Tín dụng trung và dài hạn đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Láng Hạ

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NG THỊ DIỆU HƯỜNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH LÁNG HẠ LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2012 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NG THỊ DIỆU HƯỜNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH LÁNG HẠ Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN MINH PHONG Hà Nội – 2012 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU - ii DANH MỤC SƠ ĐỒ iii MỞ ĐẦU i CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.2 Khái niệm chất tín dụng ngân hàng 10 1.1.3 Chức vai trị tín dụng ngân hàng 13 1.1.4 Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng 17 1.2 TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 19 1.2.1 Đặc điểm tín dụng ngân hàng trung dài hạn 20 1.2.2 Vai trị tín dụng ngân hàng trung dài hạn 21 1.2.3 Chất lượng tín dụng ngân hàng trung dài hạn 24 1.2.4 Các hình thức cấp tín dụng ngân hàng trung dài hạn 25 1.3 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 29 1.3.1 Khái niệm 29 1.3.2 Vai trị nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn hoạt động ngân hàng 31 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung dài hạn ngân hàng thương mại 34 1.3.4 Các tiêu chí đo lường chất lượng tín dụng trung dài hạn ngân hàng thương mại 41 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG LÁNG HẠ 45 2.1 VÀI NÉT VỀ CHI NHÁNH LÁNG HẠ 45 2.1.1 Quá trình đời hình thành phát triển 45 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, lãnh đạo, quản lý 47 2.1.3 Hoạt động chung 48 2.2 THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH LÁNG HẠ 71 2.2.1 Tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp xét theo thời gian 71 2.2.2 Tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp xét theo cấu ngành kinh tế 73 2.2.3 Tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp xét theo thành phần kinh tế 75 2.2.4 Đánh giá hoạt động tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp NHNo&PTNT Láng Hạ 78 2.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH LÁNG HẠ 81 2.3.1 Các kết đạt 81 2.3.2 Các tồn nguyên nhân 83 CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI CHI NHÁNH 88 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DUNG VÀ DÀI HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NHNo&PTNT LÁNG HẠ 88 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI CHI NHÁNH LÁNG HẠ 89 3.2.1 Nâng cao lực chun mơn hố cán tín dụng 89 3.2.2 Cải tiến, đa dạng hoá cấu sản phẩm cấp tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp 93 3.2.3 Thực tốt sách khách hàng, tích cực tìm kiếm khách hàng 97 3.2.4 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư 101 3.2.5 Tăng cường kiểm tra khoản tín dụng…………… …………101 3.2.6 Mở rộng tín dụng ngồi quốc doanh 107 3.2.7 Ngăn ngừa xử lý khoản nợ hạn 108 3.2.8 Các giải pháp hỗ trợ khác 109 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI CÁC CƠ QUAN HỮU QUAN NHẰM QUẢN LÝ TỐT TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH LÁNG HẠ 110 3.3.1 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam 110 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 111 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ ngành có liên quan 113 KẾT LUẬN 115 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 117 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên Nghĩa Trang DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa 60 DNNN Doanh nghiệp Nhà nước 69 EUR Đồng tiền chung Châu Âu 94 KTQD Kinh tế Quốc Dân 12 