; Nguyên tắc 10 - giới hạn mức cho vay: Xây dựng giới hạn cho vay nhằm hạn - chế Ngân hàng tập trung cho vay khách hàng nhóm khách hàng có liên quan; - Nguyên tắc 14 - rủi ro khoản: Cơ quan quản lý nhà nước cần đảm bảo Ngân hàng có chiến lược quản lý khả chi trả tính tốn rủi ro tổ chức… 3.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực quản lý rủi ro Đây “linh hồn” quy trình quản lý rủi ro, yếu tố trực tiếp đưa giải pháp quản lý rủi ro vào thực tế định xem có kết hay khơng Họ người đưa báo cáo thể đánh giá chủ quan lực tài chính, hiệu kinh doanh khả khoản Ngân hàng, tính tốn từ đưa báo số tỷ lệ giới hạn an tồn tín dụng.Việc nâng cao chất lượng đội ngũ cán Ngân hàng nói chung giải pháp để nâng cao chất lượng khoản hạn chế rủi ro khoản xảy Ngân hàng 81 Đầu tiên Ngân hàng nên tăng cường giữ chân đội ngũ cán tín dụng nói riêng đội ngũ nhân viên giỏi chun mơn nói chung Để làm điều Ngân hàng cần hồn thiện cơng tác tuyển dụng, đào tạo chun mơn hóa đội ngũ cán tín dụng mình:  Về cơng tác tuyển dụng: Để tuyển nhân viên đạt yêu cầu Ngân hàng nên kết hợp biện pháp tuyển dụng sau: - Tuyển dụng rộng rãi: áp dụng cho nhiều đối tượng thi tuyển Cách thức có ưu điểm lựa chọn người thích hợp với vị trí thiếu nhiều đơn xin việc; nhiên có khuyết điểm để có người phù hợp chi nhánh phải trải qua trình sàng lọc kỹ Và q trình phải bỏ khơng chi phí Cho nên Ngân hàng sử dụng thêm cách thức khác có nhu cầu tuyển dụng để hạn chế chi phí tuyển dụng mà có nhân viên tốt - Cách tuyển dụng tuyển dụng cán tín dụng khẳng định khả tổ chức tín dụng khác Để có thơng tin nhân viên này, Ngân hàng tìm hiểu thơng qua khách hàng mình, q trình hoạt động khách hàng khơng quan hệ với tổ chức tín dụng Ngân hàng thơng qua khách hàng tìm hiểu cán tín dụng ngân hàng khác qua chọn cán tín dụng có tài Ưu điểm việc tuyển chọn ứng cử viên người có lực, kinh nghiệm, ngồi cịn giúp cho Ngân hàng tiết kiệm thời gian chi phí cho việc sàng lọc - Cách thức tuyển dụng nhân việc tiếp cận với trường đại học khu vực Ngân hàng trực tiếp tìm đến trường đại học, thơng qua trường tìm kiếm sinh viên xuất sắc; tham gia ngày hội nghề nghiệp trường tổ chức thi tuyển trực tiếp để tìm kiếm ứng viên tài 82 Để đảm bảo việc tuyển dụng đội ngũ nhân viên tín dụng giỏi thích hợp cho cơng việc góp phần đưa việc kinh doanh Ngân hàng lên nên kết hợp cách thức tuyển dụng có nhu cầu nhân  Đào tạo: Quá trình đào tạo Ngân hàng phải thường xuyên, liên tục không dành cho nhân viên mà dành cho tất nhân viên làm việc - Đối với nhân viên mới: Khi có định tuyển dụng từ Ngân hàng, nhân viên có ba tháng để thử việc Trong thời gian nhân viên huấn luyện đào tạo trực tiếp từ trưởng phịng ban - Bên cạnh Ngân hàng cần có kế hoạch khuyến khích nhân viên làm việc nâng cao trình độ chuyên môn phát triển nghiệp vụ Ngân hàng nên tạo điều kiện thời gian kinh phí để họ tiếp tục theo học khoá học sau đại học lấy thạc sĩ, tiến sĩ Bên cạnh kiến thức chuyên môn Ngân hàng nên hỗ trợ cho cán tín dụng bổ sung thêm