THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NHNN

THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NHNN & PTNT CHI NHÁNH QUẬN HOÀN KIẾM I. GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH QUẬN HOÀN KIẾM (NHNo&PTNT) 1. Lịch sử ra đời cuả NHNo&PTNT chi nhánh Quận Hoàn Kiếm: Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn được thành lập năm 1995 đã quyết định thành lập Ngân hàng chi nhánh khu vực Đồng xuân vào thàng 07 năm 1995. Lúc đầu Ngân hàng chỉ hoạt động nhỏ bé chủ yếu hoạt động nguồn vốn và cho vay cho các hộ sản xuất nhỏ, năm 1995 Ngân hàng có dự án 4,5 tỷ đồng nguồn vốn có 5 tỷ đồng thuộc Ngân hàng cấp IV. Cho đến năm 1999 thì chi nhánh Ngân hàng khu vực chợ Đồng xuân đã chuyển thành Ngân hàng No& PTNT quận Hoàn Kiếm thuộc Ngân hàng cấp III. 2. Chức năng và nhiệm vụ của NHNo&PTNT chi nhánh Quận Hoàn Kiếm và của các phòng. 2.1. Chức năng và nhiệm vụ của NHNo&PTNT chi nhánh Quận Hoàn Kiếm. 2.1.1. Chức năng - Trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ theo lệnh của Giám đốc NHNo - Đầu mối thực hiện các nhiệm vụ theo uỷ quyền của NHNo - Trực tiếp kinh doanh đa năng trên địa bàn trong khu vực 2.1.2. Nhiệm vụ - Đầu mối thực hiện thanh toán trong nước, quản lý tài khoản tiền gửi nội tệ của các đơn vị thành viên tại chi nhánh và của các đơn vị khác. - Quản lý vốn nội, ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi của NHNo. Cân đối điều hoà vốn ngoại tệ trong hệ thống Ngân hàng. Chấp hành quy chế về dự trữ bắt buộc, trạng thái ngoại tệ của chi nhánh. - Huy động vốn + Khai thác và nhận tiền gửi không kỳ hạn, có ký hạn, tiền gửi thanh toán của các tổ chức, và cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế trong nước và ngoài nước bằng đồng tiền Viêt nam và ngoại tệ. + Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu Ngân hàng và thực hiện các hình thức huy động vốn khác theo quy định của chi nhánh NHNo. + Tiếp nhận các nguồn vốn tài trợ, vốn uỷ thác của chính phủ, các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước. + Vay vốn ngắn hạn, trung và dài hạn theo quy định của NHNo. - Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn bằng đồng tiền Việt nam và ngoại tệ đối với khách hàng. - Đầu tư dưới các hình thức như: hùn vốn, liền doanh, và các hình thức đầu tư khác đối với các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế khác khi được NHNo cho phép. 2.2. Chức năng và nhiệm vụ của các phòng. 2.1. Chức năng nhiệm vụ của Giám đốc và Phó giám đốc tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Quận Hoàn Kiếm 2.1.1. Giám Đốc: Căn cứ vào điều 15 trong quyết định của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn loại III, IV có nhiệm vụ, quyền hạn như sau: 1/ Trực tiếp điều hàng và thực hiện các nhiệm vụ của chi nhánh NHNo và PTNT loai III, IV quy định tại Điều 10 quy chế này. 2/ Thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của mình theo phân cấp, uỷ quyền của Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp; chịu trách nhiệm trước Pháp luật, Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp, Giám đốc chi nhánh NHNo và PTNT cấp trên về các quyết định của mình. 3/ Đề nghị các vấn đề liên quan đến tổ chức, cán bộ, đào tạo và nghiệp vụ kinh doanh lên Giám đốc chi nhánh NHNo và PTNT loại I, II xem xét về quyết định theo phân cấp uỷ quyền của Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp. 4/ Thực hiện cơ chế lãi suất, tỷ lệ hoa hồng, lệ phí và tiền thưởng, tiền phạt áp dụng từng kỳ cho khách hàng trong giới hạn phần lãi suất do Ngân hàng Nhà nước quy định, Ngân hàng Nông nghiệp hướng dẫn thực hiện trên địa bàn. 5/ Tổ chức việc hạch toán kinh tế, phân phối tiền lương, thưởng và phúc lợi khác đến người lao động theo kết quả kinh doanh, phù hợp với chế độ khoán tài chính và quy định khác của Ngân hàng Nông nghiệp. 