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển NHNo&PTNT nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước 47 USD Dollar Mỹ 53 VND Đồng Việt Nam 46 i DANH MỤC BẢNG BIỂU TT Số hiệu Tên bảng bảng Trang Bảng 2.1 Bảng tổng hợp tình hình hoạt động kinh doanh 49 Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn 50 Bảng 2.3 Kết cấp tín dụng 54 Bảng 2.4 Tình hình nợ xấu 57 Bảng 2.5 Cơ cấu dư nợ 59 Bảng 2.6 Hoạt động bảo lãnh 64 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh 67 Bảng 2.9 Cơ cấu tín dụng theo thời gian 70 10 Bảng 2.10 Tín dụng trung dài hạn xét theo cấu ngành 73 11 Bảng 2.11 12 Bảng 2.12 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ tốn quốc tế Tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp theo thành phần kinh tế Bảng tiêu đánh giá hoạt động tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp ii 66 74 77 DANH MỤC SƠ ĐỒ TT Số hiệu sơ đồ Sơ đồ 2.1 Tên sơ đồ Cơ cấu tổ chức Chi nhánh Láng Hạ iii Trang 48 MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Vốn tiền đề, sở để doanh nghiệp mở rộng sản xuất, đổi công nghệ Các doanh nghiệp tạo vốn nhiều cách khác nhau: Tích luỹ từ hoạt động sản xuất kinh doanh, huy động công nhân viên chức, liên doanh liên kết, vay mượn chiếm dụng vốn doanh nghiệp khác Trong đó, vốn vay trung dài hạn từ ngân hàng thương mại (NHTM) đã, nguồn vốn có tỷ trọng vai trị quan trọng doanh nghiệp Hơn nữa, nghịch lý tồn đa số doanh nghiệp thiếu vốn, vốn trung dài hạn, vốn tồn đọng ngân hàng thương mại khơng phải Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn – Chi nhánh Láng Hạ (Chi nhánh Láng Hạ) khơng nằm ngồi tình trạng chung đó.Hiện tại, nguồn vốn cấp tín dụng trung dài hạn ngân hàng đa dạng cấu khách hàng, tập trung vào doanh nghiệp nhà nước, chưa quan tâm tới đối tượng khách hàng khác Dư nợ tín dụng trung dài hạn ngân hàng cao tập trung vào số khách hàng lớn Tổng công ty chưa đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp địa bàn Trong thời gian qua, hoạt động nghiên cứu khoa học lĩnh vực tài - ngân hàng sơi nổi, chưa có đề tài tập trung chuyên sâu giải pháp nhằm tăng cuờng tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp, đặc biệt Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn (NNNo &PTNT) Hà Nội Xuất phát từ lý em định chọn đề tài nghiên cứu: "Tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn- Chi nhánh Láng Hạ" nhằm góp phần đáp ứng địi hỏi thiết thực thực tiễn, vừa mang tính thời kinh doanh tiền tệ ngân hàng thương mại 2.Tình hình nghiên cứu Sau 26 năm đổi kinh tế, nước ta đạt thành tựu to lớn kinh tế như: tốc độ tăng trưởng kinh tế cao, lạm phát kiểm soát, đời sống nhân dân ngày cải thiện rõ rệt Tuy nhiên năm 1997, khủng hoảng tài tiền tệ xảy ảnh hưởng tiêu cực đến kinh tế nước ta Là nghiệp vụ quan trọng ngân hàng, khơng thể phủ nhận vai trị to lớn hoạt động tín dụng trung dài hạn việc phục hồi thúc đẩy kinh tế sau ảnh hưởng khủng hoảng phát triển theo hướng CNH - HĐH Hoạt động tín dụng trung dài hạn có hiệu hay khơng khơng có ý nghĩa ngân hàng mà vấn đề quan tâm kinh tế Vấn đề quan tâm có nhiều viết, cơng trình khoa học công bố, nguồn tư liệu quý giá cho việc nghiên cứu luận văn Có thể kể đến số nghiên cứu đây: Giáo trình Tín dụng ngân hàng PGS TS.Phan Thị Cúc hay Cuốn Ngân hàng thương mại Phan Thị Thu Hà, NXB Đại học Kinh tế Quốc Dân, Hà Nội Các tác giả đưa khái niệm hoạt động tín dụng NHTM, làm rõ chất tín dụng, đặc điểm tín dụng, loại hình tín dụng, quy trình ngun tắc cấp tín dụng, tác giả phân loại tín dụng theo tiêu thức thời gian thành nhóm: tín dụng ngắn hạn tín dụng trung, dài hạn, ngồi cịn phân loại theo hình thức cấp tín dụng đối tượng vay vốn Các giáo trình cung cấp hiểu biết tín dụng NHTM, giúp hình thành khung lý thuyết vấn đề mà luận văn quan tâm Tuy nhiên, kiến thức mang tính lý thuyết chưa Tỷ số nợ (Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn doanh nghiệp) tỷ số tự tài trợ (Nguồn vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn doanh nghiệp): Tỷ số cho biết tổng số vốn doanh nghiệp chiếm tổng số vốn mà doanh nghiệp đưa vào sản xuất kinh doanh Tỷ số lớn tốt, có bảo đảm cao cho khoản nợ, doanh nghiệp bị đặt vào tình trạng lý tài sản vốn tự có để bù đắp phần thiếu hụt phát sinh chuyển nhượng tài sản Tỷ số nợ dài hạn (Số nợ dài hạn/Nguồn vốn chủ sở hữu): Tỷ số cao phản ánh doanh nghiệp phụ thuộc nhiều vào chủ nợ, cấu trúc vốn mạo hiểm Tỷ số cao an tồn đầu tư giảm Theo kinh nghiệm số nước, người cấp tín dụng chấp nhận tỷ số nhỏ 1, nghĩa tỷ số gần doanh nghiệp khả vay vốn dài hạn Tỷ số tài trợ tài sản cố định (Nguồn vốn dài hạn/Giá trị tài sản cố định): Tỷ số phải lớn mang lại cho doanh nghiệp ổn định an tồn tài Tỷ số nhỏ có nghĩa doanh nghiệp dùng vốn ngắn hạn để đầu tư dài hạn Tình hình tài doanh nghiệp khơng bình thường, việc cho doanh nghiệp vay vốn đầu tư lúc mạo hiểm Hai là, xem xét khả trả nợ doanh nghiệp Khả sinh lời yếu tố đo độ bền kinh tế tài doanh nghiệp, điều kiện cho phát triển tương lai doanh nghiệp Khơng có sinh lời khả sinh lời thấp doanh nghiệp tồn phát triển, đồng thời khả sinh lời nguồn trả nợ cho khoản vay dài hạn Vì ngân hàng quan tâm đến tiêu Khả sinh lời doanh nghiệp đánh giá qua nhiều tiêu Có thể xem tiêu sau : 104 Tỷ suất lợi nhuận Doanh thu = Tỷ suất lợi nhuận Tổng tài sản Tỷ lệ sinh lời tổng tài sản Lợi tức sau thuế Doanh thu Lợi tức sau thuế + Lãi phải trả tiền vay = = Tổng tài sản Lợi tức sau thuế + Trả lãi tiền vay Tổng tài sản Nếu tỷ suất lợi nhuận/doanh thu đo lường hiệu hoạt động chung doanh nghiệp tỷ suất lợi nhuận/tổng tài sản đo lường thành tựu doanh nghiệp sử dụng tài sản để sáng tạo thu nhập cách độc lập với hoạt động tài trợ cho tài sản đó, cịn tỷ lệ sinh lời vốn thường xuyên cho thấy khả sinh lời vốn sử dụng lâu dài doanh nghiệp Một doanh nghiệp có khả sinh lời cao rủi ro khả chi trả thấp Để đánh giá khả trả nợ doanh nghiệp xem xét qua tỷ số sau : Khả hoàn trả nợ vay = Vay dài hạn Khả tự tài trợ Vì nguồn vốn trả nợ dài hạn khả tự tài trợ (Lợi nhuận + Khấu hao), tỷ số nêu lên thời hạn lý thuyết tối thiểu cần thiết để hoàn trả toàn vốn vay, tỷ số nhỏ tốt Khả toán lãi = Lợi tức trước thuế + Lãi phải trả khoản nợ dài hạn Lãi phải trả khoản nợ dài hạn Tỷ số thường tính để đánh giá độ an tồn việc hoàn trả nợ, số tiền thu trước trả lãi lợi tức khoản tiền lãi cố định số tiền sẵn sàng để toán tiền lãi cho khoản nợ vay dài hạn Thông thường, khả 105 toán lãi xem an toàn, hợp lý doanh nghiệp tạo khoản thu nhập gấp hai lần khoản lãi cố định phải trả hàng năm Ngân hàng sử dung báo cáo tài để ước lượng nhu cầu vốn người xin vay, đánh giá khả trả nợ, ước lượng thiệt hại có người vay khơng hoàn trả định điều khoản tài trợ cấp tín dụng Các cán tín dụng phải tránh lệ thuộc nặng vào thông tin bảng tốn lịch sử tình hình tài doanh nghiệp thay đổi Thơng tin từ báo cáo lợi tức trước cần phải sử dụng thận trọng số liệu lợi nhuận khứ chưa sở đáng tin cậy cho dự báo tương lai Đây phủ nhận tầm quan trọng việc đánh giá tình hình tài người vay tầm quan trọng việc kiểm tra mức độ chiều hướng lợi tức khứ, cán tín dụng cần phải biết tình hình tài chính, khả sinh lợi nhu cầu ngân quỹ người vay tương lai Giá trị chủ yếu báo cáo tài lịch sử giúp đánh giá tính hợp lý dự báo ngân quỹ lợi nhuận người vay Tất mà cán tín dụng nắm bắt định phần quan trọng để định có cho khách hàng vay hay khơng Nhưng việc đánh giá có ý nghĩa báo cáo tài trung thực, điều địi hỏi Chi nhánh Láng Hạ phải yêu cầu họ cam kết chịu trách nhiệm pháp lý cao trung thực vay, đồng thời kết hợp thêm yêu cầu báo cáo tài mà doanh nghiệp đưa phải quan kiểm toán xác nhận trung thực 3.2.5 Tăng cường kiểm tra khoản tín dụng Sau phát tiền vay xong, ngân hàng thường ý xem nguồn trả nợ từ đâu Điều nguy hiểm ngân hàng không nắm bắt thời điểm doanh nghiệp bắt đầu gặp trục trặc kinh doanh, đến 106 phát muộn Kết làm nảy sinh nợ q hạn, nợ khó địi.Tại Chi nhánh Láng Hạ nợ hạn thấp khơng có khơng mà nhãng việc Trước hết, ngân hàng phải đảm bảo nắm tình hình hoạt động khách hàng vay vốn nắm khoản cấp tín dụng sử dụng Điều có ý nghĩa quan trọng đến an toàn hiệu khoản cấp tín dụng Ngân hàng nên yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin kết kinh doanh kèm với số tiền trả nợ định kỳ Các khoản nợ gốc lớn, trước đến hạn ngân hàng cần có nhắc nhở xem liệu khách hàng trả nợ hạn không Nếu phát không đủ khả trả nợ ngân hàng phải điều tra để có giải pháp kịp thời Nếu nguyên nhân từ phía doanh nghiệp tìm biện pháp giúp doanh nghiệp, nguyên nhân khách quan ngân hàng chủ động gia hạn cho khách hàng Nếu khơng có cách khác ngân hàng phải tìm cách thu hồi nợ để tránh rủi ro mức thấp Bên cạnh việc kiểm tra khách hàng, ngân hàng cần phải kiểm tra, kiểm soát nội cách thường xuyên, nghiêm túc dựa quan điểm phịng chống sai sót chủ yếu Ngân hàng cần thực kiểm tra việc lập hồ sơ tín dụng đảm bảo tính pháp lý, kiểm tra tiêu thời hạn cấp tín dụng, thời hạn gia hạn nợ; kiểm sốt an tồn vốn vay để chắn hoạt động tín dụng bảo đảm mặt nội 3.2.6 Mở rộng tín dụng ngồi quốc doanh Xét tình hình kinh tế nước ta tương lai, ta thấy doanh nghiệp quốc doanh ngày chiếm vị trí quan trọng kinh tế Cùng với tiến trình cổ phần hố doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp quốc doanh dần thay doanh nghiệp nhà nước Các doanh nghiệp nhà nước tồn với tư cách thuộc 107 ngành kinh tế then chốt đất nước ngành phúc lợi xã hội Các ngành sản xuất kinh doanh chủ yếu doanh nghiệp ngồi quốc doanh Vì đối tượng khách hàng lớn ngân hàng tương lai Tín dụng Chi nhánh Láng Hạ cho khối kinh tế quốc doanh chiếm phần khiêm tốn cấu cấp tín dụng trung dài hạn có ngun nhân chủ quan từ phía ngân hàng Vì vậy, để tăng tỷ trọng tín dụng trung dài hạn thành phần kinh tế quốc doanh, trước tiên ngân hàng phải tự tháo bỏ rào cản ngân hàng dựng lên, tăng linh động giành cho khối kinh tế quốc doanh Thực tế cho thấy, muốn có dư nợ tín dụng có chất lượng tốt khơng phải né tránh doanh nghiệp quốc doanh, mà cần nâng cao chất lượng công tác thẩm định, đánh giá dự án cách xác để việc cấp tín dụng đạt hiệu cao 3.2.7 Ngăn ngừa xử lý khoản nợ hạn Trong hoạt động ngân hàng rủi ro tín dụng điều khơng thể tránh khỏi quan trọng làm cách để ngân hàng giảm thiểu rủi ro, đồng thời không đẩy khách hàng đến chỗ phá sản Đặc biệt nay, khoản vay đến hạn mà khách hàng không trả vốn lãi tổng số vốn vay khách hàng chuyển thành nợ hạn, làm cho tỷ lệ nợ hạn khách hàng ngân hàng có khả tăng cao Vì vậy, với hoạt động cấp tín dụng ngân hàng cần có biện pháp khai thác, giúp đỡ khách hàng để giảm thấp thiệt hại cho ngân hàng khách hàng Các biện pháp là: Thứ nhất, điều kiện ngân hàng tăng thêm vốn cấp tín dụng khách hàng Theo cách làm tăng rủi ro tín dụng ngân hàng khách hàng khơng có khả trả nợ Nhưng xét lâu dài, thấy doanh nghiệp có khả trì để phát triển kinh doanh, đồng thời họ có tinh thần hợp tác có trách nhiệm trả nợ ngân hàng bỏ 108 thêm vốn giúp đỡ doanh nghiệp việc nên làm Đặc biệt Chi nhánh Láng Hạ lại ngân hàng quốc doanh Đây cách tốt giúp ngân hàng vừa thu nợ mà doanh nghiệp thoát khỏi cảnh khó khăn, có tác động tốt đến kinh tế Thứ hai, ngân hàng nhận thêm vật chấp yêu cầu bảo lãnh bên thứ ba Khi thấy khách hàng có biểu khó khăn trả nợ, ngân hàng yêu cầu họ chấp thêm tài sản cách khó thực khó khăn hoạt động doanh nghiệp khó có thêm tài sản chấp Bằng cách khác, ngân hàng yêu cầu bảo lãnh bên thứ ba công ty "mẹ" quan nhà nước có thẩm quyền Nhưng tìm đủ cách mà khơng tìm giải pháp tối ưu giúp đỡ doanh nghiệp hay nhận thấy tình hình tài doanh nghiệp khơng có chiều hướng khả quan, việc cấp tín dụng thêm chứa đựng nhiều rủi ro ngân hàng phải dùng đến biện pháp cuối lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ 3.2.8 Các giải pháp hỗ trợ khác - Phát huy vai trò tư vấn Ngân hàng chủ đầu tư: Giúp chủ đầu tư xây dựng dự án, lựa chọn việc sản xuất sản phẩm gì, cung cấp thơng tin thị trường sản phẩm đó, phương án kỹ thuật sao, nhập thiết bị cơng nghệ, tính tốn nguồn tài trợ cho dự án với lãi suất Bên cạnh đó, cán tín dụng cần giúp đỡ chủ đầu tư tính toán hiệu kinh tế sở dự kiến trình sản xuất kinh doanh, thu lợi nhuận diễn tương lai, đồng thời cảnh báo đối vowischur đầu tư rủi ro mà dự án gặp phải thơng qua phương pháp công cụ dự báo rủi ro để chủ đầu tư đề biện pháp hạn chế rủi ro, đảm ảo dự án hoạt động hiệu quả, trả nợ ngân hàng đầy đủ gốc lẫn lãi 109 - Cải tiến, đổi mới, nâng cấp công nghệ: Tạo sở cho việc triển khai xây dựng sản phẩm dịch vụ ngày phong phú, đa dạng; tăng chương trình tiện ích, chương trình phần mền ứng dụng chuyên nghiệp, lắp đặt thiết bị nối mạng khách hàng với ngân hàng, đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng, tạo lợi nhuận cho ngân hàng, với số sản phẩm dịch vụ khó khăn cho ngân hàng viêc thu hút khách hàng môi trường cạnh tranh ngày liệt - Tăng cường đẩy mạnh chiến dịch quảng bá, khuchs trương thương hiệu có chương trình quảng cáo phương tiện thơng tin đại chúng; tích cực chủ động tham gia kiện ngành ngân hàng hoạt động khác đời sống kinh tế xã hội đất nước 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI CÁC CƠ QUAN HỮU QUAN NHẰM QUẢN LÝ TỐT TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH LÁNG HẠ 3.3.1 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam 1- NHNo&PTNT Việt Nam cần có văn bản, chế độ để hướng dẫn đầy đủ kịp thời xác nghiệp vụ tín dụng để làm sở cho chi nhánh thực đảm bảo an tồn kinh doanh tín dụng Đồng thời, giảm bớt hợp lý hố quy trình tín dụng tạo thuận tiện cho ngân hàng khách hàng - Hội đồng quản trị, Ban Tổng giám đốc số Ban thuộc NHNo&PTNT Việt Nam cần giúp cho Chi nhánh Láng Hạ có dự án vay vốn trung dài hạn để tăng trưởng tín dụng - Các chương trình đào tạo đội ngũ cán tín dụng cần tổ chức hàng năm kiến thức pháp luật, kỹ thuật thẩm định, marketing - Giảm thiểu báo cáo thủ cơng cho cán tín dụng hệ thống cơng nghệ thơng tin thu nhận báo cáo, từ giảm thời gian chi phí hoạt động 110 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Ngân hàng Nhà nước cần nghiên cứu, bổ sung hoàn thiện chế sách liên quan đến hoạt động tín dụng sở đảm bảo tính đồng bộ, thống tính pháp lý để tạo điều kiện cho cơng tác tín dụng ngân hàng thương mại an toàn hiệu - Điều chỉnh quy chế cấp tín dụng Tổ chức tín dụng khách hàng theo Quyết định 1627/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 31/12/2001, thông tư số Số: 33/2011/TT-NHNN ngày 08/10/2011 văn sửa đổi (Quyết định 28/2002/QĐ-NHNN ngày 11/01/2002 - sửa đổi điều định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001, Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/2/2005, Quyết định số 783/2005/QĐ-NHNN ngày 31/5/2005 v/v sửa đổi, bổ sung khoản Điều Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 3/02/2005) Hiện việc ngân hàng đánh giá chất lượng nợ theo tiêu chí thời gian bộc lộ bất hợp lý, khơng xác Có khoản nợ hạn chưa nợ tốt; ngược lại, có khoản nợ bị đưa vào nợ hạn, chưa nợ xấu Do đó, Ngân hàng Nhà nước cần phân loại khoản vay dựa tiêu chí đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh người vay Theo cách này, nợ phân theo tiêu thức nợ luân chuyển, nợ có dấu hiệu cần theo dõi, nợ xấu Trên sở phân loại ngân hàng thương mại đưa sách cách phù hợp lãi suất, trích lập dự phòng - Ngân hàng Nhà nước cần bổ sung quy định cụ thể: ngân hàng kiểm tra hồ sơ sổ sách khách hàng cung cấp khách hàng phải chịu trách nhiệm pháp lý thông tin cung cấp cho ngân hang, bảo đảm tính trung thực sổ sách thực tế, tạo điều kiện cho cán tín dụng thực tốt cơng việc 111 Việc kiểm tra giám sát vốn cấp tín dụng việc cần thiết tổ chức tín dụng nhằm tránh rủi ro thu hồi vốn Tuy nhiên, việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay khách hàng gặp nhiều khó khăn cấp tín dụng xuất nhập phân bón, cán tín dụng khơng thể kiểm tra chắn khối lượng bao có đủ hay khơng, bao có chắn phân bón hay hàng hố khác cán tín dụng kiểm tra cụ thể trường hợp Hay xuất nhập xăng dầu, cán tín dụng kiểm tra lượng hàng tồn kho thực tế mà dựa sổ sách giấy tờ khách hàng cung cấp - Chính phủ Ngân hàng Nhà nước cần có quy định cụ thể việc tính tốn giá trị quyền sử dụng đất Hiện việc xác định giá trị quyền sử dụng đất làm tài sản chấp cịn gặp nhiều khó khăn Theo quy định hành giá đất quy định theo khung giá Nhà nước, mà khung giá không sát với giá thị trường Điều khiến cho cán tín dụng gặp nhiều khó khăn việc đánh giá tài sản chấp, từ định mức cấp tín dụng khách hàng - Ngân hàng Nhà nước nên có sách khuyến khích ngân hàng thương mại tăng thêm nguồn vốn tín dụng, mở rộng thêm loại hình vốn tín dụng, hỗ trợ ngân hàng, tạo điều kiện cho doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ tiếp cận vốn ưu đãi với lãi suất thấp Theo đạo Chính phủ nghị 13/NQ/CP ngày 10/05/2012 số giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường tháng đầu năm 2012, bên cạnh giải pháp giảm nhanh mặt lãi suất cấp tín dụng, Ngân hàng nhà nước nên triển khai đồng nhiều giải pháp tháo gỡ khó khăn khác như: rà soát, đánh giá khả trả nợ sở đánh giá khả trả nợ vốn vay khách hàng, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ, kéo dài thời gian ân hạn với khách hàng có hoạt động sản xuất 112 kinh doanh theo chiều hướng tích cực, có khả trả nợ, xem xét miễn giảm lãi phải trả khách hàng bị tổn thất tài sản dẫn đến khó khăn tài theo quy định, xây dựng kế hoạch tăng trưởng tín dụng tháng cuối năm phù hợp - Tăng cường công tác tra, giám sát ngân hàng thương mại Với chức nhiệm vụ mình, Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường hoạt động tra giám sát ngân hàng thương mại để bảm đảm hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng trung dài hạn nói riêng an toàn hiệu Đây yếu tố quan trọng để quản lý chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại - Ngân hàng Nhà nước cần quan tâm đến việc nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng góp phần vào việc phịng ngừa hạn chế rủi ro xảy ngân hàng thương mại Hệ thống thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước kênh quan trọng bổ sung thêm thông tin giúp ngân hàng thương mại q trình thu thập thơng tin khách hàng để định cấp tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng chưa đáp ứng yêu cầu số lượng chất lượng 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ ngành có liên quan 1- Chấn chỉnh việc chấp hành chế độ kế tốn quản lý tài doanh nghiệp Tổ chức kiểm tra buộc