Quản trị rủi ro thanh khoản tại công ty tài chính cổ phần HANDICO : Luận văn ThS. Kinh doanh và quản lý: 60 34 20

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN HƯƠNG DUNG LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội - 2012 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN HƯƠNG DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN HANDICO Chun ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN TRỌNG TÀI Hà Nội - 2012 MỤC LỤC DANH MỤC KÝ HIỆU VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC BIỂU ĐỒ iii DANH MỤC SƠ ĐỒ .iv LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN Ở CÁC CTTC 1.1 Khái quát chung CTTC 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Các hoạt động chủ yếu CTTC 1.1.3 Phân biệt CTTC với mơ hình NHTM 1.2 Rủi ro khoản Cơng ty tài 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Thước đo rủi ro khoản 12 1.2.3 Nguyên nhân rủi ro khoản 17 1.3 Nguyên tắc Basel II quản lý rủi ro khoản 20 1.4 Nội dung quản trị rủi ro khoản CTTC 23 1.4.1 Khái niệm quản trị rủi ro khoản CTTC 23 1.4.2 Sự cần thiết phải nâng cao lực quản trị rủi ro khoản CTTC 23 1.4.3 Nội dung quản trị rủi ro khoản CTTC 24 1.4.4 Trạng thái khoản: 26 1.4.5 Chiến lược quản trị khoản: 26 1.4.6 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản TCTD 31 1.5 Bài học CTTC Handico 34 CHƯƠNG 36 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CƠNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN HANDICO 36 2.1 Khái quát chung hoạt động CTTC cổ phần HANDICO 36 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 36 2.1.2 Mơ hình tổ chức 37 2.1.3 Kết số hoạt động kinh doanh 38 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro khoản CTTC Handico 44 2.2.1 Khái quát chung tình hình khoản ĐCTC Việt Nam44 2.2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro khoản CTTC Handico 46 2.2.3 Đánh giá công tác quản trị rủi ro khoản CTTC cổ phần Handico 50 2.3 Đánh giá chung công tác quản trị rủi ro khoản 65 2.3.1 Kết đạt 65 2.3.2 Tồn 66 2.3.3 Nguyên nhân 68 CHƯƠNG 72 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN HANDICO 72 3.1 Định hướng chung quản trị rủi ro khoản CTTC cổ phần Handico 72 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị ro khoản 73 3.2.1 Đa dạng hóa sản phẩm huy động vốn trí tuệ tập thể 73 3.2.2 Hạn chế nguồn huy động từ thị trường cách đẩy mạnh huy động nguồn vốn mang tính ổn định cao 74 3.2.3 Tăng vốn tự có nhằm tăng lực tài 75 3.2.4 Xây dựng chiến lược quản lý khoản thích hợp 76 3.2.5 Đổi mơ hình tổ chức quản lý khoản 79 3.2.6 Nâng cao trình độ giữ chân nguồn nhân lực quản lý khoản công ty 80 3.2.7 Tăng cường trang thiết bị đại hóa cơng nghệ thơng tin 81 3.3 Kiến nghị 81 3.3.1 Ổn định môi trường kinh tế vĩ mô 81 3.3.2 Hoàn thiện hành lang pháp lý 82 3.3.3 Đẩy mạnh hoạt động thị trường phái sinh 83 KẾT LUẬN 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 85 DANH MỤC KÝ HIỆU VIẾT TẮT STT Ký hiệu Ngun nghĩa CTTC Cơng ty tài ĐCTC Định chế tài GTCG Giấy tờ có giá HAFIC Cơng ty tài cổ phần HANDICO KKH Không kỳ hạn NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NV Nguồn vốn RRTK Rủi ro khoản 10 TCKT Tổ chức kinh tế 11 TCTD Tổ chức tín dụng 12 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 13 TT1 Thị trường 14 TT2 Thị trường 15 VCSH Vốn chủ sở hữu i DANH MỤC BẢNG Số hiệu Nội dung Trang Bảng 2.1 Kết kinh doanh HAFIC 39 Bảng 2.2 Tỷ lệ cho vay tổng tài sản 41 Bảng 2.3 Tỷ lệ chứng khoán đầu tư tổng tài sản 42 Bảng 2.4 Tỷ trọng hoạt động kinh doanh nguồn vốn tổng tài 43 sản Bảng 2.5 Một số tiêu khả sinh lời công ty 43 Bảng 2.6 Tỷ lệ vốn khả dụng tổng tài sản 51 Bảng 2.7 Tỷ lệ tài sản lỏng tổng tài sản 52 Bảng 2.8 Tỷ lệ GTCG chiết khấu, tham gia thị trường mở 52 tổng tài sản Bảng 2.9 Tỷ lệ nguồn vốn huy động từ TT2 tổng nguồn vốn Bảng 2.10 Tỷ lệ nguồn huy động dân cư (TCKT) tổng nguồn vốn huy động Bảng 2.11 54 55 Tỷ lệ huy động từ phát hành GTCG tổng nguồn vốn huy động 55 Bảng 2.12 Tỷ lệ huy động , sử dụng vốn TT2 56 Bảng 2.13 Tỷ lệ huy động, sử dụng vốn TT1 58 ii DANH MỤC BIỂU ĐỒ Số hiệu Nội dung Trang Biểu đồ 2.1 Tăng trưởng tổng tài sản, vốn điều lệ, VCSH 41 Biểu đồ 2.2 Tỷ trọng nguồn huy động HAFIC 53 Biểu đồ 2.3 So sánh khả huy động, sử dụng vốn TT2 57 Biểu đồ 2.4 So sánh khả huy động, dư nợ tín dụng 59 TT1 Biểu đồ 2.5 Kỳ hạn huy động sử dụng vốn 2009 60 Biểu đồ 2.6 Kỳ hạn huy động sử dụng vốn 2010 61 Biểu đồ 2.7 Kỳ hạn huy động sử dụng vốn 2011 62 Biểu đồ 2.8 Cung-cầu khoản HAFIC 63 Biểu đồ 2.9 Khe hở khoản HAFIC 64 iii DANH MỤC SƠ ĐỒ Số hiệu Nội dung Trang Sơ đồ 1.1 Quy trình xác định luồng tiền khoản TCTD 16 Sơ đồ 1.2 Phân loại luồng tiền TCTD, cụ thể CTTC 16 Sơ đồ 2.1 Mơ hình tổ chức cơng ty tài cổ phần Handico 38 Sơ đồ 2.2 Cơ chế quản lý rủi ro khoản cơng ty tài cổ 47 phần Handico iv LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong điều kiện kinh tế Việt Nam giới tình trạng bất ổn, hệ suy thối kinh tế cịn sót lại khủng hoảng kinh tế Mỹ năm 2008 Những chấn động kinh tế thiên tai buộc kinh tế giới đứng trước bất ổn khó lường trước Những bất ổn tiềm ẩn trực tiếp gián tiếp tác động đến hiệu kinh doanh doanh nghiệp nói chung định chế tài nói riêng, mà cụ thể đối tượng mà muốn hướng tới công ty tài (CTTC), mơ hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng ngày phát triển thể tính ưu việt Việt Nam Nhóm trung gian tài “đứng vịng vây” nhóm người có vốn cần vốn kinh tế gồm: Hộ gia đình, Doanh nghiệp, Chính phủ nhà đầu tư nước Sản phẩm mà định chế tài mua, bán, kinh doanh thị trường dịch vụ lưu chuyển vốn tiện ích Trong hoạt động tín dụng, cho dù hệ số an tồn vốn có đạt 9% so với tài sản có, số vốn tự có thân NHTM hay cơng ty tài “vơ nhỏ bé” tổng số vốn kinh tế Hoạt động tài với việc dùng uy tín để thu hút nguồn dùng lực quản trị rủi ro để sử dụng nguồn phát triển dịch vụ với tư cách người “đứng giữa” lượng cung lượng cầu dịch vụ tài Chính vai trị trung gian sử dụng uy tín với lượng vốn tự có nhỏ bé tham gia thị trường, hoạt động NHTM trung gian tài bao gồm nhiều loại rủi ro Việc đánh giá mối quan hệ rủi ro - lợi ích nhằm tìm hội đạt lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận được, trung gian tài buộc phải tìm cách hạn chế kiểm soát nhiều rủi ro để tối đa hóa mức lợi nhuận thu CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN HANDICO 3.1 Định hướng chung quản trị rủi ro khoản CTTC cổ phần Handico Nhận thức vai trị to lớn cơng tác quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh, TCTD nói chung, có CTTC cổ phần Handico đề định hướng sau: - Cùng việc đổi máy tổ chức Hội sở chính, ĐCTC cần phân biệt rõ ràng chức năng, nhiệm vụ quyền hạn phòng ban phải đặc biệt trọng đến vai trị vô quan trọng Ủy ban quản lý rủi ro ALCO Có thể nói phận giúp việc đắc lực cho HĐQT ban điều hành ngân hàng, dựa vào thông