Các yếu tố ảnh hưởng đến dự phòng rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THI THU HOÀI Đề tài: CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TP HCM, tháng 12/2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THI THU HỒI Đề tài: CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN DỰ PHÒNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 34 02 01 Người hướng dẫn khoa học: TS NGÔ VĂN TUẤN TP HCM, tháng 12/2018 TĨM TẮT LUẬN VĂN Bài viết phân tích yếu tố tác động đến dự phịng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam (NH TMCP) (gồm 17 NH TMCP Việt Nam từ 2008-2017) Dựa lý thuyết liên quan khảo sát nghiên cứu trước dự phịng rủi ro tín dụng quốc gia khác nhau, tác giả xây dựng mô hình giả thuyết để phân tích tìm yếu tố tác động đến dự phòng rủi ro tín dụng NH TMCP Việt Nam Thơng qua phương pháp xử lý liệu kỹ thuật hồi quy dạng bảng (Panel Regression), kết nghiên cứu tìm thấy tỷ lệ nợ xấu, thu nhập trước thuế dự phịng, quy mơ ngân hàng có tác động chiều với tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng ngân hàng Với kết nghiên cứu thu được, nghiên cứu cung cấp thông tin yếu tố tác động đến dự phịng rủi ro tín dụng NH TMCP, từ đưa số kiến nghị giải pháp cho công tác quản lý rủi ro ngân hàng Việt Nam LỜI CAM ĐOAN Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung công bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn TP.HCM, tháng 12 năm 2018 Tác giả NGUYỄN THỊ THU HỒI LỜI CẢM ƠN Tơi xin chân thành cảm ơn Tiến sĩ Ngơ Văn Tuấn tận tình, đầu tư thời gian tâm huyết suốt trình nghiên cứu, nhắc nhở cho lời khuyên vô q báu để giúp tơi hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn Quý Thầy Cô, cán quản lý khoa Sau Đại Học tạo kiều kiện cho tơi có hội tiếp xúc học tập kiến thức Trong trình thực hiện, trao đổi, tiếp thu ý kiến đóng góp Quý Thầy Cô bạn bè, tham khảo nhiều tài liệu cố gắng để hoàn thiện luận văn, song khơng thể tránh khỏi sai sót Tơi mong nhận thơng tin đóng góp, phản hồi từ Quý thầy cô bạn đọc Xin chân thành cám ơn TP HCM, tháng 12 năm 2018 Tác giả NGUYỄN THỊ THI HOÀI MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ ii Chương 1: TỔNG QUAN VỀ NGHIÊN CỨU 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.5 Phương pháp nghiên cứu 1.6 Ý nghĩa nghiên cứu 1.7 Bố cục đề tài Chương 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ CÁC NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN 2.1 Tổng quan rủi ro tín dụng 2.1.1 Khái niệm tín dụng rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 2.1.2.1 Phân theo nguồn gốc hình thành rủi ro 2.1.2.2 Phân theo tính chất rủi ro 2.1.2.3 Phân theo khả trả nợ khách hàng 2.1.3 Nguyên nhân ảnh hưởng rủi ro tín dụng 2.1.3.1 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 2.1.3.2 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 12 2.2 Tổng quan dự phòng rủi ro tín dụng 13 2.2.1 Khái niệm dự phịng rủi ro tín dụng 13 2.2.2 Phân loại nợ cách trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 14 2.2.2.1 Phân loại nợ cách trích lập dự phịng theo thông lệ quốc tế 14 2.2.2.2 Phân loại nợ cách trích lập dự phịng NHTM Việt Nam 15 2.2.3 Các trường hợp sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro 19 2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến dự phịng rủi ro tín dụng 20 2.4 Các nghiên cứu liên quan đến dự phịng rủi ro tín dụng NHTM 23 2.4.1 Các nghiên