Quản trị rủi ro thanh khoản và rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Nghệ An

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ LƯU THỊ PHƯƠNG CHI QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NGHỆ AN LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG HÀ NỘI – NĂM 2012 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LƯU THỊ PHƯƠNG CHI QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NGHỆ AN Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số : 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS ĐỖ KIM SƠN Hà Nội – Năm 2012 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG ii DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ iii PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM 1.1 Khái niệm rủi ro quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng 1.1.1 Khái niệm rủi ro 1.1.2 Phân loại rủi ro hoạt động ngân hàng 1.1.3 Quản trị rủi ro hoạt động NHTM 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro kinh doanh ngân hàng: 1.1.5 Ảnh hưởng rủi ro đến hoạt động kinh doanh ngân hàng: 1.2 Quản trị rủi ro khoản ngân hàng 1.2.1 Khái niệm khoản quản trị rủi ro khoản: 1.2.2 Các nguyên nhân dẫn tới rủi ro khoản: 10 1.2.3 Đánh giá trạng thái khoản: 11 1.2.4 Chiến lược quản trị rủi ro khoản 16 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 19 1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng: 19 1.3.2 Các yếu tố dẫn tới rủi ro tín dụng 20 1.3.3 Đo lường rủi ro tín dụng 24 1.3.4 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng: 28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG No&PTNT CHI NHÁNH NGHỆ AN 35 2.1 Tổng quan Ngân hàng No&PTNT Chi nhánh Nghệ An 35 2.1.1 Khái quát NHNo&PTNT Việt Nam 35 2.1.2 Khái quát NHNo&PTNT Chi nhánh Nghệ An 35 2.2 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro khoản rủi ro tín dụng NH No&PTNT Chi nhánh Nghệ An 42 2.2.1 Thực trạng rủi ro khoản NHNo&PTNT Chi nhánh Nghệ An 42 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Nghệ An: 49 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH No&PTNT CHI NHÁNH NGHỆ AN 60 3.1 Định hướng mục tiêu hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Chi nhánh Nghệ An thời gian tới: 60 3.1.1 Định hướng chung: 60 3.1.2 Mục tiêu cụ thể: 61 3.2 Nhóm giải pháp NHNo&PTNT CN Nghệ An 61 3.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản: 61 3.2.2 Nhóm giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Nghệ An: 63 3.3 Một số kiến nghị 65 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước: 65 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước: 66 3.3.3 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam: 66 KẾT LUẬN 68 TÀI LIỆU THAM KHẢO 70 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa CBTD Cán tín dụng CK Chứng khốn CT NA Ngân hàng Công thương Chi nhánh Nghệ An DPRR Dự phòng rủi ro HĐKD Hoạt động kinh doanh NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại No NA NHNo&PTNT Chi nhánh Nghệ An 10 NXB Nhà xuất 11 RRTD Rủi ro tín dụng 12 TB Trung bình 13 TCTD Tổ chức tín dụng 14 TSĐB Tài sản đảm bảo DANH MỤC CÁC BẢNG STT Số hiệu Bảng 1.1 Nội dung Mơ hình xếp hạng cơng ty Moody Standard & Trang 32 Poor Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT CN 41 Nghệ An Bảng 2.2 Các số đánh giá tình hình khoản 42 NHNo&PTNT Chi nhánh Nghệ An Bảng 2.3 Tỷ lệ dư nợ vốn huy động NHNo&PTNT Chi 44 nhánh Nghệ An Bảng 2.4 Trạng thái khoản NHNo&PTNT Chi nhánh 46 Nghệ An Bảng 2.5 Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn theo ngành kinh tế 50 NHNo&PTNT Chi nhánh Nghệ An Bảng 2.6 Vòng quay vốn tín dụng hệ số thu nợ 51 NHNo&PTNT Chi nhánh Nghệ An Bảng 2.7 Tỷ lệ nợ xấu NHNo&PTNT Chi nhánh Nghệ An 53 Bảng 2.8 Dự phòng rủi ro NHNo&PTNT Chi nhánh Nghệ An 54 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ STT Số hiệu Nội dung Trang Biểu đồ 2.1 Dư nợ NHNo&PTNT Chi nhánh Nghệ An 49 Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức NHNo&PTNT Chi nhánh Nghệ An 38 PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động kinh doanh ngân hàng lĩnh vực kinh doanh đặc biệt hàng hóa trình kinh doanh tiền tệ - loại hàng hóa có tính nhạy cảm sức hút đặc biệt Chính tính đặc biệt riêng có tiền tệ mà hoạt động kinh doanh ngân hàng vừa loại hoạt động đem lại hiệu lớn kinh tế, vừa lĩnh vực mà khả xảy rủi ro cao Có nhiều rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, rủi ro tín dụng rủi ro khoản rủi ro mà ngân hàng Việt Nam phải đối mặt Tuy hoạt động ngân hàng đa dạng hóa, cho vay hoạt động ngân hàng thu nhập từ hoạt động chiếm từ 70% đến 90% tổng thu nhập NHTM Việt Nam Vậy nên rủi ro tín dụng nhân tố quan trọng, đòi hỏi ngân hàng phải có khả phân tích, đánh giá quản lý rủi ro hiệu ngân hàng chấp nhận nhiều khoản cho vay có rủi ro cao ngân hàng có khả phải đối mặt với tình trạng thiếu vốn hay tính khoản thấp Điều làm giảm hoạt động kinh doanh thu lợi nhuận ngân hàng, đơi cịn dẫn tới tình trạng phá sản Thanh khoản ngân hàng tình trạng ngân hàng khả tốn nghĩa vụ đến hạn khả ngân hàng khơng có đủ vốn khả dụng với chi phí hợp lý vào thời điểm mà ngân hàng cần để đáp ứng cầu khoản Rủi ro khoản làm giảm thu nhập, uy tín, khả tốn Bên cạnh đó, thấy rằng, khoản ngân hàng có vấn đề, lãi suất, mà đặc biệt lãi suất huy động lãi suất liên ngân hàng lại bị đẩy lên cao khiến ngân hàng gặp rủi ro thu nhập giá trị tài sản ngân hàng chịu ảnh hưởng bất lợi biến động lãi suất Việc lại khiến ngân hàng lần gặp phải vấn đề khoản Đây vòng luẩn quẩn mà khơng có khung quản trị rủi ro tốt ngân hàng khơng thể Xuất phát từ thực tế trên, việc nghiên cứu có hệ thống thực trạng giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng rủi ro khoản hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nơng thơn chi nhánh Nghệ An nói riêng cần thiết để hoạt động trở nên hiệu quả, an toàn dần tiếp cận với chuẩn mực giới việc đảm bảo an toàn Đề tài “Quản trị rủi ro khoản rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Nghệ An” lựa chọn nhằm đáp ứng nhu cầu Tình hình nghiên cứu Rủi ro khoản rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại đề tài có nhiều cơng tình nghiên cứu, đề tài, đề án có giá trị cao Tuy nhiên, thực tế, hoạt động quản trị rủi ro, đặc biệt hoạt động quản trị rủi ro khoản lại chưa ngân hàng thương mại trọng mức thực cách khoa học, hiệu (Hầu ngân hàng thực xử lý sau xuất rủi ro, thực quản trị rủi ro ngắn hạn) Vì vậy, tiến hành nghiên cứu vấn đề này, đặc biệt tập trung vào chi nhánh ngân hàng cụ thể Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Nghệ An (NHNo&PTNT chi nhánh Nghệ An), học viên gặp khó khăn việc tiếp cận, khai thác thông tin, số liệu liên quan tới cơng tác quản trị rủi ro tín dụng rủi ro khoản NHNo&PTNT Việt Nam nói chung chi nhánh Nghệ An nói riêng Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Luận văn tập trung nghiên cứu lý luận quản trị rủi ro khoản rủi ro tín dụng, vai trị cơng tác quản trị rủi ro tín dụng rủi ro khoản hoạt động NHTM Trên sở đó, luận văn phân tích thực trạng quản trị rủi ro khoản rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Nghệ An Từ việc đánh giá mặt làm mặt tồn nguyên nhân chúng, luận văn đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro khoản rủi ro tín dụng hoạt động NHNo&PTNT chi nhánh Nghệ An Đối tượng phạm vi nghiên cứu Luận văn tập trung nghiên cứu theo phạm vi giới hạn sau: Nghiên cứu công tác quản trị rủi ro khoản rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cụ thể, chi nhánh cụ thể (NHNo&PTNT chi nhánh Nghệ An) mối tương quan so sánh với NHNo&PTNT nói chung, ngân hàng thương mại khác địa bàn (Ngân hàng Công thương, Ngân hàng Ngoại thương Ngân hàng Đầu tư phát triển) Các số liệu, thông tin tập trung nghiên cứu cho giai đoạn 2008 – 2011 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp: mơ tả - giải thích, so sánh – đối chiếu, phân tích – tổng hợp, thống kê, công cụ bảng biểu, đồ thị để chứng mình, làm sáng tỏ luận điểm nêu Những đóng góp luận văn Luận văn cung cấp nhìn có hệ thống, tồn diện vấn đề quản trị rủi ro tín dụng rủi ro khoản hoạt động NHTM Từ áp dụng vào phân tích thực tế cơng tác quản trỉ rủi ro tín dụng rủi ro khoản NHNo&PTNT chi nhánh Nghệ An để thấy thực trạng mặt hạn chế hoạt động quản trị rủi ro khoản rủi ro tín dụng ngân hàng Các giải pháp kiến nghị đưa dựa tình hình thực tế ngân hàng điều kiện thị trường bối cảnh xuất kinh doanh, dự án đầu tư từ: hồ sơ khách hàng cung cấp, vấn khách hàng, khảo sát thực tế, từ nguồn khác Thơng qua q trình thu thập thơng tin, ngân hàng biết tình hình tài chính, điều kiện kinh doanh uy tín khách hàng, từ giảm thiểu rủi ro đáng kể trình cấp tín dụng cho khách hàng - Thực kiểm tra trước, sau cho vay: Để hạn chế rủi ro tín dụng, CBTD chi nhánh ln tn thủ chặt chẽ quy trình tín dụng, xem xét, thẩm định phương án, dự án vay vốn cách cẩn thận định cho vay Sau giải ngân cho khách hàng lại giám sát chặt chẽ trình sử dụng vốn khách hàng gần đến kỳ thu lãi, thu nợ CBTD lại thơng báo cho khách hàng biết trước, đến tận nơi để đôn đốc khách hàng không trả hạn - Thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro: NHNo&PTNT Chi nhánh Nghệ An thường xuyên thực việc thu thập thông tin khách hàng để đánh giá, chấm điểm, xếp hạng khách hàng nhằm thực phân loại nợ tự động hàng ngày Căn vào kết xếp hạng khách hàng, khoản nợ khách hàng phân loại vào nhóm nợ tương ứng sau: Xếp hạng khách hàng theo HTXH Phân loại nhón nợ AAA AA Nợ đủ tiêu chuẩn (Nợ nhóm 1) A BBB Nợ cần ý (Nợ nhóm 2) BB B CCC Nợ tiêu chuẩn (Nợ nhóm 3) CC C Nợ nghi ngờ (Nợ nhóm 4) D Nợ có khả vốn (Nợ nhóm 5) 56 Mỗi quý lần, ngân hàng vào kết phân loại nợ dư nợ gốc ngày cuối q trước để thực trích lập dự phịng So sánh số phải trích với số dự phịng có, số phải trích lớn hơn, phải trích theo phần thiếu, số phải trích nhỏ khơng phải trích tiếp - Thực bảo đảm tín dụng: Để đảm bảo tính an tồn kinh doanh, NHNo&PTNT Chi nhánh Nghệ An sử dụng cơng cụ hình thức chấp tài sản Ngân hàng nghiêm túc thực nguyên tắc điều kiện đảm bảo tín dụng ban hành Ngồi ra, ngân hàng cịn khai thác mở rộng thêm điều kiện đảm bảo tín dụng như: bảo lãnh bên thứ ba, bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay Trước cho vay, CBTD chi nhánh ln tiến hành thẩm định tính hợp pháp tài sản bảo đảm tiền vay như: quyền sở hữu, quyền sử dụng hợp pháp bên bảo đảm, tài sản không thuộc đối tượng tranh chấp, tài sản mua bảo hiểm theo quy định Cán ngân hàng thường xuyên theo dõi, kiểm tra tài sản để tránh tình trạng mát tài sản - Tăng cường kiểm tra kiểm soát nội bộ: Bộ phận kiểm tra kiểm sốt nội