kiến thức tin học, ngoại ngữ - Ngân hàng nên thường xuyên mở lớp bồi dưỡng, đào tạo cán bộ, hoạt động ngoại khóa kết hợp với đào tạo, chương trình đào tạo chuyên cho lãnh đạo cán có lực Các lớp đào tạo bồi dưỡng cán có trình độ cao, nghiệp vụ sâu có kinh nghiệm trực tiếp giảng dạy mời giảng viên trường đại học, chuyên gia bên đến giảng dạy Ngân hàng nên sớm xây dựng đội ngũ cán chủ chốt, có lực, có kinh nghiệm theo học lớp đào tạo chuyên ngành rủi ro tín dụng để làm trụ cột cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng - Ngân hàng cần kiểm tra, theo dõi đánh giá cách định kì, thường xuyên trình độ cán tín dụng để lập kế hoạch bồi dưỡng cho cán chưa nắm vững nghiệp vụ hay chuyển họ sang công tác vị trí thích hợp Tại MB có kỳ thi sát hạch trình độ nhân viên thực năm lần, so với Ngân hàng Cơng thương mức độ chưa đáng kể Nên 83 cần tăng cường mức độ kiểm tra sát hạch nhân viên Ngân hàng thường xuyên nữa: chẳng hạn định kỳ tháng lần để nâng cao ý thức bồi dưỡng trình độ chuyên môn nghiệp vụ nhân viên Ngân hàng - Môi trường làm việc: tạo môi trường làm việc thích hợp hiệu quả, giúp nhân viên có thoải mái làm việc, mơi trường làm việc phải có tính cạnh tranh tinh thần lành mạnh giúp nhân viên có đột phá phát huy lực thân - Chế độ đãi ngộ: bên cạnh yếu tố Ngân hàng cần có chế độ đãi ngộ hợp lý Ngoài chế độ mà Ngân hàng thực như: nhân viên hưởng phép năm dựa vào thời gian làm việc, 100% nhân viên cấp sổ bảo hiểm xã hội bảo hiểm y tế, năm tổ chức cho nhân viên nghỉ mát… Ngân hàng nên xây dựng tổ chức cơng đồn sở chun phụ trách lo lắng đời sống nhân viên phụ trách công việc thiết lập mối quan hệ với tổ chức bên Với cán đạt thành tích cao cơng việc, Ngân hàng nên có khen thưởng kịp thời để khuyến khích, động viên họ hồn thành tốt cơng việc giao Đồng thời với cán thiếu tinh thần trách nhiệm công việc, Ngân hàng phải xử lý nghiêm minh, có cơng tác quản lý rủi ro tín dụng đạt hiệu tốt  Cán tín dụng Ngân hàng phải phân cơng hợp lý chun mơn hóa: Hiện việc phân cơng cán tín dụng dựa sở khách hàng, phân theo địa bàn, khó khăn việc thu thập xử lý thông tin tín dụng cụ thể lượng thơng tin cần thu thập xử lý họ tải, dẫn đến việc cán tín dụng gặp hạn chế việc đánh giá tình hình thị trường, đánh giá khách hàng dễ dẫn đến việc đề xuất cho vay sai lầm, dẫn đến rủi ro tín dụng Chun mơn hóa cán tín dụng cần chia khách hàng, dự án thành nhiều nhóm có đặc điểm riêng theo cộng với việc dựa vào lực, kinh nghiệm cán tín dụng mà phân cơng cho vay nhóm khách hàng Làm định cho vay cán tín dụng xác việc đánh giá thu thập thơng tin xác Biện pháp 84 nên kết hợp với biện pháp đào tạo chuyên sâu, đào tạo cán nên phân chia đào tạo kỹ thu thập đánh giá thông tin phù hợp với nhóm khách hàng, nhóm dự án  Trong hoá đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng: Trình độ cán tín dụng quan trọng đạo đức cán tín dụng cịn quan trọng Sai lầm cán tín dụng dẫn tới rủi ro, rủi ro lớn nhỏ, cán tín dụng cố tình gây rủi ro chắn rủi ro lớn Do điều cần thiết phải làm hoá đội ngũ cán bộ, nhân viên nhiều biện pháp tăng cường công tác quản trị điều hành, kiểm tra kiểm soát, thực nghiêm túc quy định, quy trình cấp tín dụng; rà sốt chấn chỉnh cơng tác tổ chức cán bộ, chọn người có lực, phẩm chất đạo đức tốt bố trí vào phận thiết yếu quan trọng, giao dịch trực tiếp với khách hàng Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng Bên cạnh đó, Ngân hàng nên đào tạo đội ngũ cán chuyên quản lý rủi ro nâng cao nhận thức trách nhiệm toàn nhân viên việc quản lý rủi ro hệ thống 3.2.7 Xây dựng chiến lược khoản dài hạn, tăng cường công tác dự báo Điều kiện kinh tế vĩ mô thay đổi ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng Khi NHNN thực thi sách tiền tệ thắt chặt cách ban hành liên tiếp hàng loạt giải pháp mạnh, khả khoản ngân hàng Việt Nam gặp nhiều khó khăn, ngân hàng lúng túng giải quyết, thực thi sách, nguy rủi ro khoản tăng cao Vì NHTM cần chủ động việc xây dựng sách khoản dài hạn, trọng việc dự báo để xây dựng kế hoạch đối phó với rủi ro khoản, thực quản lý thơng tin để ứng phó với tin đồn ảnh hưởng đến tinh khoản ngân hàng 85 3.2.8 Nâng cao cơng tác quảng bá hình ảnh, thương hiệu ngân hàng Ở Việt Nam, có khơng doanh nghiệp có nội lực tốt, song cách thể bên ngồi lại khơng chun nghiệp, có sản phẩm dịch vụ tốt lại khơng khách hàng đánh giá mực Chính NHTM nên trọng cơng tác đổi hình ảnh thương hiệu, tạo dấu ấn lòng tin khách hàng Bên cạnh NHTM nên có hoạt động truyền thông thông tin cho người gửi tiền, trường hợp ngân hàng bị ảnh hưởng tin đồn thất thiệt gây thiệt hại cho hoạt động kinh doanh mình, ngân hàng nên trọng cơng tác truyền thơng nâng cao uy tín niềm tin khách hàng Nhìn chung, để quản lý tốt hoạt động khoản mình, NHTM cần cải thiện hoạt động quản lý rủi ro từ nội tại, bên cạnh áp dụng tỷ lệ an tồn NHNN, thơng lệ quốc tế liên quan đến quản trị rủi ro minh bạch thơng tin Ngồi tn thủ luật định, Ngân hàng kinh doanh cần có đạo đức, tránh việc chạy theo lợi nhuận bất chấp rủi ro gây hậu khó lường trước sau Hoạt động Ngân hàng hệ thống thiếu điều hành, hỗ trợ Ngân hàng Nhà nước Ủy ban Basel đánh giá “Ngân hàng Nhà nước quan giám sát, giữ vị trí đặc biệt quan trọng ổn định hoạt động toàn hệ thống Ngân hàng” Để giải pháp nâng cao hoạt động khoản Ngân hàng thương mại có kết cần hỗ trợ khơng nhỏ từ việc điều hành quản lý từ sách Ngân hàng nhà nước Đồng thời, để giải pháp nêu có khả thực thi, Luận văn nêu số khuyến nghị đề xuất 3.3 Khuyến nghị sách 3.3.1 Về phía quan Nhà nước Đầu tiên việc xây dựng môi trường kinh tế, trị xã hội ổn định Bởi điều kiện đảm bảo môi trường ổn định giúp giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng Điều yêu cầu việc hoạch định sách mình, Chính phủ cần cân đối hợp lý mục tiêu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ 86 với phát triển bền vững Ngân hàng thương mại Tránh tình trạng thắt chặt hay thả lỏng mức sách tiền tệ, tránh tượng thay đổi định hướng kinh tế đột ngột gây ảnh hưởng đến kinh tế nói chung