cứu nước 23 2.4.2 Các nghiên cứu nước 28 2.4.3 Tổng hợp nghiên cứu xác định yếu tố tác động đến DPRRTD 29 Chương 3: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 32 3.1 Quy trình nghiên cứu 32 3.2 Mơ hình nghiên cứu 33 3.3 Cách đo lường biến xây dựng giả thuyết nghiên cứu 34 3.3.1 Biến phụ thuộc – Dự phòng rủi ro tín dụng (LLP) 34 3.3.2 Các biến độc lập 35 3.3.2.1 Biến nợ xấu (NPL) 35 3.3.2.2 Biến thu nhập trước thuế dự phòng (CROA) 36 3.3.2.3 Biến quy mô (SIZE) 37 3.3.2.4 Biến tăng trưởng tín dụng (LG) 37 3.4 Dữ liệu nghiên cứu 38 3.4.1 Mô tả tổng thể 38 3.4.2 Mô tả mẫu nghiên cứu 39 3.5 Phương pháp nghiên cứu xử lý số liệu 40 Chương 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 42 4.1 Thực trạng dự phịng rủi ro tín dụng NHTMCP Việt Nam giai đoạn từ năm 2008 đến 2017 42 4.1.1 Nợ xấu (NPL) 42 4.1.2 Thu nhập trước thuế dự phòng (CROA) 43 4.1.3 Quy mô ngân hàng (SIZE) 44 4.1.4 Tăng trưởng tín dụng (LG) 45 4.2 Phân tích kết mơ hình nghiên cứu 46 4.2.1 Thống kê mô tả biến nghiên cứu 46 4.2.2 Phân tích mối tương quan biến, kiểm định đa cộng tuyến 47 4.2.3 Kết hồi quy kiểm định 49 4.2.3.1 Kết phân tích hồi quy lựa chọn mơ hình 49 4.2.3.2 Kiểm định giả thuyết hồi quy tính phù hợp mơ hình hồi quy 50 4.2.3.5 Kiểm định giả thuyết thảo luận kết nghiên cứu 52 Chương : KẾT LUẬN VÀ KHUYỀN NGHỊ 56 5.1 Kết luận 56 5.2 Một số khuyến nghị 57 5.2.1 Vấn đề kiểm soát nợ xấu 57 5.2.2 Vấn đề thu nhập trước thuế dự phòng 59 5.2.3 Về việc mở rộng quy mô ngân hàng 59 5.2.4 Một số đề xuất khác 59 5.3 Những hạn chế đề tài đề xuất hướng nghiên cứu 60 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC i DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT TỪ VIẾT TĂT NH NHTM KH NHNN RRTD DP RRTD OLS FEM REM FGLS CIC LLP NPL CROA SIZE LG DIỄN GIẢI Ngân hàng Ngân hàng thương mại Khách hàng Ngân hàng Nhà nước Rủi ro tín dụng Dự phịng rủi ro tín dụng Mơ hình hồi quy Pooled regression Mơ hình hồi quy Fixed effects Mơ hình hồi quy Random effects Phương pháp bình phương bé tổng quát khả thi Trung tâm thơng tin tín dụng Biến dự phịng rủi ro tín dụng Biến nợ xấu Biến thu nhập trước thuế dự phịng Biến quy mơ ngân hàng Biến tăng trưởng tín dụng ii DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Tổng hợp nghiên cứu xác định yếu tố tác động đến DP RRTD 30 Bảng 3.1 Mơ tả biến sử dụng mơ hình hồi quy 38 Bảng 4.1 Thống kê mô tả biến nghiên cứu 46 Bảng 4.2 Ma trận hệ số tương quan biến số VIF 47 Bảng 4.3 Ma trận hệ số tương quan biến(sau loại biến SIZE) 48 Bảng 4.4 Kết phân tích hồi quy 49 Bảng 4.5 Kiểm định F 49 Bảng 4.6 Kiểm định Hausman 49 Bảng 4.7 Kiểm định phương sai sai số không đổi 50 Bảng 4.8 Kiểm định sai số không mối quan hệ tương quan với 51 Bảng 4.9 Kết hiệu chỉnh mơ hình FGLS 51 Bảng 4.10 Kết hiệu chỉnh mơ hình FGLS bao gồm biến SIZE 52 Bảng 5.1 Tóm tắt kết nghiên cứu 56 ... rủi ro 19 2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến dự phịng rủi ro tín dụng 20 2.4 Các nghiên cứu liên quan đến dự phòng rủi ro tín dụng NHTM 23 2.4.1 Các nghiên cứu nước 23 2.4.2 Các. .. VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THI THU HOÀI Đề tài: CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM... 2.1.3.2 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 12 2.2 Tổng quan dự phịng rủi ro tín dụng 13 2.2.1 Khái niệm dự phịng rủi ro tín dụng 13 2.2.2 Phân loại nợ cách trích lập dự phịng rủi ro