tin kết mà Ủy ban đưa ra, nhà quản trị tài tìm biện pháp hữu hiệu để quản lý rủi ro cho hoạt động kinh doanh giảm đáng kể tổn thất cho ngân hàng - Xây dựng chiến lược quản lý khoản, hồn thiện phương pháp luận cụ thể hóa cơng cụ kế hoạch hóa, hạn mức … hoạt động kinh doanh Trong đó, đặc biệt trọng tới công tác quản lý tài sản nợ, tài sản có, đa dạng hóa cơng cụ dự phòng, xây dựng hệ thống đo lường, đánh giá rủi ro, áp dụng phần mềm chuyên dụng phục vụ cho công tác quản trị rủi ro Cụ thể xây dựng hồn chỉnh thơng tin khách hàng kết nối mạng thơng tin tín dụng CIC trung tâm thơng tin tín dụng NHNN mạng thơng tin hội kinh tế Việt Nam … để khai thác thông tin, cung cấp thông tin khách hàng, hoạt động thương mại, tài chính… phục vụ cho cơng tác quản trị - Đẩy mạnh công tác huy động vốn tăng tính ổn định nguồn vốn nhằm khơng bị phụ thuộc sâu vào nhóm khách hàng hay kỳ hạn nhằm giảm thiếu tối đa khả xảy rủi ro khoản 72 - Mở rộng quy mô hoạt động đôi với tăng cường lực quản lý rủi ro, bảo đảm an toàn vốn hiệu kinh doanh Xây dựng phát triển thể chế quản lý rủi ro chuyên nghiệp, phù hợp với thông lệ quốc tế trình độ ngân hàng, tổ chức tài Việt Nam, tách bạch hoạt động quản lý rủi ro với hoạt động giao dịch, kinh doanh ngân hàng, công ty - Tăng cường lực tài cách tăng nguồn vốn tự có, nâng cao vị hoạt động ngân hàng, công ty lên so với ngân hàng, công ty khác hệ thống - Phát triển đầu tư mạnh mẽ vào nguồn nhân lực khoa học kỹ thuật Công tác quản trị khoản công tác đòi hỏi nguồn nhân lực hỗ trợ đắc lực từ phía khoa học cơng nghệ Nguồn nhân lực không dừng lại việc thực tốt cơng việc giao mà cịn phải chủ động tìm tịi nghiên cứu tài liệu nhằm áp dụng thực tiễn ngân hàng, công ty Hệ thống công nghệ thông tin đại nhằm hỗ trợ cho công tác quản trị khoản xác hiệu - Có kế hoạch giảng dạy, kiến thức phịng ngừa quản lý rủi ro tồn hệ thống Phịng ngừa rủi ro khoản khơng nhiệm vụ Hội sở mà nhiệm vụ chung toàn hệ thống Đối với cán chi nhánh, trang bị kiến thức tốt hạn chế cảnh báo rủi ro tiềm ẩn giảm thiểu tốt tổn thất cho ngân hàng, công ty 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị ro khoản 3.2.1 Đa dạng hóa sản phẩm huy động vốn trí tuệ tập thể Luật TCTD năm 2011 đặt hạn chế hoạt động kinh doanh CTTC, khơng mà hoạt động kinh doanh HAFIC tiếp diễn Các sản phẩm huy động cơng ty vốn chưa đạt hiệu Tuy nhiên, điều khơng đồng nghĩa với việc không phát triển sản phẩm phù hợp với hoạt động Vấn đề để nghĩ sản phẩm đủ khả cạnh tranh, thu hút thị trường Nếu có phịng Chính 73 sách sản phẩm HAFIC khó mà đạt hiệu mong muốn, có tham gia tồn cán bộ, cơng nhân viên HAFIC có lẽ hiệu nhân lên nhiều lần Việc phát động thi nhằm tìm ý tưởng sáng tạo tồn hệ thống có lẽ đưa nhiều ý tưởng cho hoạt động kinh doanh công ty Và áp dụng phần giảm phụ thuộc vào thị trường hoạt động huy động vốn Công ty 3.2.2 Hạn chế nguồn huy động từ thị trường cách đẩy mạnh huy động nguồn vốn mang tính ổn định cao Việc đa dạng hóa cách thức huy động vốn, kỳ hạn đối tượng huy động vốn đem lại chủ động việc sử dụng nguồn, khơng bị phụ thuộc sâu vào nhóm khách hàng hay loại kỳ hạn điều điều kiện góp phần làm giảm khả rủi ro khoản xảy có biến động tiền gửi nhóm khách hàng hay tổ chức Mà HAFIC nay, đối tác thị trường 2: - Nguồn tiền từ thị trường (cá nhân, tổ chức kinh tế) đối tượng có lượng tiền gửi mang tính ổn định cao Lượng tiền biến động lại mang tính gối đầu HAFIC có khả thu hút nguồn tiền Ngồi sản phẩm huy động tiền ích, lãi suất hấp dẫn, để thu hút nguồn tiền này, Công ty phải đầu tư sở vật chất hạ tầng tốt đảm bảo cho việc giao dịch khách hàng thuận tiện, qua điện thoại hay mạng internet Đây chủ trương HAFIC triển khai đề án Giải ngân tín dụng online Thực chất, đề án nhằm phục vụ cho công tác giải ngân tín dụng HAFIC, song với sở vật chất có, HAFIC tận dụng nguồn khách hàng có sẵn để thu hút nguồn tiền dự trữ cho - Phát hành thẻ tín dụng nội Cơng ty: Luật TCTD không cho phép CTTC huy động tiền gửi tổ chức năm, song phát hành thẻ tín dụng Việc phát hành thẻ giúp Cơng ty tận dụng dịng tiền trả nợ khách hàng hỗ trợ cho công tác khoản Việc phát hành thẻ có 74 thể chưa người dân ưa chuộng sử dụng, nội Công ty biện pháp khả quan 3.2.3 Tăng vốn tự có nhằm tăng lực tài Vốn tự có có vai trị đặc biệt quan trọng hoạt động tổ chức tài chính, đóng vai trò phao cứu sinh cuối chống lại rủi ro phá sản; bên cạnh quan trọng không vốn tạo niềm tin cho công chúng đảm bảo Công ty khả tài Vì để chống đỡ lại rủi ro ngày cao phát sinh hoạt động, có rủi ro khoản, Cơng ty cần phải nắm giữ nhiều vốn Việc tăng quy mơ vốn tự có điều kiện để Công ty tăng cường quản lý khoản Bên cạnh đó, vốn tự có cịn điều kiện để tăng hệ số an toàn vốn (hệ số CAR), tiêu quan trọng đánh giá lực tài tổ chức tài Việc tăng vốn tự có cịn giúp nâng cao vị cơng ty Để cải thiện quy mơ vốn tự có, có nhiều phương án đề mơ hình CTTC HAFIC giải pháp nghĩ tới nhất, phát hành cổ phiếu, theo cách thức sau: - Phát hành cổ phiếu nội công ty: Cách không làm ảnh hưởng đến quan hệ sở hữu Cơng ty, đảm bảo tính ổn định phát triển kinh doanh Trước đây, năm 2008 thực cổ phần hóa tiến hành hình thức này, nhiên số lượng ít, số nhân viên lúc có 50 người Tính tới thời điểm tại, số nhân viên lên tới gấp lần thế, việc phát hành cổ phiếu nội cơng ty ngồi việc tăng vốn tự có lên cịn nâng cao khả gắn bó nhân viên với cơng ty - Phát hành cổ phiếu ưu đãi công chúng với điều kiện hấp dẫn lãi suất phần lợi tức tăng thêm Cơng ty làm ăn có lãi; hay điều kiện chuyển đổi cổ phiếu ưu đãi sang cổ phiểu thường sau khoảng thời gian định Tuy nhiên, cách thức chưa thực khả thi với tình hình kinh doanh 75 HAFIC thời điểm địi hỏi có thời gian chứng minh lâu dài nhà đầu tư - Phát hành cổ phiếu thường cho tổ chức, cá nhân bên nước Một giải pháp khác nhằm tăng vốn tự có Cơng ty, thực sát nhập với mơ hình cơng ty có hoạt động tương tự Đây xu hướng mà NHNN hướng tới mô hình cơng ty, ĐCTC Việt Nam Tuy nhiên, việc thực M&A đòi hỏi yêu cầu phức tạp dễ xảy tranh chấp bên thực sát nhập 3.2.4 Xây dựng chiến lược quản lý khoản thích hợp Trên thực tế, tầm quan trọng khoản vượt phạm vi tổ chức riêng rẽ thiếu hụt khoản tổ chức tác động tới toàn hệ thống ngân hàng, HAFIC có quan hệ tới 35 ĐCTC nước Trong điều kiện bình thường, tổ chức mà không xây dựng chiến lược hiệu để trì khoản đầy đủ tình hình khó khăn nguồn vốn ảnh hưởng xấu đến kế hoạch kinh doanh tổ chức đó, trường hợp xấu – ví dụ kinh tế nói chung lâm vào khủng hoảng tổ chức nói riêng bị khủng hoảng khả khoản Nhằm giải số tồn HAFIC như: sản phẩm huy động vốn chưa hiệu quả, công tác huy động phụ thuộc lớn vào thị trường 2, cần có chiến lược quản lý sau: a Chiến lược quản lý tài sản có, tài sản nợ - Phải hoàn thiện đưa chế, công cụ phù hợp để đánh giá giá trị tài sản khoản cách xác, hợp lý làm sở cho việc phân