có nhiệm vụ kiểm tra xem việc chấp hành quy trình, quy phạm nghiệp vụ kinh doanh CBTD có tuân theo hành lang pháp lý hay khơng Việc kiểm tra, kiểm sốt tiến hành thường xuyên theo định kỳ Bên cạnh đó, chi nhánh có kiểm tra viên - Khơng ngừng nâng cao trình độ cho cán bộ: Hàng năm, NHNo&PTNT Chi nhánh Nghệ An tổ chức đợt tập huấn để nâng cao nghiệp vụ cho CBTD Một số kết đạt công tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng: b) Những thành tích đạt được: Trong năm qua, nhờ cố gắng Ban giám đốc, cán nhân viên việc hạn chế rủi ro tín dụng, ngân hàng đạt kết sau: 57 - Mặc dù tốc độ tăng trưởng tín dụng cao, chi nhánh trì tỉ lệ nợ xấu 1% Chi nhánh thực nghiêm túc công tác quản lý nợ hạn, tuân thủ việc định kỳ gia hạn nợ theo quy định Chi nhánh thường xuyên thực việc đánh giá, chấm điểm, xếp hạng khách hàng nhằm xác định xác nợ hạn để trích lập dự phịng rủi ro theo quy định, đảm bảo hiệu kinh doanh - Xây dựng cấu cho vay hợp lý, phù hợp với cấu nguồn vốn chi nhánh: cho vay ngắn hạn ln chiếm 50% tổng dư nợ tín dụng, có xu hướng tăng dần, tương ứng với nguồn vốn thiên nguồn vốn ngắn hạn - Tuy tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng lên, tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro có xu hướng giảm dần theo năm, cho thấy mức độ rủi ro khoản vay có giảm, tài sản đảm bảo chi nhánh ý - Hệ số vịng quay vốn tín dụng ln cao có xu hướng tăng dần năm qua, bên cạnh đó, hệ số thu nợ chi nhánh 80% cho thấy ngân hàng quản lý hoạt động tín dụng hiệu quả, khả thu hồi nợ cao c) Những mặt hạn chế: Bên cạnh kết đạt được, công tác phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng cịn có hạn chế sau: - Tuy tỷ lệ nợ xấu thấp 1%, tỷ lệ nợ xấu chinh nhánh năm qua có xu hướng tăng lên, đặc biệt nợ nhóm thời gian gần tăng cao cách đột biến Điều cho thấy việc quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh cịn lỗ hổng, chất lượng tín dụng chưa thật tốt - Tỷ lệ dư nợ tín dụng tổng nguồn vốn huy động chi nhánh thấp số ngân hàng khác, cao quy định NHNN (cao 58 80%) - Cơ cấu tổ chức hệ thống quản lý rủi ro ngân hàng chưa thật chặt chẽ, trách nhiệm phận chưa quy định cách cụ thể - Hiện nay, cịn phân cơng cán tín dụng theo ngành kinh tế Cán tín dụng làm việc chủ yếu theo kiểu đa năng, tích lũy kinh nhiều kinh nghiệm song không sâu vào ngành nghề cụ thể nên khơng có nhiều kiến thức chun ngành hẹp 59 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH No&PTNT CHI NHÁNH NGHỆ AN 3.1 Định hướng mục tiêu hoạt động NHNo&PTNT Chi nhánh Nghệ An thời gian tới: 3.1.1 Định hướng chung: Năm 2012, dự đoán kinh tế giới nhiều diễn biến phức tạp, xu hướng phục hồi chậm thiếu ổn định Nền kinh tế nước tiếp tục khó khăn, NHNN tiếp tục thực sách tiền tệ thắt chặt với mục tiêu kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đồng thời thực tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Hơn nữa, địa bàn có nhiều TCTD hoạt động, thời gian tới khả cịn có ngân hàng thương mại khác mở chi nhánh địa bàn, vậy, cạnh tranh ngày khốc liệt Do đó, ngân hàng nhìn nhận cần phải làm tốt cơng tác dự báo, nắm bắt diễn biến kinh tế để vận dụng vào thực tiễn cách linh hoạt, đảm bảo thực tốt mục tiêu đề ra, tiếp tục giữ vững vị trí ngân hàng hàng đầu địa bàn Nhìn nhận hội thách thức nắm rõ mạnh điểm yếu mình, NHNo&PTNT Chi nhánh Nghệ An đề định hướng hoạt động cho thời gian tới ổn định, phát triển vững chắc, an toàn hiệu Cụ thể: - Tiếp tục đẩy mạnh công tác huy động vốn nội ngoại tệ địa phương với nhiều hình thức huy động, đa