6/ Chấp hành chế độ giao ban thường xuyên tại chi nhánh và trên địa bàn hoạt động, báo cáo định kỳ, đột xuất các hoạt động của chi nhánh lên chi nhánh NHNo và PTNT cấp trên theo quy định. 7/ Phân công cho Phó giám đốc tham dự các cuộc họp trong, ngoài ngành có liên quan trực tiếp đến hoạt động của chi nhánh NHNo&PTNT: Khi giám đốc đi vắng trên 1 ngày nhất thiết phải uỷ quyền bằng văn bản cho một phó giám đốc chi đạo, điều hành công việc chung. 2.1.2. Phó Giám Đốc: Theo Điều 16 trong quy định của NHNo&PTNT nêu lên về nhiệm vụ của Phó Giám đốc của chi nhánh NHNo&PTNT như sau: 1. Được thay mặt Giám đốc điều hành một số công việc khi Giám đốc vắng mặt ( theo văn bản uỷ quyền của Giám đốc ) và báo cáo lại kết quả công việc khi Phó Giám đốc có mặt tại đơn vị. 2. Giúp Giám đốc chỉ đạo điều hành một số nghiệp vụ do Giám đốc phân công phụ trách và chịu trách nhiệm trước Giám đốc về các quyết định của mình. 3. Bàn bạc và tham gia ý kiến với Giám đốc trong việc thực hiện các nghiệp vụ của Ngân hàng theo nguyên tắc tập trung dân chủ và chế độ thủ trưởng. 2.2. Chức năng và nghiệp vụ của các phòng. 2.2.1. Phòng tín dụng – kinh doanh 1. Nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách ưu đãi đối với từng loại khách hàng nhằm, mở rộng theo hướng đầu tư tín dụng khép kín: sản xuất, chế biến, tiêu thụ, xuất khẩu và gắn tín dụng sản xuất, lưu thông và tiêu dùng. 2. Phân tích kinh tế theo ngành, nghề kinh tế kỹ thuật, danh mục khách hàng lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và đạt hiệu quả cao. 3. thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp ủy quyền. 4. Thẩm định các dự án, hoàn thiện hồ sơ trình ngân hàng nông nghiệp cấp trên theo phân cấp ủy quyền. 5. Tiếp nhận và thực hiện các chương trình, dự án thuộc nguồn vốn trong nước, nước ngoài. trực tiếp làm dịch vụ ủy thác nguồn vốn thuộc chính phủ, bộ ngành khác và các tổ chức kinh tế, các nhân trong và ngoài nước. 6. Xây dựng và thực hiện các mô hình tín dụng thí điểm, thử nghiệm trong địa bàn, đồng thời theo dõi, đánh giá, sơ kết, tổng kết; đề xuất tổng giám đốc cho phép nhân rộng. 7. Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hướng khắc phục 8. Giúp giám đốc chi nhánh chỉ đạo, kiểm tra hoạt động tín dụng của các chi nhánh NHNo & PTNT trực thuộc trên địa bàn. 9. Tổng hợp, báo cáo và kiểm tra chuyên đề theo quy định 10. Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc chi nhánh NHNo & PTNT. 2.2.2. Phòng kế tóan-Ngân qũy: 1. Trực tiếp hạch tóan kế tóan, hạch tóan thống kê và thanh toán theo quy định của ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Nông nghiệp. 2. Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết tóan kế hoạch thu, chi tài chính, qũy tiền lương đối với các chi nhánh NHNo & PTNT trên địa bàn trình ngân hàng nông nghiệp cấp trên phê duyệt. 3. Quản lý và sử dụng các qũy chuyên dùng theo quy định của NHNo & PTNT trên địa bàn. 4. Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu về hạch tóan, kế toán, quyết toán và các báo cáo theo quy định. 5. Thực hiện các khoản nộp ngân sách Nhà nước theo luật định 6. Thực hiện nghiệp vụ thanh toán trong và ngoài nứơc. 7. Chấp hành quy định về an toàn kho qũy và định mức tồn qũy theo quy định 8. Quản lý, sử dụng thiết bị thông tin, điện tóan phục vụ nghiệp vụ kinh doanh theo quy định của NHNo & PTNT 9. Chấp hành chế độ báo cáo và kiểm tra chuyên đề Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc chi nhánh NHNo & PTNT giao. 3. Cơ cấu tổ chức: Căn cứ vào tính chất đặc điểm và chức năng nhiệm vụ, trong chỉ đạo điều hành thực hiện các nhiệm vụ kinh doanh trên địa bàn hoạt động. Trong quá trình hoạt động và phát triển của chi nhánh, từ ngày mới thành lập cơ cấu tổ chức của chi nhánh còn rất đơn giản nhưng từ đó đến này chi nhánh đã không ngừng đổi mới cơ cấu nhằm đạt được một mạng lưới hoạt động phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội của địa phương cơ cấu tổ chức của chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn được bổ chi như sau: 4. Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh Quận Hoàn Kiếm. Chi nhánh NHNo và PTNT Quận Hoàn kiếm cơ sở vật chất còn nhiều thiếu thốn nhưng đã từng bước khẳng định mình trong năm 2001. Nguồn vốn là: 193 tỷ đồng 1,5 lần so với đầu năm, số tuyết đối là 148 tỷ, sử dụng vốn là 58tỷ. Để tăng khả năng cạnh tranh, chi nhánh có một số giải pháp sau: + Mở rộng thêm mạng lưới như phòng giao dịch. + Tăng thiết bị công nghệ, phương tiện đầy đủ để thực hiện tới các dịch vụ bán hàng. Giám đốc Phó giám đốc Phòng kế toán Phòng giao dịch Phòng KD Hạch toán kế toán (Huy động vốn) Hạch toán kế toán Cho vay theo một cửa + Có chính sách chiến lược khách hàng. + Tăng cường bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ công nhân viên. + Đổi mới các phòng làm việc, phương thực tiếp cận với các doanh nghiệp để phục vụ khách hàng được tốt hơn. 4.1. Tình hình huy động vốn. Báo cáo một số chỉ tiêu cơ bản về hoạt động kinh doanh ĐVT: Triệu đồng ST T CHỈ TIÊU TH 2003 KH2004 +,- SO 31/12/03 Số tiền % A Nguồn vốn 403.723 565.500 159.772 40 I NV huy động tại địa phương 147.567 246.500 98.933 67 1 Nguốn vốn nội tệ 120.947 235.500 114.053 94 - Tiền gửi dân cư<12T 15.607 25.000 9.393 60 - TG từ 12 tháng trở lên 99.092 210.000 110.908 111 2 Nguốn vốn ngoại tệ 26.620 36.500 9.880 37 - Tiền gửi dân cư<12 Tháng 7.905 11.500 3.095 45 - TG từ 12 tháng trở lên 18.715 25.000 6.285 33 II Các loại NV khác 262.404 319.000 56.596 21 - Tiền gửi TCKT<12 tháng 8.404 65.000 56.296 673 - Tiền gửi TCTD + TCK >12 T 254.000 229.000 -25.00 -10 B Tổng dư nợ 154.238 200.000 45.762 29 1 Dư nợ phân theo thời gian 154.238 200.000 45.762 29 - Cho vay ngắn hạn 96.678 120.000 23.322 24 - Cho vay trung – dài hạn 57.560 80.000 22.322 39 2 DN cho vay theo TPKT 154.238 200.000 45.762 29 - Cho vay DNNN 57.271 53.900 -3.371 -59 - Cho vay DN NQD 77.080 110.000 32.920 42 - Cho vay HTX 0 5.000 5.000 - Cho vay hộ sản xuất 12.387 21.100 8.713 70 - Cho vay KT trang trại - Cho vay đời sống 7.500 10.000 2.500 33 3 Nợ quá hạn 10.982 400 -10.582 C Cân đối thừa(+), thiếu(-) 87.079 D Kết quả tài chính -3.326 6.000 1 Tổng thu 21.083 46.611 25.528 49 - Thu lãi cho vay 11.984 16.489 4.505 37 - Thu dịch vụ, thu khác 1.140 1.172 11.032 - Thu phí điều vốn 7.959 28.950 20.991 263 2 Tổng chi 24.409 40.611 16.202 66 Trong đó: Trả lãi 16.156 34.446 17.732 109 Chi khác 8.235 6.165 -2.070 -25 3 Hệ số lương bình quân 2,288 2,4 0,112 4 Dư nợ bình quân CBTD 22.000 28.570 6.570 5 Chênh lệnh LS (R-V) 0,2 0,21 0,01 - L/S bình quân đầu vào 0,43% 0,54 0,11 - L/S bình quân đầu ra 0,63% 0,75 0,12 E Một số chỉ tiêu 1 Màng lưới (PGD) 03 04 2 Lao động (người) 29 31 3 Máy vi tính (máy) 13 14 - Khai thác và nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi hạnh toán của các tổ chức, cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế trong nước và nước ngoài bằng Đồng Việt nam. - Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu Ngân hàng và thực hiện các hình thức huy động vốn khác theo quy định của Ngân hàng Nông nghiệp. - Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng đồng Việtnam đối với các tổ chức kinh tế, cá nhân và hộ gia đình thuộc mọi thành phần kinh tế theo phân cấp uỷ quyền. - Hướng dẫn khách hàng xây dựng dự án, thẩm định các dự án tín dụng vượt quyền phán quyết, trình Ngân hàng Nông nghiệp cấp trên quyết định. - Kinh doanh các nghiệp vụ ngoại hối khi được tổng Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp cho phép. - Kinh doanh dịch vụ: Thu, Chi tiền mặt, két sắt, nhận cất giữ các loại giấy tờ trị giá đươc bằng tiền, thẻ thanh toán, nhận uỷ thác cho vay của các tổ chức tài chính, tín dụng, các tổ chức, cá nhân khác trong và ngoài nước, các dịch vụ ngân hàng khác được Ngán hàng Nhà nước, Ngân hàng Nông nghiệp quy định. - Làm dịch vụ cho Ngân hàng phục vụ người nghèo. - Thực hiện hạch toán kinh doanh và phân phối thu nhập theo quy định của Ngân hàng Nông nghiệp. - Thực hiện kiểm tra, kiểm toán nội bộ việc chấp hành thể lệ, chế độ nghiệp vụ trong phạm vi địa bàn theo quy định. - Tổ chức thực hiện việc phân tích kinh tế liên quan đến hoạt động tiền tệ, tín dụng và đề ra kế hoạch kinh doanh phù hợp với kế hoạch phát triển kinh tế xã hội ở địa phương. - Chấp hành đầy đủ các báo báo, thống kê theo chế độ quy định và theo yêu cầu đột xuất của Giám đốc chi nhánh NHNo&PTNT cấp trên. - Thực hiện các nhiệm vụ khác đươc Giám đốc chi nhánh NHNo&PTNT cấp trên giao. - Kế hoạch làm cả thứ 7 và chủ nhật để tăng cường huy động tiền gửi dân cư. - Mở rộng các bàn tiết kiệm để huy động vốn nhàn rỗi của dân cư - Chi nhánh từng bước giao chỉ tiêu vận động tiền gửi tiết kiệm cho mỗi cán bộ công nhân viên ngân hàng trong chi nhánh căn cư vào kết quả đó mà phần loại chất lượng ABC dựa trên cơ sở đó để chi hướng - Đổi mới phong cách làm việc với khách hàng tạo uy tín cho chi nhánh. - Mở rộng và đa dạng các hình thức huy động vốn: trả lãi hàng tháng, quý phù hợp và hấp dẫn với khách hàng. Đổi với tiền gửi các tổ chức kinh tế. - Giữ ổn định các doanh nghiệp đang có quan hệ giao dịch với NHNo và PTNT Quận Hoàn Kiếm, đồng thời tiếp thị để thu hút thêm các doanh nghiệp mới như các đơn vị bảo hiểm, kho bạc và các tổ chức kinh tế khác. - Làm tốt công tác thành toán, phục vụ khách hàng kịp thời chính xác, củng cố niềm tin khách hàng, tăng nguồn vốn kinh doanh cho ngân hàng. - Chi nhánh giao dịch cho cán bộ tín dụng tiếp thị với các doanh nghiệp Nhà nước, các tổ chức xã hội như bệnh viện, trường học, bảo hiểm, để tiến hành huy động vốn nhàn rỗi. [...]... lao động, nghiệp vụ kho quỹ thực hiện đảm bảo đúng quy trình nghiệp vụ, đảm bảo an toàn kho quỹ và giải phóng khách hàng nhanh chóng II THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG – DÀI HẠN TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH QUẬN HOÀN KIẾM: Trong nhưng năm gần đây tốc độ phát triển kinh tế qua nhanh đòi hỏi nhu cầu vốn cho nền kinh tế rất lớn và bức xúc, đặc biệt là nhu cầu vốn trung và dài hạn cho xây dựng cơ sở hạ... là 36,5% Tỷ trọng cho vay DNNQD năm 2002 là 38,9%; năm 2003 là 50,7% 3 Cơ cấu dư nợ tín dụng trung – dài hạn Bảng phân tích cơ cấu dư nợ (Năm 2003) STT I A 1 1.1 1.2 2 2.1 2.2 2.3 C II III IV V Chỉ tiêu Cho vay thông thường Cho vay thông thường Dư nợ trong hạn Ngắn hạn Trung, dài hạn Dư nợ quá hạn Quá hạn do gốc Quá hạn do lãi Nợ khó dòi Dư nợ binh quân/CB Tổng cộng Nợ khoanh Nợ chờ xử lý Nợ đã xử lý... gây lên hạn chế trong hoạt động kinh doanh, mài mòn chất lượng tín dụng của chi nhánh cần phải được nhìn nhận và phân