doanh nghiệp tiến hành hạch toán theo Pháp lệnh Hạch toán kế toán Thống kê, đảm bảo số liệu xác, trung thực kịp thời, minh bạch - Chính sách phải ổn định, tránh thay đổi giật cục gây rủi ro sách cho hoạt động tín dụng ngân hàng doanh nghiệp, tình trạng vốn tín dụng đầu tư cho dự án sản xuất hàng xuất chưa kịp thu hồi lại có thay đổi sách, khiến cho nợ ngân hàng không thu hồi 113 - Cần nâng cao trách nhiệm chất lượng hoạt động cấp có thẩm quyền duyệt dự án đầu tư phát triển kinh tế Tránh tình trạng dự án duyệt thiếu khoa học, không thực tiễn, nên không phát huy hiệu quả, hoạt động bị đình đốn, lãng phí hàng ngàn tỷ đồng, nợ ngân hàng khơng trả Điển hình hàng loạt dự án đầu tư chế biến lương thực, thực phẩm không sản xuất sản phẩm khó tiêu thụ - Nhà nước phải tôn trọng quyền độc lập tự chủ kinh doanh ngân hàng, tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh bình đẳng ngân hàng thương mại Đồng thời, có sách nâng vốn tự có ngân hàng thương mại nhà nước phù hợp với quy mô hoạt động ngày mở rộng phát triển ngân hàng kinh tế - Cải tiến cơng tác tịa án, thi hành án, nâng cao hiệu lực pháp lý án tuyên bố, có hiệu lực thi hành, rút ngắn thời gian tố tụng, thi hành án Các quan chức có thẩm quyền phối hợp, kết hợp tạo điều kiện hỗ trợ ngân hàng việc xử lý tài sản để thu hồi nợ vay - Các quan nhà nước cần nghiên cứu, sửa đổi tổng thể, đồng quy định Bộ luật Dân năm 2005, Luật Đất đai năm 2003 văn pháp luật có liên quan xử lý tài sản bảo đảm nhằm đảm bảo quyền, lợi ích hợp pháp chủ nợ có bảo đảm hài hịa lợi ích với chủ thể khác có liên quan…Trước mắt, cần sớm ban hành Thông tư liên tịch xử lý tài sản bảo đảm, tập trung giải số “điểm nghẽn” hoạt động xử lý tài sản bảo đảm nay, như: vấn đề thu giữ tài sản bảo đảm, xử lý tài sản bảo đảm trường hợp có thay đổi trạng bên chấp người thứ ba đầu tư, chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng tài sản bảo đảm cho người mua, người nhận chuyển nhượng… 114 KẾT LUẬN Với đặc điểm vay lớn, thời gian dài, tín dụng trung dài hạn có ý nghĩa quan trọng doanh nghiệp ngân hàng; đồng thời, nghiệp vụ tiềm ẩn nhiều rủi ro hoạt động tín dụng, dễ gây tổn thất lớn cho ngân hàng ảnh hưởng tới tồn kinh tế Phát triển tín dụng trung dài hạn không cố gắng tăng trưởng dư nợ trung dài hạn tổng dư nợ, mà quan trọng phải đảm bảo an toàn cho nguồn vốn ngân hàng, phát huy tối đa hiệu Trong bối cảnh kinh tế chung cịn nhiều khó khăn, nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp ngân hàng hoạt động mang tính cấp bách thiết thực, vừa góp phần giảm bớt khó khăn cho doanh nghiệp trình tái cấu phát triển kinh doanh, vừa bảo đảm hiệu hoạt động ngân hàng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung, có NHNo&PTNT nói riêng Trong thời gian qua, Chi nhánh chi nhánh Láng Hạ ngân hàng thương mại nước có nhiều cố gắng thành cơng phát triển bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng trung dài hạn Tuy nhiên, nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan, gần chất lượng tín dụng trung dài hạn ngân hàng doanh nghiệp có dấu hiệu sa sút Vì vậy, việc nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Chi nhánh Láng Hạ nói riêng ngân hàng thương mại nói chung cần quan tâm nhiều hơn… Thực tế cho thấy, nhìn chung, hệ thống văn pháp quy Ngân hàng Nhà nước hoạt động tín dụng có nhiều điểm mới, tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng thương mại mở rộng hoạt động tín dụng có hiệu quả, tiết kiệm chi phí Tuy nhiên, số quy định văn pháp luật bảo đảm tiền vay quy chế cấp tín dụng chưa sát với tình hình thực tế chưa phù hợp với văn pháp luật ban hành (Luật 115 đầu tư nước ngoài, Luật đất đai, ) Do