tích, đánh giá trạng thái tài sản phục vụ cho công tác quản trị, điều hành - Cần xây dựng chiến lược quản lý tài sản có, tài sản nợ để trì cấu tài sản có, tài sản nợ hợp lý, đặc biệt phải đảm bảo cấu hợp lý kỳ hạn tài sản có tài sản nợ 76 - Thường xuyên phân tích, đánh giá theo dõi cấu tài sản có, nợ, mức độ tập trung tài sản có, tài sản nợ (đặc biệt tín dụng huy động tiền gửi), mức độ nhạy cảm nguồn vốn - Đối với khoản tiền gửi lớn, Công ty cần chăm sóc tốt khách hàng tiếp xúc khách hàng thường xuyên để nắm bắt kịp thời nhu cầu kế hoạch sử dụng tiền họ để có kế hoạch dự phịng kịp thời - Cần kiểm soát chặt chẽ tốc độ tăng trưởng huy động vốn cho vay; kiểm sốt mở rộng quy mơ hoạt động phù hợp với lực quản trị rủi ro (sự mở rộng mạng lưới chi nhánh nhanh hay tăng trưởng áp lực tăng cổ tức tăng vốn tự có nguyên nhân dẫn đến khó khăn khoản) Do hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chi phối bên tài sản có HAFIC, cầm kiểm sốt chặt chẽ chất lượng tín dụng, bảo đảm nợ xấu nhận biết, phân loại xử lý kịp thời - Duy trì tỷ lệ hợp lý dư nợ cho vay so với vốn huy động Các TCTD nói chung cần bảo đảm tài sản nợ nguồn vốn tài trợ đa dạng - Duy trì vốn khoản, đặc biệt trái phiếu có chất lượng, tính khoản cao tiền gửi TCTD khác mức phù hợp với nhu cầu toán để sẵn sàng chuyển đổi thành tiền cầm cố, chiết khấu NHNN cần thiết - Không nên dựa vào tài sản nợ quản lý khoản để tạo khuynh hướng giảm mức nắm tài sản có lưu hoạt, chứng khoán ngắn hạn nới lỏng tiêu chuẩn tính lỏng tài sản tăng tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay dài hạn Mặt khác, nhiều TCTD đổ xô cạnh tranh thu hút vốn khoản tài sản nợ để tạo nguồn mở rộng bên tài sản có, chủ yếu tín dụng đẩy lãi suất huy động lên cao dẫn đến TCTD giảm tiêu chuẩn cấp tín dụng, đầu tư vào chứng khốn khoản cho vay có lợi nhuận cao/ rủi ro lớn b Chiến lược đa dạng hóa cơng cụ dự phịng 77 Một điều rõ ràng khủng hoảng khoản xảy mà khơng có cảnh báo trước Cơng ty có thời gian cho việc lập kế hoạch sau khủng hoảng bắt đầu, Ban lãnh đạo Cơng ty phải đưa định nhanh dựa số liệu thực tế Một kế hoạch dự phịng giúp đảm bảo ban lãnh đạo cán chủ chốt Cơng ty sẵn sàng để đối phó với tình huốn rủi ro Khả chống đỡ cú sốc tạm thời lâu dài khả tốn Cơng ty khả đáp ứng số tất nhu cầu toán cách kịp thời với chi phí hợp lý phụ thuộc vào tính đầy đủ kế hoạch dự phịng thức Kế hoạch dự phòng phải nêu rõ chế để đảm bảo luồng thông tin kịp thời liên tục, cung cấp cho ban lãnh đạo ngân hàng thơng tin xác để đưa định nhanh Một phân chia rõ ràng trách nhiệm phải đưa vào kế hoạch để tất người có liên quan biết họ phải làm tình khẩn cấp Điều quy định cụ thể Quy chế khoản Cơng ty Bên cạnh đó, kế hoạch dự phịng bao gồm việc trì mối quan hệ khách hàng với chủ sở hữu tài sản Nợ, khách hàng vay, đối tác kinh doanh Kế hoạch dự phòng cần bao gồm chế để bù đắp lượng tiền mặt thiếu hụt tình xấu phải xác định, lượng hóa xếp thứ tự ưu tiên cách rõ ràng tất nguồn cung cấp vốn, chẳng hạn cắt giảm tài sản Có; điều chỉnh cấu tài sản Nợ gia tăng tài sản Nợ; sử dụng nguồn vốn ngoại bảng… Tất điều chỉnh hội đồng ALCO đề xuất đưa định cách kịp thời Tài sản dự phòng khoản HAFIC có trái phiếu Kho bạc Nhà nước, tiền mặt tiền gửi không kỳ hạn TCTD khác Việc linh hoạt đa dạng hóa nguồn tài sản dự phịng khoản khơng đáp ứng nhu cầu khoản mà tăng hiệu sinh lời tài sản dự trữ (vì trái phiếu Chính phủ thường có lãi suất thấp) Từ đầu năm 2012 tới 78 nay, NHNN liên tục tiến hành đợt phát hành trái phiếu đấu thầu thành công Việc sở hữu nguồn trái phiếu này, nữa, khẳng định khả khoản tốt Cơng ty Các tài sản đưa vào danh mục tài sản dự trữ khoản đa dạng thêm GTCG TCTD khác phát hành có khả chiết khấu lúc nào, trái phiếu quyền địa phương … Cần có hướng quản lý GTCG có tính lưu hoạt: trái phiếu kho bạc, trái phiếu NHNN; giấy tờ khơng có tính lưu hoạt: trái phiếu đặc biệt, cơng trái, trái phiếu cơng trình … 3.2.5 Đổi mơ hình tổ chức quản lý khoản Khối Nguồn vốn thực kinh doanh chức chuyển giao cơng tác quản trị hồn tồn sang Khối Quản trị chiến lược thực hiện, cụ thể đầu mối phòng MIS Việc tập trung vào đầu mối làm cho công tác quản trị phát huy hiệu tối đa Hơn nữa, việc tập trung tiền đề cho việc thành lập Ủy ban ALCO giúp việc cho Hội đồng quản trị Đồng thời với việc đổi mơ hình tổ chức quản lý khoản, cần phải có văn quy định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn trách nhiệm phòng ban Hội sở vai trị đầu mối phịng thực hiện, Quy chế khoản khơng cịn phù hợp với mơ hình quản trị Quy chế khoản sửa đổi cần bổ sung nhiệm vụ, chức phòng ban, đặc biệt phòng MIS công tác quản trị rủi ro khoản Chuyển đổi mơ hình tổ chức để phù hợp với hiệu kinh doanh phương thức quản trị mới, cần có thời gian để quy trình, quy chế, nhiệm vụ, chức phịng ban Cơng ty vào khuôn khổ thực chức chúng việc hướng dẫn quản lý giới hạn đầu tư, giới hạn an toàn, chênh lệch kỳ hạn, giới hạn chịu đựng rủi ro … để nâng cao hiệu kinh doanh hệ thống kiểm soát rủi ro liên quan 79 3.2.6 Nâng cao trình độ giữ chân nguồn nhân lực quản lý khoản công ty Đối với tổ chức, nâng cao trình độ nguồn nhân lực giữ chân nguồn nhân lực chất lượng cao nhiệm vụ trọng tâm kế hoạch chiến lược hành động nhằm nâng cao sức cạnh trnah để đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế Đặc biệt, công tác quản trị rủi ro khoản, trình độ cán không dừng lại việc thực tốt công việc giao mà nghiệp vụ quản trị ngân hàng đại, kiến thức mới, địi hỏi cán làm cơng tác phải chủ động tìm tịi nghiên cứu qua tài liệu nước, nghiên cứu ứng dụng vào hoạt động Cơng ty, đương nhiên sở tình hình thực tiễn HAFIC Trước mắt, để phát triển nguồn nhân lực, cần tiến hành đồng loạt biện pháp mặt sau: - Công tác tuyển dụng: bao gồm việc tuyển dụng, đánh giá mức độ hồn thành cơng việc chức danh cách cơng để có chế độ thưởng, phạt rõ ràng với cán nhằm tạo động lực cho cán có lực, tâm huyết, nỗ lực đóng góp cơng sức tăng cường trách nhiệm công việc Tuy nhiên, vào thời điểm mình, HAFIC nên trọng tới cơng tác giữ chân nguồn nhân lực có chất lượng chế độ đãi ngộ thích hợp, đồng thời tuyển dụng cán có kinh nghiệm lĩnh vực để phát triển - Công tác đào tạo nguồn nhân lực: Do quản lý khoản vấn đề mẻ phức tạp nên công tác đào tạo cần thực cách chuẩn mực, thông qua tư vấn nước ĐCTC nước khóa học nước đào tạo, thực tập hội thảo chuyên gia nước lĩnh vực để học hỏi kinh nghiệm thực tiễn phương thức quản lý theo chuẩn mực 80 3.2.7 Tăng cường trang thiết bị đại hóa công nghệ thông tin Mặc dù đưa vào sử dụng hệ thống T24 chưa thực đáp ứng nhu cầu quản trị rủi ro khoản Do đó, cần nghiên cứu, đề xuất tích hợp them tiện ích để hỗ trợ cho cơng tác quản trị khoản cơng ty hệ thống thơng tin quản trị yếu tố then chốt hỗ trợ việc đưa định cách xác nhanh chóng Phân tách rõ ràng chức hai nhiệm vụ phịng Cơng nghệ thơng