hoạt động Ngân hàng thương mại nói chung Chính phủ cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, thực quán có định hướng lâu dài nhằm tạo môi trường kinh tế ổn định Đồng thời, việc đời hay thực sách phủ nên có bàn bạc, tham khảo ý kiến từ phía Ngân hàng thương mại – trung gian tài quan trọng kinh tế chịu ảnh hưởng trực tiếp định Sự thực phối hợp quan Nhà nước Ngân hàng thương mại giúp ngân hàng tránh bị tổn thương không đáng có từ kinh tế Bên cạnh nhà nước cần có định hướng phát triển hoạt động mua bán cơng cụ tài phái sinh có nguồn gốc từ hợp đồng tín dụng Nhà nước nên tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển thị trường mua bán nợ, thị trường bảo hiểm tín dụng để giảm thiểu phân tán rủi ro Ngoài ra, Nhà nước cần đẩy nhanh việc ban hành thực đề án tái cấu hệ thống Ngân hàng Tiếp tục cho ngừng hoạt động Ngân hàng hoạt động yếu kém, không hiệu để tránh tình trạng cạnh tranh khơng lành mạnh hệ thống Ngân hàng Cần có quy định cụ thể liên quan đến cơng bố thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn, quy định chặt chẽ điều kiện để thành lập cơng ty kiểm tốn quy định rõ trách nhiệm cơng ty kiểm tốn kiểm tốn viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều cơng ty kiểm tốn chưa đảm bảo Đồng thời cần ban hành chế độ kiểm toán bắt buộc, trước mắt doanh nghiệp lớn dự án lớn, quy định với doanh nghiệp, dự án muốn vay phải có kiểm tốn tình hình tài doanh nghiệp dự án Cần có phối hợp chặt chẽ sách tiền tệ sách tài khóa để nâng cao hiệu sách việc điều tiết thị trường tiền tệ Để 87 ngăn ngừa lạm phát, sách tài khóa sách tiền tệ cần phối hợp quán Kế hoach phát hành trái phiếu khối lượng lãi suất sách tài khóa cần cung cấp đầy đủ minh bạch thông tin để làm sở dự báo cho sách tiền tệ Để đảm bảo hiệu sách tiền tệ thắt chặt, sách tài khóa cần thực giảm thâm hụt ngân sách cắt giảm đầu tư công để tập trung vốn cho khu vực doanh nghiệp, giảm bớt căng thẳng nhu cầu vốn kinh tế, sở để giảm áp lực khoản cho thị trường tiền tệ hệ thống ngân hàng Cần giảm bớt cơng cụ hành chính, sử dụng hiệu công cụ thị trường việc điều hành sách tiền tệ giám sát hoạt động ngân hàng thương mại Ưu điểm mệnh lệnh hành có tác dụng tức thời thị trường, nhiên mệnh lệnh hành mang tính chất tình điều hành thị trường thấu đáo, cơ, lâu dài, sử dụng mệnh lệnh hành thường bóp méo thị trường không phản ánh thực tế NHNN phải giảm bớt cơng cụ hành chính, sử dụng linh hoạt cơng cụ mang tính chất thị trường đảm bảo can thiệp NHNN phù hợp với quy luật thị trường lãi suất, tái cấp vốn phát hành tín phiếu NHNN với lãi suất phù hợp để điều hòa vốn thị trường liên ngân hàng, xóa bỏ trần lãi suất để ngân hàng tăng thêm huy động vốn Các quy định giám sát hệ thống ngân hàng cần phải giảm bớt biện pháp giải tình mang tính đối phó phụ thuộc vào mục tiêu phủ để tránh can thiệp đột ngột, gây tác động ngược áp lực hoạt động hệ thống ngân hàng Đồng thời NHNN cần có biện pháp chế tài đủ mạnh NHTM việc tuân thủ quy định giám sát Hoàn thiện hệ thống Luật Do Luật NHNN chưa trao đầy đủ chức thẩm quyền cho NHNN với tư cách NHNN nên tính tự chủ NHNN cịn nhiều hạn chế Đây hạn chế khiến NHNN khơng thể thực sách tiền tệ quốc gia theo thông lệ quốc tế Nhiều vấn đề tổ chức hoạt động Ngân hàng Nhà nước giao cho phủ quy định viện dẫn tới quy định khác 88 pháp luật Vì vậy, để nâng cao vai trò NHNN hoạt động điều hình sách tiền tệ cần có quy định rõ ràng thêm trách nhiệm tự chủ cho NHNN, điều kiện cần thiết hướng đến hệ thống an toàn, vững mạnh đảm bảo khoản Mặt khác, trao quyền cao hoạt động Ngân hàng hoạt động nằm nhiều hoạt động điều hành Nhà nước nên cần có hỗ trợ, phối hợp nhiều quan Ngân hàng nhà nước để đảm bảo việc thực thi sách tiền tệ quốc gia thực đồng ổn định nhất, hiệu nhất, nhanh chóng 3.3.2 Về phía Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Ngân hàng Nhà nước cần nghiên cứu sớm ban hành Quy định khung quản trị rủi ro tới Ngân hàng Cần tiếp tục có văn hướng dẫn cụ thể Hiệp ước Basel II bước nghiên cứu triển khai ứng dụng Hiệp ước Basel III để bắt kịp bước tiến Ngân hàng khác khu vực giới - Ngân hàng Nhà nước cần nhanh chóng dự thảo tiến hành áp dụng quy định trích lập dự phòng rủi ro theo phương pháp tiếp cận số để hồn tất q trình quản lý rủi ro đảm bảo có nguồn bù đắp xảy tổn thất tín dụng - Cần tăng cường phối hợp Cơ quan Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại nhằm thiết lập hệ thống tài ổn định Tiếp tục trì quy định báo cáo kiểm tra định kỳ Ngân hàng cần gửi lên Cơ quan tra giám sát có việc giám sát ngược trở lại chuyên viên Cơ quan tra để thẩm định lại kết báo cáo - Ngân hàng nhà nước cần yêu cầu tính minh bạch báo cáo tài Ngân hàng thương mại Báo cáo tài doanh nghiệp thông thường nhiều đối tượng quan tâm, cịn báo cáo tài Ngân hàng thương mại có tính đặc thù chịu giám sát trực tiếp từ phía Ngân hàng nhà nước Hiện 89 có quy định việc tổ chức kiểm tốn độc lập có trách nhiệm kiểm tốn đơn vị Ngân hàng thương mại nghĩa vụ kiểm tốn báo cáo tài Ngân hàng việc thực chưa tổng hợp báo cáo công khai thực tế - Tổ chức khóa đào tạo chuyên ngành quản lý rủi ro Việc đào tạo mở rộng quốc tế cách đưa chuyên gia học hỏi kinh nghiệm nước truyền giảng lại trực tiếp mời chuyên gia nước đào tạo hệ thống ngân hàng nước rủi ro - Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động Tổ chức tín dụng; phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lí luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội Tổ chức tín dụng - Xây dựng hệ thống tra giám sát từ trung ương đến địa phương, có độc lập hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Ngân hàng nhà nước Quy tắc giám sát máy tra dựa sở ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng Ủy ban Basel đồng thời tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra Bên cạnh cần trọng đến việc phát triển đội ngũ tra, giám sát, nâng cao lực nâng cao bồi dưỡng phẩm chất đạo đức Đảm bảo việc tra thực người, đối tượng - Đẩy mạnh hợp tác quốc tế tham gia hiệp ước, thỏa thuận quốc tế giám sát Ngân hàng an toàn tài Tăng cường trao đổi thơng tin với quan giám sát Ngân hàng nước ngồi có thơng tin liên quan đến tội phạm kinh tế quốc tế, học kinh nghiệm học hỏi từ nước ngồi - Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hoàn thiện phương pháp kiểm 90 soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho ngân hàng thương mại, đảm bảo thị trường phát triển bền vững - Hỗ trợ Ngân hàng việc cảnh báo xử lý rủi ro tín dụng có khả xảy ra; - Xây dựng nguồn vốn ổn định, đa dạng hóa nguồn vốn Những năm vừa qua Việt Nam chịu khơng ảnh hưởng từ biến động kinh tế giới, điển hình khủng hoảng tài chính, suy thối kinh tế giới 2007 – 2009 cộng thêm khó khăn nội kinh tế, nguồn vốn huy động NHTM Việt Nam chủ yếu không kỳ hạn kỳ hạn ngắn, nguồn vốn huy động từ dân cư thấp Các ngân hàng đối mặt với nhu cầu cao khoản Vì để đảm bảo an toàn khoản NHNN cần hỗ trợ ngân hàng xây dựng nguồn vốn ổn định, đa dạng hóa nguồn vốn Các ngân hàng phải cấu lại nguồn vốn huy động cho vay mình, nâng cao nguồn vốn huy động tiền gửi từ tổ chức dân cư (thị trường I), thực sách nhằm nâng cao nguồn vốn trung dài hạn để xây dựng nguồn vốn ổn định Cần có cách giải khoa học để khơng xảy tình trạng khoản tiền gửi rút tiền trước hạn lãi suất thị trường tăng cao có đối thủ khác đưa lãi suất cao, hấp dẫn khách hàng 91 KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ việc phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động quản trị khoản Ngân hàng thương mại Việt Nam chương 2, chương tác giả nêu số giải pháp mang tính xây dựng từ góp phần nâng cao hệ thống quản trị khoản NHTM Việt Nam Đó giải pháp về: nâng cao chất lượng quản lý tín dụng tạo nguồn cho khoản, nâng cao chiến lược quản lý Tài sản Có, nâng cao việc áp dụng thông lệ quốc tế rủi ro khoản, nâng cao hỗ trợ thống ngân hàng hệ thống từ nâng cao khả chống chọi với rủi ro, nâng cao cơng tác minh bạch hóa thơng tin dự báo giả định rủi ro có khả xảy Các giải pháp đề xuất dựa thực trạng Ngân hàng, sở định hướng phát triển chung Nhà nước Ngân hàng Nhà nước NHTM thời gian tới Đồng thời, chương nêu lên số kiến nghị, đề xuất tới quan Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước để việc thực thi giải pháp đề có hiệu hỗ trợ nhiều 92 TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu tham khảo tiếng Việt Hồ Diệu 2002, Quản trị ngân hàng, NXB Thống kê, TP Hồ Chí Minh Nguyễn Trần Phúc, Nguyễn Thị Nhung, Lê Phan Thị Diệu Thảo Lê Thị Anh Đào 2007, Thị trường ngoại hối giao dịch ngoại hối, NXB Thống kê, TP Hồ Chí Minh Frederic S.Miskin 2001, Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Nhà xuất Thống kê, 2010 Trần Huy Hoàng, 2007 Quản trị ngân hàng thương mại,NXB Lao động, TP Hồ Chí Minh Nguyễn Đăng Dờn 2012, Quản trị ngân hàng thương mại đại,Nhà xuất Phương Đơng, TP Hồ Chí Minh Báo cáo thường niên kinh tế Việt Nam 2013, Trên đường gập ghềnh tới tương lai, NHXV Đại học Quốc gia Hà Nội, 2013 Báo cáo thường niên kinh tế Việt Nam 2014, Những ràng buộc tăng