đó, cần phối hợp chặt chẽ, đồng cụ thể từ bên có liên quan, có Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, ngân hàng thương mại NHNo&PTNT Việt Nam để tạo điều kiện thuận lợi cho công tác nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng thương mại nói chung Chi nhánh Láng Hạ nói riêng Đặc biệt, đối thân Chi nhánh Láng Hạ cần đẩy mạnh đa dạng hoá sản phẩm cấp tín dụng phù hợp với nhu cầu thị trường; chủ động tìm kiếm khách hàng tốt phù hợp với hoạt động ngân hàng; nâng cao chất lượng trách nhiệm cán bộ, tăng cường công tác thẩm định chất lưọng dự án, kiến chống biểu sai phạm, rủi ro đạo đức thông tin; phát triển hoạt động giám sát phịng ngừa rủi ro tín dụng Phát triển quản trị rủi ro tín dụng trung dài hạn đề tài có nhiều vấn đề phức tạp, lâu dài ngày mở rộng nội hàm giải pháp Những giải pháp kiến nghị đề xuất luận văn đóng góp nhỏ tổng thể biện pháp nhằm phát triển công tác tín dụng trung dài hạn Chi nhánh Láng Hạ riêng ngân hàng thương mại nói chung Trong q trình nghiên cứu luận văn khơng thể tránh khỏi hạn chế thiếu sót, em mong nhận ý kiến đóng góp thầy người quan tâm để hồn thiện đề tài nghiên cứu Qua đây, em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình thầy TS Nguyễn Minh Phong giúp đỡ em hoàn thành luận văn Xin chân thành cảm ơn! 116 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Nguyễn Tấn Bình (2002), Phân tích quản trị tài chính, Nxb Đại học Quốc Gia thành phố Hồ Chí Minh, Hồ Chí Minh Bộ Tài Chính (2004), TT49/2004/TT-BTC Hướng dẫn đánh giá tiêu hoạt động tài Tổ chức tín dụng Nhà Nước, Hà nội Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội Đại học Kinh tế quốc dân thành phố Hồ Chí Minh (1994), Đánh giá kinh tế phương pháp định đầu tư, Nxb Mũi Cà Mau, Cà Mau Đại học Kinh tế quốc dân (1998), Giáo trình hiệu quản lý dự án Nhà nước, Nxb Khoa học kỹ thuật, Hà Nội Học viện Ngân hàng (2003), Giáo trình tài trợ dự án, Nxb Thống kê, Hà Nội Học viện Ngân hàng (2001), Giáo trình tín dụng ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước (2010), Thông tư quy định tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tín dụng,Hà Nội Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng Thẩm định tín dụng Ngân hàng, Nxb Tài chính, Hà Nội 10.Nguyễn Minh Kiều (2011), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nxb Lao động- Xã hội, Hà Nội 11.Vũ Chí Lộc (1997), Giáo trình đầu tư nước ngồi, Nxb Giáo dục, Hà Nội 12.NHNo&PTNT Láng Hạ (2008, 2009, 2010, 2011), Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2008, 2009, 2010, 2011, Hà Nội 13.NHNo&PTNT Láng Hạ (2008, 2009, 2010, 2011), Báo cáo tổng kết chuyên đề tín dụng năm 2008, 2009, 2010, 2011, Hà Nội 117 14 Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng, Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội 15 Vũ Công Tuấn (1998), Thẩm định dự án đầu tư, Nxb Thành phố Hồ Chí Minh, Hồ Chí Minh Tiếng Anh 16 David, B (1995), Kinh tế học, Nxb Giáo dục 17 Edward, W.R, Edward, K.G (1993), Ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê 18 Frederic, S.M (2001), Tiền tệ ngân hàng Thị trường tài chính, Nxb Khoa học kỹ thuật, Hà Nội 19 Harold Bierman, Jr Saymour, S.M (1995),, Quyết định dự tóan vốn đầu tư, Nxb Thống kê 20 Michael, P.T (1998), Kinh tế học cho giới thứ ba, Nxb Giáo dục Tạp chí chuyên ngành 21 Tạp chí Tài Ngân hàng 22 Thời báo Ngân hàng 23 Thời báo Kinh tế Website: 24 http://www.sbv.org.vn 25 http://www.vnbaorg.info 26 http://www.agribank.com.vn 27 http://cafef.vn 28 http://kiemtoan.com.vn 29 http://saga.vn 30 http://sbv.gov.vn 31 http://sgtt.vn 32 http://stox.vn 33 http://vietnamnet.vn 34 http://vneconomy.vn 35 http://vnexpress.net 118