tin công ty: phận Core phận Hệ thống thông tin Bộ phận Core thực đảm nhận nhiệm vụ xây dựng hệ thống Core, phần mềm nghiệp vụ kinh doanh Công ty phận Hệ thống thông tin thực đảm nhận xây dựng hệ thống, quản trị công việc khác liên quan tới công nghệ nhằm tạo điều kiện cho phận độc lập hoạt động để đạt hiệu cao Tóm lại, cần tập trung nâng cấp làm chủ lĩnh vực công nghệ tin học cụ thể sau: - Phát triển hoàn thiện hệ thống T24 - Xác định đầu tư phần mềm quan trọng, mang tính định đến hiệu đầu tư công nghệ thông tin - Xây dựng trung tâm dự phòng nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh liên tục, không bị gián đoạn, ngăn ngữa hạn chế rủi ro bất khả kháng hoạt động ứng dụng công nghệ thông tin - Công khai hóa thơng tin hệ thống để nâng cao cơng tác quản trị khoản Công ty 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Ổn định môi trường kinh tế vĩ mô Có thể nói, mơi trường kinh tế vĩ mơ ln yếu tố có tính định đến mơi trường hoạt động, ảnh hưởng bao trùm đến toàn hoạt động doanh nghiệp, tổ chức kinh tế Nếu môi trường kinh tế vĩ mô bất ổn với biến động bất thường sách điều hành kinh tế 81 Chính phủ hoạt động doanh nghiệp, tổ chức phải đối mặt với rủi ro mang tính vĩ mơ, ngồi tầm kiểm sốt ảnh hưởng tới tồn phát triển doanh nghiệp, tổ chức Điển hình trường hợp năm 2011 vừa qua, biến động kinh tế thực làm suy thoái kinh tế, doanh nghiệp phá sản hàng loạt, CTTC HAFIC đứng bờ vực suy yếu Do đó, để nâng cao hiệu công tác quản lý khoản Công ty nói riêng hệ thống ngân hàng nói chung, Chính phủ cần tiếp tục đảm bảo tính ổn định kinh tế nhằm đạt số mục tiêu: - Kiểm soát khắc phụ nhanh yếu tố tiềm ẩn gây ổn định kinh tế vĩ mơ, bình ổn giá mặt hàng - Theo dõi điều hành chặt chẽ cán cân toán tổng thể, cân đối tiền hàng, kiểm soát hạn chế nhập siêu, bội chi ngân sách - Điều hành sách tiền tệ linh hoạt, chủ động, điều tiết thận trọng lượng cung tiền công cụ thị trường mở, lãi suất tái chiết khấu thời điểm mục tiêu - Ổn định hệ thống ngân hàng nước, tái cấu trúc TCTD hoạt động yếu và hỗ trợ khoản cho tổ chức gặp khó khăn để tránh gây xáo trộn bất ổn nơi người gửi tiền 3.3.2 Hoàn thiện hành lang pháp lý Theo kinh nghiệm từ nước vượt qua khủng hoảng khu vực khứ, thực tiễn đặt nước có hệ thống luật pháp tốt vượt qua khủng hoảng nhanh chóng nước khác Ví dụ khủng hoảng tài châu Á năm 1997, Singapore nước có hệ thuật luật pháp tốt nên khống chế tốt tác động từ khủng hoảng Việt Nam đà hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế khu vực giới Cho nên, việc tiếp tục hoàn thiện hệ thống hành lang pháp lý nói chung hệ thống hành lang pháp lý hoạt động ngân hàng nói riêng cần thiết cấp bách Mà điểm yếu cơng tác dự phịng cho rủi ro khoản 82 HAFIC hạn chế Luật TCTD hoạt động CTTC Chính thế, kiến nghị nên đưa nhằm nâng cao chất lượng quản trị khoản việc hồn thiện khung pháp lý đối tượng TCTD CTTC Hơn nữa, việc có thơng tin dự thảo Bộ tài quy định doanh nghiệp nhà nước khơng đầu tư vào lĩnh vực nóng bất động sản, tài chính, ngân hàng … Dự thảo luật ảnh hưởng mạnh tới HAFIC, đó, việc nhanh chóng có dự thảo thức để có định hướng hoạt động tốt Công ty 3.3.3 Đẩy mạnh hoạt động thị trường phái sinh Với phát triển biến động thị trường tài cơng cụ tài phái snh giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi, hợp đồng quyền chọn … công cụ lựa chọn hữu hiệu việc phịng chống rủi ro Thị trường REPO cơng cụ hữu hiệu giúp tạo tính lỏng cao cho chứng khốn nợ cấu tài sản có nhằm hỗ trợ khoản TCTD cách nhanh chóng Hợp đồng Forward Future cơng cụ để “khóa” lãi suất giao dịch nhằm hạn chế rủi ro lãi suất thị trường có biến động Đặc biệt Swap giúp TCTD cấu lại tài sản nợ, tài sản có bảng cân đối Do đó, NHNN cần đưa hành lang pháp lý rõ ràng nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động phái sinh phát triển Sắp tới, việc Vụ Ngoại hối, quan đầu mối hoạt động kinh doanh ngoại hối mở lại thị trường phái sinh, hỗ trợ cho TCTD nói chung cơng ty tài nói riêng cơng cụ để hạn chế rủi ro 83 KẾT LUẬN Hoạt động kinh doanh lĩnh vực tài hoạt động đem lại rủi ro cao Do vậy, quản trị rủi ro khoản yêu cầu cấp thiết phải thực tổ chức tài (TCTD) Đặc biệt tình hình kinh tế bất ổn thời gian gần đặt nặng áp lực quản trị khoản TCTD, phải xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả, phù hợp theo thơng lệ đảm bảo an tồn cho hoạt động kinh doanh Công ty vấn đề thực nan giải Xuất phát từ nhu cầu thực tiễn, đề tài nghiên cứu khái quát vấn đề quản trị khoản mơ hình CTTC đánh giá tình hình, thực trạng, mặt làm tồn Công ty hoạt động Trên sở đó, đưa giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản Cơng ty Tuy thân tác giả có nhiều cố gắng nghiên cứu, hạn chế thời gian, kinh nghiệm kiến thức nên khơng có thiếu sót định Chính tác giả mong nghe nhận xét thầy cô giáo bạn đọc quan tâm vấn đề 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng anh: Peter S.Rose (1999): “Commercial Bank Management”, Irwin USA Rudolf Duttweiler (2009), “Managing Liquidity in Banks” Tiếng việt: Luật TCTD, năm 2010, Nhà xuất Chính trị - Hành Giáo trình Quản trị Ngân hàng, Nhà xuất trường đại học Kinh tế quốc dân Nguyễn Duy Sinh (2009): “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam”, luận văn thạc sỹ kinh tế, trường đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh “Nâng cao lực quản trị rủi ro NHTM Việt Nam” (2005), kỷ yếu Hội thảo khoa học, thường trực Hội đồng khoa học & Công nghệ ngân hàng, Vụ chiến lược phát triển Ngân hàng – Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Nxb Phương Đông “Nâng cao lực quản lý rủi ro khoản NHTM Việt Nam” (2007), hội thảo khoa học cấp Ngành, Học viện Ngân hàng – Ngân hàng thương mại cổ phần Liên Việt Nguyễn Tường Vân (2004): “Giải pháp nâng cao lực quản lý khoản Ngân hàng Công thương Việt Nam”, luận văn thạc sỹ kinh tế, học viên Ngân hàng Nguyễn Văn Tiến (2003): “Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Nxb Thống Kê, Hà Nội 10 Phí Trọng Hiển (2005): “Quản trị rủi ro ngân hàng: Cơ sở lý luận thách thức giải pháp cho hệ thống NHTM Việt Nam”, Kỷ yếu Hội thảo khoa học cấp Ngành, Nxb Phương Đông 85 11 Nguyễn Đại Lai (2005): “Vấn đề quản trị rủi ro thạm khảo kinh nghiệm xử lý rủi ro ngân hàng số nước khu vực”, Kỷ yếu Hội thảo khoa học cấp Ngành Nxb Phương Đông 12 Phan Thị Thu Hà (2009): “Quản trị ngân hàng thương mại” Nxb Giao thông Vận tải, Hà Nội 13 Thái Văn Long (2004): “Nhìn lại vấn đề đổi quản lý vĩ mô công ty Hàn Quốc sau khủng hoảng 97”, Tạp chí Những vấn đề kinh tế giới Số (97) 14 Nguyễn Ngọc Long (2003): “Triển vọng kinh tế Mỹ Latin”, Tạp chí Tài chính, Số 7/Tháng 4/2003 15 Trịnh Thị Hoa Mai (2001): “Kinh tế học tiền tệ ngân hàng”, Nxb Đại học Quốc Gia Hà Nội Các website www.uob.com.sg; www.sbv.org.vn www.agribank.vn www.vcb.vn www.vietinbank.vn www.bidv,vn www.acb.vn 86