trưởng, NXB Đại học Quốc gia Hà Nội, 2014 Ngân hàng nhà nước, Báo cáo thường niên 10 Báo cáo tài chính, báo cáo thường niên ngân hàng thương mại 11 Peter Rose 2001, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính, Hà Nội 12 Duttweiler, R., 2010 Quản lý khoản, Nhà xuất bảng Tổng hợp Thành Phố Hồ Chí Minh 13 Basel (2000), “ Thơng lệ tốt quản lý khả toán ngân hàng”, sbv.gov.vn 14 NHNN, 2011 Nâng tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu theo Basel 3- lộ trình củng cố tường an ninh tài ngân hàng 15 BIDV, 2007a Tài liệu nội quy định quản lý khoản Hà Nội 93 16 NHNN, 2010 Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh Ngân hàng 17 NHNN, 2010 Thông tư số 19/2010/TT-NHNN, ngày 27/09/2010 việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng 18 NHNN, 2011 Thơng tư số 22/2011/TT-NHNN ngày 30/08/2011 việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Thống đốc NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng 19 NHNN, 2014 Thơng tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 quy định giới hạn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 20 NHNN (2010) Quản trị rủi ro theo hệ thống CAMELS hệ thống ngân hàng Trung Quốc 21 NHNN (2011) Bộ số lành mạnh tài theo tiêu chuẩn IMF 22 Báo cáo ngành ngân hàng Việt Nam (2014) VP Bank Securities 23 http://www.vnba.org.vn/?option=com_content&view=article&id=1540&cati d=43&Itemid=90 24 http://finance.tvsi.com.vn/News/201249/190887/4-ngan-hang-tmcp-nhanuoc-chiem-gan-50-thi-phan-du-no-tin-dung.aspx 25 http://www.vnba.org.vn/index.php?option=com_content&view=article&id=1 7193:mt-vai-gi-y kim-soat-t-l-ngun-vn-ngn-hn-c-s-dng-cho-vay-trung-daihn-ti-cac-nhtm-vit-nam&catid=45:tp-chi-th-trng-tai-chinh-tin-t&Itemid=93 26 Lê Hồng Giang (2012): “Tái cấu hệ thống ngân hàng học Thụy Điển” http://www.thesaigontimes.vn/71812/Tai-co-cau-he-thong-ngan-hang-Baihoc-cua-Thuy-Dien.html Danh mục tài liệu tham khảo tiếng Anh: 94 E.Strahan 2006, Managing Bank liquidity risk: How deposit- loan synegies vary with market conditions A Vento 2009, “Bank liquidity risk management and supervison: Which lesson from recent market tumoil ?”, Journal of Money, Investment and Banking Basel 2008, “Principles for Sound Liquidity Risk Management and Supervision” Cihak, M K Scheak (2007) How well aggregate bank ratios identify banking problems?” IMF Working Paper ... quan khoản quản trị khoản Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị khoản Ngân hàng Thương mại Việt Nam Chương 3: Các giải pháp nâng cao chất lượng quản trị khoản Ngân hàng thương mại Việt. .. EIB Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNG Ngân hàng nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTW Ngân hàng Trung ương NVB Ngân hàng TMCP Nam Việt. .. 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ THANH KHOẢN CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM 33 2.1 Sơ lược hệ thống ngân hàng Việt Nam 33 2.2 Hoạt động quản trị khoản ngân hàng thương mại 37 2.2.1