dạng hóa sản phẩm, điều hành lãi suất linh hốt, thận trọng, phù hợp với thị trường - Trong mở rộng tín dụng ln xác định cấu đầu tư hợp lý phục vụ kinh doanh, áp dụng lãi suất phù hợp với đối tượng vay, tăng tưởng dư nợ 60 phải sỏ tăng trưởng nguồn vốn ổn định, thực quy trình nâng cao vai trị trách nhiệm, chất lượng cơng tác thẩm định, lấy hiệu kinh tế dự án làm đầu, đảm bảo kiểm soát chất lượng, chấp hành nghiêm túc kỷ luật tín dụng - Xây dựng bồi dưỡng đội ngũ cán có đủ lực trình độ đáp ứng yêu cầu hội nhập tính cạnh tranh ngày cao, đáp ứng yêu cầu phát triển AGRIBANK, trọng công tác rèn luyện, nâng cao đạo đức phẩm chất cho cán bộ, cán tuyên truyền viên tiếp thị marketing, chăm sóc khách hàng, mở rộng sản phẩm dịch vụ 3.1.2 Mục tiêu cụ thể: - Nguồn vốn tăng trưởng 20% so với năm 2011, đạt 9.910 tỷ đồng - Dư nợ cho vay kinh tế tăng 17% so với năm 2011, đạt 7.844 tỷ đồng, đó, tỷ trọng cho vay trung dài hạn chiếm 40% tổng dư nợ - Tỷ lệ nợ xấu 3% tổng dư nợ - Lợi nhuận tăng 10% 3.2 Giải pháp nâng cao lực quản trị rủi ro khoản rủi ro tín dụng NHNo&PTNT CN Nghệ An 3.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản: 3.2.1.1 Duy trì mối liên hệ chặt chẽ hoạt động phịng tín dụng phịng kế tốn: Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Chi nhánh Nghệ An cần phải phối hợp hoạt động phòng nhằm đáp ứng nhu cầu khoản ngân hàng Cụ thể, phịng tín dụng dự định cấp hạn mức tín dụng cho khách hàng phải thảo luận với phịng kế tốn để có chuẩn bị khách hàng vay vốn; đồng thời phịng kế tốn có kế hoạch tăng nguồn vốn huy động kế hoạch phải thơng báo cho phịng tín dụng để có kế hoạch sử dụng vốn huy động hợp lý 61 3.2.1.2 Cân đối cung cầu khoản: Ngân hàng cần phải phân tích nhu cầu khoản cách thường xuyên liên tục để giảm thiểu tình thặng dư hay thâm hụt khoản Nếu thặng dư khoản mà không đầu tư ngân hàng tổn thất thu nhập lãi; đó, thâm hụt khoản khơng đáp ứng kịp thời ngân hàng phải chịu chi phí cao để xử lý hậu Phịng Kế tốn tổng hợp nên xây dựng báo cáo cung cầu khoản cách phân bổ liệu gốc luồng tiền vào, luồng tiền đến hạn dải kỳ hạn: ngày, – ngày, ngày đến tháng, đến tháng, đến tháng 3.2.1.3 Tăng cường nắm giữ tài sản có tính khoản cao: Mặc dù tình hình khoản ngân hàng tốt, ngân hàng nên nắm giữ thêm số tài sản có tính khoản cao như: trái phiếu phủ, tín phiếu kho bạc, tiền gửi tổ chức tín dụng khác Khi nhu cầu khoản xuất hiện, ngân hàng bán lượng tài sản dự trữ (đem chứng khoán cầm cố NHNN) để lấy tiền mặt đáp ứng nhu cầu khoản 3.2.1.4 Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng: Với tốc độ tăng tưởng tín dụng cao kèm với việc quản lý tín dụng hiệu khiến ngân hàng phải đối mặt với rủi ro vốn khả khoản không thu hồi khoản cho vay Từ thực tế dư nợ tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Nghệ An tăng trưởng nhanh năm qua, kèm theo đó, tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng lên, tỷ lệ nợ nhóm 5, cho thấy ngân hàng cần phải tăng cường hiệu việc quản trị rủi ro tín dụng để giảm rủi ro cho ngân hàng, tránh căng thẳng vấn đề đáp ứng nhu cầu khoản 3.2.1.5 Tăng cường công tác dự báo ngân hàng: Trong tình hình nay, ngân hàng cịn chủ quan công tác dự báo 62 chất lượng dự báo cịn kém, chưa góp phần hiệu giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Vì vậy, ngân hàng cần xây dựng qui trình cho việc theo dõi đo lường liên tục nhu cầu khoản cần phân tích khả khoản sử dụng nhiều tình dạng “nếu thì” 3.2.2 Nhóm giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Chi nhánh Nghệ An: 3.2.2.1 Hồn thiện sách tín dụng: Chính sách tín dụng phận quan trọng cấu thành hệ thống quản trị, điều hành hoạt động tín dụng ngân hàng, thể định hướng, quy chế, quy trình cấp tín dụng, quản lý khoản tín dụng, danh mục tín dụng, phân cấp thẩm quyền Do đó, sách tín dụng phải có quy định có tính chất ràng buộc cụ thể loại cho vay, quy mô, ranh giới khoản cho vay, yếu tố cần thiết để đảm bảo an toàn tiền vay 3.2.2.2 Tn thủ chặt chẽ quy trình tín dụng: Tn thủ quy trình tín dụng có ý nghĩa quan trọng việc nâng cao chất lượng khoản vay hạn chế rủi ro xảy Quy trình tín dụng thực cách nghiêm túc giúp cho việc cho vay ngân hàng chặt chẽ, đối tượng, đủ sở pháp lý để giúp ngân hàng giảm bớt rủi ro tiềm ẩn Để đảm bảo việc thực nghiêm túc quy trình tín dụng tất cán nhân viên ngân hàng ngân hàng cần: - Thực tốt việc đạo điều hành NHNo&PTNT Việt Nam, việc hướng dẫn thực hiện, kiểm tra kiểm soát việc thực quy trình cấp tín dụng cho khách hàng - Xử lý nghiêm trường hợp vi phạm, làm sai quy trình tín dụng - Khơng bng lỏng điều kiện tín dụng cạnh tranh với ngân hàng khác nhằm lôi kéo, thu hút khách hàng để tránh việc không đảm bảo chất lượng tín dụng, tăng nguy rủi ro vay 63 3.2.2.3 Thực tốt cơng tác bảo đảm tín dụng: Nguồn thu nợ chủ yếu ngân hàng tiền thu từ hoạt động kinh doanh khách hàng, nhiên, hoạt động tín dụng ngân hàng ln tiềm ẩn nhiều rủi ro Vì vậy, ngân hàng cần phải thường xuyên yêu cầu khách hàng vay vốn có đảm bảo tiền vay để ràng buộc trách nhiệm pháp lý ý thức sử dụng vốn có hiệu khách hàng Tài sản đảm bảo nguồn thu nợ dự phòng ngân hàng nên phải thẩm định kỹ lưỡng Khi nhận tài sản cầm cố, chấp khách hàng, ngân hàng phải thẩm định xem tài sản có đủ điều kiện để chấp, cầm cố có đủ giá trị để đảm bảo cho khoản vay không Khi khách hàng đảm bảo khoản vay bảo lãnh bên thứ ba ngân hàng cần phải thẩm định người bảo lãnh lực pháp lý, lực tài chính, uy tín 3.2.2.4 Tăng cường cơng tác tra, kiểm tra nội ngân hàng: Mục đích việc kiểm tra nội ngân hàng để có thơng tin xách thực trạng kinh doanh, phát dấu hiệu rủi ro phát sinh nghiệp vụ để có biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời, đồng thời dự báo rủi ro tương lai, giúp ban lãnh đạo quản lý tốt rủi ro toàn hệ thống Để đạt vậy, phận kiểm tra, kiểm soát nội phải làm việc độc lập, trung thực, phát sai phạm phải nghiêm minh xử lý Chu kỳ kiểm tra không nên ấn định trước mà phải kiểm tra đột xuất, bất ngờ để đơn vị không che đậy sai phạm 3.2.2.5 Nâng cao trình độ cán tín dụng: Trong q trình bồi dưỡng, tập huấn, cần gắn lý luận với thực tiễn để cán tín dụng vận dụng kiến thức cách linh hoạt, sáng tạo vào thực tế Trong thời gian tới, ngân hàng cần liên hệ với sở đào tạo có uy tín để phối hợp tổ chức khoá đào tạo nghiệp vụ như: thẩm định dự án, kiến 64 thức hội nhập kinh tế quốc tế, tạo điều kiện cho cán theo học chương trình đào tạo bản, chuyển đổi đào tạo, học thêm văn đại học Bên cạnh đó, ngân hàng phải thường xuyên chấn chỉnh đạo đức, tác phong nghề nghiệp, tinh thần trách nhiệm, kỷ luật lao động văn minh thương mại giao tiếp với khách hàng Ngân hàng phải nâng cao trách nhiệm cán tín dụng nên gắn kết hoạt động tín dụng với chế độ thưởng phạt cơng minh vừa đảm bảo khuyến khích đựơc họ làm việc tốt hơn, đồng thời giữ gìn kỷ luật, răn đe người khơng có ý thức trách nhiệm làm việc Có vậy, khơng kỷ cương hoạt động tín dụng uy tín ngân hàng ngày nâng cao mà chất lượng tín dụng chắn cải thiện 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước: - Tạo mơi trường trị – xã