tích một cách mạnh dạn theo quan điểm “nhìn thẳng vào thực tế” * Thông tin tín dụng thu nhập chưa chính xác và đầy đủ Trình độ thu nhập và phân tích thông tin còn mang tính một chiều nên chưa kịp thời và độ chính xác chưa cao việc thu thập, khai thác, xử lý thông tin còn nhiều hạn chế,... lãnh đạo và cán bộ phòng kinh doanh Ngân hàng No&PTNT quận Hoàn kiếm đã làm một số việc như sau: Mở rộng đầu từ trung hạn, tìm kiếm những dự án có tính khả thi, thẩm định kỹ lương, có đủ tài sản đảm bảo, tăng cương tính pháp lý cao khi cho vay Trong năm chi nhánh đã cho vay nhiều dự án trung hạn và ngắn hạn có hiệu quả Ngoài ra chi nhánh còn đầu tư vốn trung hạn cho Công tyTNHH Geleximco để thực hiện... Các thông tin về thị trường và khách hàng còn thiếu và chưa thường xuyên cập nhận Ngân hàng còn chưa có các biện pháp tích cực để lôi kéo khách hàng Công tác xây dựng chiến lược cho vay trung và dài hạn chưa được quan tâm đúng mức Ngân hàng còn chưa xây dựng được chiến lược cho vay trung và dài hạn một cách hợp lý Hoạt động cho vay còn mang tính chất bị động, phụ thuộc vào khách hàng Ngân hàng thẩm... nghiệp tập trung, đầu tư đổi mới thiết bị, đổi mới kỹ thuật công nghệ Nhận biết được nhu cầu của nền kinh tế và góp phần thực hiện chính sách đổi mới nền kinh tế của Đảng và nhà nước Việt Nam danh tỷ lệ vốn ngày càng tăng cho hoạt động đầu tư tín dụng trung – dài hạn, góp phần đẩy nhanh tốc độ công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước 1 Tình hình sử dụng vốn Chương trình công tác, Tháng 03 và quý I năm... ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG – DÀI HẠN TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH QUẬN HOÀN KIẾM 1 Những kết quả đạt được Trong những năm qua, với phương châm lấy hiệu quả kinh tế lên hàng đầu, chi nhánh đã hướng đầu tư vào những ngành, những lĩnh vực có tiềm năng, có khả năng sinh lời và ưu tiên cho những dự án đầu tư theo chiều sâu, tránh hiện tượng đầu tư tràn lan, không hiệu quả Chi nhánh NHNo và PTNT... đúng, đầy đủ quy trình nghiệp vụ Tại chi nhánh đã và đang tham gia vào một số dự án lớn, có tính hiệu quả cao và doanh số cho vay trong năm 2004 chắc chắn còn cao hơn nữa 4.3 Công tác kế toán ngân quỹ - Ứng dụng tốt công nghệ tin hoc và công tác kế toán, góp phần đảm bảo thành toán nhanh chóng, chính xác Phối hợp tốt với trung tâm thanh toán, trung tâm công nghệ thông tin để thực hiện chương trình nối mạng... trong quá trình sản xuất kinh doanh Và kết quả cuối cùng, các doanh nghiệp không thực hiện hoàn trả vốn đầy đủ vốn cho ngân hàng khi đến hạn Nhiều trường hợp các ngân hàng phải vận dụng ra hạn tới 2- 3 lần Như vậy, những khó khăn xuất phát từ phía ngân hàng là nguyên nhân cơ bản dẫn tới tình trạng nợ quá hạn tai chi nhánh Chi nhánh đã căn cứ vào tình hình tài chính và tình hình thu nợ của các khách hàng... dự án chưa toàn diện Khả năng phần tích kỹ thuật của dự án và phần tích thị trường của cán bộ tín dụng còn hạn chế Việc đánh giá khả năng cạnh tranh, khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án trên thị trường liền quan đến nhiều khía cạch đòi hỏi khả năng phần tích, tổng hợp dự đoán nhạy bén của cán bộ tín dụng Đây là yêu cầu khó với các cán bộ tín dụng vì phần lớn họ chưa được đào tạo chuyên sâu toàn diện . nhân trong và ngoài nước. + Vay vốn ngắn hạn, trung và dài hạn theo quy định của NHNo. - Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn bằng đồng tiền Việt nam và ngoại. THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NHNN & PTNT CHI NHÁNH QUẬN HOÀN KIẾM I. GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN