Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh bình phƣớc

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM TRẦN VĂN KHOA NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH BÌNH PHƢỚC LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số ngành: 60340102 TP Hồ Chí Minh - năm 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM TRẦN VĂN KHOA NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH BÌNH PHƢỚC LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số ngành: 60340102 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC : TS LÊ TẤN PHƢỚC TP Hồ Chí Minh - năm 2017 CƠNG TRÌNH ĐƢỢC HỒN THÀNH TẠI TRƢỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM Cán hƣớng dẫn khoa học: TS LÊ TẤN PHƢỚC Luận văn Thạc sĩ đƣợc bảo vệ Trƣờng Đại học Công nghệ TP HCM ngày 22 tháng năm 2017 Thành phần Hội đồng đánh giá Luận văn Thạc sĩ gồm: (Ghi rõ họ, tên, học hàm, học vị Hội đồng chấm bảo vệ Luận văn Thạc sĩ) TT Họ tên Chức danh Hội đồng PGS.TS Nguyễn Phú Tụ Chủ tịch TS Võ Tấn Phong Phản biện TS Lê Quang Hùng Phản biện TS Nguyễn Ngọc Dƣơng Ủy viên TS Lại Tiến Dĩnh Ủy viên, Thƣ ký Xác nhận Chủ tịch Hội đồng đánh giá Luận sau Luận văn đƣợc sửa chữa (nếu có) Chủ tịch Hội đồng đánh giá LV PGS.TS Nguyễn Phú Tụ TRƢỜNG ĐH CÔNG NGHỆ TP HCM CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM VIỆN ĐÀO TẠO SAU ĐẠI HỌC Độc lập – Tự – Hạnh phúc TP HCM, ngày 24 tháng 01 năm 2017 NHIỆM VỤ LUẬN VĂN THẠC SĨ Họ tên học viên:TRẦN VĂN KHOA; Giới tính: Nam Ngày, tháng, năm sinh: 20/01/1980 ; Nơi sinh: Bình Phƣớc Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh; MSHV: 1541820196 I Tên đề tài: Nâng cao hiệu quản trị rủi ro khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam chi nhánh Bình Phƣớc II Nhiệm vụ nội dung: Tác giả tìm hiểu lịch sử hình thành trình phát triển, cấu tổ chức hoạt động Agribank chi nhánh tỉnh Bình Phƣớc Tìm hiểu khái quát kết hoạt động kinh doanh chi nhánh trình phát triển Thu thập số liệu ,phân tích đánh giá kết kinh doanh giai đoạn 2013-2016 Tìm hiểu đánh giá thực trang quản trị rủi ro khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Bình Phƣớc, tìm hiểu nguyên nhân hạn chế , bất cập quản trị rủi ro khách hàng doanh nghiệp Đề giải pháp khuyến nghị để nâng cao lực quản trị rủi ro khách hàng doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Bình Phƣớc III Ngày giao nhiệm vụ : 24/01/2017 IV Ngày hoàn thành nhiệm vụ: 16/7/2017 V Cán hƣớng dẫn CÁN BỘ HƢỚNG DẪN : TS LÊ TẤN PHƢỚC KHOA QUẢN LÝ CHUYÊN NGÀNH i LỜI CAM ĐOAN Tôi tên : Trần Văn Khoa Sinh ngày : 20 tháng 01 năm 1980 tỉnh Bình Phƣớc Thƣờng trú : Khu 7, Phƣờng Long Phƣớc,TX Phƣớc Long,tỉnh Bình Phƣớc Hiện cơng tác : NHNo&PTNT PGD Đăk Ơ chi nhánh Huyện Bù Gia Mập tỉnh Bình Phƣớc.Địa : ĐT 741-thôn Đăk Lim-xã Đăk Ơ-huyện Bù Gia Mập, tỉnh Bình Phƣớc Là học viên cao học niên khóa 2015 đợt Trƣờng Đại Học Cơng Nghệ TP.Hồ Chí Minh Tơi xin cam đoan luận văn Nâng cao hiệu quản trị rủi ro khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam chi nhánh Bình Phƣớc Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh Mã ngành : 60340102 Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tôi, dƣới hƣớng dẫn TS Lê Tấn Phƣớc Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chƣa đƣợc công bố cơng trình khác Tơi xin chịu trách nhiệm trƣớc pháp luật lời cam đoan Phước Bình , Ngày 05 tháng 10 năm 2017 Học viên thực luận văn Trần Văn Khoa ii LỜI CẢM ƠN Để hồn thành đƣợc luận văn này, tơi trân trọng cám ơn: Ban Giám hiệu trƣờng Đại học Cơng nghệ TP Hồ Chí Minh, Viện Đào tạo Sau Đại học, Giảng viên tham gia giảng dạy giúp đỡ, tạo điều kiện cho ngƣời nghiên cứu trình học tập thực đề tài luận văn tốt nghiệp Tôi xin chân thành cảm ơn lãnh đạo đồng nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn chi nhánh Bình Phƣớc tạo điều kiện hỗ trợ giúp đỡ tơi q trình nghiên cứu Tôi xin chân thành cảm ơn Tiến sĩ Lê Tấn Phƣớc tận tình hƣớng dẫn, giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi suốt trình nghiên cứu thực đề tài Trân trọng cảm ơn ! iii TÓM TẮT Bài nghiên cứu tổng hợp lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng, khái quát ngân hàng thƣơng mại với hoạt động chủ yếu nó, rủi ro tín dụng ngân hàng, ảnh hƣởng rủi ro tín dụng đến hệ thống ngân hàng kinh tế Khái niệm khách hàng vay vốn doanh nghiệp Việt Nam; Quản trị rủi ro tín dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng theo ủy ban Basel; giới thiệu sơ lƣợc kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số nƣớc, lãnh thổ giới nhƣ Hàn Quốc, Singapore, Hồng Kông, Columbia để làm sở lý luận cho phân tích đánh giá thực trạng hoạt động cấp tín dụng nhóm khách hàng doanh nghiệp đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Bình Phƣớc Trên sở nghiên cứu thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Bình Phƣớc , tác giả đánh giá rút kết đạt đƣợc hạn chế tồn cần có giải pháp khắc phục hạn chế để nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng nhóm khách hàng doanh nghiệp Và từ kiến thức đƣợc trang bị khoa học quản trị kinh doanh kinh nghiệm cơng tác hoạt động cấp tín dụng Agribank chi nhánh Bình Phƣớc , tác giả đƣa số giải pháp cụ thể việc triển khai quy trình quy định vận dụng vào thực tiễn cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp địa bàn tỉnh Bình Phƣớc nhằm đảm bảo hạn chế đƣợc rủi ro tín dụng phát sinh iv ABSTRACT Research summaries the reason of the bank of the risk of roster, the customer of the bank of the bankruptcy, the bank of the bank of the bankruptcy, the risk of the credit card Banking system and economic economy; The concept of borrowing customers is an enterprise in Vietnam; Credit risk management and credit risk management model under the Basel Committee; Brief introduction of credit risk management experience in some countries and territories around the world such as Korea, Singapore, Hong Kong, Columbia as a basis for the analysis and assessment of credit status To use for corporate clients and propose solutions to improve the effectiveness of credit risk management at Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development, Binh Phuoc Branch Based on the current status of credit risk management activities at Agribank Binh Phuoc branch, the author assessed the achievements and shortcomings that need to be addressed to overcome the shortcomings Highly effective credit risk management for corporate clients And from the knowledge gained in business administration science and working experience in credit activities at Agribank Binh Phuoc branch, the author has given some specific solutions in the implementation of the rules To apply the credit granting practice to corporate customers in Binh Phuoc province to ensure credit risk is minimized v MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT iii ABSTRACT iv MỤC LỤC .v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT xi DANH MỤC CÁC BẢNG xii MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài: Mục tiêu nghiên cứu: Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu .2 Phƣơng pháp nghiên cứu Bố cục luận văn CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái niệm ngân hàng thƣơng mại 1.2 Các hoạt động ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Huy động vốn 1.2.2 Hoạt động tín dụng: 1.2.3 Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ 1.2.4 Các hoạt động khác 1.3 Khái niệm doanh nghiệp 1.4 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.4.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.4.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.5 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.5.1 Nhóm nguyên nhân khách quan : 1.5.2 Nhóm nguyên nhân thuộc ngƣời vay: 1.5.3 Nhóm ngun nhân thuộc phía ngân hàng vi 1.6 Tác động rủi ro tín dụng 10 1.6.1 Đối với ngân hàng: 10 1.6.2 Đối với kinh tế 10 1.7 Quản trị rủi ro tín dụng 12 1.7.1 Khái niệm 12 1.7.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 12 1.7.2.1 Nguyên tắc chung quản lý rủi ro tín dụng 12 1.7.2.2 Nguyên tắc Basel quản lý rủi ro tín dụng 13 1.7.2.3 Sự cần thiết công tác quản trị rủi ro tín dụng 15 1.7.3 Phƣơng pháp lƣợng hóa đánh giá rủi ro tín dụng 15 1.7.3.1 Lƣợng hóa rủi ro 15 1.7.3.2 Đánh giá rủi ro tín dụng 18 1.7.4 Phƣơng pháp quản trị rủi ro tín dụng 23 1.7.4.1 Xây dựng sách quản trị rủi ro tín dụng 23 1.7.4.2 Thực sách quản trị rủi ro tín dụng 23 1.7.4.2.1 Phân định rõ cấu tổ chức hoạt động tín dụng với cấu giám sát , quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 23 1.7.4.2.2 Xây dựng hoàn chỉnh hệ thống văn cho hoạt động tín dụng 24 1.7.4.2.3 Xây dựng sách tín dụng hợp lý 24 1.7.4.2.4 Xây dựng hệ thống công cụ đo lƣờng định hạng rủi ro tín dụng 25 1.7.4.2.5 Trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng .25 1.8 Bài học kinh nghiệm quản lý rủi ro số ngân hàng thƣơng mại giới 26 1.8.1 Quản lý rủi ro tín dụng biện pháp trích lập dự phịng rủi ro 26 1.8.2 Quản lý rủi ro tín dụng theo nguyên tắc tín dụng thận trọng: .26 1.8.3 Quản lý rủi ro tín dụng hạn mức cho vay 27 1.8.4 Quản lý rủi ro tín dụng biện pháp kiểm tra giám sát 27 KẾT LUẬN CHƢƠNG 28 77 thấp tốc độ tăng vốn tự có Cải thiện mức độ tập trung tín dụng theo ngành nghề, lĩnh vực, khách hàng lớn 3.2 Các giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Việt Nam chi nhánh Bình Phƣớc Từ sở lý luận kết nghiên cứu thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Bình Phƣớc , đồng thời để đơn vị thực tốt việc triển khai kế hoạch kinh doanh theo định hƣớng hoạt động tín dụng hệ thống Agribank, số đề xuất đƣợc xây dựng cụ thể nhƣ sau: 3.2.1 Tiếp tục nêu cao tinh thần tn thủ ngun tắc sách quy trình cấp tín dụng phận cấp tín dụng Trong điều kiện mức độ cạnh tranh với ngân hàng địa bàn cần đáp ứng nhanh nhu cầu khách hàng yếu tố then chốt trì khách hàng thu hút khách hàng mới, nhiên cần xem xét cách thận trọng trƣớc định, đảm bảo tuân thủ quy trình ngành quy định pháp luật Việc cấp tín dụng phải đảm bảo khoản vay khách hàng phải đƣợc thẩm định kiểm tra trƣớc, sau cấp tín dụng tất toán khoản vay Quyết định cấp tín dụng đƣợc xem xét sở đầy đủ thơng tin khách hàng, tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng, phƣơng án vay phải đảm bảo khả thi có hiệu quả, đảm bảo đủ nguồn trả nợ đủ tài sản đảm bảo nợ vay theo sách Agribank Trong đó, tính khả thi hiệu phƣơng án kinh doanh hay phƣơng án vay vốn doanh nghiệp yếu tố quan trọng việc xem xét định cấp tín dụng, yếu tố tài sản đảm bảo đƣợc xem điều kiện đủ không phài yếu tố đƣợc xem xét trƣớc hết Bởi việc xử lý tài sản đảm bảo thực tế nay, đòi hỏi ngân hàng phải tốn nhiều thời gian, nhân lực vật lực cho công tác thu hồi nợ, tranh chấp pháp lý tịa án, xử lý tài sản thơng qua quan thi hành án Kết thƣờng phần nợ gốc lãi vay đƣợc thu hồi tài sản đảm bảo sau phát mại số trƣờng hợp khơng đủ để tốn cho tồn nợ vay chi phí thực xử lý tài sản 78 Trong trình giải ngân sau giải ngân cần thực nghiệp vụ giám sát việc sử dụng vốn mục đích nhƣ phƣơng án vay vốn đƣợc khách hàng đề Việc nảy, có ý nghĩa quan trọng quản lý khoản vay đảm bảo cao khoản vay đƣợc hoàn vốn kỳ hạn cho vay nhằm sớm phát hiện, ngăn chặn kịp thời rủi ro tín dụng xảy từ hạn chế đƣợc tổn thất tài sản cho ngân hàng doanh nghiệp Ngoài ra, cần ý đảm bảo thẩm quyền ký kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng chấp cầm cố tài sản đảm bảo cho khoản vay nhằm hạn chế tổn thất tài sản vấn đề pháp lý khoản cấp tín dụng phải đƣa tranh chấp tồ án Ngồi tổn thất tiền đo lƣờng đƣợc rủi ro tín dụng xảy ngun nhân khơng tn thủ quy trình quy định cấp tín dụng, tổn thất ngƣời cán tham gia cấp tín dụng, ảnh hƣởng đến danh tiếng ngân hàng tổn thất lớn nhiều so với tổn hại tài sản Do đó, việc tăng cƣờng công tác đào tạo, quán triệt tinh thần tuân thủ quy trình cấp tín dụng, quy định pháp luật đến cán quản lý khách hàng Việc lựa chọn cán lãnh đạo đủ lực chuyên mơn đạo đức nghề nghiệp kiểm sốt hoạt động cho vay, cấp bảo lãnh cần đƣợc đặc biệt trọng quản trị điều hành lãnh đạo Chi nhánh 3.2.2 Chủ động áp dụng nguyên tắc chia sẻ rủi ro hoạt động cấp tín dụng Bằng hình thức kêu gọi hợp vốn cho vay phƣơng án vay thuộc lãnh vực ngành kinh tế có nhiều rủi ro dƣ nợ chiếm tỉ trọng cao so với tổng dƣ nợ Nghành nông nghiệp đƣợc đánh giá ngành có rủi ro cao hoạt động sản xuất kinh phụ thuộc lớn vào thời tiết, dịch bệnh đặc biệt thị trƣờng sản phẩm nông nghiệp bấp bênh, chịu tác động mạnh thị trƣờng nƣớc Cụ thể nhƣ cho vay đầu tƣ trồng cao su, trồng tái canh vƣờn cao su khách hàng công ty cao su địa bàn ln có tổng mức đầu tƣ lớn nhiều trăm tỉ đồng thời gian đầu tƣ dài hạn năm Vì Agribank chi nhánh Bình Phƣớc cần cân nhắc lợi ích trƣớc mắt rủi ro tín dụng, từ chấp nhận phƣơng thức cho vay hợp vốn để chia hội rủi ro 79 Cho vay dự án đầu tƣ xây dựng đƣờng theo hình thức đầu tƣ BOT, dự án thủy điện có công suất lớn, dự án khác mà chi nhánh có kinh nghiệm tổng vốn vay dự kiến chiếm tỉ trọng cao tổng dƣ nợ chi nhánh Agribank chi nhánh Bình Phƣớc cần xem xét cho vay theo phƣơng thức hợp vốn với tổ chức tín dụng khác 3.2.3 Cần định kỳ rà soát đánh giá lại kết thực kế hoạch kinh doanh Agribank Bình Phƣớc cần định kỳ rà sốt đánh giá lại kết thực kế hoạch kinh doanh năm trƣớc tính hiệu phƣơng án sản xuất kinh doanh năm kế hoạch , dự án đầu tƣ doanh nghiệp có dƣ nợ chiếm tỉ trọng cao tổng dƣ nợ cho vay Chi nhánh Agribank chi nhánh Bình Phƣớc Nhƣng quan trọng phải đánh giá thiện chí thực nghĩa vụ trả nợ vay cho ngân hàng mà doanh nghiệp thể thời gian trƣớc thông qua việc trả nợ gốc nợ lãi hạn Mức độ thực cam kết chuyển doanh thu qua tài khoản toán mở ngân hàng, qua dịng tiền phát sinh khách hàng vay đƣợc ngân hàng kiểm soát đo lƣờng đƣợc Từ kết đánh giá, Agribank chi nhánh Bình Phƣớc cần thực sách tiếp tục phát triển – trì – giảm dần dƣ nợ cho vay khách hàng cần bổ sung thêm điều kiện cấp tín dụng nhƣ yêu cầu khách hàng chuyển toàn phần hay toàn doanh thu qua tài khoản toán mở Agribank chi nhánh Bình Phƣớc để kiểm sốt dịng tiền vào khách hàng phải yêu cầu khách hàng bổ sung thêm tài sản đảm bảo Tƣơng tự nhƣ vậy, Agribank chi nhánh Bình Phƣớc cần rà soát đánh giá lại tập trung vốn cho vay vào số ngành kinh tế có sách phù hợp Đối với ngành kinh tế mà Agribank chi nhánh Bình Phƣớc cho vay nhiều nhƣ cho vay trồng cao su, cho vay chế biến, thƣơng mại cao su, cho vay chế biến gỗ, cho vay xây lắp cần có xem xét đánh giá xu hƣớng triển vọng ngành Ngành chuyển sang giai đoạn suy tàn nên giảm dần dƣ nợ cho vay nên khuyến nghị khách hàng chuyển dần sang lãnh vực đầu tƣ khác tốt hơn; ngành giai đoạn khó khăn theo chu kỳ nên trì tăng trƣởng cách thận trọng; ngành giai đoạn phát triển cao cần tăng trƣởng mạnh đáp 80 ứng nhu cầu khách hàng nhƣng cần định kỳ xem xét đánh giá lại; ngành phát triển cần thận trọng cho vay nhƣng cần phân tích dự đốn khả thành công khách hàng để định tài trợ hay không tài trợ vốn vay - Đối với cho vay trồng cao su: chủ yếu dƣ nợ cho vay ngành tập trung vào doanh nghiệp cao su lớn địa bàn, doanh nghiệp 100% vốn nhà nƣớc doanh nghiệp nhà nƣớc cổ phần hóa nhƣng nhà nƣớc nắm giữ cổ phần chủ yếu Đặc điểm doanh nghiệp khối lƣợng tài sản đất đai, vƣờn cao su lớn từ hàng ngàn đến hàng trăm ngàn héc ta, doanh thu hàng năm từ vài trăm đến ngàn tỉ đồng (trừ số 1-2 doanh nghiệp giai đoạn có vƣờn cao su đầu tƣ trồng lớn) Vì vậy, lợi ích hợp tác chặt chẽ với nhóm khách hàng từ huy động vốn cho vay bỏ qua Tuy nhiên, Theo dự báo Tổ chức nghiên cứu cao su Quốc tế (IRSG), nguồn cung cao su tự nhiên giới vƣợt cầu khoảng triệu Bên cạnh với giá dầu mỏ giới thấp kỷ lục nhƣ năm chƣa có dấu hiệu phục hồi nên đến hết 2017 giá mủ cao su khó trở lại nhƣ năm trƣớc Nhận định ngành cao giai đoạn khó khăn theo chu kỳ nhƣng nhu cầu cao su tự nhiên chƣa có vật liệu khác thay nhiều thập kỷ tới Do đó, cần hạn chế tối đa cho vay dự án trồng cao su Những dự án cho vay, tiếp tục giải ngân theo hợp đồng tín dụng ký nhƣng cần kiểm sốt chặt chẽ chi phí phát sinh giải ngân mục đích sử dụng vốn đầu tƣ bên cạnh phải yêu cầu doanh nghiệp có phƣơng án cụ thể đảm bảo trả lãi vay nợ gốc hạn - Đối với ngành chế biến thƣơng mại xuất cao su: khơng ngồi ảnh hƣởng giá cao sƣ thị trƣờng giảm sâu khó hồi phục doanh nghiệp chế biến hay thƣơng mại cao su bị tác động khơng Giá bán thấp tất yếu làm giảm lợi nhuận nhƣng hạn chế đầu sản phẩm khó khăn lớn doanh nghiệp ngành Thị trƣờng Trung Quốc thị trƣờng dể tính thị trƣờng lớn tiêu thụ 70% sản lƣợng cao su Việt Nam có biện pháp hạn chế nhập cao su năm 2015-2016 Tuy nhiên, số khách hàng doanh nghiệp chế biến , thƣơng mại động tìm kiến khách hàng thị trƣờng khác nhƣ Ấn Độ, Tây Ban Nha, Pháp, Hông Kông chuyển đổi đa dạng sản 81 phẩm, nâng cao chất lƣợng sản phẩm thực tế khách hàng tiếp tục tăng trƣởng nhu cầu vay vốn nhƣ ln vay trả sịng phẳng Một lợi doanh nghiệp cho dù giá đầu thấp nhƣng bù lại giá đầu vào yếu tố chiếm tỉ trọng cao giá thành sản phẩm mủ cao su thấp tƣơng ứng, doanh nghiệp kinh doanh tốt điều kiện công tác marketing doanh nghiệp tốt Vì thế, Agribank chi nhánh Bình Phƣớc nên tăng trƣởng tín dụng ngành nhƣng cần xem xét đánh giá lực kinh doanh khách hàng thận trọng trƣớc cho vay - Đối với ngành xây lắp: Bình Phƣớc giai đoạn phát triển đầu tƣ xây dựng sở vật chất kỹ thuật cho phát triển kinh tế xã hội, thu nhập dân cƣ không ngừng tăng năm gần Do vậy, ngành xây dựng địa bàn phát triển mạnh để đáp ứng nhu cầu đầu tƣ dự án có vốn từ ngân sách nhà nƣớc dân cƣ, doanh nghiệp Trong nhóm khách hàng doanh nghiệp xây dựng có dƣ nợ vay lớn Agribank chi nhánh Bình Phƣớc chủ yếu doanh nghiệp có cơng trình xây dựng có nguồn vốn tốn từ ngân sách nhà nƣớc Nên nguồn trả nợ vay đảm bảo cuối đƣợc tóan nhƣng có rủi ro nguồn vốn chƣa đƣợc bố trí năm kế hoạch doanh nghệp lâm vào tình trạng khả toán thời gian định Do đó, tăng trƣởng tín dụng lãnh vực nhiều rủi ro nhƣng Agribank chi nhánh Bình Phƣớc nên giải cho vay thơng tin nguồn tốn đƣợc bố trí đƣợc kiểm định - Đối với ngành chế biến gỗ : địa bàn tỉnh Bình Phƣớc với vùng nguyên liệu sẵn có hàng ngàn héc ta rừng cao su đến tuổi lý hàng năm, nguồn cung nguyên liệu đầu vào dồi cho ngành chế biến gỗ Vì vậy, đa số doanh nghiệp chế biến gỗ Bình Phƣớc doanh nghiệp chế biến phôi gỗ cao su cung cấp cho nhà máy chế biến gỗ gia dụng phục vụ nƣớc xuất địa bàn Bình Dƣơng, Thành Phố Hồ chí Minh xuất phơi gỗ trực tiếp nƣớc Theo quan sát nhiều năm, năm lƣợng tồn kho phôi gỗ thƣờng lớn kéo dài từ quý đến hết quý giai đoạn sức tiêu thụ thị trƣờng thấp Nguồn cung nguyên liệu gỗ cao su phụ thuộc vào thời vụ năm, thƣờng vƣờn lý đƣợc bán tập trung vào tháng cuối năm tháng đầu năm sau 82 kết thúc mùa mƣa, thời gian dọn dẹp mặt để chuẩn bị đất cho gieo trồng vƣờn tái canh Một yếu tố khác giá bán mủ cao su, giá bán cao nguồn cung hạn chế giá bán lý vƣờn cao Do vậy, cấp tín dụng cho doanh nghiệp hoạt động ngành kinh tế cần tính đến yếu tố thời vụ, chu kỳ tồn kho, giá mủ cao su thị trƣờng để đảm bảo giới hạn tín dụng cấp cho khách hàng đủ tài trợ cho nhu cầu vốn lƣu động theo giai đoạn năm, thời gian cho vay phải phù hợp với chu kỳ quay vịng vốn đảm bảo khả tốn nợ vay khách hàng nhƣ hạn chế việc sử dụng vốn khơng mục đích Rủi ro tín dụng dể phát sinh khách hàng sử dụng vốn không mục đích vay ngân hàng thiếu thơng tin để kiểm sốt đƣợc dịng tiền khách hàng nên khơng kịp thời có biện pháp thu hồi vốn thích hợp Tăng trƣởng tín dụng, đa dạng sản phẩm tín dụng giải pháp hữu hiệu nhằm giảm tập trung tín dụng vào số khách hàng nhóm ngành kinh tế Tuy nhiên, giải pháp địi hỏi Agribank chi nhánh Bình Phƣớc phải có chuẩn bị tốt sở vật chất yếu tố ngƣời cho chiến lƣợc tăng trƣởng tín dụng 3.2.4 Chi nhánh cần gắn kết kế hoạch luân chuyển, bổ nhiệm cán việc xây dựng kế hoạch đào tạo định kỳ Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có cạnh tranh mạnh ngân hàng với địa bàn Chất lƣợng sản phẩm dịch vụ đƣợc thể qua hài lòng khách hàng chất lƣợng dịch vụ mà khách hàng đƣợc nhận đƣợc Sự đa dạng sản phẩm tín dụng đáp ứng nhu cầu khác khách hàng tạo nên lực cạnh tranh so với đối thủ khác Vì vậy, nhân viên, cán phòng kinh doanh nhƣ phòng Khách hàng doanh nghiệp cần nắm vững nghiệp vụ, không ngừng tự nghiên cứu học hỏi đƣợc đào tạo để hình thành nên kỹ bán hàng tốt nhằm đáp ứng nhanh yêu cầu khách hàng đảm bảo quy trình quy định ngành , pháp luật Để làm đƣợc nhƣ vậy, lãnh đạo chi nhánh cần gắn kết kế hoạch cán đƣợc cử đào tạo hàng năm với vị trí cơng tác mà cán đảm trách Ngồi việc cử cán tham dự lớp cập nhật nghiệp vụ theo chƣơng trình Trung tâm đào tạo Agribank thông báo, Chi nhánh nên chủ động đề xuất với 83 Trung tâm đào tạo nhu cầu đào tạo xuất phát từ yêu cầu định hƣớng hoạt động Chi nhánh Nhƣ vậy, hiệu công tác đào tạo cao biện pháp tiết kiệm chi phí tăng lợi nhuận Đối với nghiệp vụ nằm kế hoạch, chiến lƣợc phát triển thị trƣờng, sản phẩm tín dụng nhƣ sản phẩm tín dụng phái sinh, tài trợ thƣơng mại việc cử cán đào tạo thực tế chi nhánh hệ thống mạnh nghiệp vụ cách làm hiệu để chuẩn bị kỹ thực hành cho cán cho nhiệm vụ kết sau tối thiểu đƣợc rủi ro giao dịch hoạt động cấp tín dụng 3.2.5 Việc phân loại nợ cần triệt để thực theo phƣơng pháp định lƣợng Việc phân loại nợ cần triệt để thực theo phƣơng pháp định lƣợng hay quy định Điều 10 Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN Phân loại nợ theo tuổi nợ trƣớc mắt làm tăng dƣ nợ hạn, dƣ nợ xấu Chi nhánh, nhiên việc giúp ngân hàng có đánh giá xác chất lƣợng tín dụng Chi nhánh khả trả nợ khách hàng, từ áp dụng sách cấp tín dụng cho đối tƣợng phù hợp hơn, giúp hạn chế thiệt hại rủi ro tín dụng xảy Từ 01/6/2015 việc phân loại nợ trích dự phịng rủi ro tín dụng phải hồn tồn áp dụng đầy đủ theo quy định Thông tƣ Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN Thơng tƣ 09/2014/TT-NHNN Kết phân loại nợ đƣợc ngân hàng áp dụng theo phƣơng pháp định tính định lƣợng nhƣng khoản nợ, cam kết ngoại bảng phải đƣợc phân loại vào nhóm có mức độ rủi ro cao doanh nghiệp có dƣ nợ nhiều tổ chức tín dụng nhóm nợ nợ vay phải xếp nhóm có mức độ rủi ro cao Nhƣ vậy, việc phân loại nợ thực theo phƣơng pháp định lƣợng giảm bớt công việc phát sinh cho cán phòng khách hàng doanh nghiệp cán phòng liên quan đồng thời đảm bảo việc tuân thủ quy định Nhà nƣớc Bên cạnh đó, việc làm minh bạch việc phân loại nợ, khắc phục tƣợng doanh nghiệp ngân hàng bắt tay để che dấu nhóm nợ thực khoản vay mục đích riêng khác Từ tránh đƣợc rủi ro cho ngân hàng cấp tín 84 dụng sở tham khảo thơng tin khơng xác từ Trung tâm thơng tin tín dụng CIC 3.2.6 Chi nhánh cần xây dựng chế độ thu thập thông tin Chi nhánh cần xây dựng chế độ thu thập thông tin thị trƣờng, thông tin môi trƣờng kinh tế xã hội theo định kỳ tổng hợp lƣu trữ cách có hệ thống để hình thành nên sở liệu dùng chung cho phận tín dụng phận giám sát, xét duyệt Nguồn thông tin thu thập từ nhiều nguồn : khai thác thơng tin đƣợc đăng tải phƣơng tiện thông tin đại chúng, báo mạng số liệu thu thập từ khảo sát thực tế Việc xây dựng nguồn liệu thông tin thị trƣờng tài sản đảm bảo phổ biến mà ngân hàng chấp nhận, tình hình sản xuất kinh doanh ngành kinh tế …trên địa bàn hỗ trợ nhanh chóng, xác cho việc đánh giá giá trị tài sản đảm bảo kỳ định giá xu hƣớng tƣơng lai , gần từ xác định giá phù hợp nhất, bảo đảm khoản vay có đủ tài sản đảm bảo Từ thông tin thu thập đƣợc đƣợc tổng hợp lại cách có hệ thống, cán tín dụng cấp thẩm quyền định cấp tín dụng phân tích đánh giá nhận định xu hƣớng biến động thị trƣờng đánh giá đƣợc tính khả thi phƣơng án vay, khả thu hồi vốn cho vay định cấp tín dụng cách nhanh chóng có sở chắn 3.2.7 Tiếp tục trì thƣờng xuyên nâng cao hiệu công tác tự kiểm tra giám sát họat động cấp tín dụng chi nhánh Việc trì cơng tác tự kiểm tra hoạt động tín dụng định kỳ Agribank chi nhánh Bình Phƣớc theo quy chế kiểm tra Agribank cần đƣợc nhận thức hoạt động cần thiết hữu ích cho thân Lãnh đạo chi nhánh chi nhánh khơng phải làm cách hình thức đối phó với cấp Cơng tác tự kiểm tra giúp cho lãnh đạo chi nhánh đánh giá sát với thực tế thực trạng tuân thủ quy trình quy định phận cấp tín dụng chi nhánh Những điểm mạnh điểm yếu hạn chế mà chi nhánh có Bằng hành động khắc phục xử lý sau tự kiểm tra làm lành mạnh hóa cơng tác cấp tín dụng Chi nhánh đồng thời ngăn chặn 85 sai sót lớn, tổn thất lớn tiền bạc, danh tiếng, kể ngƣời rủi ro tín dụng xảy quan chức kiểm tra phát Công tác cần trọng việc kiểm điểm rút học kinh nghiệm từ lỗi đƣợc phát qúa trình kiểm tra quán triệt đến cán trực tiếp quản lý khách hàng đến lãnh đạo phòng lãnh đạo chi nhánh Hành động khắc phục cần đƣợc lãnh đạo chi nhánh đạo thực hoàn thành thời hạn định giao phòng Quản lý rủi ro giám sát đƣợc hoàn tất Trách nhiệm cán để xảy lỗi cần đƣợc xem xét minh bạch công xử lý theo quy định Agribank Đồng thời , qua lãnh đạo chi nhánh nhận thấy điểm hạn chế công tác nhân sự, công tác tổ chức thực kế hoạch kinh doanh, từ đề cải tiến làm cho môi trƣờng làm việc tốt hơn, tạo điều kiện cho cán quản lý khách hàng hồn thành trách nhiệm theo quy trình cấp tín dụng 3.2.8 Có kế hoạch trung dài hạn đào tạo nghiệp vụ Có kế hoạch trung dài hạn đào tạo nghiệp vụ bổ sung cho cán gắn với tuyển dụng, quy hoạch, luân chuyển, bổ nhiệm cán nhằm đảm bảo đáp ứng yêu cầu công việc cán ln chuyển nhận cơng tác mới, bổ nhiệm vị trí cơng tác nói chung riêng cán phòng khách hàng doanh nghiệp Vấn đề ngƣời vấn đề trung tâm giải pháp quản trị để giải tồn tổ chức Vì vậy, đề nghị lãnh đạo đơn vị cần quan tâm mức đến yếu tố ngƣời Ngoài việc ban hành hay triển khai quy chế quy định quy trình cấp tín dụng đến cán nghiêm túc xử lý trƣờng hợp cố ý vi phạm cách nghiêm minh, nhằm đảm bảo q trình cấp tín dụng chi nhánh đƣợc tuân thủ theo quy định, việc minh bạch công tác nhân từ khâu tuyển dụng , bố trí ví trí cơng tác, đánh giá hồn thành, ln chuyển, bổ nhiệm , tạo môi trƣờng cạnh tranh lành mạnh kích thích đóng góp sức lực vào nhiệm vụ chung đơn vị quan trọng Trong môi trƣờng việc ngân hàng, lao động ngƣời lao động trí óc, địi hỏi vận dụng sáng tạo cán tín dụng thu hút tìm kiếm khách hàng, khoản vay tốt tự tổ chức hồn thành cơng việc 86 cách hiệu để đóng góp cho hồn thành kế hoạch kinh doanh cao Do cần môi trƣờng làm việc cởi mở, tôn trọng lẫn công việc phong cách mà ngƣời lãnh đạo đƣợc mong đợi để động viên cán nhân viên tự giác tuân thủ quy định, đề xuất sáng kiến mục tiêu chung đơn vị Tuy nhiên, hoạt động cấp tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro từ rủi ro giao dịch rủi ro danh mục tín dụng nên cần giám sát chấn chỉnh kịp thời cán kiểm soát, lãnh đạo phòng, lãnh đạo chi nhánh hoạt động cán tín dụng cán phận liên quan Nhƣng cách thức giám sát, chấn chỉnh lãnh đạo nhân viên, cấp dƣới khoa học nghệ thuật quản trị nhân sự, cần liều lƣợng – thời điểm phù hợp phƣơng thức thích hợp 3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Ban hành quy chế thu thập lƣu trữ thông tin thị trƣờng phục vụ công tác quản trị điều hành hoạt động cấp tín dụng chi nhánh - Xây dựng kênh thông tin kinh tế cung cấp đầy đủ kịp thời thơng tin chung tình hình sản xuất kinh doanh xu phƣớng phát triển ngành kinh tế mà chi nhánh Agribank có dự nợ cho vay lớn trang web nội để hỗ trợ định hƣớng hoạt động tín dụng chi nhánh hệ thống Agribank Hiện nay, khách hàng doanh nghiệp đầu tƣ FDI địa bàn Bình Phƣớc nói riêng nƣớc ngày nhiều có nhu cầu vay vốn nƣớc đầu tƣ mở rộng sản xuất nhƣ vốn lƣu động , thơng tin cơng ty mẹ nƣớc ngồi, thơng tin sản phẩm , thị trƣờng tiêu thụ phục vụ cho định cấp tín dụng cần thiết - Việc tiêu lợi nhuận giao cho chi nhánh cần có tỉ lệ phù hợp với giới hạn tín dụng kế hoạch sở tình hình chung thu nhập doanh nghiệp mức độ cạnh tranh với ngân hàng khác địa phƣơng Việc giao tiêu lợi nhuận cao gây áp lực lớn cho Chi nhánh việc triển khai hoàn thành kế hoạch kinh doanh, hoạt động cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp Do đó, mục tiêu tăng trƣởng số rủi ro tiềm ẩn không đƣợc trọng xem xét định cấp tín dụng 3.4 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nƣớc 3.4.1 Thơng tin tình hình dƣ nợ tín dụng khách hàng 87 Thơng tin tình hình dƣ nợ tín dụng khách hàng Trung tâm CIC thực tế nhiều trƣờng hợp không đƣợc cập nhật kịp thời Việc ảnh hƣởng đến nhận định đánh giá tình hình dự nợ vay khả trả nợ vay khách hàng trƣớc định cấp tín dụng ngân hàng thƣơng mại Vì vậy, đề nghị Ngân hàng Nhà nƣớc cần yêu cầu tổ chức tín dụng tn thủ thời hạn cung cấp thơng tin theo quy định Khoản Điều Thông tƣ số 03/2013/TT-NHNN ngày 28 tháng 01 năm 2013 Quy định hoạt động thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Đồng thời nên tăng cƣờng áp dụng kỷ luật chế tài tổ chức tín dụng vi phạm chế độ báo cáo cung cấp thông tin chậm trể theo quy định cho Trung tâm thông tin tin dụng CIC 3.4.2 Tiếp tục nâng cao vai trò quản lý nhà nƣớc lĩnh vực ngân hàng địa phƣơng - Trên sở tổng hợp tình hình kinh tế xã hội địa phƣơng, tình hình dƣ nợ cho vay ngân hàng thƣơng mại, Ngân hàng nhà nƣớc cần định kỳ đƣa tổng hợp phân tích tình hình sản xuất kinh doanh ngành kinh tế, nhu cầu vốn cho hoạt động, đầu tƣ từ định hƣớng hoạt động cấp tín dụng cho ngân hàng thƣơng mại địa bàn định hƣớng phát triển Chính phủ Những cảnh báo chất lƣợng tín dụng, tập trung tín dụng vào số ngành kinh tế Ngân hàng nhà nƣớc góp phần giúp ngân hàng thƣơng mại kịp thời chấn chỉnh lại hoạt động cấp tín dụng nhƣ thay đổi kế hoạch tăng trƣởng tín dụng để tránh rủi ro đƣợc dự báo trƣớc - Là đơn vị đầu mối tập hợp đề xuất từ ngân hàng thƣơng mại, kiến nghị Chính phủ hồn thiện quy định pháp luật liên quan đến hoạt động cho vay, chấp cầm cố tài sản, xử lý tài sản đảm bảo nghĩa vụ vay nhằm đảm bảo quyền lợi nghĩa vụ bên liên quan - Ngân hàng nhà nƣớc cần phối hợp, đề xuất với ngành liên quan hỗ trợ ngân hàng thƣơng mại trình khởi kiện khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng thi hành án xử lý bán tài sản đảm bảo thu hồi nợ vay, cho thời gian xử lý tài sản bảo đảm nợ vay nhanh chóng nhất, thủ tục trình tự đơn giản giảm thiểu thủ tục không cần thiết 88 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong Chƣơng 3, sở nghiên cứu thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Bình Phƣớc , tác giả đánh giá rút kết đạt đƣợc hạn chế tồn cần có giải pháp khắc phục hạn chế để nâng cao hiệu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhóm khách hàng doanh nghiệp Và từ kiến thức đƣợc trang bị khoa học quản trị kinh doanh kinh nghiệm công tác hoạt động cấp tín dụng Agribank chi nhánh Bình Phƣớc , tác giả đƣa số giải pháp cụ thể việc triển khai quy trình quy định vận dụng vào thực tiễn cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp địa bàn tỉnh Bình Phƣớc nhằm đảm bảo hạn chế đƣợc rủi ro tín dụng phát sinh 89 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng tất yếu tránh đƣợc hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thƣơng mại Vấn đề phải chấp nhận tổ chức tốt cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro mức độ chấp nhận đƣợc Ngày nay, cạnh tranh ngân hàng thƣơng mại ngày liệt, nguy tiềm ẩn tổn thất tài sản lớn ngân hàng chấp nhận mức độ rủi ro cao để giữ chân lơi kéo khách hàng Vì vậy, tăng cƣờng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng vấn đề cần thiết Đề tài Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Bình Phƣớc giải đƣợc ba vấn đề: Thứ hệ thống lại lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng: Khái quát ngân hàng thƣơng mại với hoạt động chủ yếu nó, rủi ro tín dụng ngân hàng, ảnh hƣởng rủi ro tín dụng đến hệ thống ngân hàng kinh tế; Khái niệm khách hàng vay vốn doanh nghiệp Việt Nam; Quản trị rủi ro tín dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng theo ủy ban Basel Thứ hai Luận văn nghiên cứu thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động cấp tín dụng nhóm khách hàng doanh nghiệp Agribank chi nhánh Bình Phƣớc Trên sở khai thác số liệu dƣ nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp Agribank chi nhánh Bình Phƣớc, kết hợp với quan sát hoạt động cấp tín dụng thực tế phịng Doanh nghiệp phân tích kết luận kiểm tra tín dụng đợt tự kiểm tra Chi nhánh Từ rút mặt mạnh, điểm tồn cần khắc phục cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Agribank chi nhánh Bình Phƣớc giai đoạn 2014-2016 Thứ ba Luận văn đƣa số giải pháp cụ thể việc triển khai quy trình quy định vận dụng vào thực tiễn cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp địa bàn tỉnh Bình Phƣớc nhằm đảm bảo hạn chế đƣợc rủi ro tín dụng phát sinh Đồng thời, Luận văn đề xuất số kiến nghị Agribank, Ngân 90 hàng nƣớc việc cải thiện môi trƣờng hoạt động nhằm nâng cao hiệu cơng tác Agribank chi nhánh Bình Phƣớc / 91 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Nguyễn Thị Liên Diệp (2017) , Quản trị học , Nhà xuất Nhà xuất Lao động xã hội [2] Nguyễn Đăng Dờn (2015), Quản trị Ngân hàng thƣơng mại đại, Nhà xuất [3] Luật tổ chức tín dụng 2010 [4] Luật Doanh nghiệp 2014 [5] Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30 tháng năm 2009 Chính phủ [6] Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc ngân hàng nhà nƣớc việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng [7] Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2016 Ngân hàng nhà nƣớc Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi [8] Thơng tƣ số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 Ngân hàng nhà nƣớc sửa đổi Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2016 [9] Thông tƣ 03/2013/TTNHNN ngày 28 tháng 01 năm 2013 Ngân hành nhà nƣớc Quy định hoạt động thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam [10] Nghị số 1155/NQ-HĐQT ngày 22/8/2012 Hội đồng quản trị Agribank v/v phê duyệt chiến lƣợc phát triển Agribank đến năm 2020 kế hoạch kinh doanh giai đoạn 2011-2016 [11] Báo cáo kết kinh doanh hàng năm Agribank chi nhánh Bình Phƣớc [12] Quyết định 379/QĐ-QLTD ngày 24/01/2013 Agribank trình tự, thủ tục , thẩm quyền cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp [13] Quyết định 3979/QĐ-PC ngày 13/7/2009 Agribank giao dịch đảm bảo; [14] Joel Bessis, Quản trị rủi ro ngân hàng, Nhà xuất lao động – Xã hội (2012) [15] Tài liệu hội thảo Basel tháng 9/2015 Agribank [16] http://www.binhphuoc.gov.vn ... DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM TRẦN VĂN KHOA NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH... pháp nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Bình Phƣớc 4 CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG... QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN TỈNH BÌNH PHƢỚC 2.1 Tổng quan Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 2.1.1