hội ổn định Thực tế từ nước giới cho thấy tình hình kinh tế trị bất ổn dễ dẫn đến khủng hoảng kinh tế, kéo theo bất ổn tình hình tài tiền tệ Với thực tế vậy, cho thấy tầm quan trọng nhà nước việc thiết lập mơi trường trị – xã hội ổn định, khơng có biến động gây ảnh hưởng lớn tới kinh tế Từ giúp cho kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng tránh cú sốc biến động bất ngờ từ mơi trường kinh doanh, từ tránh rủi ro hoạt động kinh doanh - Hồn thiện mơi trường pháp lý: Mơi trường pháp lý yếu tố hàng đầu ảnh hưởng đến định đầu tư nhà quản lý tín dụng Nhận thức vấn đề đó, phủ khơng ngừng đề xuất xây dựng, hồn thiện khn khổ pháp lý Từ đó, đảm bảo mơi trường pháp lý minh bạch, ổn định, vững thông thống cho hoạt động tổ chức tín dụng nói 65 chung NHTM nói riêng Tuy nhiên, hệ thống pháp lý nước ta nhiều hạn chế, để khắc phục hạn chế phủ cần: bổ sung hồn chỉnh văn hướng dẫn chế thực Luật ngân hàng TCTD; sửa đổi, bổ sung luật đất đai theo hướng phép tự trao đổi chuyển nhượng thị trường; cần quy định cụ thể việc xử lý phát mại tài sản chấp, cầm cố; có biện pháp hữu hiệu buộc doanh nghiệp phải chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê chế độ kiểm toán bắt buộc 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước: - NHNN cần có quy định cụ thể, biện pháp quản lý, tra, kiểm tra để đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh hoạt động kinh doanh tiền tệ giai đoạn - Hệ thống văn pháp quy hoạt động ngân hàng cịn chưa hồn chỉnh, thiếu đồng bộ, chồng chéo gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh hệ thống NHTM Vì vậy, NHNN cần phải nhanh chóng hồn thiện hệ thống văn để đảm bảo an toàn, ổn định hoạt động kinh doanh NHTM - NHNN cần tăng cường việc kiểm sốt NHTM thơng qua hình thức giám sát từ xa tra chỗ Từ đó, cảnh báo NHTM lĩnh vực rủi ro cao Ban hành văn thống quản lý rủi ro có biện pháp chế tài nghiêm túc tổ chức không tuân thủ quy định - NHNN cần quan tâm hỗ trợ công tác quản trị rủi ro khoản NHTM NHNN phổ biến kinh nghiệm quản lý rủi ro khoản ngân hàng ngồi nước Bên cạnh đó, NHNN hỗ trợ tổ chức tín dụng việc đào tạo, tập huấn nghiệp vụ cho cán quản lý rủi ro 3.3.3 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam: - Hồn thiện mơ hình tổ chức quản lý rủi ro: NHNo&PTNT Việt Nam cần xây dựng hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tồn hệ thống theo tiêu 66 chuẩn ngân hàng đại nội dung sau: Một là, thiết lập cấu Ủy ban quản lý rủi ro để quản lý kiểm soát rủi ro phát sinh từ hoạt động ngân hàng Hai là, phận quản lý kiểm soát rủi ro cấp Trụ sở tập trung vào vấn đề chiến lược, phận quản lý rủi ro chi nhánh tập trung vào vấn đề tác nghiệp Ba là, phận quản lý kiểm soát ruir ro cấp Trụ sở quản lý tất loại rủi ro tất lĩnh vực hoạt động ngân hàng - Sự cạnh tranh thị phần khách hàng lẫn nội dẫn tới làm tăng chi phí, làm giảm uy tín ảnh hưởng khơng nhỏ đến tình hình tài tồn ngành nên đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam có biện pháp đạo cụ thể sách lãi suất - Nâng cao cơng tác kiểm sốt nội theo định hướng rủi ro NHNo&PTNT cần trọng vấn đề sau: + Cơng tác lập kế hoạch kiểm sốt phải dược xây dựng sở phân tích rủi ro mảng hoạt động kinh doanh ngân hàng Cần xác định hoạt động kinh doanh có chứa đựng nhiều rủi ro để xác định tầm kiểm soát + Thực kiểm soát: ngân hàng cần tiến hành kiểm soát quản lý rủi ro sở gồm bước: xác định rủi ro, định hướng rủi ro, điều tiết rủi ro, giám sát rủi ro - Chú trọng đến đầu tư công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro, có rủi ro tín dụng - Cần phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khóa đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro cho cán - Kịp thời triển khai việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm hỗ trợ cho quản trị rủi ro, nghiên cứu, đưa vào áp dụng mơ hình quản trị rủi ro phù hợp quy định hành, đặc điểm ngân hàng thông lệ quốc tế 67 KẾT LUẬN Qua 20 năm xây dựng trưởng thành, Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Chi nhánh Nghệ An ngày phát triển tự khẳng định vị trí kinh tế địa phương Là ngân hàng thương mại hoạt động chủ yếu lĩnh vực nơng nghiệp, mục đích khơng lợi nhuận mà ngân hàng trọng đến mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội địa phương Trong năm qua, ngân hàng mở rộng hoạt động để giúp người dân đẩy mạnh sản xuất, chuyển dịch cấu kinh tế, tiếp thu ứng dụng khoa học kỹ thuật cho sản xuất từ thúc đẩy kinh tế tỉnh nhà phát triển Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh ngân hàng, rủi ro điều tránh khỏi Trong nỗ lực nhằm thu lợi nhuận thông qua hoạt động kinh doanh, ngân hàng chối bỏ rủi ro mà tìm cách làm cho hoạt động trở nên an toàn hạn chế đến mức tối đa tổn thất có Rủi ro khoản rủi ro tín dụng khơng phải vấn đề mới, lại vấn đề ln mang tính thời hoạt động kinh doanh NHTM Đặc biệt thời gian nay, mà cạnh tranh NHTM lớn, ngân hàng đơi chạy theo lợi nhuận, tăng khả cạnh tranh với đối thủ mà quên việc phải đảm bảo an tồn cho hoạt động Vì vậy, tìm giải pháp nâng cao khả khoản, giảm thiểu rủi ro tín dụng nâng cao chất lượng tín dụng thực nóng bỏng cấp thiết Đây không vấn đề riêng NHTM mà cịn tồn quan chức ngành kinh tế Trong phạm vi nghiên cứu mình, nhận thức sâu sắc ý nghĩa việc tìm giải pháp hiệu nhằm nâng cao khả khoản chất lượng hoạt động tín dụng NHTM nói chung NHNo&PTNT Chi 68 nhánh Nghệ An nói riêng, luận văn mạnh dạn nêu số giải pháp mang tính thực tiễn, góp phần giúp ngân hàng phần tăng khả khoản, hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng nhằm tăng trưởng cách an toàn bền vững Do đề tài nghiên cứu rộng phức tạp, thời gian nghiên cứu ngắn, trình độ thân cịn nhiều hạn chế nên có nhiều cố gắng luận văn cịn nhiều thiếu sót định Rất mong nhận đóng góp nhà khoa học, quý thầy cô bạn Xin chân thành cảm ơn! 69 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng việt Hồ Diệu (Chủ biên) (2001), Giáo trình tín dụng ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội Mai Siêu (1998), Cẩm nang quản lý tín dụng ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội Nguyễn Kim Anh (2010), Rủi ro trung gian tài Việt Nam – vấn đề đặt cho hệ thống giám sát tài chính, Website Học viện Ngân hàng Nguyễn Minh Kiều (2008), Nghiệp vụ ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội Nguyễn Văn Nam (2002), Rủi ro tài thực tiễn phương pháp đánh giá, Nxb Tài chính, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Tài chính, Hà Nội Trương Quốc Cường, Đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Việt Nam – nhìn từ tiêu chuẩn Basel, website Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tiếng Anh: Frederic S Miskhin (2001), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, Nxb Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội Peter Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hà Nội 10 Rudolf Duttweiler (2010), Quản lý khoản ngân hàng, Nxb Tổng hợp Thành Phố Hồ Chí Minh Website: 11 http://www.hvnh.edu.vn 12 http://www.sbv.gov.vn 13 http://vbardst.com.vn 14 http://www.vnba.org.vn 70